Формула чистой прибыли пример: Чистая прибыль — формула расчета, примеры вычислений

Расчет чистой прибыли: формула и пример

Категория: Финансовые показатели

Цель предпринимательской деятельности – получение прибыли. Тот факт, что фирма приносит доход, говорит об успешном развитии и корректном управлении компанией. Важно знать, как найти чистую прибыль по формуле и анализировать полученный результат.

Содержание статьи:

• 1 Как найти чистую прибыль
• 2 Чистая прибыль увеличилась – что это значит
• 3 О чем говорит снижение чистой прибыли
• 4 В чем отличие прибыли от чистой прибыли

Как найти чистую прибыль

Чистая прибыль – это итоговый доход фирмы. Чистую прибыль считают, чтобы понимать, каким количеством денежных средств обладает предприятие после выплаты налогов и других обязательных платежей.

Базовая формула для расчета чистой прибыли проста. По общему правилу чистая прибыль равна разнице между всеми доходами и объемом расходов, включая налоговые платежи. Существуют разные способы расчета.

К примеру, чистая экономическая прибыль рассчитывается как показано ниже:

Чистая прибыль =

Финансовая прибыль + Операционная прибыль + Валовая прибыль – Налоги.

Финансовая прибыль – это разница между финансовыми доходами и расходами. Операционная прибыль считается, как разница между операционными доходами и расходами.

Валовая прибыль вычисляется как разница между доходами с продаж и себестоимостью. Размер налога определяется законодательно.

Чистая прибыль увеличилась – что это значит

Размер этого показателя оказывает прямое влияние на материальный уровень фирмы. Увеличение чистой прибыли говорит о том, что компания успешна, схема реализации продукции/работ/услуг работает корректно, а управление построено грамотно. Если фирма находится в кризисном положении, увеличение чистой прибыли свидетельствует о том, что бизнес не убыточен, а, значит, сможет продержаться в сложной экономической ситуации.

К увеличению чистой прибыли может привести даже незначительная корректировка бизнес-процессов.

На рост этого показателя могут повлиять:

• оптимизация товарного запаса;
• увеличение оборачиваемости;
• сокращение расходов на персонал;
• другие факторы.

Каждая фирма периодически внедряет различные мероприятия по увеличению объема прибыли.

О чем говорит снижение чистой прибыли

Как правило, уменьшение чистой прибыли говорит о том, система сбыта, управления или другие факторы работают не корректно и требуют доработки. Процесс снижения прибыли подробно рассматривался Карлом Марксом. Он считал, что с течением времени доход любой фирмы будет понижаться. Это происходит не зависимо от сферы и способа ведения бизнеса.

Основная причина понижения прибыли заключается в том, что компании активно внедряют новые технологии, но при этом экономят на персонале. Маркс считал, что именно сотрудники являются основным двигателем для увеличения прибыли.

Для уточнения причин можно вычислить коэффициент чистой прибыли по формуле:

Коэффициент чистой прибыли = Чистая прибыль/Объем продаж х 100

Этот показатель применяется для анализа рентабельности продаж, финансового состояния фирмы и эффективности используемой системы управления. Если коэффициент понижен, требуется разрабатывать мероприятия для оптимизации бизнес-процессов.

В чем отличие прибыли от чистой прибыли

Основное отличие прибыли от чистой прибыли заключается в том, что она вычисляется без учета налогообложения. Для расчета чистой прибыли фискальные платежи учитываются в обязательном порядке.

Прибыль применяется как основа для расчета чистой прибыли. Именно этот экономический показатель уменьшается на общий объем налога, необходимого к уплате. Чистая прибыль является более информативным показателем. Именно она указывает на то, сколько денежных средств имеет компания для распоряжения.

ЧТО ТАКОЕ ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ? Формула и как ее рассчитать

Чтобы оставаться в бизнесе, ваша компания должна зарабатывать больше денег, чем тратит, по крайней мере, в долгосрочной перспективе. Формула чистого дохода показывает, получаете ли вы прибыль или теряете деньги. Это уравнение, однако, раскрывает только часть картины; ваш бизнес может быть прибыльным, но у вас может не быть денег в банке. Баланс отображает все ваше финансовое состояние, которое, вероятно, будет хорошим, если ваш чистый доход будет постоянным. Давайте посмотрим на чистый доход на листе incone и как его рассчитать.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль – это сумма бухгалтерской прибыли, которую имеет компания после вычета всех ее расходов. Чистая прибыль рассчитывается путем вычета выручки от продаж из себестоимости, общих и административных расходов, износа и амортизации, процентных расходов, налогов и других расходов.

Последней строкой в ​​отчете о прибылях и убытках является чистая прибыль. Тем не менее, некоторые отчеты о прибылях и убытках будут включать в себя отдельную часть внизу, которая сверяет начальную нераспределенную прибыль с конечной нераспределенной прибылью через чистую прибыль и дивиденды.

Чистая прибыль, нижняя строка отчета о прибылях и убытках компании известна под тремя разными названиями:

• рентабельность
• Прибыль После нетто
• Прибыль после уплаты налогов

Все эти три термина означают одно и то же, что может вызвать недоумение у тех, кто не знаком с финансами и бухгалтерским учетом.

Пример чистой прибыли

Вот несколько примеров чистого дохода для бизнеса и физического лица.

Пример чистой прибыли бизнеса

Давайте посмотрим на доход Coca-net Cola, чтобы лучше понять его. Корпорация, как и все публично торгуемые компании в Соединенных Штатах, декларирует свои продажи и расходы перед Комиссия по ценным бумагам и биржам Четыре раза в год.

Coca-Cola сообщила о выручке в размере 9.02 миллиарда долларов за три месяца, закончившихся 2 апреля 2021 года. Она также получила 66 миллионов долларов в виде процентных платежей и 417 миллионов долларов в виде капитала и других доходов. Себестоимость проданной продукции составила 3. 505 млрд долларов, включая затраты на сырье и прямые затраты на оплату труда, 2.669 млрд долларов на общие и административные расходы, 124 млн долларов на различные операционные расходы, 442 млн долларов на выплату процентов и 508 млн долларов на налоги.

Доход Coca-net Cola сейчас составляет 2.255 миллиарда долларов. Вот как это работает:

(9.02 млрд долларов + 66.6 млн долларов + 417 млн ​​долларов) − (3.505 млрд долларов + 2.669 млрд долларов + 124 млн долларов + 442 млн долларов + 508 млн долларов) = 2.255 млрд долларов

Пример чистого дохода физического лица

В качестве примера индивидуального дохода предположим, что Джейн получает два раза в месяц зарплату с брутто-зарплатой в размере 3,350 долларов. Она платит 272.51 доллара в виде федеральных налогов, 46.61 доллара в виде налогов Medicare, 193.31 доллара в виде налогов на социальное обеспечение, 102.48 доллара в виде налогов штата и 125 долларов в виде страховых взносов. Это дает ей NI:

3,350 – 272. 51 – 46.61 – 193.31 – 102.48 – ​​125 долларов = 2,610.09 67,862.34 доллара за зарплату или XNUMX XNUMX доллара в год.

Почему важно понимать НИ?

Понимание NI имеет решающее значение, поскольку оно разъясняет, сколько денег может быть потрачено на расходы на проживание, а также на дискреционные расходы.

Вот пример из бизнеса. Предположим, что ежемесячный валовой доход предприятия составляет 2 миллиарда долларов. Это может показаться относительно надежным бизнесом для инвестиций. Однако, если компания объявит о чистых убытках в размере 200 миллионов долларов, у вас, вероятно, будет совершенно другое мнение о финансовом состоянии и жизнеспособности компании.

NI имеет большое значение для человека, потому что это сумма, которую следует учитывать при расходовании средств и составлении бюджета. После уплаты налогов и других вычетов из заработной платы человек, зарабатывающий 4,000 долларов в месяц, может потратить только 3,000 долларов (или меньше). Если они будут тратить по 4,000 долларов в месяц, то быстро попадут в огромную финансовую яму. Вместо этого, если они посмотрят на NI и убедятся, что запланированные расходы меньше, чем NI, они смогут начать откладывать деньги на будущее.

Формула чистого дохода

NI — это весь доход вашей компании после вычета всех коммерческих расходов. Это сумма денег, доступная для выплаты дивидендов акционерам, инвестирования в новые проекты или оборудование, погашения долгов или сбережений для будущего использования.

Формула расчета чистой прибыли выглядит следующим образом:

Доход – Стоимость проданных товаров – Расходы = NI

Формула чистого дохода

Первая половина формулы, выручка за вычетом стоимости проданных товаров, также является формулой валового дохода. Другими словами, формула чистой прибыли выглядит так:

NI = валовой доход – расходы

Если вы действительно хотите, чтобы все было просто, вы можете написать формулу чистого дохода как:

NI = Общие доходы – Общие расходы

NI может быть как положительным, так и отрицательным. Когда доходы вашей компании превышают расходы, вы получаете положительный чистый доход. У вас отрицательный чистый доход, также известный как чистый убыток, если все ваши расходы превышают общий доход.

Используя приведенную выше формулу, вы можете рассчитать чистую прибыль своей фирмы за любой период деятельности: годовой, квартальный или месячный — в зависимости от того, что лучше подходит для вашей организации.

Пример формулы чистого дохода

Предположим, что Wyatt’s Saddle Shop хочет рассчитать чистую прибыль за первый квартал 2021 года. Wyatt работает со следующими числами:

• Общий заработок: 60,000 XNUMX долларов.
• Себестоимость (себестоимость проданных товаров): 20,000 XNUMX долларов США.
• 6,000 долларов в аренду
• 2,000 долларов за коммунальные услуги
• Заработная плата составляет 10,000 XNUMX долларов.
• 1,000 долларов за рекламу
• 1,000 долларов в виде процентов

Для начала Вятт может рассчитать свой валовой доход, суммируя свои поступления и вычитая себестоимость:

Валовой доход = 60,000 20,000 долларов США – 40,000 XNUMX долларов США = XNUMX XNUMX долларов США.

Затем Вятт подсчитывает свои расходы за квартал.

Расходы рассчитываются как 6,000 долларов + 2,000 долларов + 10,000 1,000 долларов + 1,000 долларов + 20,000 долларов = XNUMX XNUMX долларов

Теперь Вятт может рассчитать свой чистый доход, взяв свой валовой доход и вычитая свои расходы:

NI = 40,000 20,000 долларов США – 20,000 XNUMX долларов США = XNUMX XNUMX долларов США

NI Уайатта составляет 20,000 XNUMX долларов за квартал.

Формула операционной чистой прибыли

Чистая операционная прибыль — еще одна полезная цифра NI, которую нужно отслеживать. NI эквивалентна операционной чистой прибыли. Однако он исследует прибыль компании только от операций, без учета доходов и расходов, не связанных с основной деятельностью бизнеса. Примерами таких статей являются подоходный налог, процентные расходы, процентный доход и прибыль или убытки от продажи основных средств.

EBIT, или «прибыль до вычета процентов и налогов», — это еще один термин для обозначения операционного дохода.

Формула операционной чистой прибыли выглядит следующим образом:

Чистая операционная прибыль = чистая прибыль + процентные расходы + налоги

Формула операционной чистой прибыли

Или, другими словами, операционная чистая прибыль может быть рассчитана следующим образом:

Операционный доход = валовая прибыль – операционные расходы – амортизация – амортизация

Инвесторы и кредиторы иногда предпочитают операционную чистую прибыль, а не чистую прибыль. Это дает им лучшее понимание рентабельности основной деятельности компании.

Например, основные операции компании могут быть убыточными. Однако, если компания продает ценное оборудование, прибыль будет отражена в NI компании. Эта прибыль может создать впечатление, что у компании все хорошо, хотя на самом деле она борется за то, чтобы остаться на плаву. Чистая операционная прибыль исключает прибыль, что дает пользователям финансовой отчетности более четкое представление о прибыльности и оценке компании.

Это данные, которые можно получить из о движении денежных средств.

Пример формулы операционной чистой прибыли

Вернемся в магазин седел Вятта. Вятт мог просто добавить процентные расходы к своей чистой чистой прибыли, чтобы рассчитать чистую операционную прибыль за первый квартал 2021 года.

Чистая чистая прибыль в размере 20,000 1,000 долларов США плюс процентные расходы в размере 21,000 XNUMX долларов США равняются чистой операционной прибыли в размере XNUMX XNUMX долларов США.

Если вы ведете хорошие записи, рассчитать чистую прибыль и чистую операционную прибыль несложно. В таком случае у вас, скорее всего, уже есть отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках, в котором указан ваш чистый доход. Отчет о прибылях и убытках вашей компании может даже выделить чистую операционную прибыль в качестве отдельной статьи перед расчетом чистой прибыли путем добавления прочих доходов и расходов.

Как рассчитать чистую прибыль

Чтобы рассчитать чистый доход, начните с валового дохода — всей суммы заработанных денег — а затем вычтите расходы, такие как налоги и процентные платежи.

Индивидуальный NI — это деньги, которые вы действительно получаете из своей зарплаты каждый месяц, в отличие от общей суммы, которую вы получаете до вычетов из заработной платы. Другие источники дохода, такие как выплаты по социальному обеспечению, подработка или доход от инвестиций, могут дополнять ваш NI.

Как рассчитать чистую прибыль для бизнеса

Чтобы рассчитать чистую прибыль компании, начните со всей ее выручки. Вычтите расходы бизнеса и эксплуатационные расходы из этой цифры, чтобы рассчитать прибыль компании до налогообложения. Вычтите налог из этой цифры, чтобы получить NI.

NI, как и другие меры бухгалтерского учета, уязвима для манипуляций с помощью таких методов, как агрессивное признание выручки или сокрытие расходов. Принимая инвестиционное решение на основе NI, инвесторы должны учитывать точность статистических данных, используемых для расчета налогооблагаемой прибыли и чистой прибыли.

NI имеет решающее значение, поскольку он является центральной строкой во всех трех финансовых отчетах. Хотя чистая прибыль рассчитывается в отчете о прибылях и убытках, она также используется в балансе и отчете о движении денежных средств.

Чистая прибыль поступает в баланс через нераспределенную прибыль, которая является счетом собственного капитала. Ниже приведена формула расчета нераспределенной прибыли на конец периода:

Начальная RE + NI — Дивиденды = Конечная RE

Если предположить, что дивиденды не выплачиваются, разница в нераспределенной прибыли за периоды должна равняться чистой прибыли за эти периоды. Если в финансовой отчетности не упоминаются дивиденды, но изменение нераспределенной прибыли не равно чистой прибыли, можно с уверенностью предположить, что разница была выплачена в виде дивидендов.
Чистая прибыль используется в отчете о движении денежных средств для расчета денежных потоков от операционной деятельности с использованием косвенного метода. Отчет о движении денежных средств начинается с чистой прибыли и добавляет все неденежные расходы, вычтенные из отчета о прибылях и убытках.

Затем изменение чистого оборотного капитала добавляется для расчета денежного потока от операций.

Прибыльность и окупаемость инвестиций

Маржа чистой прибыли также рассчитывается с использованием чистой прибыли. Это полезная метрика для определения того, насколько прибыльна фирма в процентном отношении по сравнению с ее предыдущей или другими компаниями.

В методе DuPont маржа чистой прибыли также используется для декомпозиции рентабельности собственного капитала — ROE. Классическая формула DuPont делит ROE на три части:

ROE = Маржа чистой прибыли * Общий оборот активов * Финансовый рычаг

Этот способ анализа ROE компании позволяет аналитику определить операционную стратегию компании. Например, корпорация, имеющая высокий ROE из-за большой чистой прибыли, может быть призвана использовать стратегию дифференциации продукта.

Баланс и чистая прибыль

Чистая прибыль должна отражаться в отчете о прибылях и убытках, а не в балансе. Это нижняя строка — поле, в котором суммируются все ваши доходы и расходы, а также их взаимосвязь. Хотя чистая прибыль не отражается в балансовом отчете, она является важным фактором при определении отображаемой информации.

Если ваш бизнес получает чистый доход, зарабатывая больше, чем тратит с течением времени, он начинает накапливать наличные и неденежные активы, что улучшает финансовую картину, отраженную в балансе. Если ваш бизнес тратит больше, чем зарабатывает, и несет чистый убыток, вы должны покрыть стоимость своих расходов, не полагаясь на выручку от операций или прибыль. Вы начнете истощать свои активы, и ваш чистый доход на балансе может показать, что ваш бизнес должен больше, чем имеет.

Важность чистой прибыли в балансе

Положительная чистая чистая прибыль компании увеличивает ее нераспределенную прибыль, которая является частью акционерного капитала. Чистый убыток уменьшает нераспределенную прибыль, а также собственный капитал инвесторов.

NI индивидуального предпринимателя приведет к увеличению счета операций с капиталом владельца, который является частью собственного капитала владельца. Чистый убыток уменьшает как счет капитала владельца, так и собственный капитал владельца.

Денежный поток против чистой прибыли

NI — это учетная метрика, которая не представляет собой экономическую прибыль или денежный поток бизнеса.

Поскольку чистая прибыль включает неденежные расходы, такие как износ, амортизация, компенсация на основе акций и т. д., она не равна сумме денежного потока, генерируемого компанией в течение периода.

В результате финансовые аналитики прилагают огромные усилия, чтобы изменить все стандарты бухгалтерского учета, чтобы получить денежный поток для оценки компании.

Валовая прибыль против чистой прибыли

Валовая прибыль и чистая прибыль являются двумя важными параметрами прибыльности для любого бизнеса. Валовая прибыль – это доход или прибыль, которая остается после вычета производственных затрат из выручки. Сумма дохода, полученного от продажи товаров и услуг компании, называется выручкой. Валовая прибыль информирует инвесторов о сумме прибыли, которую фирма получает от производства и продажи своих товаров и услуг. Валовая прибыль также известен как валовой доход в некоторых случаях.

NI, с другой стороны, является прибылью, которая остается после того, как все расходы и издержки были вычтены из дохода. NI или чистая прибыль помогает инвесторам определить общую прибыльность компании, которая показывает, насколько хорошо управляется компания.

Понимание различий между валовой прибылью и чистой прибылью может помочь инвесторам определить, является ли фирма прибыльной, а если нет, то где компания теряет деньги.

Разница между валовой и чистой прибылью

Способность корпорации получать прибыль при управлении производством и затратами на оплату труда измеряется валовой прибылью. В результате изучение продаж, производственных затрат, затрат на рабочую силу и производительности является ключевым статистическим показателем для оценки того, увеличиваются или уменьшаются доходы компании. Если корпорация сообщает об увеличении выручки, но это увеличение более чем компенсируется увеличением производственных затрат, таких как оплата труда, валовая прибыль за этот период будет ниже.

Например, если компания нанимает слишком мало производственных рабочих в пиковый сезон, ей придется доплачивать своим нынешним сотрудникам за сверхурочную работу. В результате затраты на оплату труда возрастут, а валовая прибыль снизится. Однако использование валовой прибыли в качестве показателя общей прибыльности недостаточно, поскольку оно не учитывает все другие затраты, связанные с ведением успешного бизнеса.

NI, с другой стороны, указывает на прибыль от всех областей деятельности компании. В результате NI является более всеобъемлющим, чем валовая прибыль, и может дать представление об эффективности управленческой команды.

Например, фирма может увеличить свою валовую прибыль, неправильно управляя своим долгом за счет чрезмерного заимствования. Несмотря на отличные продажи и производственные усилия компании, более высокие процентные расходы на выплату долга могут привести к снижению чистой прибыли.

Ограничения по валовой прибыли и чистой прибыли

Поскольку это не относится ко всем компаниям и отраслям, валовая прибыль имеет ограничения. Сервисная компания, например, вряд ли будет иметь затраты на производство или себестоимость проданных товаров. Хотя NI является наиболее полным показателем прибыльности компании, он также имеет ограничения и может вводить в заблуждение. Например, если корпорация продала здание, выручка от продажи повысит NI на это время. Инвесторы, которые сосредотачиваются исключительно на NI, могут неправильно понять прибыльность компании как увеличение продаж ее товаров и услуг.

Операционная прибыль, валовая прибыль и чистая прибыль

Следует отметить, что валовая прибыль и чистая чистая прибыль — это только два показателя прибыльности, которые позволяют определить, насколько хорошо работает компания. Операционная прибыль, например, представляет собой прибыль компании до вычета процентов и налогов, поэтому ее также называют EBIT или прибылью до вычета процентов и налогов. Однако при расчете операционной прибыли операционные расходы компании вычитаются из валовой прибыли. Накладные расходы, такие как заработная плата в корпоративных офисах, включаются в операционные расходы. Операционная прибыль, как и валовая прибыль, измеряет прибыльность, беря часть или раздел отчета о прибылях и убытках компании, тогда как NI включает все компоненты отчета о прибылях и убытках.

Пример валовой прибыли по сравнению с чистой прибылью

JC Penney, гигант розничной торговли, был одним из многих магазинов, которые в последние годы столкнулись с финансовыми трудностями. Сравнение валовой прибыли компании и чистой прибыли в 2017 году, а также обновленная информация за 2020 год представлены ниже.

2017

В своем годовом отчете 10K за 2017 год компания JC Penney раскрыла следующий отчет о прибылях и убытках:

• 12.50 миллиардов долларов выручки и чистых продаж.
• Валовая прибыль: 4.33 млрд долларов (общая выручка: 12.50 млрд долларов, себестоимость: 8.17 млрд долларов).
• Убыток в размере 116 миллионов долларов в NI.

В том году JC Penney получила валовую прибыль в размере 4.33 миллиарда долларов, но после вычета оставшихся расходов, включая коммерческие, общие и административные (SG&A) расходы и проценты по кредиту, компания действительно потеряла 116 миллионов долларов. Этот пример из реальной жизни объясняет, почему необходимо оценивать финансовую отчетность фирмы с использованием нескольких показателей, чтобы точно определить, преуспевает ли компания или теряет деньги.

2020

JC Penney в последние годы испытывает трудности. В третьем квартале 2020 года компания зафиксировала общий доход в размере 1.758 миллиарда долларов и себестоимость проданных товаров в размере 1.178 миллиарда долларов, в результате чего валовая прибыль составила 580 миллионов долларов.

Корпорация, однако, сообщила о чистом убытке в размере 3368 миллионов долларов. Хотя пандемия коронавируса 2020 года нанесла ущерб нескольким магазинам, JC Penney зафиксировала чистый убыток в размере 93 миллионов долларов в том же квартале 2019 года.

Несмотря на то, что корпорация получила выручку и положительный валовой доход, JC Penney демонстрирует, как расходы и проценты по долгу могут свести на нет валовую прибыль и привести к чистым убыткам или отрицательному показателю чистой прибыли.

Чистая прибыль по налоговым декларациям

Индивидуальные налогоплательщики в Соединенных Штатах подают форму 1040 в IRS для регистрации своего годового дохода. В этой форме нет строки для NI. Вместо этого он включает столбцы для валового дохода, скорректированного валового дохода (AGI) и налогооблагаемого дохода.

После расчета своего валового дохода налогоплательщики вычитают некоторые источники дохода, такие как пособия по социальному обеспечению, а также допустимые вычеты, такие как проценты по студенческому кредиту. Их AGI — это то, что их отличает. Хотя эти фразы иногда используются взаимозаменяемо, NI и AGI — это не одно и то же. Налогооблагаемый доход налогоплательщика рассчитывается путем вычитания стандартных или постатейных вычетов из их AGI. Разница между налогооблагаемым доходом и подоходным налогом составляет NI физического лица, как указано выше, однако это число не отображается в индивидуальных налоговых формах.

Корешки зарплаты с чистым доходом

В большинстве квитанций о зарплате есть раздел для NI. Это цифра, которая появляется в квитанции о заработной плате работника. Цифра представляет собой валовой доход работника после вычета налогов и взносов на пенсионный счет.

Показатели прибыли: 5 различных типов

Есть несколько показателей, которые вы можете использовать для отслеживания финансового состояния вашей компании и создания финансовой отчетности:

№1. Валовая прибыль:

Сумма дохода, остающаяся после вычета себестоимости проданных товаров (COGS) из общего дохода от продаж, называется валовой прибылью. Этот показатель отражает, должен ли производственный процесс компании быть более или менее рентабельным по отношению к ее доходам.

№ 2. Чистая прибыль

Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания общих расходов из общего дохода, чтобы определить, сколько компания получает (новая прибыль) или теряет (чистый убыток). Чистая прибыль фирмы с течением времени является хорошим индикатором того, насколько хорошо или плохо управляющая команда управляет компанией.

№3. Операционный доход:

Чтобы рассчитать операционную прибыль или прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT), вычтите валовую прибыль из операционных расходов, которые включают накладные расходы, такие как аренда, маркетинг, страхование, корпоративная заработная плата и оборудование. EBIT полезен для инвесторов при определении финансового успеха компании, поскольку он исключает элементы, не зависящие от руководства.

№4. Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это процент полученного дохода, который превышает стоимость проданных товаров. Разделите валовой доход на выручку и умножьте результат на 100, чтобы рассчитать маржу валовой прибыли.

№ 5. Рентабельность по чистой прибыли:

Маржа чистой прибыли – это процентное отношение чистой прибыли к общему доходу. Разделите свой чистый доход на общий доход и умножьте результат на 100, чтобы рассчитать размер чистой прибыли.

Как чистая прибыль влияет на выплату дивидендов?

Сумма дивидендов, которую компания может выплатить своим акционерам, напрямую связана с ее чистой прибылью. Если бизнес приносит прибыль, он может принять решение о выплате дивидендов своим акционерам. С другой стороны, выплата дивидендов может быть затруднена или невозможна, если компания имеет отрицательную чистую прибыль. На регулярность и предсказуемость выплаты дивидендов также может влиять уровень чистой прибыли, при этом более высокая чистая прибыль обычно приводит к более надежным дивидендам.

Как влияет долг компании на ее чистую прибыль?

Процентные платежи по долгу могут съедать прибыль компании. Процентные платежи по долгу могут съедать прибыль компании, если они слишком высоки. Однако, если уровень долга сведен к минимуму, у бизнеса может быть больше денег, которые можно вложить в расширение и, в конечном итоге, в получение большей прибыли. Кроме того, условия долга, используемого для финансирования операций, могут оказывать существенное влияние на итоговый результат.

Может ли компания иметь отрицательную чистую прибыль, но при этом быть финансово стабильной?

На самом деле, бизнес может быть платежеспособным, несмотря на отчет о чистых убытках. Помимо чистой прибыли существует множество других показателей, которые могут указывать на финансовую устойчивость бизнеса, например, его денежный поток, активы и уровень долга. Для бизнеса также возможно временное падение чистой прибыли, несмотря на то, что в остальном он находится в отличной финансовой форме.

Как чистая прибыль влияет на решения инвесторов?

Инвесторы в значительной степени полагаются на чистую прибыль компании как меру ее успеха. Растущий чистый доход является признаком здорового и растущего бизнеса, который привлекателен для инвесторов. Однако, если чистая прибыль компании отрицательна или падает, это может сигнализировать о финансовых затруднениях и вызывать у инвесторов настороженность. На цену акций компании могут влиять несколько факторов, одним из которых является уровень чистой прибыли, при этом более высокая чистая прибыль обычно приводит к более высокой цене акций.

Часто задаваемые вопросы о чистой прибыли

Чистая прибыль равна прибыли?

Чистая прибыль обычно используется взаимозаменяемо с прибылью, поскольку она представляет собой окончательную меру прибыльности компании. Он также известен как чистая прибыль, поскольку указывает чистую сумму прибыли, которая остается после вычета всех расходов и издержек из выручки.

Какой у меня чистый ежемесячный доход?

Чистый ежемесячный доход (NMI) — это сумма ежемесячного дохода, которая остается после всех вычетов. (Эту сумму иногда называют «зарплатой на руки».) Чистый годовой доход (NAI) — это сумма денег, которую можно потратить в данном году после всех вычетов.

Как найти чистую прибыль компании?

Чтобы рассчитать чистую прибыль компании, начните со всей ее выручки. Вычтите расходы бизнеса и эксплуатационные расходы из этой цифры, чтобы рассчитать прибыль компании до налогообложения. Вычтите налог из этой цифры, чтобы получить NI.

Какова моя чистая прибыль после уплаты налогов?

Чистая прибыль после уплаты налогов (NIAT) — это финансовый термин, который относится к прибыли компании после вычета всех налогов. NI после уплаты налогов — это прибыль или доходы, оставшиеся после вычета всех расходов из доходов.

• Отчет о прибылях и убытках объяснил!!! Как читать и составлять отчет о прибылях и убытках
• Отчет о прибылях и убытках объяснил!!! Что такое отчет о доходах? Формулы и элементы
• Валовая заработная плата: определения, расчеты и примеры (+Quick Tools)
• Объяснение валовой прибыли!!! Формула и как считать с примерами
• Маржа валовой прибыли: формула и как рассчитать маржу валовой прибыли

Формула чистого дохода | Калькулятор (с шаблоном Excel)

Формула чистой прибыли   (Содержание)

• Формула чистой прибыли
• Калькулятор чистой прибыли
• Формула чистого дохода в Excel (с шаблоном Excel)

Чистый доход – это общий доход или прибыль. Это чистая прибыль или доход, который компания получает после оплаты всех расходов, процентов, налогов, дивидендов инвестору. Чистая прибыль рассчитывается из отчета о прибылях и убытках. Чистый доход говорит о прибыли или убытках компании, а также помогает определить прибыльность и рост компании. Инвесторы, заинтересованные стороны анализируют чистую прибыль и ее тенденцию, чтобы принять решение об инвестициях и решении, связанном с ростом и расширением компании. Чистая прибыль представляет собой выручку минус себестоимость товаров минус операционные расходы минус прибыль и убытки минус прочие расходы по выручке плюс доход от операций дисконтируемого компонента плюс прибыль от выбытия дисконтного компонента минус убыток от операций дисконтируемого компонента минус убыток от выбытия компонент со скидкой. Формула чистой прибыли выглядит следующим образом: —

Чистая прибыль = Выручка – Себестоимость проданных товаров – Операционные расходы – Прибыли и убытки – Прочие расходы по выручке +/- Доход/убыток от операций дисконтируемого компонента +/- Прибыль/убыток от выбытия дисконтируемого компонента

Короче говоря, чистая прибыль представляет собой общий доход за вычетом общих расходов, что может быть записано как: —

Где,

• Доход: Это фактическая сумма, которую компания заработала за определенный период времени.
• Расходы: Это означает, что компания платит за операционные расходы, заработную плату работника, налоги на прибыль, проценты и т. д.

Примеры

Теперь давайте рассмотрим пример, чтобы понять формулу чистого дохода.

Вы можете скачать этот шаблон Excel с формулой чистого дохода здесь — Шаблон Excel с формулой чистого дохода. Ltd имеет общий доход в размере 100 000 долларов США и общие расходы в размере 45 800 долларов США.

Чистая прибыль MILO Pvt. рассчитывается по приведенной ниже формуле:

• Чистая прибыль = общий доход – общие расходы
• Чистая прибыль = 100 000 – 45 800 долларов США
• Чистая прибыль = 54 200 долларов

Формула чистого дохода – Пример №2

Компания имеет выручку в размере 50 000 долларов, себестоимость проданных товаров – 15 000 долларов, операционные расходы – 5 000 долларов, а убыток от операций дисконтированного компонента – 1 200 долларов.

Чистая прибыль компании рассчитывается по приведенной ниже формуле:

• Чистая прибыль = общий доход – общие расходы
• Чистая прибыль = 50 000 долларов – (15 000 долларов + 5 000 долларов + 1 200 долларов)
• Чистая прибыль = 50 000 – 21 200 долларов
• Чистая прибыль = 28 800 долларов США

Чистый доход представляет собой простую формулу, которая измеряет превышение доходов над общими расходами. Можно использовать валовую прибыль для расчета чистой прибыли; валовая прибыль – это общий доход за вычетом себестоимости проданных товаров. Все доходы и все расходы компании учитываются при расчете чистой прибыли. Чистая прибыль предоставляет информацию о коэффициенте для анализа финансовых коэффициентов и анализа финансовой отчетности. С помощью этих анализов можно измерить финансовое здоровье и финансовое положение компании. Чистая прибыль также сообщает заинтересованным сторонам, сможет ли компания выплатить дивиденды или нет. Чистая прибыль помогает измерить и рассчитать прибыль на акцию, прибыльность компании и помогает инвестору принять решение об инвестировании.

Формула чистого дохода – Пример №3

Предположим, что компания Viz. Пвт. Ltd имеет приведенный ниже отчет о прибылях и убытках за 2018 год, общий доход компании составляет 100 500 долларов США, себестоимость проданных товаров составляет 20 000 долларов США, что дает валовую прибыль в размере 167 971,18 долларов США, общие расходы в размере 50 321,72 долларов США, что приводит к чистой прибыли.

Отчет о прибылях и убытках
[млн долларов США]
	2018
Общий доход	$100 500,00
Себестоимость проданных товаров	$(20 000,00)
Валовая прибыль	167 971,18 $
Зарплата	$18 520,00
Аренда	7 804,60 $
Амортизация	5000,00 долларов США
Техническое обслуживание оборудования	1 200,00 $
Операционные расходы	$32 524,60
Проценты	1000,00 долларов США
Налоги (10%)	16 797,12 $
Всего расходов	$50 321,72
Чистая прибыль	$117 649,46

Чистая прибыль Виз. Пвт. Ltd рассчитывается по приведенной ниже формуле:

• Чистая прибыль = валовая прибыль – общие расходы
• Чистая прибыль = 167 971,18 долл. США – 50 321,72 долл. США
• Чистая прибыль = $117 649,46

Чистая прибыль используется для финансового измерения; чистая прибыль варьируется от компании к компании и от отрасли к отрасли и помогает найти лучшую компанию для инвестиций.

Маржа чистой прибыли представляет собой отношение чистой прибыли к чистой выручке. Если маржа чистой прибыли положительна, это означает, что бизнес прибыльный, а если маржа прибыли отрицательна, это означает, что бизнес убыточен. Маржа чистой прибыли говорит о том, как работает бизнес.

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Чистая выручка

Маржа чистой прибыли помогает определить рентабельность компании.

Формула чистого дохода – Пример №4

Давайте рассмотрим пример для расчета чистой прибыли.

Предположим, компания имеет чистую прибыль в размере 45 000 долларов США и чистую выручку в размере 60 000 долларов США в 2018 году.

Маржа чистой прибыли = 45 000 долл. США / 60 000 долл. США

Маржа чистой прибыли = $0,75

Таким образом, чистая прибыль компании составляет 0,75 доллара США.

Лучшим инструментом для расчета чистого дохода является использование бухгалтерского программного обеспечения, а тип программного обеспечения зависит от размера бизнеса, стоимости программного обеспечения, суммы транзакций и типа бизнеса.

Эти инструменты помогают отслеживать бизнес, транзакции и расчет финансовых коэффициентов.

Формула чистого дохода – Пример №5

Давайте посмотрим отчет о прибылях и убытках полиграфической компании Arts & Printer Pvt. ООО за 2018 и 2017 год.

Отчет о прибылях и убытках
[млн долларов США]
	2018	2017
Общий доход	200 000,00 долларов США	$150 000,00
Себестоимость проданных товаров	$(45 000,00)	$(30 000,00)
Валовая прибыль	$157 018,00	$122 017,00
Коммерческие расходы	14 000,00 долларов США	8000,00 долларов США
Зарплата	$18 520,00	17 452,00 $
Аренда	7 804,60 $	7 004,00 $
Расходы на НИОКР	15 000,00 долларов США	15 000,00 долларов США
Амортизация	5000,00 долларов США	5000,00 долларов США
Техническое обслуживание оборудования	1 200,00 $	1 200,00 $
Операционные расходы	47 524,60 $	45 656,00 $
Проценты	1000,00 долларов США	1000,00 долларов США
Налоги (10%)	15 701,80 $	12 201,70 $
Всего расходов	64 226,40 $	$58 857,70
Операционный доход	14 520,00 $	11 230,00 $
Прибыль от дисконтированных операций	2000,00 долларов США	1400,00 $
Прочие доходы	$16 520,00	$12 630,00
Чистая прибыль	$109 311,60	75 789,30 $
Маржа чистой прибыли	0,55	0,51

Чистый доход компании Arts & Printer Pvt. Ltd за 2018 год рассчитывается как:

• Чистая прибыль = общий доход – общие расходы
• Чистая прибыль = (Валовая прибыль + Прочие доходы) – Общие расходы
• Чистая прибыль ₂₀₁₈ = 157 018 + 16 520 – 64 226,40
• Чистая прибыль ₂₀₁₈  = 109 311,60 долл. США

Маржа чистой прибыли компании Arts & Printer Pvt. Ltd за 2018 год рассчитывается как: —

• Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Чистая выручка
• Маржа чистой прибыли ₂₀₁₈ = 109 311,60 / 200 000
• Маржа чистой прибыли ₂₀₁₈  = 0,55

Чистый доход компании Arts & Printer Pvt. Ltd за 2017 г. рассчитывается как:

• Чистая прибыль = общий доход – общие расходы
• Чистая прибыль = (Валовая прибыль + Прочие доходы) – Общие расходы
• Чистая прибыль ₂₀₁₇ = 122 017 + 12 630 – 58 857,70
• Чистая прибыль ₂₀₁₇  = 75 789,30 долл. США

Маржа чистой прибыли компании Arts & Printer Pvt. ООО за 2017 год Рассчитывается как: —

• Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Чистая выручка
• Маржа чистой прибыли ₂₀₁₇ = 75789,30 / 150 000
• Маржа чистой прибыли ₂₀₁₇  = 0,51

Здесь мы видим, что компания растет с точки зрения прибыли и выручки с 2017 по 2018 год. Маржа чистой прибыли составляет 55%. Более высокая прибыль предпочтительнее, чем более низкая, но более высокая прибыль не всегда благоприятна, поскольку компания реинвестирует свою прибыль в основные средства, технику, выплачивая дивиденды, которые могут привести к убыткам компании в следующем году.

Значение и использование формулы чистого дохода

Использование формулы чистого дохода:-

• Прибыль на акцию

Чистая прибыль помогает рассчитать прибыль на акцию, которая представляет собой чистую прибыль за вычетом дивидендов по привилегированным акциям и то же самое, разделенное на среднюю сумму акций в обращении. Это говорит о прибыльности компании.

• Рентабельность

Чистая прибыль говорит о прибыльности компании.

• Эффективность

Чистая прибыль помогает инвестору рассчитать эффективность компании, т. е. говорит о том, какую прибыль компания может принести, инвестиции в эту компанию принесут прибыль или нет.

Итак, из вышеперечисленных пунктов мы можем видеть использование чистой прибыли; кроме того, есть и другие коэффициенты, которые также помогают понять эффективность компании. Чистая прибыль говорит о результатах деятельности компании. Чистая прибыль не измеряет денежные средства, которые компания заработала за период, поскольку она показывает неденежные расходы, такие как износ и амортизация. Формула чистого дохода может быть ненадежной, поскольку она просто выполняет расчет, который может содержать мошеннический отчет о прибыли, созданный путем искажения правил бухгалтерского учета. Это ложное представление чистой прибыли делается для того, чтобы платить подоходный налог меньше.

Калькулятор формулы чистого дохода

Вы можете использовать следующий калькулятор чистого дохода

Total Revenue
Total Expense
Net Income Formula

Net Income Formula =	Общий доход – Общие расходы
=	0 – 0
=	0

Формула чистого дохода в Excel (с шаблоном Excel)

Здесь мы сделаем тот же пример формулы чистого дохода в Excel. Это очень легко и просто. Вам необходимо указать два входа, т. е. Общий доход и Общий расход

Вы можете легко рассчитать чистый доход, используя формулу в предоставленном шаблоне.

Чистая прибыль MILO Pvt. Рассчитывается как: —

Чистая прибыль компании рассчитывается как:-

Чистая прибыль Viz. Пвт. Ltd рассчитывается как:-

Маржа чистой прибыли рассчитывается как:-

Чистая прибыль Arts & Printer Pvt. Ltd за 2018 и 2017 годы рассчитывается как: —

Маржа чистой прибыли компании Arts & Printer Pvt. Ltd за 2018 и 2017 годы рассчитывается как:-

Рекомендуемые статьи

Это руководство по формуле чистого дохода. Здесь мы обсуждаем его использование вместе с практическими примерами. Мы также предоставляем вам Калькулятор чистого дохода с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете прочитать следующие статьи, чтобы узнать больше:

1. Формула коэффициента выплаты дивидендов
2. Калькулятор формулы чистой процентной маржи
3. Формула коэффициента тока Шаблон Excel
4. Формула рентабельности активов
5. Ограничения анализа отношений
6. Руководство по важности анализа отношений
7. Полное руководство по формуле анализа отношений

Формулы чистого дохода — Что такое формула чистого дохода? Примеры

Формула чистого дохода используется для расчета чистого дохода предприятия. Чистая прибыль равна стоимости полученного дохода за вычетом расходов, процентов и налогов. Он применим на разных уровнях: от отдельного человека до группы и организации. Чистый доход для бизнеса равен общему доходу компании за вычетом операционных расходов, коммерческих расходов и налогов. Формула чистого дохода говорит нам о том, что чистый доход физического лица равен личному валовому доходу (общий доход до налогообложения) за вычетом вычетов и налогов. Формула чистого дохода объясняется ниже вместе с решенными примерами.

Формула чистого дохода

Формула чистого дохода представляет собой разницу между общим полученным доходом и общими расходами, возникшими в процессе. Формулы для чистого дохода приведены ниже:

1) Чистый доход = общий доход — общие расходы

• Общий доход – это общая сумма, полученная от продажи товаров и услуг.
• Общие расходы — это стоимость операций, которые любая компания или человек использует для получения дохода.

2) Чистый доход = валовой доход — расходы

3) Чистый доход = (выручка — стоимость проданных товаров) — расходы

Хотите найти сложные математические решения за считанные секунды?

Воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-калькулятором, чтобы решить сложные вопросы. С Cuemath находите решения простыми и легкими шагами.

Запись на бесплатный пробный урок

Примеры с использованием формулы чистого дохода

Пример 1: Используя формулу чистого дохода рассчитайте чистую прибыль организации, если общий доход организации составляет 250 000 долларов США, а общие расходы – 150 000 долларов США

Решение:

Дано: Общая доход = 250000 долл. США, общая сумма расходов = 150000 долл. США

с использованием чистой формулы дохода,

Чистая прибыль = общая выручка — Общая сумма расходов

Чистый доход = 250000 долл. США — 150000 долл. организации составляет 100 000 долларов США.

Пример 2: Дан отчет о прибылях и убытках (2019-20) организации. Найдите чистую прибыль организации по формуле чистой прибыли.

Описание
Чистый объем продаж	Общий доход от продуктов и услуг	рупий. 22,98,00,000
Себестоимость продаж	Общие затраты на производство товаров и оказание услуг	рупий. 10,57,00,000
Операционные расходы	Включая затраты на НИОКР, коммерческие, общие и административные расходы	рупий. 5,05,00,000
Налоги	—	рупий. 1,10,00,000

Решение

Чистая прибыль = общий доход — общие расходы

= чистый объем продаж — (себестоимость продаж + операционные расходы + налог)

= 22 98 00 000 — (10 007,00 ,05,00,000 + 1,10,00,000)

= рупий. 6,26,00,000

Ответ: Чистая прибыль организации (за 2019 год-20) составляет рупий. 6,26,00,000

Пример 3 : Владелец пекарни хочет найти свой чистый доход за первый квартал 2021 года. Ниже приведены цифры, с которыми работает владелец магазина.

Всего доходов	20 000 долларов
Себестоимость проданных товаров	8000 долларов
Расчет заработной платы	4000 долларов
Коммунальные услуги	1500 долларов
Реклама	500 долларов
Аренда	2000 долларов
Процентные расходы	1000 долларов

Помогите владельцу рассчитать чистую прибыль, используя формулы чистой прибыли.

Решение

Во-первых, владелец пекарни должен рассчитать свой валовой доход, вычитая стоимость проданных изделий из общего дохода:

Валовой доход = 20 000 долл.