Проверка и заполнение декларации по НДС в 1С: БП
Что нужно сделать перед созданием декларации по НДС
Перед созданием декларации по НДС в программе 1С: Бухгалтерия необходимо удостовериться, что все первичные документы внесены в информационную базу. Специального отчета, с помощью которого можно проверить эту информацию, в программе нет, но вы можете распечатать реестр документов. Для этого перейдите в журнал «Поступление» или «Реализация», нажмите на кнопку «Печать» и выберите пункт «Реестр документов». Сверьте документы с оригиналами.
Следующий шаг – проверка счетов-фактур. Счета-фактуры по реализации можно проверить в журнале «Реализация» по столбцу «Счет-фактура». Важно, чтобы у всех реализаций, по которым это необходимо, был статус «Проведен».
Отчеты для проверки декларации по НДС
Чтобы проверить полученные счета-фактуры в программе 1С, используйте отчет «Наличие счетов-фактур». Перейдите в раздел «Отчеты», в подразделе «Анализ учета» выберите пункт «Наличие счетов-фактур».
Сформируйте отчет, чтобы увидеть, по какому поступлению у вас отсутствует, либо не проведена счет-фактура.
Следующий шаг – проверка взаиморасчетов. Для этого используйте отчет «Анализ субконто». Чтобы его открыть, перейдите в раздел «Отчеты» и выберите пункт «Анализ субконто».
В настройках отчета установите виды субконто:
- контрагенты;
- договоры.
В отчете вы увидите, задвоился ли у вас какой-либо договор. В платежных документах или в документах поступления и реализации могут быть ошибочно установлены разные договоры. С помощью этого отчета вы можете быстро это отследить и, если это необходимо, поправить.
Закрытие месяца
Перед заполнением декларации по НДС у вас должны быть проведены все документы и закрыты месяцы. Убедитесь, что состояние месяца – «Выполнено» установлено для последнего месяца квартала.
Это необходимо для того, чтобы исключить развернутое сальдо по счетам, а также лишние обороты по зачету авансов и отрицательных остатков в течение дня.
Чтобы избежать лишних оборотов по зачету авансов и отрицательных остатков в течение дня, установите галочку рядом с этим полем. Перейдите в раздел «Администрирование», выберите пункт «Проведение документов» и установите флажок рядом с полем «Время документов устанавливать автоматически».
Перед созданием декларации необходимо выполнить все регламентные операции в том порядке, в котором они представлены в помощнике по учету НДС. Чтобы его открыть, перейдите в раздел «Отчеты», выберите пункт «Отчетность по НДС». Здесь вы увидите следующие операции:
- перепроведение документов;
- регистрация счетов-фактур на аванс;
- формирование записей книги продаж;
- формирование записей книги покупок.
Регламентные операции могут отличаться в зависимости от деятельности компании. Они расположены в той последовательности, в которой их нужно проводить.
Флажок «Рассчитывать налог автоматически» мы рекомендуем не устанавливать и выполнять все операции вручную, чтобы исключить пропуск каких-либо регламентных операций.
После того как вы выполнили все операции, нажмите на кнопку «Сформировать декларацию».
Для проверки декларации вы можете воспользоваться отчетом «Экспресс-проверка ведения учета». В данном отчете необходимо проверить два поля – «Ведение книги продаж по налогу на добавленную стоимость» и «Ведение книги покупок по налогу на добавленную стоимость». По обоим пунктам не должно быть ошибок.
Также вы можете использовать отчет «Анализ учета по НДС» (раздел «Отчеты», пункт «Анализ учета по НДС»). Для полной уверенности необходимо просмотреть все ячейки и убедиться, что все данные, которые там есть, корректные.
Для проверки декларации по НДС вы можете воспользоваться расшифровкой по ячейкам декларации. Например, перейдите на строку 010, нажмите «Расшифровать».Проверьте, что все цифры сходятся с декларацией. Если данные сошлись, это означает, что декларация заполнена корректно.
Помощник по учету НДС сам проверяет сформированную декларацию на наличие ошибок и выводит сверху запись о том, есть ли в данном документе ошибки или нет.
В нашем примере обнаружено три ошибки по контрагентам (поскольку они у нас выдуманные). Вы можете перейти по ссылке с ошибкой и посмотреть, какие ошибки нашла программа и, при необходимости, исправить их.
Как и в любом другом отчете перед отправкой документа необходимо проверить контрольные соотношения и запустить другие варианты проверок:
- проверить выгрузку;
- проверить контрагентов;
Частые ошибки при формировании декларации по НДС
Ошибка №1. Счет-фактура не попала в книгу покупок
Такая ситуация обычно возникает, когда внутри счета-фактуры не поставлен флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Поэтому если вы формируете книгу покупок и не находите какой-либо из счетов-фактур, то в первую очередь проверьте, установлен ли этот флажок.
Ошибка №2. Счет-фактура на реализацию не попала в книгу продаж
Убедитесь, что счет-фактура создана в информационной базе, и этот документ проведен.
Это можно проверить в журнале реализаций, либо в отдельном журнале «Счета-фактуры выданные».
Ошибка №3. Проблемы с переключателем УПД
В документе «Реализация товаров», внизу, вы увидите переключатель УПД. Когда он активен, у вас не высвечивается надпись «Выписать счет-фактуру», просто указан код вида операции. После того как вы сохраните документ, будет указан номер. На практике мы сталкивались с ситуацией, когда реализация проведена, активен данный переключатель, но как только мы его убираем, то появляется надпись «Выписать счет-фактуру».
При нажатии на эту кнопку 1С выдает ошибку, что это невозможно сделать, так как у контрагента некорректный КПП. То есть изначально счет-фактура не была создана из-за того, что у контрагента указан неверный КПП. Но программа об этом не оповестила, поскольку был установлен переключатель УПД. Следовательно, необходимые данные в книгу продаж не попали.
Обычно при формировании декларации по НДС ошибки возникают из-за неправильно введенных в программу данных.
Поэтому всегда будьте внимательны при заполнении декларации по НДС или любого другого отчета.
Посмотреть видеоинструкцию «Как проверить декларацию по НДС» вы можете на нашем канале 42Clouds — 1С Онлайн
Приятного просмотра!
Корректирующая декларация по НДС в сторону уменьшения налога – что следует учесть? – Учет без забот
- Опубликовано 24.07.2017 22:01
- Автор: Administrator
- Просмотров: 7871
Иногда после окончания отчетного периода обнаруживается, что при расчете налога допустили ошибку, и к вычету был принят не весь входящий НДС. Как поступить в такой ситуации? Можно подать корректирующую декларацию на уменьшение суммы налога, но тогда нужно быть готовыми общаться с представителями ФНС о причинах ситуации.
А можно попытаться не потерять право на вычет другими способами. Давайте рассмотрим несколько примеров.
1. Не был предъявлен к вычету НДС по товарам, услугам или материалам
Такая ситуация возможна в том случае, если какие-то документы пришли с опозданием, или их просто забыли своевременно внести в программу. Данный случай является самым простым, ведь налогоплательщик имеет право переносить вычет НДС по приобретенным товарам, материалам и услугам в течение трех лет с даты принятия их на учет.
То есть если документы были получены позже, чем отправлена декларация, то мы вносим данные в программу с текущей датой получения и указываем корректные реквизиты счета-фактуры.
2. Не был предъявлен к вычету исчисленный НДС с авансов после отражения факта реализации
Достаточно часто на практике встречаюсь ошибкой, когда при зачете авансов от покупателей не был предъявлен к вычету НДС, исчисленный ранее с предоплаты. Возникает такая ошибка в том случае, если не были своевременно и корректно проведены все регламентные операции по НДС (подробнее об общей схеме работы с «авансовым» НДС можно прочитать в статье НДС с авансов покупателей в 1С: Бухгалтерии предприятия 8).
В данном случае, проблема состоит в том, что вычет НДС с авансов мы не имеем права переносить на следующие налоговые периоды, а значит, если не подадим корректировку декларации, то совсем потеряем возможность получить данный вычет. Но в то же время, если мы сдадим корректирующий отчет с суммой НДС к уменьшению, то получим некоторые неприятные запросы от ФНС (требование о предоставлении пояснений, подтверждающих документов, вызов налогоплательщика и т.д.).
Как же поступить? Я советую в этом случае подать корректирующий отчет, отразив в нем вычет НДС с авансов, однако, вместе с тем, уменьшить суммы вычета по товарам, материалам и услугам ровно на сумму добавленного НДС. В этом случае, мы сохраним право на вычет данной суммы (ведь вычет по товарам, материалам и услугам можно переносить на следующие налоговые периоды), но не уменьшим налог к уплате и не привлечем лишнее внимание представителей ФНС.
В программе для переноса вычета по ТМЦ на следующие налоговые периоды нужно зайти в счета-фактуры, вычет по которым должен быть перенесен, и снять галочку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».
После этого в ходе проведения регламентных операций информация по данному счету-фактуре будет попадать в документ «Формирование записей книги покупок», откуда её нужно будет удалить в текущем налоговом периоде и оставить в одном из следующих периодов (в течение трех лет), когда возникнет необходимость предъявить данный НДС к вычету.
Подробнее о механизме переноса вычетов по НДС я рассказывала в видеоуроке Документ «Формирование записей книги покупок» в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8.
Также в при заполнении данного документа можно заявить по какому-либо счету-фактуре сумму вычета частично, чтобы подогнать НДС к уплате и добиться совпадения сумм НДС в первичной и корректирующей декларациях (если сумма налога к уплате будет та же, что и в исходном отчете, то последствия корректировки будут минимальными).
3. Не был предъявлен к вычету НДС по основным средствам
НДС по основным средствам мы отражаем в особом порядке. Для того, чтобы предъявить данный налог к вычету, необходимо принять к учету ОС и, опять же, выполнить регламентные операции по НДС.
Если это забыли сделать в периоде принятия основного средства к учету, то единственный вариант не потерять данный вычет – подать корректирующий отчет, ведь вычет НДС по ОС мы также не можем переносить на следующие налоговые периоды.
В этом случае я также рекомендовала бы регулировать в корректируемом периоде сумму налога к уплате, перенося вычет по товарам, материалам или услугам на следующие налоговые периоды.
В завершении, мне хотелось бы сказать, что для избежания подобных ошибок очень важно перед формированием квартальной отчетности корректно выполнять все регламентные операции по учету НДС. Если у вас есть желание полноценно освоить эту и другие темы, связанные с расчетом данного запутанного налога, я советую Вам наш видеокурс «НДС: от понятия до декларации»! Делимся практическим опытом и помогаем навести порядок в Вашей базе. Курс построен по схеме «теория + практика в 1С». Подробная информация о курсе доступна по ссылке НДС: от понятия до декларации.
А если у вас возникли вопросы или желание обсудить рассмотренные ситуации, то буду очень рада вашим комментариям под статьей.
Автор статьи: Ольга Шулова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
МСП — НДС Декабрьская форма
Необходимо ответить на все вопросы, если они не отмечены (факультативно)
Сертификат EDF Energy в отношении помещений, на которые распространяется льготная ставка НДС.
Пожалуйста, заполните как можно больше полей, чтобы помочь нам более эффективно обрабатывать ваш сертификат.
Если вы хотите подать сертификаты декларации НДС для нескольких объектов, отправьте электронное письмо по адресу [email protected] , и мы вышлем вам сертификат декларации НДС для нескольких сайтов для заполнения
Раздел A. Сведения о клиенте/имуществе
Номер счета клиента
Имя заказчика
Название здания (не обязательно)
Введите адрес подходящего помещения
Почтовый индекс
Адресная строка 1
Адресная строка 2
Город / Город
Округ (необязательно)
Номер телефона
Адрес электронной почты
Регистрационный номер плательщика НДС (необязательно)
Требуется только при регистрации
Регистрационный номер благотворительной комиссии (необязательно)
Применяется только для благотворительных некоммерческих целей
Пожалуйста, отметьте соответствующий вид топливаЭлектричество
Газ
Электричество MPAN (1) (дополнительно)
Электричество MPAN (2) (дополнительно)
Электричество MPAN (3) (дополнительно)
Газ МПРН (1) (опционально)
Газ МПРН (2) (опционально)
Газ МПРН (3) (опционально)
Раздел B.
Основание претензии
Процент от общего потребления, на который распространяется пониженная ставка НДС
Дата, с которой должно применяться освобождение отДень (необязательно) День12345678910111213141516171819202122232425262728293031
Месяц (необязательно) MonthJanFebMarAprMayJunJulAugSepOctNovDec
Год (необязательно) Год20172018201920202021202220232024
Является ли ваш бизнес «Благотворительной некоммерческой» или «Внутренней» поставкойБлаготворительной некоммерческой
Внутренней
Подходящий тип бытового использования, пожалуйста, выберите — Выбрать -Исключительно для собственного личного бытового использованияИсключительно для бытового использования третьим лицомЖилые помещения для студентов/учениковВнутренние помещения общего пользования/снабжение домовладельцаХосписная помощь Жилье для отдыха с самообслуживаниемСмешанное бытовое и небытовое использованиеДругое
Для бытовых нужд
Подходящий тип благотворительного / некоммерческого использования, пожалуйста, выберите — Выберите — ШколаМесто для богослуженийДеревенский дом / Общественный центрБлаготворительная деятельность — Административная Активы, финансируемые за счет грантаДругое
Для благотворительных некоммерческих товаров
Поскольку вы выбрали «другое» для бытового использования, сообщите нам об этом (необязательно)
Поскольку вы выбрали «другое» для квалификации в благотворительных/некоммерческих целях, сообщите нам об этом (необязательно)
Перевод снабжения на тариф для населения (по желанию)Если имущество используется исключительно для бытовых нужд и вы хотите, чтобы счет был переведен на тариф для населения, отметьте здесь
Это приведет к закрытию вашей текущей учетной записи EDF Energy для бизнеса и созданию новой учетной записи для физических лиц по условным ценам.
Чтобы убедиться, что претензия соответствует всем требованиям HMRC, если процент от общего потребления, подпадающий под действие пониженной ставки НДС, составляет менее 100%, вы должны предоставить подробную информацию о том, как процент освобождения был рассчитан ниже.
Дополнительная информация о расходах на внутренний рынок
Чтобы гарантировать, что заявка соответствует всем требованиям HMRC, вы должны предоставить подробную информацию
— Как был рассчитан процент компенсации
— Подробная информация о любом некоммерческом финансировании, которое вы могли получить
Кроме того, все шотландские благотворительные организации должны предоставить письмо о признании HMRC
Дополнительная информация о благотворительных некоммерческих поставках
Раздел 3. Декларация клиента
Я подтверждаю, что предоставленная информация является полной и достоверной.
Я обязуюсь информировать EDF Energy о любых изменениях в квалификационном использовании. Я понимаю, что любое неверное заявление может повлечь за собой финансовые санкции в соответствии с Законом о налоге на добавленную стоимость 1994 года.
Полное имя
Занимаемая должность
Отчет о вычитаемой декларации по НДС для Франции
В этом разделе содержится подробная информация о вычитаемой Отчет о декларации по НДС для Франции.
Обзор
Во Франции компании должны сообщать о вычитаемом НДС по приобретение товаров и услуг, применяя соответствующее правило для определения если НДС подлежит вычету во время создания счета и во время оплаты. Отчет о вычитаемой декларации по НДС для Франции перечисляет подлежащие вычету Суммы НДС и итоговые суммы счетов-фактур для Франции, сгруппированные по вычитаемым Правило НДС, налоговая ставка и номер счета.
На следующем рисунке показан пример отчета.
Ключевые выводы
Обработка НДС основана на налоговой базе, налог
Дата точки и помечена как отчетная.
Только налоговые строки с отчетными
опция, установленная в yes, сообщается.
Отчет о вычитаемой декларации по НДС для Франции печатает вычитаемые суммы НДС и группирует операции по вычету налоговые правила, такие как:
Для транзакций, к которым применяется правило CRE-M, база налоговых баллов установлена на «Платеж» и сообщается, когда они либо частично, либо полностью оплачены.
В отчете отображаются два отдельных раздела для DEB-M и налоговые правила CRE-M, а также перечисляет детали транзакций, которые не размещены в Главной книге. Отражаются счета-фактуры с отложенными налоговыми ставками. в составе CRE-M только после оплаты счета. Счета, которые имеют налоговые ставки с налоговой базой, установленной для счета-фактуры, бухгалтерского учета или доставки сообщается в разделе DEB-M.
Параметры отчета
В следующей таблице перечислены выбранные параметры для Отчет о вычитаемой декларации по НДС для Франции:
«>Параметры
Описание
Уровень отчетности
Выберите уровень, на котором вы хотите запустить отчет. Вы можете выбрать один из трех различных уровней: бухгалтерская книга, юридическое лицо, и налоговый регистрационный номер.
Контекст отчетности
Укажите контекст для отчета.
Список значений
для этого параметра зависит от выбранного вами уровня отчетности.
Если выбрать уровень отчетности Юридическое лицо, вы выбираете юридическое лицо, о котором нужно сообщить, и затем выберите регистрационный номер налогоплательщика, связанный с юридическим сущность.
Если вы выберете Ledger в качестве отчета уровень, вы можете создавать отчеты о юридических лицах, связанных с реестрами, определенными в наборе доступа к данным в вашем профиле безопасности. Ведите налоговую отчетность по бухгалтерской книге, когда вы хотите просмотреть свою налоговую деятельность, поскольку она соответствует ваша бухгалтерия. Запускайте налоговые отчеты по бухгалтерской книге, когда вам нужно просмотреть налог активность в валюте отчетности или вторичной бухгалтерской книги.
Если вы выбираете налоговую регистрацию номер в качестве уровня отчетности, вы можете сообщать обо всех транзакциях связанные с разными юридическими лицами, имеющими одну и ту же налоговую регистрацию число.
Регистрационный номер налогоплательщика
Укажите регистрационный номер, который присвоен первому лицу или первому сайту налоговым органом, когда это зарегистрирован. Партия или партийный сайт идентифицируется этим зарегистрированным число.
С даты налоговой точки и до налоговой даты
Распечатать все транзакции на основе выбранного диапазон дат налоговой точки.
Примечание. Когда правило CRE-M применяется к транзакциям,
дата налоговой точки является датой платежа.
Часто задаваемые вопросы
В следующей таблице перечислены часто задаваемые вопросы. об Отчете о вычитаемой декларации по НДС для Франции.
Часто задаваемые вопросы | Ответить |
|---|---|
Как найти этот отчет? | Запланируйте и запустите этот отчет из запланированных процессов. |
Кто использует этот отчет? |
|
Когда я могу использовать этот отчет? | Использование отчета о вычитаемой декларации по НДС для Франции
подавать декларацию по НДС в конце каждого отчетного периода,
перечисление вычитаемой суммы НДС для каждого счета-фактуры на покупку, а также
общая сумма НДС за период. 2019 © Все права защищены. |
рабочей области в меню Навигатора.