Егрюл ру проверка контрагента: Выписка из ЕГРЮЛ по ИНН

При переводе белорусским хозяйствующим субъектом денежных средств в компанию, зарегистрированную в офшорной зоне, или на счет, открытый в офшорной зоне, резидент Беларуси перед таким переводом должен оплатить оффшорную пошлину в размере 15% от суммы перевода. В связи с тем, что Белорусские хозяйствующие субъекты признаются плательщиками оффшорной пошлины, соответственно обязанность по установлению места регистрации иностранного контрагента, а также места открытия банковского счета, на который перечисляются денежные средства, возлагается на белорусских резидентов — плательщики . Об этой обязанности белорусских резидентов говорится и в ответе Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь на соответствующий запрос Ассоциации налогоплательщиков.

На основании изложенного обращаем Ваше особое внимание, что белорусских хозяйствующих субъектов обязаны установить юридически подтвержденные место регистрации иностранного контрагента и местонахождение иностранного банка, в котором этот контрагент имеет счет, ДО заключения договора с негосударственной организацией. -компания-резидент и, тем более, ДО перечисления денежных средств такому лицу.

Настоятельно рекомендуем белорусским субъектам хозяйствования при переговорах с потенциальными иностранными контрагентами в первую очередь запрашивать у таких потенциальных партнеров легализованные в установленном порядке выписки из торгового реестра страны регистрации компании (иной равнозначный документ), подтверждающие правоспособность. иностранного юридического лица, а также дополнительно: Certificate of Good Standing и Certificate of Incumbency. Эти документы, во-первых, юридически подтвердят действующий статус компании, во-вторых, покажут реальный юридический адрес вашего контрагента и, что немаловажно, подтвердят полномочия должностных лиц, имеющих право подписи тех или иных документов по сделке.

Разумеется, иностранный партнер имеет право отказать вам в предоставлении таких документов (важно проанализировать причину!), и в связи с этим вы обязаны проверять информацию о потенциальном иностранном партнере в любых других юридических путь.

В первую очередь, рекомендуем резидентам Беларуси самостоятельно и за свой счет заказать в бумажном формате легализованную выписку из соответствующего реестра компаний в отношении потенциального контрагента. Такая возможность существует практически в любой юрисдикции мира и позволит получить необходимую информацию, а также минимизировать многие риски, в том числе и налоговые.

Если такой возможности нет или время на принятие решения ограничено жесткими рамками, проверьте информацию об иностранном контрагенте, используя, например, следующие открытые интернет-ресурсы:

• США: https://sec.report
• ВЕЛИКОБРИТАНИЯ: https://find-and-update.company-information.service.gov.uk
• РОССИЯ: https://egrul.nalog.ru/index.html
• ВСЕМИРНЫХ РЕГИСТРОВ: https://ebra.be/worldwide-registers/
• ОТКРЫТЫЕ КОРПОРАТЫ: https://opencorporates.com
• САЙТ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ РОССИИ О ЗАРУБЕЖНЫХ РЕСУРСАХ: https://www.nalog. gov.ru/rn77/about_fts/inttax/oppintevasion/obdig/?utm_source=facebook.com&utm_medium=social&utm_campaign=hotite-nayti-firmu -или-владельца-бизнеса&utm_content=24505640
• ОТКРЫТОЕ СОБСТВЕННОСТЬ: https://register.openownership.org

Для проверки информации о местонахождении иностранного банка или ЭМИ, в котором открыт счет у иностранного контрагента, используйте SWIFT/BIC-код финансового учреждения, который можно проверить на следующих интернет-ресурсах:

• https://wise.com/ru/swift-codes/bic-swift-code-checker,

а для проверки информации о номере счета вашего иностранного контрагента в формате IBAN воспользуйтесь следующим специализированным ресурсом, который работает в 75 странах, 34 из которых входят в SEPA:

• https://www.iban.ru

Обязательно сохраните данные в электронном виде, распечатайте и, при необходимости, нотариально заверите факт нахождения информации по определенному адресу в Интернете! Такие собранные вами доказательства правильности данных о контрагенте важны не только для формирования надежных и безопасных правоотношений с деловым партнером, но и для минимизации налоговых рисков в рамках заключенной с ним сделки.

ПОДГОТОВЛЕНО 15.06.2021

КОЛЛЕГИЯ Юридическая фирма

Игорь Стуканов, старший партнер, сертифицированный юрист

Тел.:    +375 (29) 623-94-76

E-mail [email protected]

как избежать негативных последствий

За весь период сбора данных Центральным банком (с 1994 г. по 1 полугодие 2017 г.) общий объем прямых иностранных инвестиций (ПИИ) в Россию составил 565,8 млрд долларов США. Пиковый объем инвестиций в отечественную экономику наблюдался в период 2006-2013 гг. при благоприятной мировой конъюнктуре товарных рынков. Затем произошел спад инвестиционной активности и приток ПИИ сократился до минимального уровня с 2002 года. В 2016 году ситуация стала меняться и объем ПИИ составил 32,5 млрд долларов США. В 1 полугодии 2017 года Россия привлекла 17,4 млрд долларов США (см. рис. 2). Этот показатель увеличился в 2,3 раза по сравнению с 1 полугодием 2016 года и составил 7,5 млрд долларов США.

ПИИ — вложение резидентов в капитал иностранной компании, привлечение долговых инструментов за рубежом (кредитование), а также реинвестирование — вложение капитала в объекты предпринимательской деятельности на территории РФ за счет доходов, прибыли иностранной инвестор или коммерческая организация. Структура кумулятивных ПИИ за период 2010 – 1 полугодие 2017 представлена ​​на рисунке 1. Наиболее часто используемым механизмом привлечения инвестиций являются долговые инструменты компании (64,6% от общего объема кумулятивных ПИИ).

Рисунок 1. Структура совокупных ПИИ в России за период 2010 – 1 полугодие 2017 г., % от общего объема

Чтобы увидеть масштаб инвестиций в РФ, необходимо сравнить их объем с другими странами . По данным Всемирного банка, США с $479,4 млрд инвестиций, привлеченных в 2017 году, являются безоговорочным лидером. Франция замыкает Топ-10 и уступает США в 11 раз – 42,3 млрд долларов США; Россия – почти в 15 раз.

Инвестиции — палка о двух концах: наряду с притоком происходит отток капитала. с 1994 к 1 полугодию 2017 года было отведено 605,1 млрд долларов США. Однако отток капитала в рассматриваемый период был достаточно низким – 39,3 млрд долларов США. Рекордно высокий отток в размере 86,5 млрд долларов США был зафиксирован в 2013 году и совпал с началом тенденции к снижению цен на нефть.

Рисунок 2. Динамика прямых иностранных инвестиций в РФ и оттока капитала, млрд долл. США за период 1994 г. – 1 полугодие 2017 г.

Не менее показательным является рисунок 3, показывающий динамику баланса полученных и выведенных инвестиций. Наиболее неблагоприятная ситуация была зафиксирована в 2014 г., когда произошло беспрецедентное в постсоветской истории обострение геополитической ситуации вокруг России при высокой волатильности на товарных и биржевых рынках. Это факт, что капитал любит спокойствие и быстро перемещается в более стабильные и предсказуемые юрисдикции в период турбулентности.

Впервые за 8 лет в 2016 году положительное сальдо инвестиций превысило 10 млрд долларов США. Такой хороший результат был достигнут только в 2007-2008 годах. Надеемся, что баланс также будет находиться в положительной зоне и к концу 2017 г. отток капитала не превысит инвестиции в РФ: если в 1 полугодии 2016 г. баланс был отрицательным -7,5 млрд долл., то в в 1 полугодии 2017 г. он превысил 1,4 млрд долл. США.

Рисунок 3. Динамика остатков поступивших в РФ и выведенных инвестиций, млрд долл. США за 19 лет94 – 1 полугодие 2017 г.

Именно ПИИ имеют приоритетное значение для страны-реципиента в целом и для России в частности в силу следующих возможностей:

• Позволяют покрыть дефицит денежных средств отечественных компаний для быстрого и масштабное техническое перевооружение производственной базы. Все остальные виды иностранных инвестиций в основном являются спекулятивными и поэтому краткосрочными деньгами, не позволяющими реализовать такую ​​задачу.
• Предусмотреть привлечение квалифицированного менеджмента, так как наряду с финансовыми ресурсами получает опыт иностранного инвестора по управлению деятельностью объекта инвестирования.
• Ускорение процесса включения региональной и отраслевой экономики в мировое хозяйство, развитие эффективных интеграционных процессов.