Номинальный директор под прицелом ФНС
29.11.2019 | Нет комментариев
Содержание:
Номинальный директор — это физическое лицо, которое формально числится руководителем коммерческой фирмы, как правило, за определенное вознаграждение.
Поставить на эту должность могут кого-то из менеджеров фирмы или из близких людей настоящего владельца бизнеса. А если применяются «чёрные» мошеннические схемы, то директором ООО-однодневки может быть и вовсе записано лицо без определенного места жительства. Бывает, что такой человек понятия не имеет, что по бумагам что-либо возглавляет, – открыли фирму по его документам, но без его ведома. Бывает и наоборот: из статуса номинального директора делают профессию, которой зарабатывают на жизнь, так называемые «массовые» директора.
Не имеет значения, что это за личность — главное, что он руководитель компании только по документам и данным ЕГРЮЛ, а реально владеют бизнесом и получают выгоды совсем другие люди, которые остаются в тени.
Признаки номинального директора
Как налоговики определяют, что имеют дело с директором-номиналом:
- в фирме, которой он руководит, ему не платят зарплату
- не даёт показаний и игнорирует запросы налоговой инспекции
- даже если его удастся вызвать на допрос, он не сумеет внятно рассказать о работе фирмы и её партнёрах
- является сотрудником другой компании, притом на более низкой должности (менеджера, юриста, бухгалтера и т.п.)
- сотрудники компании заявляют на допросе, что у них другой начальник
- неестественный для директора возраст: молоденький студент или, наоборот, пенсионер преклонных лет
- постоянно проживает за границей
- гражданин когда-то терял паспорт
Когда возникает подозрение на фиктивность директора, ФНС направляет организации требование об исправлении недостоверных данных. Если данные после этого не меняются, то в ЕГРЮЛ внесут соответствующую пометку. Если фирма не пытается исправить ситуацию 
«б» п. 5 ст. 21.1 Закона № 129-ФЗ).
Чем рискует номинальный директор
Принудительная ликвидация юридического лица – не единственный риск, возможны проблемы как у фиктивного директора, так и у настоящих бенефициаров, которые за ним стоят.
Фиктивный руководитель сам может являться жертвой обмана – он клюнул на приманку высокого статуса и лёгкого заработка, не сознавая всех рисков и не понимая, что совершает уголовно наказуемое деяние (к примеру, по ст. 173.2 УК РФ). В рамках данной статьи привлечь могут за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Пример – постановление АС Северо-Западного округа № А05-999/2018 от 01.02.2019 г.
Помимо уголовной ответственности, номиналу грозит попадание в чёрный список, то есть реестр дисквалифицированных лиц, который можно увидеть в Контур.
Фокусе через поиск по ИНН. Привлечь могут и к административной ответственности по ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, что закроет для него подработку «массовым директором».
Однако, самое тяжкое из возможных последствий для фиктивного руководителя фирмы – это финансовая ответственность за её работу и за её долги перед государством и частными кредиторами. При банкротстве компании директор-номинал будет отвечать перед кредиторами совместно с её учредителями и подлинными владельцами бизнеса.
Судебная практика
Незнание закона от ответственности не освобождает, поэтому в таких ситуациях всем безразлично, подставной директор или нет. Судебная практика доказывает это: п. 6 постановления Пленума ВС № 53 от 21.12.2017 г., Постановления АС Поволжского № А12-23540/2018 от 08.07.2019 г.
Справедливости ради, наказание номинальному директору могут немного смягчить, но не более того – отвечать всё равно придётся, доказательством чему послужит Постановление АС Дальневосточного округа № А04-11327/2017 от 13.
03.2019 г. Человек, который сознательно пошёл на должность зиц-председателя, становится участником азартной игры с высокими ставками и почти стопроцентным риском проиграть.
С помощью сервиса Контур.Фокус можно оценить контрагента по критериям ФНС.
Защитите бизнес от фирм-однодневок!
как можно стать фиктивным директором, как узнать об этом и что делать — Дело Модульбанка
Ещё:
Как правильно оформить карточку товара на Яндекс.Маркете. Чек-лист
Как оформить гибкий и скользящий графики
Составить валютный договор без ошибок
Как оформить самозанятость через приложение «Мой налог»
Как перейти на электронный документооборот
Как работать с негативными отзывами
Как продать готовый бизнес
Как подготовиться к поиску инвестиций
Как написать текст вакансии, чтобы найти хорошего специалиста и не нарушить закон
Как накопить подушку безопасности
Как перейти на электронные трудовые книжки
Что делать, если на вас давит полиция или прокуратура
Что делать с лишней едой в кафе
Как провести тендер
Как купить готовый бизнес
Как не платить налоги.
Законные способы
Как составить брачный договор, если у вас бизнес
Больничный для ИП: как болеть и получить деньги
Предпринимателям тоже подбрасывают наркотики
Как рекламировать пивной бар
Подписаться
Ещё:
Как правильно оформить карточку товара на Яндекс.Маркете. Чек-лист
Как оформить гибкий и скользящий графики
Составить валютный договор без ошибок
Как оформить самозанятость через приложение «Мой налог»
Как перейти на электронный документооборот
Как работать с негативными отзывами
Как продать готовый бизнес
Как подготовиться к поиску инвестиций
Как написать текст вакансии, чтобы найти хорошего специалиста и не нарушить закон
Как накопить подушку безопасности
Как перейти на электронные трудовые книжки
Что делать, если на вас давит полиция или прокуратура
Что делать с лишней едой в кафе
Как провести тендер
Как купить готовый бизнес
Как не платить налоги.
Законные способы
Как составить брачный договор, если у вас бизнес
Больничный для ИП: как болеть и получить деньги
Предпринимателям тоже подбрасывают наркотики
Как рекламировать пивной бар
Подписаться
Как ничего не пропустить
Подпишитесь в соцсетях
Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.
Получайте статьи почтой
Присылаем статьи пару раз в неделю, а ещё новостной дайджест и приветы от Модульбанка. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Момент…
Готово!
Проверьте почту, пожалуйста
Не получилось отправить 😐
А если не хотите подписываться почтой и дружить в соцсетях — ну что ж! Вы можете набирать наш адрес руками в браузере, как в двухтысячном.
Кандидат на пост генерального директора Shasta Co. находится под следствием, руководители решают отказаться от машин для голосования
Майк Мангас, Адам Робинсон Комнаты супервайзеров пусты между встречами (KRCR — Майк Мангас)
РЕДДИНГ, Калифорния. Источник из полицейского управления Реддинга сообщил KRCR, что они расследуют дело о возможном преследовании кандидата на пост генерального директора округа Шаста Криса Стрита.
Источник KRCR сообщает, что предполагаемой жертвой является несовершеннолетняя девушка, которая утверждает, что домогательства продолжаются в течение некоторого времени в местном спортивном клубе.
Полиция Реддинга не уверена, действительно ли было совершено какое-либо преступление, но они все еще ведут расследование.
На собрании наблюдателей во вторник советник округа Рубин Круз-младший сделал заявление после закрытого заседания правления.
«Наблюдательный совет получил справочный отчет о Крисе Стрите относительно его кандидатуры на должность генерального директора. По закону у мистера Стрита есть пять дней, чтобы ответить следователю по поводу его содержания. Пять рабочих дней, я должен сказать. Таким образом, на данный момент правление не приняло никакого решения относительно кандидатуры мистера Стрита», — сказал адвокат Круз.
Круз говорит, что пять дней на то, чтобы Стрит ответила, является стандартной процедурой. Это последовало за почти часом публичных комментариев по поводу вакантной должности генерального директора — категорически против его найма.
«Я не видел, чтобы кого-то назначали на должность генерального директора с таким багажом, точка, точка», — сказал один из выступавших во время публичного обсуждения.
«Зрителям может быть интересно узнать, что 98% респондентов опроса были против Крисс Стрит», — сказал другой спикер.
«Если он сделает что-то из этого на работе, вы, ребята, будете нести ответственность за то, что сознательно и преднамеренно наняли преступника», — сказал другой спикер.
«Я не могу ни объяснить, ни даже защитить что-либо о его прошлом. Нам не нужен кто-то идеальный, нам нужен человек с конституционным мужеством, который будет разоблачителем», — сказал другой спикер.
Затем, во второй половине дня, правление занялось машинами для голосования после расторжения контракта округа с Dominion Voting Systems. Утром и днем они заслушали презентации других систем, утвержденных государством, и комментарии общественности.
«Я бы предпочел личное подсчет. Я не против добровольной работы. Я могу быть честным», — сказал один из выступавших во время общественного обсуждения во второй половине дня.
«Это правление должно решить финансовую и практическую задачу, выбрав повторную отправку прежних указаний персоналу и расторгнув соглашение с Dominion Voting Systems», — сказал другой спикер.
«Мисс Дарлинг Аллен, которая годами использовала машины Dominion в нашем процессе, не сомневалась в точности этих машин, получила более высокий процент голосов в округе Шаста, чем Дональд Трамп», — сказал один из выступавших.
«Я на 100% за ручной подсчет всех бюллетеней для всех конкурсов. В течение многих лет целые бюллетени подсчитывались вручную в день голосования без проблем», — сказал один из выступавших.
«Я хотел бы показать вам доказательства фальсификации результатов голосования, которые были обнаружены по всей территории США с помощью различных машин для голосования. Это касается не только Доминион», — сказал другой спикер.
«Тревожно то, что большинство в составе 3-2, которое утверждает, что оно финансово консервативно, вместо этого предпочло досрочно расторгнуть контракт с системой голосования Dominion, не имея должной осмотрительности или жизнеспособной альтернативы», — сказал другой спикер. .
В конце концов Наблюдательный совет округа Шаста проголосовал 3-2 за личное голосование.
Клерк округа Шаста и регистратор избирателей Кэти Дарлинг Аллен во вторник написала письмо Наблюдательному совету. В письме содержится предупреждение о возможных последствиях недавних действий, предпринятых правлением в отношении удаления системы голосования Dominion и установки системы ручного подсчета голосов.
«Мы пришли к выводу, что это будет стоить как минимум 1 651 209,68 долларов США и потребует добавления 1300 сотрудников округа для проведения полного ручного подсчета», — написал Дарлинг Аллен.
—
Чтобы сообщить об ошибках или проблемах в этой статье, отправьте электронное письмо в редакцию.
[НОВОСТИ В ФОКУСЕ] В KT возникает вакуум, поскольку еще один кандидат на должность генерального директора уходит в отставку без генерального директора как минимум в ближайшие месяцы из-за напряженности в отношениях с правительством и акционерами.
Вакансия, скорее всего, сохранится в течение первой половины года, учитывая, что процесс выдвижения кандидатов обычно занимает от трех до четырех месяцев.
Последний кандидат на пост генерального директора Юн Кён Лим, президент подразделения KT Group Transformation, в понедельник ушел со своей кандидатуры после противодействия со стороны правительства и крупных акционеров, таких как государственная Национальная пенсионная служба (NPS) и Hyundai Motor.
Корейский телекоммуникационный гигант инициировал процесс отбора кандидатов в конце прошлого года, но кандидатам не удалось попасть на ежегодное общее собрание, назначенное на 31 марта. Срок полномочий действующего генерального директора Ку Хён Мо истекает 31 марта, и KT не определился с его заменой.
Поскольку Юн является вторым кандидатом в отставку, повторяющиеся отставки связаны с укоренившейся проблемой многих бывших государственных компаний: отсутствием независимости от политических вихрей.
Правительство Кореи вмешивалось в назначение генеральных директоров бывших государственных корпораций, таких как KT, KT&G и Posco, в первую очередь для укрепления своего влияния.
«Пост генерального директора KT считается одним из самых желанных в политической сфере из-за его масштабности», — сказал источник в KT&G, табачной компании, приватизированной в 2002 году. KT&G не имеет отношения к KT.
«Может показаться, что это одна должность, но у КТ около 100 дочерних компаний, филиалов и региональных отделений, и генеральный директор может влиять на управленческие и кадровые решения во всех из них, что делает его очень влиятельной должностью», сказал источник, имея в виду обширную сеть компаний KT, насчитывающую в общей сложности 51, по данным Комиссии по справедливой торговле.
Учитывая историю компании, руководители KT менялись по мере изменения политики. Нынешний генеральный директор возглавил компанию во время прежнего правления Мун Чжэ Ина.
Президент Юн Сок Ёль и депутаты от Партии народной власти раскритиковали KT за то, что он отбирал кандидатов на должность генерального директора исключительно со своего заднего двора, «для поддержания своего картеля».
