Декларации по ндс: Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость(КНД 1151001)

Содержание

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость(КНД 1151001)

Применяется — с отчетности за III квартал 2021 года

Утверждена — Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@

Внимание! Начиная с 1 января 2014 года плательщики НДС (в том числе являющиеся налоговыми агентами) обязаны представлять декларации по данному налогу только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ)

Срок сдачи — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Скачать форму налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость:

— в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ» www.gnivc.ru)- в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com))

Образец заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

>>>

Материалы по заполнению налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость:

— Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@

— Статья: Изменения в декларации по НДС с III квартала 2021 года (Казаков Е.С.) («Бухгалтер Крыма», 2021, N 6)

Архивные формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость:

— налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за IV квартал 2020 года до отчетности за III квартал 2021 года

— налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за I квартал 2019 года до отчетности за IV квартал 2020 года

— налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за I квартал 2017 года до отчетности за I квартал 2019 года

—

налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за I квартал 2015 года до отчетности за I квартал 2017 года

— налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за IV квартал 2009 года до отчетности за I квартал 2015 года

— налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за I квартал 2009 года до отчетности за IV квартал 2009 года

—————————————-

Открыть полный текст документа

как сдавать и как готовить

С февраля 2020 года ФНС вправе требовать пояснения к декларации НДС не только в ходе камеральной проверки, но и при любых мероприятиях налогового контроля. Декларация НДС является предметом нашей сегодняшней статьи, из которой вы узнаете, как правильно заполнить декларацию по НДС, какие в нее внесены изменения с 2020 года, какие коды в ней указать, в какие сроки ее нужно сдать и в какой форме.

По данным ФНС, собираемость налогов растет в России с каждым годом, например, в 2018 году рост составил 23% по отношению к предыдущему году. Растут как сами налоги, например НДС, так и упорство, с которым эти налоги собираются. Фискальная система модернизируется, автоматизируется и т.п. Каждый налогоплательщик с его отчислениями становится прозрачным, а его отчетность как «под лупой». Именно поэтому так важно заполнять отчетность с учетом всех правил, особенно если отчетность не самая простая, какой является декларация НДС. Тем более что в этом году ФНС усиливает свое внимание к этой форме отчетности.

При обнаружении нестыковок в декларации НДС или при несоответствии указанной информации в декларации с данными налоговиков, ФНС вправе потребовать от компании пояснения. Если ранее такое требование могло последовать только в ходе проведения камеральной проверки налогоплательщика,

теперь же потребовать пояснения по декларации НДС могут в ходе любых мероприятий налогового контроля. Данные изменения прописаны в письме ФНС от 13 февраля 2020 г. № ЕА-4-15/2363@. Изменения применяются с 17 февраля 2020 года.

Декларацию НДС сдают юрлица и ИП, которые:

признаются плательщиками НДС (включая плательщиков ЕСХН),
являются налоговыми агентами по НДС,
оформившие счет-фактуру с выделением НДС спецрежимники и лица, освобожденные от уплаты налога,

Как менялась декларация НДС

Форма декларации по НДС утверждена приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558 «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме».

С 2019 года ставка налога на добавленную стоимость выросла до 20 процентов, это изменение было учтено в правилах заполнения декларации, в нее была внесена новая ставка и соответствующая ей расчетная ставка 20/120. Также в декларации изменились штрих-коды, в раздел 3 добавлены строки 043, 044, 135, в раздел 9 добавлена строка 036 со ставкой 20%, В Приложении 1 к разделу 9 появилась строка 116, предназначенная для кода товара при экспорте из ЕАЭС в другие страны. Изменения в документ утвердили приказом ФНС от 28.12.2018 № СА-7-3/853@.

Осенью 2019 года в порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость были внесены новые изменения – на основании приказа ФНС России от 20.11.2019 г. № ММВ-7-3/579@. Был дополнен перечень кодов операций, облагаемых НДС по ставке 0 %, а также операций, совершаемых налоговыми агентами. В декларациях по НДС теперь нужно указывать новые коды операций с морскими и гражданскими воздушными судами.

Декларация по НДС: сроки сдачи за 2020 год

Декларация по НДС является ежеквартальной, ее нужно сдавать до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если крайний срок сдачи отчета выпадает на выходной или праздничный день, то крайний срок сдачи переносится на ближайший рабочий день.

Фактические сроки сдачи декларации по НДС в 2020 году:

1-й квартал — до 27 апреля 2020 года,
2-й квартал — до 27 июля 2020 года,
3-й квартал — до 26 октября 2020 года,
4-й квартал — до 25 января 2021 года.

Заполнение декларации по НДС

Декларация по НДС в 2020 году состоит из 12-ти разделов. Каждый из разделов декларации по НДС имеет свой порядок заполнения.

Титульный лист требует указания реквизитов компании или ИП. Оформление титульного листа не должно составить особого труда: оно такое же, как и заполнении «шапки» других отчетов. В нем нужно указать ИНН, КПП, коды ОКВЭД, ФНС и др. Также нужно указать дату заполнения и заверить декларацию подписью.

Раздел 1, 3, 8, 9 заполняют все плательщики. В разделе 1 указывается сумма налога к уплате. В разделе 3 указывается начисленный НДС, а также налоговые вычеты. В раздел 8 переносятся данные из книги покупок. Указываются реквизиты и другие показатели счетов-фактур, зарегистрированных в книге покупок. В раздел 9 переносятся данные из книги продаж.
Разделы 2 — 12 включаются в состав декларации только при осуществлении налогоплательщиками соответствующих операций.
Разделы 4-6 заполняется в случае осуществления деятельности облагаемой по ставке НДС 0 процентов.
Разделы 10-11 заполняется в случае выставления/получения счетов-фактур при осуществлении деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика. Разделы заполняют налоговые агенты, где отражают сведения из журнала учета счетов-фактур.

Раздел 12 декларации предназначен для тех, кто освобожден от НДС, но выставляет счета-фактуры с выделенным налогом. Заполняется в исключительных случаях: только в случае если спецрежимники и лица, освобожденные от уплаты налога, выставляют покупателю счета-фактуры с выделением НДС.

Коды операций в декларации по НДС

В некоторых разделах декларации по НДС есть графы c названием «Код операции». Что это такое?

Все коды операций по НДС приведены в приложении № 1 к Порядку заполнения декларации, напомним, этот порядок утвержден приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Если в декларации не заполнить необходимые коды, то декларация не пройдет форматно-логический контроль и не будет принята налоговым органом.

Примеры кодов операций с расшифровкой:

Код 1 — Покупатель получил единый корректировочный счет-фактуру, в котором продавец уменьшил стоимость отгрузок.

Код 1 — Продавец составил корректировочный счет-фактуру или единый корректировочный счет-фактуру, в котором увеличил стоимость отгрузок.

Код 1 — Продавец получил аванс от покупателя.

Код 2 — Продавец получил предоплату через комиссионера или агента, который действует от своего имени.

Код 6 — Компания как посредник приобрела товары, работы или услуги в РФ у иностранного контрагента и удержала НДС в качестве налогового агента.

Код 6 — Компания безвозмездно реализует товары, работы или услуги.

Код 10 — Подрядчик ведет капитальное строительство, модернизацию или реконструкцию недвижимости.

Коды операций присутствуют в следующих разделах декларации по НДС: раздел 2 (заполняется налоговыми агентами), разделы 4-6 (заполняются организациями и ИП, у которых были экспортные операции), раздел 7 (заполняется организациями и ИП по операциям, не подлежащим налогообложению, операциям, не признаваемыми объектом налогообложения, операциям по реализации товаров вне территории РФ, а также по суммам оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, длительность производственного цикла которых равна более 6 месяцев).

В каком виде сдается декларация по НДС?

Декларация НДС сдается в ФНС только в электронном виде. Подать декларации по НДС на бумажном носителе могут только налоговые агенты, но и то – не все.

Налоговые агенты, которые обязаны подавать декларацию НДС в электронном виде:

с численностью работников свыше 100 человек;
налоговый агент признан крупнейшим налогоплательщиком,
налоговый агент работает по договору комиссии, агентcкому договору или по договорам транспортной экспедиции.

Декларация по НДС в СБИС: проверка по сотне контрольных соотношений

Декларация по НДС требует колоссальной точности. Ее контрольные соотношения мониторятся надзорными органами, они должны «биться» с данными остальной отчетности налогоплательщика. Кроме того, отчетность должна «биться» и с данными отчетности контрагентов. Для того, чтобы не было расхождений, в сервис СБИС «зашита» контрольная функция, выполняющая сверку счет-фактур компании и ее партнеров. Система выполняет проверку примерно по сотне контрольных соотношений.

Сервис может делать сверку даже если контрагент не является пользователем СБИС — основным условием для сверки является загрузка документа в систему.

Заполнить декларацию НДС по данным бухгалтерского учета в СБИС проще простого. Для этого потребуется несколько простых шагов:

Шаг 1: В разделе «Учет/Отчетность/ФНС» надо создать налоговую декларацию (НД) по НДС. Для этого нужно выбрать строку «НД для НДС», указать организацию и отчетный период, выбрать опцию «заполнить по бухгалтерскому учету» и создать отчет.

Шаг 2: Нужно провести сверку НД по НДС с контрагентами.

Шаг 3: Нужно «бросить контрольный взгляд» на отчет и отправить его в ФНС.

Шаг 4: Потом необходимо дождаться статуса «отчет сдан».

В электронной системе СБИС формы документов актуализируются сразу после вступления в силу внесенных в них изменений. Система СБИС Электронная отчетность призвана автоматизировать процесс подготовки и сдачи отчетности, она гарантирует правильность форм отчетности, точность отчетной информации и соблюдение сроков сдачи отчетности в контролирующие органы.

СБИС Бухгалтерия и учет — универсальный инструмент ведения бухгалтерии. Сервис помогает не только вести бухучет, он поможет с расчетом зарплаты, ведением кадровой документации и многого другого.

СБИС Электронный документооборот позволяет существенно ускорить обмен данных как внутри компании, так и с контрагентами. Система увеличивает скорость и качество взаимодействия между партнерами.

Подробнее о том, как сдать декларацию по НДС вовремя и без ошибок, вам готовы рассказать наши специалисты.

Как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3 пошагово

В конфигурациях 1С 8.3 есть несколько способов сформировать декларацию по НДС:

Из общего списка регламентированных отчетов (рабочее место «1С-регламентированная отчетность»)
Из помощника по учету НДС
Из справочника «Регламентированные отчеты»
Из документа «Регламентированные отчеты»

Составление отчетности из 1С

Общий список регламентированных отчетов вызывается из раздела «Отчеты» , подраздел «Регламентированные отчеты» (рис.1).

Рис.1

Этот вариант удобен тем, что содержит сразу все регламентированные отчеты, сформированные пользователем (рис.2), включая различные варианты. Кроме того, здесь подключены различные сервисы для отправки, контроля и сверки с налоговыми органами.

Рис.2

Второй, не менее удобный вариант формирования декларации по НДС, — использование помощника по учету НДС (рис.3).

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Рис.3

На панели помощника последовательно перечислены все действия, которые необходимо выполнить перед формированием декларации (рис.4), а также отмечено их состояние. Та операция, которую нужно выполнить на текущий момент, отмечена стрелкой.

В нашем примере это пункт «Переход на раздельный учет НДС». Ярким шрифтом отмечены операции, не требующие корректировки, бледный шрифт – сигнал о возможных ошибках. Сама декларация выведена последним пунктом.

Рис.4

Все формы регламентированных отчетов хранятся в базе 1С в специальном справочнике – «Регламентированные отчеты» (рис.5). Именно сюда будут записаны последние печатные версии после установки нового релиза.

Из этой панели можно получить подробную информацию о каждом отчете, включая изменения законодательства. Попасть в это окно можно из общего списка справочников (кнопка «Все функции»). Создать декларацию можно по кнопке «Новый», выделив курсором нужную строчку.

Рис.5

Если в справочнике «Регламентированные отчеты» содержатся актуальные печатные формы отчетов, то в одноименном документе хранятся сами отчеты с данными (рис.6). Попасть в документ можно из общего списка документов по кнопке «Все функции». Из этой панели можно открыть декларацию без стартовой формы. Здесь же можно посмотреть журнал выгрузки.

Рис.6

Проверка учета НДС в базе

НДС – сложный налог, для его правильного расчета в конфигурациях 1С предусмотрены специальные возможности. Выше уже упоминался помощник по учету НДС. Кроме него стоит использовать обработки «Экспресс-проверка» и «Анализ учета по НДС» (рис.7).

Рис.7

Экспресс-проверка содержит разделы по учету НДС с перечнем ошибок и подсказками для их исправления (рис.8).

Рис.8

Обработка «Анализ учета НДС» проверяет правильность заполнения книги покупок, книги продаж и декларации по НДС после проведения всех регламентных операций по НДС (рис.9).

Рис.9

Однако и это еще не все. В самой декларации также есть дополнительная проверка (Рис.10).

Рис.10

Ошибки, проверяемые в самой декларации, в основном касаются реквизитов, заполняемых в документах и справочниках (рис.11). Важно помнить, что для их исправления необходимо не только отредактировать сами реквизиты, например, исправить КПП в карточке контрагента, но также необходимо перепровести все документы, особенно счета-фактуры, по этому контрагенту.

Рис.11

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Как заполнить декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года

Не позднее 25 января нужно сдать декларацию по НДС за IV квартал 2020 года по новой форме, утвержденной Приказом ФНС от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@.

Для большинства компаний существенных изменений в обновленной версии нет. На всех страницах скорректированы штрихкоды, в титульном листе исключен код ОКВЭД. В первом разделе появились строки для указания информации в связи с соглашением о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), поправки есть и в строках других разделов. Обновлен также порядок заполнения декларации.

Все компании заполняют в обязательном порядке титульный лист, разделы 1, 3, 8 и 9. Остальные разделы предназначены для специфических операций. Например, раздел 2 налоговым агентам нужно заполнить, если арендовалось муниципальное имущество, раздел 7 – при совершении необлагаемых НДС операций.

Разделы 8 и 9 заполняются на основании книг покупок и продаж. Приложения к разделам нужны только при подаче уточненной декларации.

В разделе 3 производится расчет налога по обычным операциям. В нем не нужно указывать необлагаемые операции и операции по нулевой ставке. Раздел заполняется следующим образом:

в строках 010 — 118 – начисленный НДС и налог к восстановлению;
в строках 120 — 190 – налоговые вычеты;
в строках 200 и 210 – итоговые показатели по третьему разделу.

Что касается приложений к третьему разделу, то 1 заполняется только при восстановлении НДС по недвижимости, а 2 – для иностранных организаций.

В разделе 1 отражается сумма НДС к уплате или к возмещению с указанием кода ОКТМО по месту уплаты НДС и КБК.

На титульном листе при подаче декларации впервые проставляется номер корректировки «0—», в уточненной декларации «1—» (и так далее). Налоговый период в декларации по НДС за IV квартал – «24», отчетный год – «2020».

После заполнения декларации по НДС рекомендуется проверить ее по контрольным соотношениям, чтобы не допустить неточностей в показателях. При формировании декларации с помощью бухгалтерской программы часть полей заполняется автоматически, что позволяет избежать ошибок.

Если в 4 квартале 2020 года компания не осуществляла никакой деятельности и не принимала НДС к вычету, следует подать нулевую декларацию. В ней заполняются только титульный лист и первый раздел.

Рекомендуем: «Новая форма декларации по НДС»

Документ: Приказ ФНС от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@

КонсультантПлюс: бесплатный доступ

Заполните форму и получите доступ к бесплатной демонстрационной версии КонсультантПлюс! Система содержит законодательные документы, последние новости, комментарии экспертов, рекомендации, образцы заполнения деклараций и расчетов, готовые решения и т.д.

как правильно отчитаться — Диадок

Прослеживаемость заработала с 8 июля

Правительство утвердило перечень прослеживаемых товаров. От списка, который действовал в рамках добровольного эксперимента, он отличается на одну позицию. Прослеживаемость не стала обязательной для электронных интегральных схем.

Запуск системы прослеживаемости перенесен

Раньше ФНС сообщала, что система обязательной прослеживаемости заработает с 1 июля 2021 года, но сроки сдвинулись. О новой дате запуска пока не проинформировали.

Новый формат УКД

ФНС обновила формат корректировочного документа (УКД). Перейти на него нужно будет к 1 октября 2021.

1 ноября начинается маркировка шин и покрышек

Обязательная маркировка шин вводится поэтапно. Эксперты рассказали, как работать в переходный период.

1 октября меняются правила маркировки

Изменения касаются участников оборота духов и туалетной воды.

Как перейти на новый формат электронных документов

С 1 января выставлять счета-фактуры и УПД можно только в новом формате по приказу ФНС № 820. Перейти на него должны все организации, работающие с электронными документами.

Поддержка изменений в приказах ФНС № 155, 189, 551, 552

С 19 июля вступает в силу приказ ФНС от 8 апреля 2019 г. № ММВ-7-15/176.

ФНС утвердила новый формат электронных документов

Диадок поддержит изменения, чтобы пользователи смогли работать с документами в обновленном формате.

Как сократить риски, если покупатель отказывается или «забывает» подписывать электронные накладные?

Прокомментировать подобные ситуации мы попросили руководителя юридической компании «Частное право» Виктора Рассохина.

НДС 20 %: как работать в переходный период

В 2019 году в России повысится ставка по налогу на добавленную стоимость. С 1 января она составит 20 %. Изменения затронут только те операции, которые сейчас облагаются по ставке 18 %.

Как правильно указать адрес в счете-фактуре?

Главное, чтобы его легко можно было идентифицировать.

Штамп с информацией о КЭП, ГОСТ и юридическая значимость электронного документа

Какое из названных понятий в этом ряду лишнее?

Меняется ли с 1 октября заполнение графы 11 в счете-фактуре?

Нет, содержание осталось прежним, другим стало лишь ее название.

Что еще изменилось в Постановлении № 1137?

Новая редакция коснулась не только счетов-фактур, но и журнала учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж.

Появились изменения в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137

Именно данный нормативный документ устанавливает правила заполнения счетов-фактур.

С 1 июля в счете-фактуре можно указывать идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)

Изменения обусловлены новой редакцией Постановления Правительства от 26.12.2011 № 1137, которую утвердило Постановление Правительства РФ от 25.05.2017 № 625.

Представить документы в ответ на требование будет проще

Приказом от 18.01.2017 № ММВ-7-6/16@ ФНС утвердила формат описи документов, которая сопровождает электронный документооборот между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Как правильно подать в суд документы в электронном виде

1 января 2017 года вступил в силу Порядок подачи в арбитражные суды РФ документов в электронном виде, в том числе в форме электронного документа.

В новом году в ФНС можно будет представить 13 типов формализованных документов

Соответственно меняется и формат описи, которая их сопровождает. Изменения внес Приказ ФНС РФ от 28.11.2016 № MMB-7-6/643@.

В суд можно будет обратиться через интернет

С 2017 года направлять в суд ходатайства, заявления, жалобы, представления и доказательства можно будет в электронном виде.

Электронные форматы акта и ТОРГ-12 действуют до 1 июля 2017 года

Это значит, что представить такие документы в налоговые органы через интернет можно только до конца 2020 года.

Сможет ли «Ростелеком» решить проблему роуминга операторов ЭДО?

Компания организует «Роуминговый центр» (РЦ ЭДО), который должен стать централизованным хабом для операторов.

Утвержден новый формат корректировочных документов

Это позволит беспрепятственно использовать новый, утвержденный в конце апреля, формат счета-фактуры и снимает последние ограничения в переходе на ЭДО для компаний, которые обмениваются УПД.

Экстерн, Фокус и Диадок вошли в Единый реестр российского ПО

Ранее в реестр были включены еще четыре программы СКБ Контур — Контур-Персонал, Контур-Зарплата, «Контур-Бухгалтерия Актив» и «Контур-Бухгалтерия Бюджет».

Утвержден формат электронного универсального передаточного документа

Теперь компании, которые используют УПД на бумаге, смогут беспрепятственно перевести его в электронный вид.

Узнайте, что изменилось при обмене электронными счетами-фактурами, на вебинаре

7 апреля в 11-00 по Москве Оксана Леонова расскажет, как Приказ Минфина № 174 отразился на пользователях ЭДО, и ответит на ваши вопросы.

Приказ Минфина № 174н утвердил новый порядок обмена электронными счетами-фактурами

Документ вступает в силу 1 апреля 2016 года и отменяет действующий Приказ Минфина от 25.04.2011 № 50н.

«Опоздание» счета-фактуры — не основание для отказа в вычете по НДС

Минфин официально подтвердил это письмом от 25.01.2016 № 03-07-11/2722.

Утверждены новые электронные накладные и акты приемки-сдачи работ

Налоговая служба обновила прежние электронные форматы накладных ТОРГ-12 и актов приемки-сдачи работ.

Электронный документооборот с 2016

Законодательство, регулирующее нормы электронного документооборота (ЭДО), меняется стремительно. И 2016 год не станет исключением, в силу вступит целый ряд изменений.

Скоро можно будет использовать электронный универсальный передаточный документ

Федеральный портал проектов правовых актов опубликовал проект ФНС об утверждении формата электронного универсального передаточного документа (УПД).

Как учитывать электронные счета-фактуры?

Плательщики НДС должны регистрировать все счета-фактуры в книгах покупок и продаж, а организации-посредники — в журналах учета. Бумажные счета-фактуры обычно учитываются по дате их составления. А как вести учет электронных, если у них фиксируется сразу три даты: составления, выставления и получения? Как принять к вычету НДС, если счет-фактура получен на стыке налоговых периодов?

Как хранить документы в электронном виде?

Объем электронного документооборота между российскими компаниями постоянно растет. По итогам III квартала 2015 года через систему электронного документооборота Диадок было передано 98,2 млн документов. Это на 24,1 млн больше, чем за первое полугодие. А потому вопрос хранения электронных документов становится все актуальнее.

Использовать ли Windows 10 в работе?

На данный момент еще нет сертифицированых ФСБ России версий СКЗИ для Windows 10.
Использование несертифицированных средств ЭП может поставить под сомнение легитимность ЭП и подписанных ею документов.

Как ЭДО помогает избежать доначисления налогов

Бумажный документооборот часто становится причиной не только системных проблем, которые тормозят бизнес-процессы компании, но и сложностей с налоговыми органами. Как следствие — доначисление налогов и отказ в получении вычета по НДС. Рассмотрим, как можно устранить эти риски с помощью сервиса электронного документооборота (ЭДО) Контур.Диадок (разработчик СКБ Контур).

Сравнение элементов нового и старого форматов счета-фактуры

14 апреля вступил в силу новый формат электронных счетов-фактур. Наши специалисты проанализировали новый формат и составили сравнительный список различий с предыдущей версией.

Подробнее о наиболее значимых изменениях в новом формате электронных счетов-фактур

Вступает в силу новый формат электронных счетов-фактур.

Он утвержден ФНС России приказом от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93@. Прежний формат имел ряд недостатков, которые ограничивали компании в переходе на электронный документооборот (ЭДО). Новый формат призван снять эти ограничения.

14 апреля вступают в силу новые форматы счетов-фактур

Изменения коснутся веб-версии и API Диадока.

Налоговой службе добавили полномочий

В новом году отчетность по НДС изменится. Юрлицам придется подавать декларацию в расширенной форме, которая включает сведения из книги покупок и продаж, а посредникам — данные из журналов учета счетов‑фактур: и полученных, и выставленных. Форма такой отчетности уже установлена приказом ФНС. Сейчас он регистрируется в Минюсте.

С 2015 года вычет по НДС по «опоздавшим» счетам-фактурам можно будет получить в том же периоде, в котором были получены товары

Часто товар или услуга продается в одном налоговом периоде, а счет-фактуру потребитель получает уже в другом. Действующее законодательство и сложившаяся практика не позволяют покупателю получить вычет по счету-фактуре в периоде поставки товара или оказания услуги. Однако с 2015 года ситуация изменится.

Безбумажная работа: как налоговики стимулируют повышение эффективности

Принято считать, что электронный документооборот (ЭДО) — прерогатива крупных компаний. Однако статистика говорит о том, что на одну крупную компанию в системе ЭДО приходится около 20 малых и средних. Одним из первых клиентов нашей системы, например, стал ИП, с которым до сих пор работаем.

Объем электронного документооборота быстро растет

Количество электронных документов, переданных за полугодие, выросло в шесть раз по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Физические лица смогут обмениваться электронными документами

Впервые в России физические лица начали выставлять электронные документы в системе электронного юридически значимого документооборота (ЭДО) Диадок компании СКБ Контур.

ФНС утвердила форму универсального передаточного документа

Согласно Письму ФНС от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@ «Об отсутствии налоговых рисков при применении налогоплательщиками первичного документа, составленного на основе счета-фактуры» налогоплательщики имеют право свободно пользоваться документом, объединяющим в себе счет-фактуру и первичный документ.

Журнал и книги можно направить в налоговую по ТКС

У клиентов СКБ Контур появилась возможность представлять в налоговую инспекцию журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур и книги покупок и продаж по ТКС без необходимости самостоятельно формировать xml-файлы.

Д. Егоров рассказал зрителям программы «Налоги» об особенностях ЭДО в России

Вопросы, заданные представителями операторов электронного документооборота (ЭДО) и волнующие весь прогрессивный бизнес в России, касались нарушения пятидневного срока выставления счетов-фактур, количества электронных формализованных документов, возможных поощрений налогоплательщиков, перешедших на ЭДО, и сети доверенных операторов ЭДО.

Тамара Мокеева, эксперт проекта Диадок, вновь отвечает на вопросы бухгалтеров

В разделе «Консультации онлайн» на портале Клерк.Ру эксперту снова можно задавать любые вопросы об электронном документообороте.

Как правильно представить документы по требованию налогового органа? Через интернет!

Возможности представлять истребуемые документы по ТКС уже чуть более года. На электронный документооборот с налоговой переходит все больше и больше самых разных компаний. О том, как это работает и что думают об электронном представлении крупнейшие налогоплательщики и налоговые инспекторы, смотрите ниже.

Диадок News: Выпуск 1. Как представить документы в налоговую в три шага

В первом выпуске системный аналитик проекта Диадок Тамара Мокеева рассказала о представлении документов в электронном виде в налоговую инспекцию в три шага.

Тамара Мокеева, эксперт проекта Диадок, отвечает на вопросы бухгалтеров

Задать вопрос эксперту можно на портале Клерк.Ру, в разделе «Консультации онлайн».

Подписывать электронные документы ЭЦП можно будет до 31 декабря 2013 года

Согласно поправкам, внесенным Госдумой в Федеральный закон от 06.04.11 № 63-ФЗ «Об электронной подписи», действие ЭЦП продлится еще полгода после утраты силы Федеральным законом от 10.01.02 № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи».

В порядок обмена электронными счетами-фактурами изменения не вносились

Вопрос: Добрый день! Недавно опубликованное постановлению № 446 (об изменениях в постановление № 1137) исключило из документооборота электронными счетами-фактурами извещение от покупателя. Прокомментируйте, пожалуйста, как в таком случае сейчас будет происходить обмен счетами-фактурами?

Хотите создать свой собственный учетный документ с налоговыми функциями?

ФНС России предлагает всем желающим принять участие в обсуждении проекта формы многоцелевого первичного учетного документа, который можно использовать в целях применения НДС и налога на прибыль.

Практика представления документов через Интернет

Сегодня налоговые инспекторы для ускорения проверки все чаще просят налогоплательщиков направить документы через Интернет. О том, как удовлетворить просьбу налоговой на примере системы «Контур-Экстерн», читайте ниже.

Межрайонная ИФНС по крупнейшим налогоплательщикам Ростовской области № 6152 запросила у компании ЗАО «Юг Руси» бумажные документы в электронном виде

Компания сформировала пакет истребуемых документов в виде скан-образов и вместе с описью направила его по ТКС через спецоператора связи СКБ Контур.

Знание Диадока помогает найти работу

С проникновением электронных документов в России работодатели начинают предпочитать брать на работу сотрудников, умеющих работать в системах электронного документооборота.

Чем подписывать электронную первичку: читаем новый закон об электронной подписи

C 1 января 2013 года вступил в силу федеральный закон от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Помимо прочего закон утверждает некоторые новшества, касающиеся электронных первичных документов. При этом работу с электронными документами усложняет наличие нескольких видов электронных подписей: электронной цифровой подписи, неквалифицированной и квалифицированной электронных подписей. О том, чем теперь подписывать электронную «первичку», рассказывает Тамара Мокеева, эксперт системы электронного документооборота «Диадок».

С начала 2013 года унифицированные формы первичных документов можно не использовать

С 1 января 2013 года утратил силу федеральный закон РФ от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете». Одновременно с этим вступил в силу федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Помимо прочего законом утверждены некоторые изменения, касающиеся электронных первичных документов.

Просрочка выставления электронного счета-фактуры – проблема или мыльный пузырь?

Согласно п. 3 ст. 168 Налогового кодекса (НК) РФ продавец обязан выставить счет-фактуру в течение пяти дней с момента отгрузки товаров или выполнения работ (услуг). По мнению Минфина (письмо Минфина от 26.08.2010 № 03−07−11/370), нарушение пятидневного срока влечет за собой отказ в вычете входящего НДС. В электронном счете-фактуре, в отличие от бумажного, дата выставления строго фиксируется оператором электронного документооборота (ЭДО), изменить ее нельзя. Однако реальных оснований для утраты права на вычет нет, считают эксперты.

Электронный документооборот глазами бухгалтеров

На мероприятиях, где освещается электронный документооборот (ЭДО), часто приходится слышать реплики бухгалтеров о том, что электронный документ слишком дорог по сравнению с бумажным. О том, так ли это, рассказывают бухгалтеры и менеджеры, которые уже перешли на электронный документооборот (система «Диадок»).

Вместо заверенных копий бумажных документов в ИФНС можно представлять их скан-образы.

После вступления в силу Приказа ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/465@ налогоплательщики могут высылать в ответ на налоговое требование в ИФНС не заверенные бумажные копии документов, а их скан-образы или XML-файлы документов в электронном виде по ТКС.

Налоговые органы начали принимать электронные документы в ходе камеральных проверок

Налоговые органы активно готовятся к приему и обработке документов в электронном виде. А пока что принимают заверенные копии электронных документов, переданных через Диадок.

Налоговые инспекторы готовятся к электронным камеральным проверкам

Это выяснилось в ходе семинара компании СКБ Контур «Электронный документооборот (ЭДО) хозяйствующих субъектов и органов, принимающих отчетность», проведенного в Подмосковье с 6 по 8 июня.

Хотите сдавать электронные документы в налоговую? Отправьте заявление об участии в ЭДО!

Согласно п.2.1 — 2.3 Приказа Минфина РФ от 25.04.2011 № 50н, каждый участник электронного документооборота (ЭДО) должен оформить и представить своему оператору заявление об участии в ЭДО, в котором указать перечень необходимых реквизитов, как то: полное наименование организации (или ФИО ИП), место нахождения организации, сведения о владельцах полученных сертификатов ключа подписи и реквизиты сертификата ключа подписи, ИНН/КПП, сведения о налоговом органе, в котором состоит на учете организация и т д.

СКБ Контур стал одним из официальных операторов электронного документооборота (ЭДО)

31 мая ФНС России опубликовала официальный реестр операторов ЭДО, в который вошла и компания СКБ Контур, разработчик Диадока. Теперь чтобы выставить «настоящий» электронный счет-фактуру — достаточно подключиться к Диадоку.

Электронные счета-фактуры: с 23 мая 2012 года юридически значимы!

В «Российской Газете» опубликован Приказ ФНС России от 5 марта 2012 года № ММВ-7-6/138, утвердивший форматы электронных счетов-фактур, книг покупок и продаж и журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур.

Налоговая уже вовсю готовится принимать электронные счета-фактуры

19.04.2012 был подписан Приказ ММВ-7-6/251@, внесший изменения в Приказ ФНС России от 09.11.2010 № ММВ-7-6/535@. Согласно этим изменениям, был обновлен унифицированный формат транспортного контейнера при информационном взаимодействии с приемными комплексами налоговых органов по ТКС с использованием электронной подписи.

Какими должны быть Операторы ЭДО?

Как стать Оператором ЭДО, и почему их пока не существует? Зачем временные правила, и когда уже появится реестр? Ответы на вопросы читайте ниже.

15 апреля 2012 года вступил в силу приказ, утвердивший коды видов операций по НДС

Приказ № ММВ-7-3/83@ от 14.02.2012 содержит в себе описание кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

С 1 апреля выставлять счет-фактуру стало возможным только по новой форме

С 1.04.2012 выставить счет-фактуру можно будет только по новой печатной форме, утвержденной Постановлением №1137 от 26.01.2012.

Минюст России «развернул» приказ, утверждающий форматы электронных счетов-фактур

Искренне надеемся, что форматы электронных счетов-фактур будут утверждены в ближайшее время.

ТОРГ-12 и Акт приемки-сдачи работ (услуг) скоро можно будет представить в налоговую в электронном виде

22 марта 2012 года на сайте ФНС был опубликован Приказ ФНС России от 21.03.2012 № ММВ-7-6/172@ «Об утверждении форматов первичных учетных документов».

Воспользуйтесь образцом заполнения новой формы счета-фактуры

Министерство Финансов России направило в Федеральную налоговую службу официальное письмо c разъяснениями сроков применения новой формы счета-фактуры.

Утверждены форматы служебных документов для обмена электронными счетами-фактурами

ФНС утвердила форматы документов, необходимые для выставления и получения счетов-фактур в электронном виде по ТКС с применением электронной подписи.

«Диадок-принтер»: перевести счет-фактуру в новую форму – просто!

Компания СКБ Контур, разработчик системы для обмена внешними электронными документами Диадок, выпустила специальное приложение, позволяющее бухгалтерам решить проблему с неактуальными формами счетов-фактур.

Опубликовано новое Постановление Правительства о счетах-фактурах

На сайте Правительства опубликовано постановление от 26.12.2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС».

Обзор изменений, введенных новым Постановлением Правительства о счетах-фактурах

Со вступлением в силу Постановления правила работы со счетами-фактурами существенно изменились.

Новую форму счета-фактуры планируют ввести с 1 января 2012 года

Минфин России в письме от 07.12.11 № 03-07-14/119 сообщил, что на утверждении Правительства РФ находится проект постановления, в котором предусмотрены новые формы счета-фактуры, корректировочного счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Предполагается, что документ вступит в силу с 1 января 2012 года.

Электронные счета-фактуры позволят казахстанскому бизнесу экономить 5 млрд тенге в год

АСТАНА, 4 ноя — ИА Новости-Казахстан. Поэтапное введение электронных счетов-фактур с 2012 года позволит казахстанскому бизнесу экономить как минимум пять миллиардов тенге в год, сообщил в пятницу заместитель председателя Налогового комитета министерства финансов Казахстана Аргын Кыпшаков.

Вступили в силу изменения в части корректировочных счетов-фактур

С 1 октября 2011 года вступил в силу закон №245-ФЗ в части корректировочных счетов-фактур. Это означает, что теперь, при необходимости внести изменения в счет-фактуру, бухгалтеру необходимо будет создать новый документ — корректировочный. Отметим, что раньше правки вносились в исходный счет-фактуру.

Корректировочные счета-фактуры

В Российской газете опубликован Федеральный закон от 19 июля 2011 г. № 245-ФЗ, который вносит изменения в первую и вторую часть Налогового кодекса РФ. В частности, данный закон закрепляет право компаний выставлять корректировочные счета-фактуры.

Переход на электронные счета-фактуры позволит избежать ошибок при заполнении документов

Формализованный единый стандарт документа и автоматизация процесса (то есть максимальное исключение «человеческого фактора») помогут налогоплательщикам сократить количество ошибок и, как следствие, избежать риска доначислений налогов. Мы проанализировали ошибки, которые совершаются при составлении и выставлении счетов-фактур, и выделили те, о которых можно забыть при условии перехода компании на электронные документы.

Пора сворачивать «бумагу»

Юг России — точка огромного потенциального роста систем электронного документооборота (СЭД): объём их внедрений в нашем регионе пока составляет всего несколько процентов. Законодательство способствует развитию СЭД в бизнесе, а госорганы уже просто обязаны пользоваться только ими

Электронные первичные документы, подписанные ЭЦП, подтверждают расходы налогоплательщика

Первичный документ, оформленный в электронном виде и подписанный электронной цифровой подписью, может являться документом, подтверждающим расходы налогоплательщика.

Корректировочные (отрицательные) счета-фактуры теперь узаконены

В Российской газете опубликован Федеральный закон от 19 июля 2011 г. № 235-ФЗ, который вносит изменения в первую и вторую часть Налогового кодекса РФ. В частности, данный закон закрепляет право компаний выставлять корректировочные счета-фактуры.

Минфин России вот-вот доработает новую форму счета-фактуры

Вероятнее всего электронные счета-фактуры появятся уже в третьем квартале этого года. О том, какие изменения в счетах-фактурах коснутся налогоплательщиков, рассказал Сергей РАЗГУЛИН, заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России.

Переходим на электронные счета-фактуры

До недавнего времени для счетов-фактур устанавливалась только бумажная форма. Однако вскоре российские компании смогут выставлять и получать счета-фактуры в электронном виде. Такая возможность появится, как только чиновники утвердят соответствующий электронный формат документа. Разберемся, как будет происходить обмен счетами-фактурами в цифровом виде.

ФНС направила налоговикам приказ Минфина о порядке выставления и получения электронных счетов-фактур

Федеральная налоговая служба письмом от 22.06.2011 № ЕД-4−3/9868@ направила налоговым органам для сведения и использования в работе копию приказа Министерства финансов от 25.04.2011 № 50н об утверждении Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронном виде по ТКС с применением ЭЦП.

Облачный ЭДО: Россия стоит перед прорывом

Об электронных документах бизнес знает не понаслышке. Многие предприятия уже давно используют внутренние СЭД для упрощения работы с документами в рамках компании. Однако процесс обмена электронными документами уже давно преодолел границы отдельно взятых предприятий и перерос в куда более масштабное явление. Сейчас российские компании получили законодательное право использовать электронные юридически значимые документы и во внешнем документообороте — при работе с клиентами и поставщиками. Договоры, накладные, акты выполненных работ и пр. можно подписывать электронной подписью и отправлять контрагентам через интернет, исключив почту и курьеров.

Утвержден порядок оборота электронных счетов-фактур

Минфин опубликован приказ, регламентирующий выставление и получение счетов-фактур в электронном виде (Приказ Минфина №50-н от 25.04.2011).

Германия упрощает законодательство по электронным счетам – фактурам с 1 июля 2011

Министерство Финансов Германии приняло решение упростить законодательство по электронным счетам — фактурам с 1 июля этого года.

Представление электронных документов в инспекцию: будущее и настоящее

Недавно вступил в силу приказ ФНС России от 17.02.11 № ММВ-7-2/168@, который определяет порядок предоставления документов по требованию инспекции в рамках налоговой проверки. На практике выслать хоть какие-то электронные документы в инспекцию можно будет не раньше конца 2011 года. Однако обмениваться электронной первичкой с контрагентами, не дублируя ее на бумаге, можно уже сейчас.

Утвержден порядок представления электронных документов в налоговые органы

Сегодня, 19 апреля 2011 года, вступил в силу Приказ ФНС РФ от 17.02.2011 № ММВ-7-2/168@ «Об утверждении Порядка направления требования о представлении документов (информации) и порядка представления документов (информации) по требованию налогового органа в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи».

Вступил в силу закон об электронной подписи

8 апреля вступил в силу федеральный закон об электронной подписи. Документ, подписанный президентом РФ Дмитрием Медведевым, опубликован в «Российской газете».

Как будет происходить обмен электронными счетами-фактурами

По имеющейся у нас информации, проект приказа Минфина России, который утверждает Порядок обмена электронными счетами-фактурами, скоро должен быть зарегистрирован в Минюсте России. Согласно проекту, продавцы и покупатели будут пересылать друг другу электронные счета-фактуры через оператора документооборота.

Оборот Центра электронных счетов-фактур почтовой службы Эстонии вырос на 300%

Первый квартал 2011 года был очень успешным для Центра электронных счетов почтовой службы Эстонии. По сравнению с тем же периодом прошлого года оборот по этому направлению увеличился почти на 300%.

Электронный документ уравняли с бумажным

С вступлением в силу нового закона «Об ЭЦП» можно ожидать активного применения цифровых подписей гражданами. В том числе, для получения госуслуг в электронном виде

Электронные первичные бухгалтерские документы и счета-фактуры: предоставляем в налоговую

Будут ли налоговые инспекции при проверках запрашивать оригиналы в бумажном виде, стоит ли помимо электронных документов иметь обязательные бумажные копии, как технически представлять электронные документы по требованию инспекции? Такие вопросы в первую очередь возникают у российских налогоплательщиков, когда речь заходит о цифровом документообороте. Эксперты Диадока отвечают на эти вопросы.

Госдума одобрила закон об электронной подписи

В минувшую пятницу 25.03.2011 Госдума РФ одобрила в последнем чтении проект Федерального закона «Об электронной подписи».

Минфин завершает разработку и утверждение приказа по электронным счетам-фактурам. Порядок обмена электронными счетами фактурами

24 марта 2011 г. прошел круглый стол «Актуальные проблемы электронного взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками».

ФНС России и Минфин работают над проектом внедрения электронных счетов-фактур

21 марта состоялась встреча, посвященная вопросам внедрения в России электронных счетов-фактур

Не вся власть электронному правительству

В 2010 году субъекты Уральского федерального округа стали активнее переходить от теории на тему электронных госуслуг к практике. Стали появляться первые сервисы, позволяющие решать проблемы граждан дистанционно. Впрочем, как отмечают эксперты, основным тормозом в развитии электронных госуслуг является само государство.

Россия переходит на электронный обмен документами

В России вступили в силу ряд изменений, касающихся использования счетов-фактур. 229-ФЗ официально признал их в электронном формате, отменив действующую до этого времени формулировку о законности лишь бумажной версии этого документа. В результате электронный счет-фактура логично завершил список документов, использующихся всеми российскими компаниями для документарного подтверждения своих хозяйственных операций.

Россия появилась на мировой карте электронных счетов-фактур

13 октября в Германии завершился 6-й Европейский саммит — крупнейшее ежегодное мероприятие по электронным счетам-фактурам и другим электронным документам (EXPP Summit).

Электронные счета-фактуры: еще не всё дорешено

Интересные результаты показал опрос «Электронный обмен счетами-фактурами», проведенный осенью этого года среди читателей PC Week/RE. Как следует из его итогов (см. диаграмму 1), почти всех наших респондентов (свыше 94%) в той или иной степени заинтересовало известие о том, что в России наконец-то разрешен электронный обмен счетами-фактурами.

Электронная цифровая подпись — 2015

Интервью с Петром Диденко, главным специалистом по стратегическому развитию СКБ Контур

Счёт-фактура пойдёт по Сети

16 июля Госдума в третьем чтении приняла законопроект, позволяющий предприятиям обмениваться счетами-фактурами в электронном виде с помощью Интернета. Спустя три дня его одобрил Совет Федерации. Теперь организации, имеющие совместимые технические средства, могут пересылать друг другу электронные документы по взаимному согласию сторон сделки.

Что такое e-Invoicing?

Леонид Волков на Тверском Форуме рассказал, что такое e-invoicing, и почему он так популярен в мире. И как сделать так, чтобы e-invoicing заработал в России.

Ошибки в налоговой декларации обойдутся дорого

Налоговые декларации, содержащие арифметические ошибки, будут считаться недействительными, а срок на исправление ошибок сократится до пяти дней. Такие новации содержатся в подготовленном правительством законопроекте «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части реализации отдельных положений основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики Российской Федерации)» (имеется у «Ведомостей»).

Налоговые юристы, ознакомившиеся с документом, шокированы этим предложением. «Суть камеральной проверки (проверка исполнения налогового законодательства удаленно. – «Ведомости») заключается именно в проверке правильности декларирования налоговой базы и уплачиваемого налога с целью установления, насколько налогоплательщик корректно применяет законодательство о налогах и сборах, – поясняет партнер КПМГ в России и СНГ Михаил Орлов. – Более того, пункт 3 статьи 88 НК РФ напрямую указывает, что в случае выявления ошибок налоговый орган направляет требование в течение пяти дней дать необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок, но не рассматривает этот факт как основание считать декларацию неподанной».

Сейчас налоговую декларацию подают как компании при уплате налогов, так и граждане при продаже, аренде и получении в дар недвижимости или авто, а также в случае выигрыша в лотерею или получения выгоды за рубежом. Ошибки при подаче деклараций, в том числе арифметические, случаются, но чаще всего они не намеренные, а совершаются из-за невнимательности или некомпетентности ответственного сотрудника, отмечает юрист-эксперт налогового дивизиона КГ «Сенат» Леся Болдырева. При этом намеренно искажать данные в декларации очень рискованно – это влечет налоговую, административную, а иногда и уголовную ответственность для предпринимателей, юридических лиц и их руководителей и потому случается крайне редко.

Мало того, распространены ситуации, когда у налогоплательщиков просто нет возможности правильно рассчитать налоговые платежи. «Например, у них могут отсутствовать необходимые документы, подтверждающие понесенные расходы или обоснованность вычетов. Также нередки случаи, когда затягивается выставление счета-фактуры со стороны контрагента, – приводит примеры появления ошибок в декларациях партнер налоговой практики CMS Russia Гайк Сафарян. – В таких ситуациях налогоплательщик, чтобы избежать штрафов за непредоставление налоговой декларации, может подать нулевую декларацию или декларацию с промежуточными данными, впоследствии отразив корректные цифры в уточненной налоговой декларации».

Сейчас такие действия не являются нарушением налогового законодательства, отмечает юрист, но позволяют налогоплательщику действовать в соответствии с собственной выгодой. «Попытки пресечь такое поведение налогоплательщиков являются необоснованными, при этом важно учитывать умысел и вину налогоплательщика при назначении штрафных санкций за подобные нарушения», – указывает Сафарян.

Подготовленные правительством поправки ставят налогоплательщиков в заведомо уязвимое положение, констатируют специалисты. «Во-первых, моментально налогоплательщик рассматривается в качестве нарушителя норм законодательства и может быть привлечен к ответственности по налоговым правонарушениям по статье 119 НК РФ за непредставление налоговой декларации, – обращает внимание Михаил Орлов. – Во-вторых, должностные лица налогоплательщика могут быть субъектами уголовного преследования, поскольку «неподача декларации» является одним из признаков совершения налогового преступления».

Из законопроекта остается неясным, чем вызвано такое ужесточение. «Предоставление в налоговый орган налоговых деклараций с арифметическими ошибками – это, скорее, исключение, чем правило, так что большинство налогоплательщиков принятие данных поправок не затронет», – полагает Болдырева. Поэтому, возможно, чиновники считают, что смогут пополнить бюджет без ухудшения условий для большинства налогоплательщиков. Однако некоторые эксперты опасаются, что ФНС будет использовать это ужесточение в качестве дополнительного инструмента давления на налогоплательщиков.

«Принятие таких поправок больше похоже на попытку давления на бизнес, которому так или иначе придется расплачиваться за меры поддержки, предоставленные в период пандемии, – полагает Сафарян. – Об этом свидетельствуют как радикальность предлагаемых изменений, так и необоснованно маленький срок для устранения ошибок: из-за объема финансовых данных крупным организациям может не хватить времени для простого выявления ошибки, не говоря уже о подготовке нового проекта декларации».

В итоге банальная невнимательность при заполнении декларации может обойтись очень дорого. «Если налогоплательщик не представит исправленную декларацию и она будет считаться неподанной, то ему грозит штраф за неподачу налоговой декларации, – поясняет юрист Forward Legal Федор Закабуня. – Его размер составляет 5% от неуплаченной в срок суммы налога».

Также вероятно, что целью новой поправки является облегчение налогового администрирования. «Согласно действующей редакции Налогового кодекса налогоплательщик имеет право представить уточненную налоговую декларацию, в том числе когда он обнаружил ошибки или неполноту сведений в первичной декларации. Представленные изменения в Налоговый кодекс сократят случаи подачи уточненных налоговых деклараций налогоплательщиками и, как следствие, позволят снизить количество камеральных проверок», – предполагает Закабуня.

Из-за каких ошибок вернут декларацию по НДС

Тематическая иллюстрация. Фото: Ольга Брютова, ИА UssurMedia

В Налоговом кодексе Российской Федерации появился перечень оснований, по которым инспекторы не примут налоговую отчетность по НДС, сообщили MagadanMedia в пресс-службе УФНС России по Магаданской области.

С 1 июля 2021 года, в соответствии с Федеральным законом от 23.11.2020 N 374-ФЗN 374-ФЗ, вступили в силу изменения, внесенные в ст. 80 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ). Статья дополняется пунктом 4.1, регламентирующим, что при проведении камеральной налоговой проверки налоговый орган вправе признать декларацию непредставленной в следующих случаях:

— декларация подписана неуполномоченным лицом;

— если руководитель организации дисквалифицирован, и срок его дисквалификации еще не истек, или в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о нем ранее даты представления декларации;

— в едином государственном реестре ЗАГС содержатся сведения о дате смерти физлица, наступившей ранее даты подписания налоговой декларации его усиленной квалифицированной электронной подписью;

— в ЕГРЮЛ внесена запись о прекращении юридического лица путем реорганизации, ликвидации или исключения из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа ранее даты представления декларации;

— показатели представленной декларации по НДС не соответствуют контрольным соотношениям, свидетельствуя о нарушении порядка ее заполнения. Перечень таких контрольных соотношений установлен приказом ФНС России от 25.05.2021 N ЕД-7-15/519@.

При установлении хотя бы одного из указанных выше обстоятельств, за исключением прекращения юридического лица путем реорганизации, ликвидации или исключения из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа, налоговый орган в течение пяти дней уведомляет налогоплательщика о признании декларации непредставленной. Вместе с тем при нарушении п. 5.3 ст. 174 НК РФ уведомление направляется не позднее дня, следующего за днем получения налоговой декларации по НДС.

Указанные меры направлены на предоставление дополнительных гарантий защиты прав и законных интересов добросовестных налогоплательщиков, а также на противодействие декларированию нереальных операций фирмами-однодневками.

декларации по НДС

В декларации (или «декларации») налогоплательщик (бизнес) предоставляет налоговым органам страны ЕС, в которой они зарегистрированы, информацию о: НДС, который они взимают со своих клиентов (исходящий налог) и взимают их поставщики (предварительный налог)

сумма НДС, подлежащая уплате (или возмещению).

Кто должен подавать декларацию по НДС?

Особые правила для определенных транзакций:

Как часто нужно возвращать деньги?

Это зависит от того, в какой стране ЕС зарегистрирован бизнес.Директива по НДС гласит, что декларации должны подаваться не реже одного раза в год ( Статья 252 Директивы по НДС ).

На практике многие страны ЕС требуют возврата каждые или 3 месяца . Как правило, предприятиям с высокой текучестью приходится чаще возвращать прибыль. Но в дополнение к этим «периодическим отчетам» могут также потребоваться годовые отчеты.

Крайний срок для подачи декларации не может быть позже, чем через 2 месяца после окончания периода возврата.

Должен ли я делать годовые отчеты, а также отчеты за более короткие периоды?

В некоторых странах ЕС да. И там, где это требуется, годовые отчеты должны содержать всю информацию, требуемую для периодических отчетов, а также информацию, необходимую для внесения каких-либо корректировок.

Должен ли быть возврат через Интернет?

В некоторых странах ЕС да, но не во всех. Но национальные налоговые органы должны разрешить вам подавать декларацию онлайн, если вы хотите.

декларации по НДС предприятий, облагаемых налогом (облагаемых / освобожденных) поставок

Какую информацию должна содержать декларация по НДС?

Вся информация, необходимая для расчета:

налог, ставший подлежащим уплате (исходящий НДС) и
подлежащие вычетам (входящий НДС).

Если необходимо установить основу для оценки, декларация также должна содержать общую стоимость связанных транзакций и любых освобожденных от налога транзакций (, статья 250 Директивы по НДС .

Возврат также должен содержать, за отчетный период, общую стоимость (без НДС):

поставок, произведенных в ЕС, с которых начисляется НДС
товаров, отправленных или доставленных компанией или от ее имени из Страна ЕС, в которой декларация должна быть подана в другую страну ЕС, или товары, установленные или смонтированные в другой стране ЕС, с которой начисляется НДС
Приобретение товаров из стран ЕС или транзакции, рассматриваемые как таковые, произведенные в стране ЕС, где должна быть подана декларация, по которой начислен НДС
поставка товаров в стране ЕС, куда должна быть подана декларация и по которым предприятие, как покупатель, несет ответственность по НДС ( см. Статью 197 Директивы по НДС ) и с которого начисляется НДС.

Декларации по НДС не облагаемых налогом юридических лиц

Юридическим лицам, не облагаемым налогом, иногда приходится платить НДС при приобретении товаров внутри ЕС. Там, где они это делают, они должны подавать декларации так же, как и предприятия, если:

поставщик не имеет права на освобождение в рамках специальной схемы для малых предприятий или ступенчатой помощи (см. Специальные схемы — малые предприятия) и
поставка составляет не считается имевшим место в стране ЕС, где

декларации по НДС от налоговых представителей

Если налоговый представитель назначен лицом, ответственным за уплату НДС по сделке от имени компании, находящейся за пределами этой страны, налоговый представитель должен подавать декларации таким же образом, как и бизнес.

Клиенты, подлежащие уплате НДС

Клиенты, которые обязаны уплатить НДС по транзакции, должны включить его в свою декларацию по НДС — например, когда они:

Новое транспортное средство

Если внутри ЕС поставка нового транспортное средство (автомобиль, лодка, самолет и т. д.) изготовлено:

налогоплательщиком для клиента, чьи приобретения внутри ЕС не облагаются НДС и который не зарегистрирован в качестве плательщика НДС, или
любым другим лицом, производящим такой вид поставки на нерегулярной основе,

Страны ЕС должны убедиться, что поставщик предоставляет всю информацию, необходимую для надлежащего начисления НДС.

( Статья 254 Директивы по НДС )

Если приобретение нового транспортного средства внутри ЕС осуществляется налогоплательщиком или необлагаемым налогом юридическим лицом, другие приобретения которого не облагаются НДС, потому что они освобождены от налога или подпадают под порог приобретений внутри ЕС, то они должны подать декларацию по НДС для этих приобретений. То же самое применимо, если приобретение совершено частным лицом. Страны ЕС несут ответственность за установление подробных правил возврата для этого типа транзакций.

(статьи , статьи 257-258 Директивы по НДС )

Акцизные товары

Возврат должен производиться при приобретении товаров внутри ЕС, на которые распространяется гармонизированный акцизный сбор ЕС, если:

товары приобретены налогоплательщиком или не -облагаемое юридическое лицо
акциз взимается в той стране ЕС, в которой приобретены товары.

Страны ЕС несут ответственность за установление подробных правил возврата для такого рода транзакций.
( Статья 258 Директивы по НДС )

Импорт из-за пределов ЕС

Страны ЕС должны устанавливать отдельные и подробные правила для учета импорта товаров из стран, не входящих в ЕС.

Страны ЕС могут потребовать подачи отдельной декларации при ввозе товаров из-за пределов ЕС или могут разрешить учет этих операций в обычных декларациях по НДС.

( Статья 260 Директивы по НДС )

Декларация по НДС для Нидерландов — Финансы | Динамика 365

19.07.2021
Читать 12 минут

В этой статье

В этом разделе объясняется, как настроить и создать декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) для юридических лиц в Нидерландах.Для получения общей информации о том, как настроить отчет по НДС, см. Отчет по НДС для Европы.

Настройка кодов налоговой отчетности для отчетности по НДС

Настройте коды налоговой отчетности, следуя инструкциям в разделе Настройка кодов налоговой отчетности. В следующей таблице представлен пример кодов налоговой отчетности для Нидерландов.

Код налоговой отчетности	Описание	Соответствующее поле в декларации	Элемент в XML
110	Налоговая база для поставок / услуг, взимаемых по ставке 21 процент.	1а (база)	Облагается налогом ОборотПоставкиУслугиГенеральныйТариф
111	Сумма налога за поставки / услуги, облагаемые налогом в размере 21%.	1а (налог)	ValueAddedTaxSuppliesServicesGeneralTariff
120	Налоговая база для поставок / услуг, взимаемых по ставке 9 процентов.	1б (базовый)	Облагается налогом ОборотПоставкиУслугиСниженный тариф
121	Сумма налога за поставки / услуги, облагаемые налогом в размере 9 процентов.	1б (налог)	ValueAddedTaxSuppliesServicesReducedTariff
130	Налоговая база для поставок / услуг, взимаемых по другим ставкам, кроме 0 процентов.	1c (базовый)	Облагается налогом ОборотПоставкиУслугиДругие Ставки
131	Сумма налога за поставки / услуги, облагаемые по другим ставкам, кроме 0 процентов.	1c (налог)	ValueAddedTaxSuppliesServicesOtherRates
140	Частное пользование (база).	1д (базовый)	Облагаемый налогом Оборот Частное использование
141	Частное пользование (сумма налога).	1d (налог)	ValueAddedTaxPrivateUse
150	Налоговая база для поставок / услуг, с которых начисляется 0 процентов или не начисляется.	1e	Расходные материалыУслуги без налогообложения
210	Налоговая база для поставок / услуг, в которых уплата НДС была переведена на вас (обратное начисление).	2а (основание)	ОборотПоставкиУслуги по которомуПередается НДС
211	Сумма налога за поставки / услуги, в которых уплата НДС была переведена на вас (обратное начисление).	2а (налог)	ValueAddedTaxSuppliesServicesByWhichVATTaxationIsTransferred
310	Налоговая база для поставок в страны или регионы за пределами Европейского Союза (ЕС).	3a	Поставки в страны За пределами страны TheEC
320	Налоговая база для поставок в страны ЕС.	3b	Поставки в страны в рамках TheEC
330	Налоговая база для установки и дистанционной продажи в ЕС.	3c	УстановкаДистанцияПродажа внутри TheEC
410	Налоговая база для поставок из стран или регионов за пределами ЕС.	4а (базовый)	Товарооборот из облагаемых налогом поставок из стран за пределами страны TheEC
411	Сумма налога для доставки из стран или регионов за пределами ЕС.	4a (налог)	ValueAddedTaxOnSuppliesFromCountriesOutsideTheEC
420	Налоговая база для приобретения товаров из стран ЕС.	4b (базовый)	Оборот из облагаемых налогом поставок из стран в пределах ЕС
421	Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС.	4b (налог)	ValueAddedTaxOnSuppliesFromCountriesWithinTheEC
510	Итого задолженность по НДС.Значение в этом поле автоматически рассчитывается как сумма кодов сообщений 111, 121, 131, 141, 211, 411 и 421.	5a	ValueAddedTaxOwed
521	Входящий НДС к вычету.	5б	ValueAddedTaxOnInput
541	Налоговые льготы по схеме малого бизнеса.	5д	SmallEnterpreneurProvisionReduction
571	Сумма НДС нетто, которая будет уплачена в налоговые органы или возвращена.Значение в этом поле автоматически рассчитывается как код сообщения 510 минус код сообщения 521 плюс коды сообщения 541, 551 и 561.	5 г	ValueAddedTaxOwedToBePaidBack

Настройка налоговых кодов

Настройте коды налога, следуя инструкциям в разделах Коды налога для отчетности по НДС и Обзор налога с продаж.

Настроить декларацию OB

Обратите внимание, что «декларация OB» означает «декларацию Omzetbelasting», где Omzetbelasting — «налог с продаж» на голландском языке.

Перейти на Администрирование организации> Организации> Юридические лица .
На странице Юридические лица , на экспресс-вкладке Налоговая регистрация в поле Регистрационный номер налогоплательщика введите номер налоговой регистрации.
Выберите Регистрационный номер и введите тот же регистрационный номер налогоплательщика. Дополнительные сведения о том, как настроить идентификаторы регистрации, см. В разделе «Идентификаторы регистрации».
В Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) в библиотеке общих активов загрузите последние версии конфигураций электронной отчетности (ER) для следующего формата декларации по НДС:

Дополнительные сведения см. В разделе Загрузка конфигураций электронной отчетности из Lifecycle Services.

Перейти к Налог > Налог с продаж > Параметры электронной налоговой декларации .
На вкладке Общие в поле Тип контакта по НДС выберите либо Налогоплательщик , либо Агент .
Установите Contact ID , Контактные инициалы , Контактный префикс и Телефонный номер .
Установите для параметра « Компания» фискальной группы значение Да, , если этот параметр подходит, а затем в поле Финансовая группа выберите имя фискальной группы.Фискальные группы уже должны быть созданы на странице Номера налоговых льгот .
В поле Отображение формата выберите формат OB декларации (NL) , который вы загрузили ранее.
На вкладке Номерные серии в поле Код номерной последовательности выберите код номерной серии для ссылки электронного объявления OB , чтобы задать нумерацию объявлений OB.

Настроить электронную передачу декларации по НДС в Digipoort

Digipoort — это служба, которая используется для передачи деклараций правительству Нидерландов. Digipoort работает как электронное почтовое отделение: получает сообщение, проверяет сообщение, а затем подтверждает получение сообщения.

Настройка хранилища ключей Azure для хранилища сертификатов

Перейдите к Администрирование системы> Настройка> Параметры системы .
На вкладке Общие установите для параметра Использовать расширенное хранилище сертификатов значение Да .
Перейдите на Администрирование системы> Настройка> Параметры Key Vault .
Выберите Новый и установите поля Имя и Описание .
На экспресс-вкладке Общие задайте следующие поля:

URL-адрес хранилища ключей — введите URL-адрес хранилища ключей Azure по умолчанию.
Клиент хранилища ключей — введите интерактивный идентификатор клиента приложения Azure Active Directory (Azure AD), связанного с хранилищем ключей для проверки подлинности.
Секретный ключ Key Vault — введите секретный ключ, связанный с приложением Azure AD, который используется для аутентификации в хранилище Key Vault.

На экспресс-вкладке Secrets выберите Add и создайте строки для секретов Key Vault для сертификатов сервера и клиента Digipoort.

Дополнительные сведения о настройке параметров Key Vault см. В разделе Настройка клиента Azure Key Vault.

Настройка параметров электронной налоговой декларации

Перейти к Налог > Настройка > Налог с продаж > Параметры электронной налоговой декларации .
На вкладке Система установите следующие поля:

URL-адрес доставки Digipoort — введите целевой URL-адрес для службы Digipoort. Например, введите https://preprod-dgp2.procesinfrastructuur.nl/wus/2.0/aanleverservice/1.2 .
Digipoort Status URL — Введите URL для статусов сообщений. Например, введите https://preprod-dgp2.procesinfrastructuur.nl/wus/2.0/statusinformatieservice/1.2 .
Адрес авторизации — введите URL-адрес для авторизации. Например, введите http://geenausp.nl .
Сертификат сервера — Выберите строку, которую вы создали для секрета Key Vault для сертификата сервера Digipoort.
Сертификат клиента — Выберите строку, которую вы создали для секрета Key Vault для сертификата клиента Digipoort.

Сформировать и отправить декларацию OB

Перейти к Налог> Декларации> Налог с продаж> Электронная декларация OB .
Выбрать Новый .
В диалоговом окне Электронная декларация OB установите поля Расчетный период и С даты .
Выберите OK и просмотрите результаты расчетов.

Выберите Просмотр XML , чтобы просмотреть объявление OB в формате XML.
Выберите Отправить XML , чтобы отправить файл в налоговую службу Digipoort.

Пример

В следующем примере показано, как настроить налоговые коды и коды налоговой отчетности, разнести проводки и создать голландский налоговый отчет.

Перейдите к Налог> Косвенные налоги> Налог с продаж> Коды налога с продаж и настройте следующие коды налога с продаж.

Налоговый код	В процентах	Описание
NL21	21	Внутренние продажи и покупки по ставке 21 процент.
NL9	9	Внутренние продажи и покупки по ставке 9 процентов.
NLEU21	21	ЕС покупает по ставке 21 процент, где опция Налог на использование установлена на Да .
NLEU9	9	ЕС покупает по ставке 9 процентов, где для опции Налог на использование установлено значение Да .
NLImp21	21	Импорт по ставке 21 процент, где для параметра Налог на использование установлено значение Да .
NLImp9	9	Импорт по ставке 9 процентов, где для параметра Налог на использование установлено значение Да .
NLRC21	21	Обратные начисления по ставке 21 процент, где для опции Налог на использование установлено значение Да .
NLRC9	9	Обратные начисления по ставке 9 процентов, где для опции Налог на использование установлено значение Да .
NLEUS	0	Продажи в ЕС, где опция Exempt установлена на Да .
NL Третий	0	Экспортные продажи, где для опции Exempt установлено значение Да .

На странице Коды налогов с продаж на экспресс-вкладке Настройка отчета назначьте коды отчетности для налоговых кодов.
Примечание
Предыдущая конфигурация является всего лишь примером и зависит от структуры используемых налоговых кодов.Если вы хотите, чтобы значения рассчитывались и переносились в налоговый отчет, для каждого налогового кода, который используется в процессе уплаты налога с продаж, необходимо установить соответствующий код налоговой отчетности в одном или нескольких полях на вкладке Настройка отчета .

Налоговый код	Облагаемые налогом продажи	Продажа без налогов	Налог с продаж	Дебиторская задолженность по налогу с продаж	Налогооблагаемый импорт	Налог на использование	Взаимозачет налога на использование
NL21	110		111	521
NL9	120		121	521
NLEU21					420	521	421
NLEU9					420	521	421
NLImp21					410	521	411
NLImp9					410	521	411
NLRC21					210	521	211
NLRC9					210	521	211
NLEUS		320
NL Третий		310

Перейти к Администрирование организации> Организации> Юридические лица .
На экспресс-вкладке Налоговая регистрация в поле Налоговый регистрационный номер введите 203118030B12 .
Выберите Registration ID и введите тот же регистрационный номер налогоплательщика.
Перейдите к Налог> Налог с продаж> Параметры электронной налоговой декларации .
На вкладке Общие установите для следующих полей указанные значения:
- Контактный идентификатор: 203118030B12
- Контактные инициалы: Инициалы
- Префикс контакта: Префикс
- Телефон: Телефон
- Отображение формата: Декларация OB (NL)
На вкладке Номерные серии выберите номерную серию для ссылки Электронная декларация OB .
Разнесите следующие транзакции.

Дата	Тип операции	Сумма нетто	Сумма НДС	Налоговый код	Ожидаемая налоговая база — Отчетный код	Ожидаемая сумма налога — Отчетный код	Соответствующее поле в декларации
1 января 2020 г.	Счет клиента (внутренний)	100	21	NL21	110	111	1a
1 января 2020 г.	Счет-фактура поставщика (ЕС)	100	9	NLEU9	420	421 — Налог к уплате 521 — Налоговый вычет	4б 5б
1 января 2020 г.	Счет-фактура поставщика (импорт)	100	21	NLImp21	410	411 — Налог к уплате 521 — Налоговый вычет	4a 5b
1 января 2020 г.	Счет-фактура клиента (ЕС)	100	0	NLEUS	320	Не применимо	3b
1 января 2020 г.	Счет-фактура клиента (экспорт)	100	0	NL Третий	310	Не применимо	3a
1 января 2020 г.	Счет-фактура поставщика (обратное начисление)	100	9	NLRC9	210	211 — Налог к уплате 521 — Налоговый вычет	2a 5b

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Электронная декларация OB .
Выберите Новый , а затем в появившемся диалоговом окне задайте указанные значения в следующих полях:
- Расчетный период: Пн
- С даты: 01.01.2020
Выбрать ОК . Просмотрите заголовок, созданный для объявления.

Просмотрите данные, созданные для декларации.

Выберите Просмотр XML , чтобы просмотреть пример файла XML.

Корректирующие операции

Разместите новую транзакцию. Например, чтобы разнести накладную клиента, перейдите к Счета к получению> Счета-фактуры> Все накладные с произвольным текстом .

Дата	Тип операции	Сумма нетто	Сумма НДС	Налоговый код	Ожидаемая налоговая база — Отчетный код	Ожидаемая сумма налога — Отчетный код	Соответствующее поле в декларации
1 января 2020 г.	Счет клиента (внутренний)	100	9	NL9	120	121	1б

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Электронная декларация OB .
Выберите Новый , а затем в появившемся диалоговом окне задайте указанные значения в следующих полях:
- Расчетный период: Пн
- С даты: 01.01.2020
Выберите OK и просмотрите данные декларации.

Снимок экрана с автоматически созданным описанием сотового телефона

Примечание

Корректирующая операция добавляется к декларации с кодами 120 и 121 .

Проверить суммы декларации в распечатанном виде

Настройка макета отчета для налоговых органов

Перейдите к Налог> Косвенные налоги> Налог с продаж> Налоговые органы .
На странице Налоговые органы выберите налоговый орган, который будет использоваться в налоговых кодах для периода расчета налога с продаж.
В поле Макет отчета выберите Голландский макет отчета .

Создание налогового платежа и печать налогового отчета в Нидерландах

В конце отчетного периода по НДС рассчитайте суммы налога с продаж для расчетного периода.

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчет и разнесение налога с продаж .
В диалоговом окне Расчет и разноска налога с продаж установите следующие поля.

Поле	Описание
Расчетный период	Выберите применимый отчетный период.
С даты	Введите первую дату периода расчета налога с продаж, для которого должен быть рассчитан налог с продаж. Это значение соответствует дате в поле Из на странице Периоды расчета налога с продаж .
Дата операции	Введите дату расчета налогового отчета. Значение по умолчанию — текущая дата. Платеж по налогу с продаж рассчитывается для всех проводок, разнесенных в течение периода сопоставления.
Платеж по налогу с продаж версия	Выберите тип расчета налога с продаж. Если этот расчет налога с продаж является первым расчетом налога с продаж за период, выберите Исходный . Если расчет налога с продаж уже был создан, выберите Последние исправления . Для получения дополнительной информации см. Создание налогового платежа.

Выберите OK , чтобы сгенерировать налоговый платеж.

Распечатайте отчет об уплате налога с продаж из налогового платежа

Перейти к Налог > Справки и отчеты > Платежи по налогу с продаж .
На странице Налог с продаж выберите запись, а затем выберите Распечатать отчет .
В диалоговом окне установите поля, как описано в предыдущем разделе, а затем выберите ОК .

Отчет по налогу с продаж за расчетный период

Вы также можете создать голландский налоговый отчет с помощью запроса Отчет по налогу с продаж за период расчета .

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета .
В диалоговом окне задайте поля Расчетный период и С даты , как описано в разделе Создание налогового платежа и печать голландского налогового отчета ранее в этом разделе.
В поле Версия платежа по налогу с продаж выберите одно из следующих значений:

Исходный — создание отчета для налоговых проводок первого проведенного расчета сопоставления за период.
Корректировки — Создание отчета для налоговых проводок для последующих расчетов расчетов за период.
Общий список — создание отчета по всем операциям продаж за период. Эти транзакции включают исходные и исправленные транзакции.

Выбрать ОК .
Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчет и разнесение налога с продаж . В диалоговом окне Расчет и разноска налога с продаж в поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Исходный .
Распечатайте отчет и просмотрите данные.

Обратите внимание на следующие моменты:

Поле 5e соответствует отчетному коду 551.
Поле 5f соответствует отчетному коду 561.
Поля 6а и 6б не заполнены.
Эти значения отсутствуют в XML для объявления OB.

Разместите новую транзакцию.

Дата	Тип операции	Сумма нетто	Сумма НДС	Налоговый код	Ожидаемая налоговая база — Код отчетности	Ожидаемая сумма налога — Отчетный код
1 января 2020 г.	Счет клиента (внутренний)	100	9	NL9	120	121

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчет и разнесение налога с продаж .В диалоговом окне Расчет и разноска налога в поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Последние исправления .
Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета . В поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Исправления . Вы должны увидеть следующий результат.

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета .В поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Общий список . Вы должны увидеть следующий результат.

Примечание

Если вы сгенерируете декларацию OB после того, как вы создали исходные и исправленные платежи по налогу с продаж, в декларации OB будут отображаться только суммы из первоначального платежа по налогу с продаж.

Код	Описание	Элемент в XML-файле декларации по НДС	Налоговая база или сумма налога
Безналоговые продажи с вычетом предварительного налога для внутриобщинных поставок (§4, нет.1, буква b Закона США [Umsatzsteuergesetz или Закон о НДС])
41	Доставка внутри сообщества (§4, № 1b Закона США) клиентам с налоговой регистрацией.	кз41	Налоговая база
44	Доставка новых автомобилей покупателям без плательщика НДС внутри сообщества.	тенге 44	Налоговая база
49	Доставка новых автомобилей внутри сообщества за пределами компании.	Kz49	Налоговая база
43	Дополнительные безналоговые продажи с вычетом входящего налога (например, экспорт).	Kz43	Налоговая база
Не облагаемые налогом продажи без предварительного налогового вычета (например, продажи в соответствии с §4, № 8–28 Закона США)
48	Безналоговые продажи без предварительного налогового вычета.	кз48	Налоговая база
Налогооблагаемые продажи
81	Налоговая база для поставок или услуг, взимаемых по ставке 19 процентов.	Kz81	Налоговая база
181	Сумма налога за поставки или услуги, взимаемые по ставке 19 процентов.	Отдельно не отображается в файле XML, но учитывается в сумме (Kz83)	Сумма налога
86	Налоговая база для поставок или услуг, взимаемых по ставке 7 процентов.	Kz86	Налоговая база
186	Сумма налога за поставки или услуги, взимаемые по ставке 7 процентов.	Отдельно не отображается в файле XML, но учитывается в сумме (Kz83)	Сумма налога
35	Налоговая база для поставок или услуг по другим налоговым ставкам.	Kz35	Налоговая база
36	Сумма налога за поставки или услуги по другим ставкам налога.	тенге 36	Сумма налога
77	Поставки предприятий сельского и лесного хозяйства в соответствии с §24 Закона США о налогоплательщиках клиентам, имеющим идентификационный номер плательщика НДС.	кг77	Налоговая база
76	Налоговая база оборота, за который уплачивается налог в соответствии с §24 Закона США (продукты лесопиления, напитки и алкогольные напитки, такие как вино).	Kz76	Налоговая база
80	Сумма налога с оборота, который подлежит уплате в соответствии с §24 Закона США (продукты лесопиления, напитки и алкогольные напитки, такие как вино).	Kz80	Сумма налога
Приобретения внутри сообщества и НДС к уплате за такие приобретения
91	Не облагаемые налогом приобретения внутри сообщества.	Kz91	Налоговая база
89	Налоговая база для приобретения товаров из стран Европейского Союза (ЕС), начисленная по ставке 19 процентов.	Kz89	Налоговая база
189	Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС, взимается по ставке 19 процентов.	Отдельно не отображается в файле XML, но учитывается в сумме (Kz83)	Сумма налога
93	Налоговая база для приобретения товаров из стран ЕС, начисляется 7 процентов.	Kz93	Налоговая база
193	Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС, взимается по ставке 7 процентов.	Отдельно не отображается в файле XML, но учитывается в сумме (Kz83)	Сумма налога
95	Налоговая база для приобретения товаров из стран ЕС по другим налоговым ставкам.	кг 95	Налоговая база
98	Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС по другим ставкам налога.	кГц 98	Сумма налога
94	Налоговая база для приобретения новых автомобилей внутри сообщества (§1b, параграфы 2 и 3 UStG) у поставщиков без идентификатора плательщика НДС по общей налоговой ставке.	кг94	Налоговая база
96	Сумма налога на приобретение внутри сообщества новых транспортных средств (§1b, параграфы 2 и 3 UStG) у поставщиков без идентификатора плательщика НДС по общей ставке налога.	Kz96	Сумма налога
Дополнительная информация о продажах
42	Поставки от первого клиента для трехсторонних транзакций внутри сообщества (§25b UStG).	кз42	Налоговая база
60	Налогооблагаемые продажи действующего предпринимателя, за которые получатель услуг должен уплатить налог в соответствии с §13b (5) UStG.	Kz60	Налоговая база
21	Другие необлагаемые налогом услуги в соответствии с §18b, предложение 1, no. 2 UStG.	тенге 21	Налоговая база
45	Прочие продажи, не облагаемые налогом (если место исполнения находится за пределами Германии).	Kz45	Налоговая база
Получатель как налоговый должник (§13b Закона США)
46	Налоговая база для других услуг в соответствии с §3a (2) UStG предпринимателя, который находится в остальной части сообщества (§13b (1) UStG).	Kz46	Налоговая база
47	Сумма налога на другие услуги в соответствии с §3a (2) UStG предпринимателя, который находится в остальной части сообщества (§13b (1) UStG).	Kz47	Сумма налога
73	Налоговая база оборота, охватываемая законодательством о налоге на передачу собственности, в частности, поставки земли, в отношении которых действующий предприниматель выбрал налоговые обязательства в соответствии с §9 (3) Закона США.	кз73	Налоговая база
74	Сумма налога с оборота, охватываемая законодательством о налоге на передачу собственности — в частности, поставки земли, в отношении которых действующий предприниматель выбрал налоговые обязательства в соответствии с §9 (3) Закона США.	Kz74	Сумма налога
84	Налоговая база других услуг (§13b (2), no.1, 2 и 4–11 UStG).	Kz84	Налоговая база
85	Сумма налога на другие услуги (§13b (2), №№ 1, 2 и 4–11 Закона США).	Kz85	Сумма налога
Вычитаемые суммы предналога
66	Налог на ввод из счетов-фактур других компаний (§15, абзац 1, п.1 Закона США).	Kz66	Сумма налога
61	Сумма входящего НДС от приобретения объектов внутри сообщества (§15, абзац 1, № 3 Закона США).	Kz61	Сумма налога
62	Импортный налог с продаж, который взимается (§15, абзац 1, № 2 Закона США).	Kz62	Сумма налога
67	Суммы входящего налога за услуги по смыслу §13b Закона США (§15, абзац 1, пункт 1, no.4 Закона США).	Kz67	Сумма налога
63	Суммы входящего налога, рассчитанные по общей средней ставке (§23 и §23a Закона США).	Kz63	Сумма налога
64	Корректировка вычета предналогового налога (§15a Закона США).	тенге 64	Сумма налога
59	Предварительный налоговый вычет для внутриобщинных поставок новых транспортных средств за пределами компании (§2a UStG) и малых предприятий в значении §19 (1) UStG (§15 (4a) UStG).	тенге 59	Сумма налога
Суммы прочих налогов
65	Налог в связи с изменением формы налогообложения, после уплаты налогов по облагаемым налогом авансовым платежам и т. Д. В связи с изменением налоговой ставки.	Kz65	Сумма налога
69	Суммы налогов, которые неправильно или необоснованно указаны в счетах-фактурах (§14c UStG), а также суммы налогов, подлежащих уплате в соответствии с §6a (4), предложение 2; §17 (1), предложение 6; и § 25b (2) Федерального закона США, или суммы налогов , которые должны сторонним подрядчиком или владельцем склада в соответствии с §13a (2) 1, п.6 Закона США.	Kz69	Сумма налога
39	Удержание предусмотренного специального авансового платежа за долгосрочное продление (которое обычно завершается только при последнем предварительном уведомлении о периоде таксации).	Kz39	Сумма налога
83	Общая сумма НДС (авансовый платеж по НДС или излишек НДС). В декларации НДС в формате XML значение в этом поле автоматически рассчитывается как сумма кодов отчетов 181, 186, 36, 80, 189, 193, 98, 96, 47, 74 и 85 за вычетом кодов отчетов 66 , 61, 62, 67, 63, 64, 59, 69 и 39.	кг83	Сумма налога

Поле	Описание
Создать электронный налоговый документ	Установите для этого параметра значение Да , чтобы создать электронный документ, содержащий подробные сведения об отчете.
Документы подаются отдельно	Установите для этого параметра значение Да , если распечатанный отчет не отправляется вместе с электронным документом. В XML-файле код Kz22 должен иметь значение 1 .

Налоговый код	В процентах	Описание
НДС19	19	Внутренние продажи по ставке 19 процентов.
НДС7	7	Внутренние продажи со ставкой 7 процентов.
InVAT19	19	Внутренние закупки по ставке 19 процентов.
InVAT7	7	Внутренние закупки по ставке 7 процентов.
EU19	19	ЕС покупает по ставке 19 процентов, где для опции Налог на использование установлено значение Да .
EU7	7	ЕС покупает по ставке 7 процентов, где для опции Налог на использование установлено значение Да .
EUS	19	Продажи в ЕС, где опция Exempt установлена на Да .
ТРЕТИЙ	19	Экспортные продажи, где для опции Exempt установлено значение Да .

Декларация НДС
для Германии — Финансы | Динамика 365
25.01.2021
16 минут на чтение
В этой статье
В этом разделе объясняется, как настроить и создать декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) для юридических лиц в Германии.
Для получения общей информации о том, как настроить отчет по НДС, см. Отчет по НДС для Европы.
Настройка кодов налоговой отчетности для отчетности по НДС
Настройте коды налоговой отчетности, следуя инструкциям в разделе Настройка кодов налоговой отчетности. В следующей таблице представлен пример кодов налоговой отчетности для Германии.
Код
Описание
Элемент в XML-файле декларации по НДС
Налоговая база или сумма налога
Безналоговые продажи с вычетом предварительного налога для внутриобщинных поставок (§4, нет.1, буква b Закона США [Umsatzsteuergesetz или Закон о НДС])
41
Доставка внутри сообщества (§4, № 1b Закона США) клиентам с налоговой регистрацией.
кз41
Налоговая база
44
Доставка новых автомобилей покупателям без плательщика НДС внутри сообщества.
тенге 44
Налоговая база
49
Доставка новых автомобилей внутри сообщества за пределами компании.
Kz49
Налоговая база
43
Дополнительные безналоговые продажи с вычетом входящего налога (например, экспорт).
Kz43
Налоговая база
Не облагаемые налогом продажи без предварительного налогового вычета (например, продажи в соответствии с §4, № 8–28 Закона США)
48
Безналоговые продажи без предварительного налогового вычета.
кз48
Налоговая база
Налогооблагаемые продажи
81
Налоговая база для поставок или услуг, взимаемых по ставке 19 процентов.
Kz81
Налоговая база
181
Сумма налога за поставки или услуги, взимаемые по ставке 19 процентов.
Отдельно не отображается в файле XML, но учитывается в сумме (Kz83)
Сумма налога
86
Налоговая база для поставок или услуг, взимаемых по ставке 7 процентов.
Kz86
Налоговая база
186
Сумма налога за поставки или услуги, взимаемые по ставке 7 процентов.
Отдельно не отображается в файле XML, но учитывается в сумме (Kz83)
Сумма налога
35
Налоговая база для поставок или услуг по другим налоговым ставкам.
Kz35
Налоговая база
36
Сумма налога за поставки или услуги по другим ставкам налога.
тенге 36
Сумма налога
77
Поставки предприятий сельского и лесного хозяйства в соответствии с §24 Закона США о налогоплательщиках клиентам, имеющим идентификационный номер плательщика НДС.
кг77
Налоговая база
76
Налоговая база оборота, за который уплачивается налог в соответствии с §24 Закона США (продукты лесопиления, напитки и алкогольные напитки, такие как вино).
Kz76
Налоговая база
80
Сумма налога с оборота, который подлежит уплате в соответствии с §24 Закона США (продукты лесопиления, напитки и алкогольные напитки, такие как вино).
Kz80
Сумма налога
Приобретения внутри сообщества и НДС к уплате за такие приобретения
91
Не облагаемые налогом приобретения внутри сообщества.
Kz91
Налоговая база
89
Налоговая база для приобретения товаров из стран Европейского Союза (ЕС), начисленная по ставке 19 процентов.
Kz89
Налоговая база
189
Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС, взимается по ставке 19 процентов.
Отдельно не отображается в файле XML, но учитывается в сумме (Kz83)
Сумма налога
93
Налоговая база для приобретения товаров из стран ЕС, начисляется 7 процентов.
Kz93
Налоговая база
193
Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС, взимается по ставке 7 процентов.
Отдельно не отображается в файле XML, но учитывается в сумме (Kz83)
Сумма налога
95
Налоговая база для приобретения товаров из стран ЕС по другим налоговым ставкам.
кг 95
Налоговая база
98
Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС по другим ставкам налога.
кГц 98
Сумма налога
94
Налоговая база для приобретения новых автомобилей внутри сообщества (§1b, параграфы 2 и 3 UStG) у поставщиков без идентификатора плательщика НДС по общей налоговой ставке.
кг94
Налоговая база
96
Сумма налога на приобретение внутри сообщества новых транспортных средств (§1b, параграфы 2 и 3 UStG) у поставщиков без идентификатора плательщика НДС по общей ставке налога.
Kz96
Сумма налога
Дополнительная информация о продажах
42
Поставки от первого клиента для трехсторонних транзакций внутри сообщества (§25b UStG).
кз42
Налоговая база
60
Налогооблагаемые продажи действующего предпринимателя, за которые получатель услуг должен уплатить налог в соответствии с §13b (5) UStG.
Kz60
Налоговая база
21
Другие необлагаемые налогом услуги в соответствии с §18b, предложение 1, no. 2 UStG.
тенге 21
Налоговая база
45
Прочие продажи, не облагаемые налогом (если место исполнения находится за пределами Германии).
Kz45
Налоговая база
Получатель как налоговый должник (§13b Закона США)
46
Налоговая база для других услуг в соответствии с §3a (2) UStG предпринимателя, который находится в остальной части сообщества (§13b (1) UStG).
Kz46
Налоговая база
47
Сумма налога на другие услуги в соответствии с §3a (2) UStG предпринимателя, который находится в остальной части сообщества (§13b (1) UStG).
Kz47
Сумма налога
73
Налоговая база оборота, охватываемая законодательством о налоге на передачу собственности, в частности, поставки земли, в отношении которых действующий предприниматель выбрал налоговые обязательства в соответствии с §9 (3) Закона США.
кз73
Налоговая база
74
Сумма налога с оборота, охватываемая законодательством о налоге на передачу собственности — в частности, поставки земли, в отношении которых действующий предприниматель выбрал налоговые обязательства в соответствии с §9 (3) Закона США.
Kz74
Сумма налога
84
Налоговая база других услуг (§13b (2), no.1, 2 и 4–11 UStG).
Kz84
Налоговая база
85
Сумма налога на другие услуги (§13b (2), №№ 1, 2 и 4–11 Закона США).
Kz85
Сумма налога
Вычитаемые суммы предналога
66
Налог на ввод из счетов-фактур других компаний (§15, абзац 1, п.1 Закона США).
Kz66
Сумма налога
61
Сумма входящего НДС от приобретения объектов внутри сообщества (§15, абзац 1, № 3 Закона США).
Kz61
Сумма налога
62
Импортный налог с продаж, который взимается (§15, абзац 1, № 2 Закона США).
Kz62
Сумма налога
67
Суммы входящего налога за услуги по смыслу §13b Закона США (§15, абзац 1, пункт 1, no.4 Закона США).
Kz67
Сумма налога
63
Суммы входящего налога, рассчитанные по общей средней ставке (§23 и §23a Закона США).
Kz63
Сумма налога
64
Корректировка вычета предналогового налога (§15a Закона США).
тенге 64
Сумма налога
59
Предварительный налоговый вычет для внутриобщинных поставок новых транспортных средств за пределами компании (§2a UStG) и малых предприятий в значении §19 (1) UStG (§15 (4a) UStG).
тенге 59
Сумма налога
Суммы прочих налогов
65
Налог в связи с изменением формы налогообложения, после уплаты налогов по облагаемым налогом авансовым платежам и т. Д. В связи с изменением налоговой ставки.
Kz65
Сумма налога
69
Суммы налогов, которые неправильно или необоснованно указаны в счетах-фактурах (§14c UStG), а также суммы налогов, подлежащих уплате в соответствии с §6a (4), предложение 2; §17 (1), предложение 6; и § 25b (2) Федерального закона США, или суммы налогов , которые должны сторонним подрядчиком или владельцем склада в соответствии с §13a (2) 1, п.6 Закона США.
Kz69
Сумма налога
39
Удержание предусмотренного специального авансового платежа за долгосрочное продление (которое обычно завершается только при последнем предварительном уведомлении о периоде таксации).
Kz39
Сумма налога
83
Общая сумма НДС (авансовый платеж по НДС или излишек НДС).
В декларации НДС в формате XML значение в этом поле автоматически рассчитывается как сумма кодов отчетов 181, 186, 36, 80, 189, 193, 98, 96, 47, 74 и 85 за вычетом кодов отчетов 66 , 61, 62, 67, 63, 64, 59, 69 и 39.
кг83
Сумма налога
Необходимое условие
Прежде чем начать, перейдите на страницу Параметры главной книги и разверните экспресс-вкладку Параметры налога .В группе полей Специальный отчет убедитесь, что параметр Включить исправления не включен.
Настройка налоговых кодов
Настройте коды налога, следуя инструкциям в разделах Коды налога для отчетности по НДС и Обзор налога с продаж.
Примечание
В немецком юридическом лице коды налога с продаж для безналоговых продаж должны быть установлены в соответствии со следующими правилами:
Ставка налога больше 0 (нуля).
Налоговый код помечен как Exempt на странице Налоговые группы .
Создать декларацию НДС в формате XML
В Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) в библиотеке общих активов загрузите последние версии конфигураций электронной отчетности (ER) для формата декларации по НДС:
Дополнительные сведения см. В разделе Загрузка конфигураций электронной отчетности из Lifecycle Services.
Перейти к Налог > Настройка > Налог с продаж > Настройка электронной налоговой декларации .
В поле Отображение формата выберите формат Elster (DE) , который вы скачали ранее.
Перейдите к Налог> Декларации> Налог с продаж> Отчет по налогу с продаж за период расчета .
В диалоговом окне Отчет по налогу с продаж за период расчета задайте следующие поля.
Поле Описание
Расчетный период Выберите применимый отчетный период.
С даты Введите первую дату периода расчета налога с продаж, для которого должен быть рассчитан налог с продаж. Это значение соответствует дате в поле Из на странице Периоды расчета налога с продаж .
Дата операции Введите дату расчета налогового отчета. Значение по умолчанию — текущая дата. Платеж по налогу с продаж рассчитывается для всех проводок, разнесенных в течение периода сопоставления.
Платеж по налогу с продаж версия Выберите тип расчета налога с продаж. Если этот расчет налога с продаж является первым расчетом налога с продаж за период, выберите Исходный . Если расчет налога с продаж уже был создан, выберите Последние исправления . Для получения дополнительной информации см. Создание налогового платежа.
Выберите ОК .
В диалоговом окне Немецкий налоговый отчет установите следующие поля.
Поле Описание
Создать электронный налоговый документ Установите для этого параметра значение Да , чтобы создать электронный документ, содержащий подробные сведения об отчете.
Документы подаются отдельно Установите для этого параметра значение Да , если распечатанный отчет не отправляется вместе с электронным документом. В XML-файле код Kz22 должен иметь значение 1 .
Выберите ОК . Новая строка создается в журнале электронных налоговых деклараций на странице ( Налог > Декларации > Налог с продаж > Журнал электронных налоговых деклараций ).
Предварительный просмотр файла XML
Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Журнал электронных налоговых деклараций .
На странице Журнал электронной налоговой декларации выберите вкладку Предварительный просмотр для предварительного просмотра заявленных значений.
Чтобы просмотреть или сохранить XML-файл для дальнейшей отправки (вне системы), выберите строку на странице Журнал электронной налоговой декларации , а затем выберите символ скрепки в правом верхнем углу.
Появится страница Обработка документов и покажет сгенерированный файл. Выберите Открыть вверху страницы, чтобы открыть файл в приложении, которое связано с расширением .xml в вашей системе.
Подача декларации по НДС в ELSTER
ELSTER (Elektronische Steuererklärung или электронная налоговая декларация) — это немецкая система онлайн-налоговой службы, разработанная Центральным федеральным налоговым управлением для подачи налоговых деклараций в режиме онлайн.
В разделе «Разработчики» на веб-сайте ELSTER представлены примеры, демонстрирующие, как разработчики могут взаимодействовать с ELSTER Rich Client (ERiC) для подачи деклараций по НДС в формате файла XML. Примеры приведены для C ++, C # и Java. Чтобы получить доступ к этой области веб-сайта, вы должны быть зарегистрированы как разработчик. Пример может помочь вам создать собственный исполняемый файл, который можно использовать для отправки файлов XML через ERiC. Чтобы использовать исполняемый файл для отправки файлов XML в ELSTER, вы должны загрузить библиотеки динамической компоновки ERiC (DLL).
Дополнительную информацию о выпусках ERiC см. На веб-сайте ELSTER.
Пример
В следующем примере показано, как настроить коды налога с продаж и коды налоговой отчетности, разнести проводки и создать немецкую декларацию по НДС.
Перейдите к Налог > Косвенные налоги > Налог с продаж > Коды налога с продаж и настройте следующие коды налогов.
Налоговый код В процентах Описание
НДС19 19 Внутренние продажи по ставке 19 процентов.
НДС7 7 Внутренние продажи со ставкой 7 процентов.
InVAT19 19 Внутренние закупки по ставке 19 процентов.
InVAT7 7 Внутренние закупки по ставке 7 процентов.
EU19 19 ЕС покупает по ставке 19 процентов, где для опции Налог на использование установлено значение Да .
EU7 7 ЕС покупает по ставке 7 процентов, где для опции Налог на использование установлено значение Да .
EUS 19 Продажи в ЕС, где опция Exempt установлена на Да .
ТРЕТИЙ 19 Экспортные продажи, где для опции Exempt установлено значение Да .

На странице Коды налогов с продаж на экспресс-вкладке Настройка отчета назначьте коды отчетности для кодов налога с продаж.

В следующей таблице показано, как присвоить коды налоговой отчетности налоговым кодам.

Налоговый код	Облагаемые налогом продажи	Продажа без налогов	Налог с продаж	Дебиторская задолженность по налогу с продаж	Налогооблагаемый импорт	Налог на использование	Взаимозачет налога на использование
НДС19	81		181
НДС7	86		186
InVAT19				66
InVAT7				66
EU19					89	189	61
EU7					93	193	61
EUS		41
ТРЕТИЙ		43

Примечание

Предыдущая конфигурация является всего лишь примером и зависит от структуры используемых налоговых кодов.Если вы хотите, чтобы значения рассчитывались и переносились в налоговый отчет, для каждого налогового кода, который используется в процессе уплаты налога с продаж, необходимо установить соответствующий код налоговой отчетности в одном или нескольких полях на экспресс-вкладке Настройка отчета .

Перейдите к Налог> Настройка> Налог с продаж> Настройка электронной налоговой декларации .
В поле Отображение формата выберите формат Elster (DE) , который вы скачали ранее.
Разнесите следующие транзакции.Например, для счетов-фактур клиента перейдите к Дебиторская задолженность > Счета-фактуры > Все счета-фактуры с произвольным текстом . Для счетов-фактур поставщика перейдите в Счета к оплате> Счета-фактуры> Журнал счетов-фактур .

Дата	Тип операции	Сумма нетто	Сумма НДС	Налоговый код	Ожидаемая налоговая база — код отчетности	Ожидаемая сумма налога — отчетный код
1 января 2020 г.	Счет клиента	100	19	НДС19	81	181
1 января 2020 г.	Счет-фактура поставщика (ЕС)	100	7	EU7	93	193 — Налог к уплате 61 — Налоговый вычет
1 января 2020 г.	Счет-фактура клиента (ЕС)	100	0	EUS	41	Не применимо
1 января 2020 г.	Счет-фактура клиента (экспорт)	100	0	ТРЕТИЙ	43	Не применимо

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета .
В диалоговом окне Отчет по налогу с продаж за период расчета задайте для следующих полей указанные значения:
- Расчетный период: Пн
- С даты: 01.01.2020
Выбрать ОК .
В диалоговом окне Немецкий налоговый отчет установите флажок Создать электронный налоговый документ .
Выбрать ОК .
Перейдите к Налог > Декларации > Налог с продаж > Журнал электронных налоговых деклараций и выберите нужную строку.
На странице Журнал электронной налоговой декларации выберите вкладку Общие и просмотрите общую информацию.

Выберите вкладку Предварительный просмотр и просмотрите полученные значения.

Выберите символ скрепки в правом верхнем углу.
Выберите Открыть вверху страницы и просмотрите XML-файл.

Корректирующие операции

Разнести новую транзакцию. Например, чтобы разнести накладную клиента, перейдите к Дебиторская задолженность > Счета-фактуры > Все накладные с произвольным текстом .

Дата	Тип операции	Сумма нетто	Сумма НДС	Налоговый код	Ожидаемая налоговая база — Код отчетности	Ожидаемая сумма налога — Отчетный код
1 января 2020 г.	Счет клиента (внутренний)	100	7	НДС7	86	186

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета .
В диалоговом окне Отчет по налогу с продаж за период расчета задайте для следующих полей указанные значения:
- Расчетный период: Пн
- С даты: 01.01.2020
Выбрать ОК .
В диалоговом окне Немецкий налоговый отчет установите флажок Создать электронный налоговый документ .
Выбрать ОК .
Перейдите к Налог > Декларации > Налог с продаж > Журнал электронных налоговых деклараций и выберите нужную строку.
Выберите вкладку Предварительный просмотр и просмотрите полученные значения.
Корректирующая операция добавляется в декларацию с кодами 86 и 83 .
Выберите символ скрепки в правом верхнем углу.
Выберите Откройте вверху страницы и просмотрите XML-файл.
Корректирующая операция добавляется в декларацию с кодами 86 и 83 .

Проверить суммы налогового отчета

Вы можете дополнительно просмотреть сумму налога с продаж в отчете SSRS.

Настройка макета отчета для налоговых органов

Перейти к Налог > Косвенные налоги > Налог с продаж > Налоговые органы .
На странице Налоговые органы выберите налоговый орган, который будет использоваться в налоговых кодах для периода расчета налога с продаж.
В поле Макет отчета выберите Немецкий макет отчета .

Создание налогового платежа и печать налогового отчета в Германии

В конце отчетного периода по НДС рассчитайте суммы налога с продаж для расчетного периода.

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчет и разнесение налога с продаж .
В диалоговом окне Расчет и разноска налога с продаж установите обязательные поля, как описано ранее.
Выбрать ОК .
В диалоговом окне Немецкий налоговый отчет установите для параметра Создать электронный налоговый документ значение № .
Выберите ОК , чтобы сгенерировать платеж по налогу с продаж и просмотреть отчет.

Если вы проводите транзакции, как описано в шаге 5 примера ранее в этом разделе, вы увидите следующие данные.

Распечатайте отчет об уплате налога с продаж из налогового платежа

Перейти к Налог > Справки и отчеты > Платежи по налогу с продаж .
На странице Налог с продаж выберите запись, а затем выберите Распечатать отчет .
В диалоговом окне установите поля, как описано в предыдущем разделе, а затем выберите ОК .

Отчет по налогу с продаж за расчетный период

Вы также можете создать немецкий налоговый отчет с помощью запроса Отчет по налогу с продаж за период расчета .

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета .
В диалоговом окне Отчет по налогу с продаж за период расчета установите поля Расчетный период и С даты , как описано в разделе Создание налогового платежа и печать отчета по налогу с продаж в Германии ранее в этом разделе.
В поле Версия платежа по налогу с продаж выберите одно из следующих значений:

Исходный — создание отчета для налоговых проводок первого проведенного расчета сопоставления за период.
Корректировки — Создание отчета для налоговых проводок для последующих расчетов расчетов за период.
Общий список — создание отчета по всем операциям продаж за период. Эти транзакции включают исходные и исправленные транзакции.

Выбрать ОК .
Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчет и разнесение налога с продаж .
В диалоговом окне Расчет и разноска налога с продаж в поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Исходный .
Распечатайте отчет и просмотрите данные.

Отчетный код	Сумма налога с продаж
41	100
43	100
61	7
81	100
93	100
181	19
193	7

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчет и разнесение налога с продаж .
В диалоговом окне Расчет и разноска налога с продаж в поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Последние исправления .
Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета .
В диалоговом окне Отчет по налогу с продаж за период сопоставления в поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Исправления . В следующей таблице показан результат.

Отчетный код	Сумма налога с продаж
86	100
186	7

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за период расчета .
В диалоговом окне Отчет по налогу с продаж за период сопоставления в поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Итоговый список .В следующей таблице показан результат.

Отчетный код	Сумма налога с продаж
41	100
43	100
61	7
81	100
86	100
93	100
181	19
186	7
193	7

Декларация НДС

Эта функция позволяет использовать Run Compliance Приложение Reports для создания следующих отчетов по НДС в соответствии с требования в Чехии:

Декларация НДС
Заявление о контроле по НДС

Технические характеристики

Тип	Новый
Функциональная локализация	Локализовано для Чешской Республики
Объекты	1J2 (Предварительная отчетность о соответствии)
Прикладной компонент	FI-LOC-FI-CZ
В наличии с	SAP S / 4HANA 1909 FPS01

Дополнительная информация

Теперь вы можете использовать следующие занятия для чешского Республика в приложении Run Advanced Compliance Reports:

Управление налоговыми статьями
CZ Декларации по НДС
Задолженность по почтовым налогам

Влияние на настройку

Для поддержки расширенных функций отчетности о соответствии для отчетности по НДС в Чешской Республике Республики, необходимо выполнить настройки в пользовательской настройке Финансов. Учет при следующих действиях по настройке:.

:
- Определение настроек для книги НДС
- Определить разделы в книге НДС
- Изменить назначение разделов книги НДС
- Присвоение атрибутов налоговым кодам
- Настройки обратного списания НДС:
- Настройки для сбора данных с внешних Системы

вам использовать Run Compliance Приложение Reports для создания следующих отчетов по НДС в соответствии с требования в Чешской Республике:

Узнать больше

Направление деятельности	Область решений	Возможности	70 Описание	70	70 Краткое описание	70 Позиция объема	Компонент приложения	Версия	Зависит от страны
Финансы	Бухгалтерский учет и закрытие финансовой отчетности	Новый	1J2	FI-LOC-FI-CZ	S4H-OP 1	1	Чешская Республика

Направление деятельности

Область решений

Возможности

70 Описание

70 Краткое описание

Позиция объема

Компонент приложения

Версия

Зависит от страны

Финансы

Бухгалтерский учет и закрытие финансовой отчетности

Новый

1J2

FI-LOC-FI-CZ

S4H-OP 1

Чешская Республика

Помощь с декларацией по НДС на 2020 год

Вы проработали одну смену через нашу платформу — вы испытали, на что это было похоже — и запросили идентификационный номер плательщика НДС, если у вас его еще не было.С того момента, как вы получите активированный идентификатор плательщика НДС, вам необходимо будет заполнить декларацию по НДС, также известную как декларация налога с оборота (aangifte omzetbelasting). Внизу статьи есть ссылка, которая показывает моменты, когда вам нужно декларировать налоги.

Примечание : Ничто в этой статье не может рассматриваться как налоговая консультация — рассматривайте ее как инструмент, который может вам помочь.

Вот как это работает:

1. Вперед в самообладание.работает / войдите и войдите в систему.

2. Щелкните свое имя и выберите « Финансовый обзор ».

Финансовый обзор показывает, сколько вы зарабатывали каждый месяц. Справа вы найдете инструмент, который показывает, сколько у вас было доходов и расходов за квартал в зависимости от вашей активности через нашу платформу. Обратите внимание на , если у вас не было дохода за квартал, то в этом квартале для выбора будет отображаться , а не . Даже если у вас не было дохода за квартал, вам все равно нужно декларировать налоговые декларации.

3. Нажмите зеленую кнопку Объявить налог с оборота (aangifte omzetbelasting doen) и выберите, работали ли вы только через нашу платформу или занимались другой внештатной деятельностью. Если вы выберете Я работал только через Temper , вы увидите экран ниже.

На этом экране показан обзор ваших доходов и расходов за определенный квартал. Обратите внимание, что этот обзор показывает только доходы и расходы по счетам вашего профиля Temper.

4.На этой странице показаны все этапы, с которыми вы сталкиваетесь при заполнении декларации по налогу с оборота.

Обратите внимание: : На этой странице нет рекомендаций. Этот пример основан на ситуации, почти аналогичной вашей как фрилансер, если вы работали только через нашу платформу. Всегда используйте вашу собственную администрацию для ваших налоговых деклараций. Особенно, если вы выполняли внештатную работу вне Temper. Если у вас есть вопросы для совета, вы можете нанять налогового консультанта.

Пора сообщить свои номера в Belastingdienst (налоговые органы Нидерландов).Готовый?

Шаг 1

Во введении «Hebt u dit tijdvak iets aan te geven? (Есть ли у вас что заявить в этот период?) »Вы заполняете:« ja (да) ». Если вы не работали в последнем квартале в качестве фрилансера, вы указываете «урожденный (нет)».
Введите имя и фамилию контактного лица для данной налоговой декларации. Это может быть ваш бухгалтер. Если у вас нет бухгалтера, почувствуйте себя во всем. ( Никогда заполняйте Temper)

Шаг 2
Далее вы попадете в столбец 1: «Binnenland (Показатели в Нидерландах)».В вопросе 1a вы должны указать доход и НДС (к выручке), которые вы рассчитали. Вы можете оставить другие поля пустыми, если они к вам не подходят.

Шаг 3
Колонка « Buitenland » (За границей) часто не применима к вам, если вы работали фрилансером только через нашу платформу. В этом случае вы можете оставить поля пустыми и продолжить, нажав «akkoord».

Шаг 4
Последний шаг — столбец 5: « Voorbelasting en kleineondernemersregeling » (Входящий налог и малые предприятия).

Вопрос 5a заполняется автоматически на основе ваших ответов в столбце 1.
В вопросе 5b «voorbelasting» (предварительный налог) вы должны указать сумму, которую вы рассчитали. Предварительный налог — это сумма налога, уплаченного вами сверх ваших затрат.
Например, вы купили ноутбук для своего бизнеса за 200 евро без НДС. НДС, который вы заплатили за этот ноутбук, составляет 42 евро (21% НДС). Вы можете указать 42 евро в качестве предварительного налога.
Вопрос 5d оставьте пустым.До конца 2019 года здесь можно было бы ввести скидку на уплату НДС, если бы вы имели право на старую схему для малого бизнеса. Эта схема была изменена на новую схему для малого бизнеса (KOR) 1 января 2020 года, поэтому это означает, что вам всегда нужно возвращать полученный НДС.

Шаг 5
Проверьте правильность вашего обзора со всеми суммами. Затем сохраните и подпишите через « opslaan en naar ondertekenen «. Заполните свое заявление, следуя инструкциям на веб-сайте правительства.

Шаг 6
Возможно, вы должны заплатить НДС в адрес Belastingdienst . Загрузите в своем профиле на веб-сайте Belastingdienst только что отправленную декларацию. Внизу этого pdf-файла показано, сколько налогов вы должны Belastingdienst за этот квартал. Оплатите эту сумму до этой даты.

Совет : загрузите приложение Btw-Alert, предлагаемое налоговыми органами, и всегда получайте напоминания, когда вам нужно декларировать налог с оборота.

декларация по НДС — испанский перевод — Linguee

В некоторых государствах-членах есть всеобъемлющие декларации, в которых собирается большой объем информации для целей контроля (и которую торговцам сложно доставить), в то время как на

[…]

напротив есть несколько администраций

[…] которые имеют очень si mp l e декларацию НДС o n ly с учетом […]

несколько коробок.

eur-lex.europa.eu

Algunos exigen declaraciones muy completetas (cuya presentacin constituye una carga sust financial para los sujetos pasivos), obteniendo una important cantidad de

[…]

informacin con fines de control, en

[…] tanto q ue otro s solici tan declaraciones muy si mples q ue constan […]

tan slo de unas cuantas casillas.

eur-lex.europa.eu

Дизайн t h e Декларация НДС d i ff ers от одного […]

Государство-член другому, как и его роль.

eur-lex.europa.eu

E l mo delo d e declaracin d el IVA, as como s u funcin, […]

varan de un Estado miembro a otro.

eur-lex.europa.eu

Если клиент является налогоплательщиком, то

[…] последний может возместить уплаченный НДС, объявив предварительный налог в своей пери od i c декларации по НДС .

eur-lex.europa.eu

Si este ltimo es un sujeto pasivo, puede

[…] recuper ar el IVA abo na do haciendo constar las cuotas s op ortad as en su declaracin108 dic

eur-lex.europa.eu

T h e Декларация НДС p l ay s незначительно […]

роль в контрольной работе, хотя она требует значительных административных ресурсов,

[…]

как для администраций, так и для трейдеров.

eur-lex.europa.eu

L a declaracin de IVA n o d esemp e a apenas […]

papel alguno en la actividad comprobadora, pese a consumir importants recursos

[…]

administrativos, tanto desde la ptica de las Administraciones como de los operadores.

eur-lex.europa.eu

Похоже, что ни одно государство-член не использует в реальных условиях все

[…] информация собрана в t h e декларация по НДС .

eur-lex.europa.eu

Aparentemente, ningn Estado miembro utiliza realmente con fines prcticos toda la

[…] informacin re cogi da e n la declaracin de l IVA .

eur-lex.europa.eu

Нет Участник

[…] Государство утверждает, что t h e декларация НДС a c tu союзник выполняет любые […]

сильная цель контроля.

eur-lex.europa.eu

Ningn Estado

[…] ha afi rm ado que la declaracin de l IVA des empe e verdaderamente […]

un papel importante a efectos de control.

eur-lex.europa.eu

При этом он удвоил формальности

[…] (введение специальной формы в дополнение к номеру rm a l декларация по НДС a n d два последовательных платежа по НДС) способом […]

запрещено Директивой

[…]

и противоречит духу облегчения и упрощения налогооблагаемых операций, в которых были созданы налоговые склады.

europa.eu

De ese modo, Crea una doble formalidad (dos

[…] formularios, la decl ara ci n normal d el IVA y el f ormulario especfico, y dos pagos sucesivo u111 s de u111 без пермита […]
la Directiva y que
[…]
no se ajusta a la tendencia облегчение и упрощение las operaciones fiscales que, Precisamente, inspir la creacin de los depsitos fiscales.
europa.eu

В частности, предложение предусматривает систему «одного окна», которая позволит трейдерам использовать один

[…]

Номер плательщика НДС для всех

[…] поставки по всему ЕС и сделать единый gl ob a l декларация НДС t o a n электронный портал, через который осуществляется возврат […]

будет отправлено автоматически

[…]

в разные государства-члены, в которых трейдер ведет налогооблагаемую деятельность.

eur-lex.europa.eu

В частности, la propuesta prev un sistema de ventanilla nica que allowira a todos los operadores comerciales utilizar un solo nmero de IVA para el concunto de sus operaciones

[…]

realizadas en la UE, as como

[…] присутствует ar una sol a declaracin g ener al d el IVA po r med 9410 s manrio a que la declaracin se trans mi tiera […]

automticamente a los

[…]

уникальных Estados miembros en los que el comerciante realice actividades gravables.

eur-lex.europa.eu

или продавец будет обязан уплатить налог и может, если они

[…] так что выбирайте, ma ke a декларация по НДС i n t he State […]

, где они базируются.

europa.eu

bien el vendedor тендра ла облигацин де abonar el

[…]

impuesto y podra, si as lo

[…] Decisionn, realiza r una d ecl ar acin de IVA en el Es ta do miembro […]

en el que estn establecido.

europa.eu

d Administracyjny (Польша) — Интерпретация параграфов один и два статьи 2 Первой Директивы Совета 67/227 / EEC от 11 апреля 1967 г. о гармонизации законодательства государств-членов в отношении налогов с оборота (OJ, English Special Edition 1967, p.14) и статьями 2, 10 (1) (a), 10 (2), 27 (1) и 33 Шестой Директивы Совета 77/388 / EEC от 17 мая 1977 г. о гармонизации законов государств-членов, касающихся налоги с оборота — Общая система налога на добавленную стоимость: единая основа исчисления (OJ 1977 L 145, стр. 1) — Национальный

[…]

Закон о дополнительных налоговых обязательствах, где

[…] нарушения установлены в налогооблагаемой персоне на ‘ s декларации по НДС

eur-lex.europa.eu

d Administracyjny (Polonia) — Interpretacin del artculo 2, prrafos primero y segundo, de la Directiva 67/227 / CEE del Consejo, de 11 de abril de 1967, Primera Directiva en materia de armonizacin de laslegaciones de los Estados miembros los impuestos sobre el volumen de negocios (DO L 71, стр. 1301; EE 09/01, стр. 3), y del artculo 2, artculo 10, apartados 1, letra a), y 2, artculo 27, apartado 1, y artculo 33 de la Directiva 77/388 / CEE del Consejo, de 17 de mayo de 1977, Sexta Directiva en materia de armonizacin de laslegaciones de los Estados miembros relativas a los impuestos sobre el volumen de negocios — Sistema comn del impuesto sobre el доблесть аадидо: базовая немыслимая униформа (DO L 145, стр.1; EE 09/01, стр. 54) — Normativa nacional que prev la imposicin

[…]

de una carga tributaria adicional en caso de que se constaten

[…] irreg ul arid ades e n la declaracin del su jeto pasi vo del IVA 9000uropa.eur- 9000uropa eur- 9000uropa.eu-

Наконец,

[…] Греция понижена ci n g Декларация НДС o b li gations from 6 […]

до 4 раз в год, а Франция, Греция91 и Австрия снижают

[…]

налогообложения для переводов компаний, и Ирландия рассматривает такие меры.

eur-lex.europa.eu

Por ltimo, Grecia est

[…] reduciend o la o bliga ci n d e declarar e l IVA de 6 ao ao ..]

a 4, mientras que Francia, Grecia91

[…]

y Austria estn reduciendo los impuestos de transmisin de empresas e Irlanda est considerando aplicar dichas medidas.

eur-lex.europa.eu

I n a Декларация НДС , a НДС p a ye r имеет до […]

показывает разницу между выходным налогом с продаж и входным налогом с покупок.

paiz.gov.pl

E n un a declaracin d el IVA, el c на tribuyente […]

tiene que indicar la diferencia entre el impuesto repercutido que resulta de

[…]

las ventas, y el impuesto soportado que resulta de las compras.

paiz.gov.pl

Чтобы упростить обязательства для предприятий, занимающихся деятельностью в государствах-членах, где они не созданы,

[…] Схема

должна быть настроена так, чтобы у них была одна точка

[…] электронный контакт f o r VAT i d en tification a n d декларация.
eur-lex.europa.eu

Для упрощения всех обязательств по общественным связям, которые реализуют активную деятельность в рамках Estados miembros en los que no estn establecidas, debe crearse un sistema que les

[…]

Разрешение на контакт с Нико Контактным Электрнико для

[…] Identificacin a efe ct os de l IVA y la declaracin de l IVA .

eur-lex.europa.eu

Единственное требование на

[…] фирмы должны были представить вместе со своим регистром ul a r НДС r e tu rn, a peri od i c c c c c c декларация g i vi ng общая сумма их продаж клиентам […]

в других государствах-членах.

europa.eu

Se trata de una Obligacin de fcil cumplimiento en la medida en que esta informacin ya consta en la contabilidad de las empresas.

europa.eu

если заказчик

[…] несет ответственность p a y НДС , t he y должен подать t he i r n t он Государство-член […]

, в котором они установлены,

[…]

, в этом случае у экспортера нет декларативных обязательств

eur-lex.europa.eu

siel cliente es un sujeto

[…] pasivo a e fecto sd el IVA , d ebe prese nta rl a declaracin10 E md iembro […]

de establecimiento, mientras

[…]

que el exportador no tiene ninguna обязательная в отношении

eur-lex.europa.eu

В случае

[…] импорт g oo d s НДС s h ow ed in a cus до m s декларация декларация s h или ld должны быть оплачены в течение […]

10 дней со дня таможенного оформления.

paiz.gov.pl

En caso de importacin

[…] de me rc anc as, el IVA qu e fi gura en la declaracin de a 10 де сер […]

pagado dentro de 10 das

[…]

a partir de la fecha del despacho aduanero.

paiz.gov.pl

( НДС — Ir закономерности в t a x декларация s u с налоговой ]
человек — Дополнительный налог)
eur-lex.europa.eu

( IVA — Irr egu larida des en la declaracin del su jet o pas iv o Impuesto […]

дополнительно)

eur-lex.europa.eu

Узнать

[…] о вашем доходе t a x декларация , НДС a n d активы: документы […]

необходимо предъявить, а также как оформить обращение

[…]

в Государственное казначейство или если ваш бизнес освобожден от уплаты любого налога.

sabadellatlantico.com

Inf r mese sob re su declaracin de IR P F, IVA y pat rimon [документ rimon ]

que debe presentar, cmo interponer un recurso ante

[…]

la Hacienda Pblica o si su negocio est exento del pago de alguna tasa.

sabadellatlantico.com

Два законодательных акта предусматривают сокращение

[…]

установленные законом сроки

[…] наложено на операторов для т h e декларация o f t транзакции f o r u rp oses вместе с файлом […]

сокращение времени

[…]

лимитов на передачу такой информации между государствами-членами.

europa.eu

Законодательные акты Амвоса превн-ла-редуксин-де-лос-Плас

[…]

reglamentarios impuestos a

[…] los oper ad ores par a la declaracin de s us o pera ci one a e fect os a sc omo un a reduccin […]

de los plazos para

[…]

la transmisin de esta informacin entre los Estados miembros.

europa.eu

«Дополнительный налог», например, предусмотренный польским законодательством и установленный законом

. […] событие t x декларация e r ro r, не consti tu t e евроeu

Una carga tributaria adicional como la establecida por una Ley polaca y que se

[…] impone en caso de erro r e n la declaracin no c onst itu ye IVA

europa.eu

1 . Декларация o f n с рекуперацией n o f НДС (применимо )

atlanticarea.inescporto.pt

1 . Declaracin de IVA не восстанавливается (si p ro cede).

atlanticarea.inescporto.pt

Предложения по упрощению направлены на

[…]

создание универсальной схемы для упрощения

[…] регистрация a n d декларация из НДС b y b предприятия в […]

государства-члена, где у них нет базы

europa.eu

Las propuestas relativas a la simpleificacin pretenden crear un mecanismo de

[…]

«ventanilla nica» destinado a

[…] simpleificar el r eg istro y la declaracin de l IVA po r pa rt e de las […]

empresas en los Estados miembros en que no tienen su sede

евро.eu

Предложения, которые представляют собой первоначальный ответ на этот запрос, предусматривают сокращение

[…]

установленные законом сроки

[…] наложено на операторов для т h e декларация o f t транзакции f o r u rp oses вместе с редуктором […]

в срок

[…]

для передачи такой информации между государствами-членами, избегая при этом увеличения административной нагрузки на предприятия, особенно малые и средние предприятия.

europa.eu

Prevn una reduccin de los plazos

[…]

estatutarios impuestos a

[…] los oper ad ores par al a declaracin d es us trans ac ciones a efec tos co mo un редукцин […]

de los plazos de transmisin

[…]

de esas informaciones entre los Estados miembros, a la vez que se evita aumentar la carga administrativa de las empresas, в частности de las PYME.

europa.eu

ВООБЩЕ НИЧЕГО НЕ БУДЕТ

[…] необходимо подать cus до m s декларацию o r t o p a y 9411 n y наша выписка.

gastrodirect.ru

En ABSOLUTAMENTE NADA, номер службы

[…] тендер q ue declarar ad ua na s o pag ar el IVA en su declaracin .

gastrodirect.es

11. В случае приобретения товаров внутри Сообщества, облагаемых акцизным налогом, указанного в Статье 28a (1) (c), а также в случае приобретения внутри Сообщества новых транспортных средств, подпадающих под действие Статьи 28a (1) ( б),

[…]

Государства-члены принимают

[…] устройства f o r декларация a n d последующие платежные системы t o f o VAT i ntra-Сообщество […]
приобретения новых
[…]
транспортных средств, как указано в Статье 3 (1) (b) (ii), и при приобретении товаров внутри Сообщества, облагаемых акцизным налогом, как указано в Статье 3 (1) (b) (iii).
eur-lex.europa.eu

11. En lo quepecta a las adquisiciones intracomunitarias de productos sujetos a impuestos especiales contempladas en el artculo 28 bis, apartado 1, letra c), as como por lo que se refiere a las adquisiciones intracomunitarias de medios de transporte nuevos entempladas artculo 28 bis, apartado 1, letra

[…]

b), Лос-Эстадос

[…] miembros fijarn las m odali dad es de declaracin y de pag o que d eban cumplirse […]

, соответствующие дневные операции

[…]

a adquisiciones intracomunitarias de medios de transporte nuevos contempladas en el inciso ii) de la letra b) del apartado 1 del artculo 3, as como las correientes a adquisiciones intracomunitarias de productos sujetos a impuestos especiales inctempladas en de la letra b) ) del apartado 1 del artculo 3.

eur-lex.europa.eu

Предлагает создать систему «единого окна» на европейском уровне с целью поиска трансграничных решений для администрирования

[…]

различных правил и положений государств-членов,

[…] как в cas e o f декларация a n d paymen t o f 9410 r o Действующие налоги

europarl.europa.eu

26.Sugiere que se cree un sistema de ventanilla nica a nivel europeo con miras a encontrar soluciones transfronterizas para la gestin administrativa de las diversas normas y

[…]

reglamentaciones de los Estados miembros,

[…] como en el cas o de l a declaracin y e l pa g od el IVA o 9410 mpuestos […]

приложения

europarl.europa.eu

Форма представления s o f декларация — p a ym ent of Income ta x , c om pany tax и другие.
prisma-gestion.es

Presentacin de l os mode los d e declaracin-l iq uid acin del IRP F, IVA otro с .

prisma-gestion.es

Комиссия представит ue декларацию s t re ssing «high […]

важность сохранения открытого и нейтрального характера

[…]

Интернет, с полным учетом желания законодателей сейчас закрепить сетевой нейтралитет в качестве политической цели «.

europarl.europa.eu

La Comisin

[…] Europea p ubli car u na declaracin ha ci endo hin ca pi en […]

la «gran importancia de conservar el carcter abierto

» […]

y нейтрально для Интернета, teniendo plenamente en cuenta el actual propsito de los colegisladores de consagrar la нейтралидад-де-ла-красный como un objetivo de su poltica.

europarl.europa.eu

Резолюции Совета 2004/49 и 2005/42 о государственно-частном секторе Организации Объединенных Наций

[…]

Создан Альянс сельского развития

[…] на этом mini..]

по инициативе Совета, с

[…]

Мадагаскар и Доминиканская Республика в качестве пилотных стран Североатлантического союза.

daccess-ods.un.org

Las resoluciones del Consejo 2004/49 и 2005/42 sobre la Alianza de las Naciones Unidas entre el сектор pblico y el

[…]

сектор приватности для эль дезарролло

[…] сельский с e basa n en e sta Declaracin Min is teri al c om o iniciativa […]

especfica e Innovadora del

[…]

Consejo, en la que Madagascar y la Repblica Dominicana son los pases en los que se va a poner a prueba la Alianza.

daccess-ods.un.org

Декларация об импорте НДС в ОАЭ

импортные декларации по НДС

В этом руководстве подробно описаны различные сценарии импорта, шаги, которые необходимо соблюдать при импорте товаров в ОАЭ, и способы декларирования товаров, облагаемых НДС.

Сценарии декларирования для импортеров, зарегистрированных по НДС

Сценарий 1: Импорт налогооблагаемых товаров в материковые ОАЭ

Сценарий 2: Импорт товаров с целью их экспорта в другую страну

Требования к декларации по НДС для сценариев 1 и 2: Вы должны подать декларацию по НДС и уплатить причитающуюся сумму во время подачи.

Сценарий 3: Товары на сумму до 3000 дирхамов, ввезенные путешественником

Сценарий 4: Импорт возвращенных товаров обратно на материковую часть ОАЭ или реимпорт ранее экспортированных товаров обратно в ОАЭ

Сценарий 5: Гражданин ОАЭ, проживающий за границей, или эмигрант, который приезжает на время в ОАЭ и ввозит бывшие в употреблении личные вещи и предметы домашнего обихода

Сценарий 6: Внутренняя безопасность и вооруженные силы импортируют товары в ОАЭ

Сценарий 7: Импорт товаров в зону НДС

Сценарий 8: Перемещение товаров между двумя зонами, обозначенными НДС.

Требования к декларации по НДС для сценариев с 3 по 8: НДС не применяется.

Сценарии декларирования незарегистрированных импортеров по НДС

Импортеры, которые импортируют в ОАЭ товары, облагаемые НДС, без регистрации для уплаты НДС, считаются незарегистрированными импортерами.

Сценарий 1: Импорт товаров из-за пределов ОАЭ в материковые ОАЭ

Сценарий 2: Импорт товаров, на которые не распространяется приостановление таможенных пошлин, в ОАЭ для их экспорта в другую страну

Сценарий 3: Импорт товаров, на которые не распространяется действие приостановки таможенных пошлин, в ОАЭ для их экспорта в другую страну ССЗ, применяющую НДС

Порядок декларирования и таможенного оформления для сценариев 1-3:

Шаг 1. Подача таможенной декларации

Импортер должен подать таможенную декларацию в стандартном порядке:

Укажите все важные сведения о товарах, которые ввозятся
Подать таможенную декларацию для обработки

После утверждения декларации статус изменится на «Ожидает уплаты налога».

Шаг 2: Дождитесь расчета на таможне

Когда сотрудник таможни подтвердит предоставленные вами данные, рассчитает и утвердит вашу декларацию, вы получите уведомление об утверждении.

После того, как ваша декларация будет отправлена в FTA, вы не сможете редактировать документ в таможенной системе. Форма может измениться только на статус «Утверждено» или «Отклонено».

Шаг 3. Создайте учетную запись электронных услуг

Если вы являетесь импортером товаров и налогоплательщиком, но не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вам необходимо создать учетную запись электронных услуг.

Для создания учетной записи:

Зарегистрируйтесь как новый пользователь
Подтвердите свою учетную запись электронных услуг
Завершите проверку, используя свою учетную запись электронных услуг

Шаг 4. Оплата НДС через портал FTA

Незарегистрированные импортеры должны платить налоги перед очисткой своих товаров. НДС на импорт рассчитывается исходя из стоимости товаров, включая любые применимые таможенные пошлины или акцизы.

Для осуществления платежей на портале электронных услуг FTA:

Щелкните VAT301 — Форма импортной декларации , чтобы произвести оплату НДС.
Введите Таможенный орган , Номер декларации и Дата декларации . Щелкните Далее .
На следующем экране О декларации вы обнаружите, что все детали вашей декларации, такие как номер TRN , дата импорта и место назначения , извлекаются автоматически. Щелкните Далее .
На открывшемся экране «Сведения о декларации » будут автоматически получены такие сведения, как код HS , стоимость импорта , таможенная пошлина и значение CIF .Щелкните Далее .
Нажмите Оплатить НДС . Вы будете перенаправлены на шлюз e-Dirham, где вы сможете совершать платежи с помощью карты e-Dirham или другой карты.
После обработки платежа вы увидите подтверждающее сообщение на экране, а также получите электронное письмо, подтверждающее, что платеж был произведен. После того, как вы получите это подтверждение, процесс таможенного оформления может быть завершен.

Сценарий 4: Перемещение товаров между двумя зонами НДС

Сценарий 5: Импорт в ОАЭ товаров, для которых приостановлено действие таможенных пошлин

Порядок декларирования и таможенного оформления для сценариев 4 и 5:

Шаг 1. Подача таможенной декларации

Вам необходимо будет оформить таможенную декларацию в стандартном порядке.Предоставьте необходимые данные о ввозимых товарах и подайте таможенную декларацию в таможенный орган для обработки.

Когда ваша декларация будет одобрена, статус изменится на «Ожидает уплаты налога».

Шаг 2. Получите электронную гарантию

Электронная гарантия — это финансовая гарантия, выпущенная банком в электронной форме.

Вы должны получить в своем банке электронную гарантию, эквивалентную сумме причитающегося НДС.
Обратите внимание на ссылочный номер электронной гарантии.
Вы также можете внести депозит наличными через электронный дирхам.
Вы можете отправить

Таможенная система не позволит редактировать форму после ее отправки в FTA. Форма декларации может изменить статус только на Утверждено или Отклонено.

Шаг 3. Создайте учетную запись электронных услуг

Если вы являетесь незарегистрированным налогоплательщиком, импортирующим товары в ОАЭ, вам необходимо создать учетную запись электронных услуг.

Для создания учетной записи:

Зарегистрируйтесь как новый пользователь
Подтвердите свою учетную запись электронных услуг
Завершите проверку, используя свою учетную запись электронных услуг

Шаг 4. Заполните форму декларации об импорте НДС через портал FTA

Чтобы заполнить импортную декларацию НДС, перейдите к VAT301 — Форма импортной декларации для уплаты НДС и укажите свой номер электронной гарантии.
Введите такие данные, как Таможенное управление , Номер декларации и Дата декларации . Щелкните Далее .
На следующей странице «О декларации» такие сведения, как ваш номер TRN , дата импорта и пункт назначения , будут отображаться автоматически. Щелкните Далее .
На экране «Детали декларации » автоматически отображаются такие сведения, как код HS , стоимость импорта , таможенная пошлина и стоимость CIF .Щелкните Далее .
Выберите тип оплаты.
Если в качестве типа оплаты вы выбрали электронную гарантию, введите номер электронной гарантии и нажмите Проверить электронную гарантию . После успешной обработки вы увидите подтверждающее сообщение с идентификатором транзакции и суммой.
Если вы выбрали e-Dirham Deposit , перейдите на вкладку My Payments на портале FTA. Введите сумму и нажмите Оплатить сейчас на экране Платежная информация .На странице шлюза электронного дирхама выберите способ оплаты: картой электронного дирхама или кредитной картой. Вы будете автоматически перенаправлены на страницу FTA после успешной обработки платежа. Обратите внимание, что при использовании карты e-Dirham с вас будет взиматься комиссия за транзакцию в размере 3 дирхамов ОАЭ. Если вы платите кредитной картой Visa или MasterCard, вы будете платить комиссию за транзакцию в размере 2-3% от суммы транзакции.
После завершения этого процесса вы получите электронное письмо с подтверждением того, что ваша электронная гарантия была успешно отправлена.После получения подтверждения ваш процесс таможенного оформления может быть завершен.

Как подать запрос на отмену электронной гарантии

Незарегистрированные импортеры, которые импортируют товары в определенных сценариях, должны предоставить электронную гарантию.

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость(КНД 1151001)

как сдавать и как готовить

Как менялась декларация НДС

Декларация по НДС: сроки сдачи за 2020 год

Заполнение декларации по НДС

Коды операций в декларации по НДС

В каком виде сдается декларация по НДС?

Декларация по НДС в СБИС: проверка по сотне контрольных соотношений

Как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3 пошагово

Составление отчетности из 1С

Проверка учета НДС в базе

Как заполнить декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года

КонсультантПлюс: бесплатный доступ

как правильно отчитаться — Диадок

Ошибки в налоговой декларации обойдутся дорого

Из-за каких ошибок вернут декларацию по НДС

декларации по НДС

декларации по НДС предприятий, облагаемых налогом (облагаемых / освобожденных) поставок

Декларации по НДС не облагаемых налогом юридических лиц

декларации по НДС от налоговых представителей

Клиенты, подлежащие уплате НДС

Новое транспортное средство

Акцизные товары

Импорт из-за пределов ЕС

Декларация по НДС для Нидерландов — Финансы | Динамика 365

В этой статье

Настройка кодов налоговой отчетности для отчетности по НДС

Настройка налоговых кодов

Настроить декларацию OB

Настроить электронную передачу декларации по НДС в Digipoort

Настройка хранилища ключей Azure для хранилища сертификатов

Настройка параметров электронной налоговой декларации

Сформировать и отправить декларацию OB

Пример

Корректирующие операции

Проверить суммы декларации в распечатанном виде

Настройка макета отчета для налоговых органов

Создание налогового платежа и печать налогового отчета в Нидерландах

Распечатайте отчет об уплате налога с продаж из налогового платежа

Отчет по налогу с продаж за расчетный период

для Германии — Финансы | Динамика 365

В этой статье

Настройка кодов налоговой отчетности для отчетности по НДС

Необходимое условие

Настройка налоговых кодов

Создать декларацию НДС в формате XML

Предварительный просмотр файла XML

Подача декларации по НДС в ELSTER

Пример

Корректирующие операции

Проверить суммы налогового отчета

Настройка макета отчета для налоговых органов

Создание налогового платежа и печать налогового отчета в Германии

Распечатайте отчет об уплате налога с продаж из налогового платежа

Отчет по налогу с продаж за расчетный период

Декларация НДС

Технические характеристики

Дополнительная информация

Влияние на настройку

Помощь с декларацией по НДС на 2020 год

декларация по НДС — испанский перевод — Linguee

Декларация об импорте НДС в ОАЭ

импортные декларации по НДС

Сценарии декларирования для импортеров, зарегистрированных по НДС

Сценарии декларирования незарегистрированных импортеров по НДС

Как подать запрос на отмену электронной гарантии

Добавить комментарий Отменить ответ