Как проверить юридическое лицо: получение выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП — СКБ Контур

Получить сведения об участии в юридических лицах можно в Личном кабинете налогоплательщика

18.05.2021 17:44:53

Проверить сведения об участии в организациях в качестве директора или учредителя можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru).

Для просмотра сведений налогоплательщику необходимо в разделе «Профиль/Персональные данные» сервиса зайти во вкладку «Участие в организациях». В сервисе представлены сведения об организациях, в которых налогоплательщик является руководителем или учредителем (участником).

Доступ к сервису «Личный кабинет для физических лиц» осуществляется:

с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте, которую можно получить лично в любой инспекции ФНС России. При обращении в инспекцию при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность;

с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных услуг.

Если на ваше имя зарегистрирована организация без вашего ведома, то необходимо незамедлительно представить заявление в произвольной форме в регистрирующий орган по месту нахождения юридического лица (точную информацию о нем можно узнать в разделе «Сведения о регистрирующем органе по месту нахождения юридического лица» выписки из ЕГРЮЛ).

В заявлении указать реквизиты (наименование юридического лица, ИНН, КПП, ОГРН) и следующую информацию:

вы не учреждали данное юридическое лицо,

вы не подписывали документы для его регистрации (в том числе электронной подписью и в электронном виде),

вы не получали сертификат ключа электронной подписи.

В заявлении укажите все возможные обстоятельства, свидетельствующие о вашей непричастности к созданию и деятельности данного юридического лица.

Если вы собираетесь в дальнейшем обратиться в правоохранительные органы с заявлением о совершении в отношении вас противоправных деяний, запросите в регистрирующем органе сведения об удостоверяющем центре, изготовившем сертификат ключа проверки электронной подписи.

Данное заявление подписывается заявителем собственноручно. Нотариальное удостоверение подписи не требуется.

Налоговые органы рекомендуют лично посетить регистрирующий орган по месту учета юридического лица, чтобы подать соответствующее заявление.

В целях отражения в ЕГРЮЛ информации о недостоверности данных о вас как о руководителе и (или) учредителе (участнике) в регистрирующий орган по месту нахождения юридического лица необходимо представить Заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в конкретном юридическом лице (форма № Р34001).

При получении ответа от регистрирующего органа обратиться в удостоверяющий центр, выдавший сертификат ключа электронной подписи, с заявлением об отзыве электронной подписи. Одновременно запросить копии документов, на основании которых была оформлена электронная подпись. Информация о реквизитах и адресе удостоверяющих центров доступна на официальном сайте Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации (https://digital. gov.ru/ru/activity/govservices/2/).

Кроме того, обратитесь в правоохранительные органы с заявлением о совершении в отношении вас противоправных действий. К обращению следует приложить копии документов, на основании которых была оформлена электронная подпись.

Теги: сведения, налоговая, Оренбург

Как проверить, что данные о контрагенте в программе «1С:Бухгалтерия 8» ред. 3.0 введены правильно, если он определяется как некорректный по данным сервиса ФНС?

Как проверить, что данные о контрагенте в программе «1С:Бухгалтерия 8» ред. 3.0 введены правильно, если он определяется как некорректный по данным сервиса ФНС?

1. Нужно убедиться, что в справочнике контрагентов правильно указан вид контрагента — юридическое лицо или ИП.
2. Для иностранных контрагентов нужно указать страну регистрации (если есть в карточке контрагента), чтобы проверка не запускалась.
3. Для контрагентов, введенных в учетных целях, к примеру, контрагент Покупатель в розницу, поля ИНН/КПП заполнять не следует, чтобы проверка не запускалась.
4. Проверить ИНН и КПП в базе ЕГРЮЛ. Там всегда отображается корректная информация. Нужно обращать внимание на колонку «Дата внесения записи о прекращении деятельности» — если контрагент прекратил деятельность, то колонка будет заполнена.
5. Проверить контрагента по базе ФНС. Проверять по ИНН, КПП (если это юр. лицо) и дате, на которую осуществляется проверка. Дату указывать следующим образом:

• если контрагент проверяется в декларации по НДС – брать дату счета-фактуры из строки декларации;
• если контрагент проверяется в шапке документа – брать дату документа.
• если контрагент проверяется в табличной части документа – брать дату из табличной части (если есть) или дату документа (если в табличной части нет даты).
• если проверка контрагента выполняется в справочнике контрагентов – брать текущую дату.

6. В настоящий момент проверка контрагентов на сайте ФНС работает в тестовом режиме, поэтому действующие контрагенты могут определяться как несуществующие, прекратившие деятельность или изменившие КПП. Если вы убедились, что контрагент реальный и его реквизиты верны, то вы можете отправить декларацию, программа позволяет это сделать даже при «некорректных» контрагентах.

Как проверить контрагента, чтобы исключить юридические риски

До заключения договора с новым контрагентом рекомендуется его проверить, чтобы уменьшить риски. В ходе проверки можно выявить обстоятельства, зная которые, руководство компании откажется заключать договор с этим контрагентом. Проверка позволит сэкономить время и деньги компании. Ведь, заключив договор с контрагентом, который, к примеру, находится на грани банкротства, организация рискует как потерять переданные по договору материальные ценности, так и не получить желаемого результата и, более того, рискует быть вовлеченной в длительную судебную тяжбу.

Юридические риски могут быть самые разнообразные: гражданско-правовые (риск признания договора недействительным, незаключенным), налоговые (риск признания расходов необоснованными, отказа в вычете НДС), уголовно-правовые (риск уголовного наказания по УК РФ) и т. п. В данной рекомендации пойдет речь о некоторых гражданско-правовых рисках, которые можно предотвратить до заключения договора при помощи внешних источников информации (государственных реестров, интернет-сайтов, специализированных СМИ).

Риск подписания договора с незарегистрированным контрагентом

Может получиться так, что организация, с которой предполагается заключить договор, вообще не зарегистрирована в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ). Несмотря на то что такие ситуации встречаются крайне редко, перед тем как заключать договор с незнакомой организацией, лучше удостовериться, что такая организация все же существует. Если окажется, что контрагент не зарегистрирован, это может повлечь негативные последствия для организации, которая заключила договор с таким контрагентом.

Дело в том, что юридическое лицо считается зарегистрированным только после внесения о нем записи в ЕГРЮЛ. Если же организация не зарегистрирована, то она не может приобретать права и обязанности, в том числе заключать гражданско-правовые договоры. Компания, заключившая договор с незарегистрированным контрагентом, не сможет учесть в целях налогообложения суммы по такому договору (постановление Президиума ВАС РФ от 18 ноября 2008 г. № 7588/08).

Проверить, зарегистрирована компания или нет, можно следующими способами:

• проверить информацию о государственной регистрации контрагента можно на сайте налогового органа или путем получения выписки о потенциальном контрагенте из ЕГРЮЛ.

Риск обременения имущества

Перед тем как заключить сделку, связанную с передачей имущества (особенно недвижимости), будет нелишним проверить, есть ли в отношении этого имущества какие-либо обременения. Например, при заключении аренды нежилого помещения может оказаться, что

нежилое помещение уже передано по договору аренды другому лицу. При покупке недвижимости может оказаться что она обременена арендой или ипотекой.

Чтобы предотвратить подобные риски, необходимо запросить информацию об имуществе – предмете договора. Так, информацию об обременениях недвижимого имущества можно получить по выписке из Единого государственного реестра прав (ЕГРП) о зарегистрированных правах на объект недвижимости. Такую выписку регистрирующий орган (территориальный орган Росреестра) предоставляет в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса (п. 2 ст. 7 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»). Выписка может быть предоставлена в бумажной или электронной форме.

За предоставление выписки из ЕГРП взимается плата в порядке и в размере, установленными приказом Минэкономразвития России от 16 декабря 2010 г. № 650 «О порядке взимания и возврата платы за предоставление сведений, содержащихся в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним, выдачу копий договоров и иных документов, выражающих содержание односторонних сделок, совершенных в простой письменной форме, и размерах такой платы».

 

Внимание! Не все обременения недвижимого имущества могут быть указаны в выписке из ЕГРП.

 

Например, недвижимое имущество может быть сдано ранее по договору аренды другому лицу на срок менее одного года. Такой договор не подлежит государственной регистрации, а значит, и сведения о нем в ЕГРП будут отсутствовать.

 

Риск наступления подобных ситуаций можно сократить, если прописать в договоре условие о том, что сторона договора, передавшая имущество, обремененное правами третьих лиц, обязана выплатить штрафную неустойку.

Что делать, если имущество все же было передано (например, по договору аренды) с обременением? От контрагента в любом случае можно потребовать возмещения причиненных убытков (ст. 398 ГК РФ). Подробнее об этом см. Что необходимо учесть арендатору, заключая договор аренды.

Риск участия в судебных процессах

Организация хочет заключить договор с новым для нее контрагентом, но при этом не знает, насколько он добросовестно будет исполнять свои обязанности по договору. Конечно, если контрагент нарушит свои обязательства, то нарушенные права можно будет защитить в судебном порядке. Однако многие компании предпочитают избегать судебных споров, тем самым экономя собственные средства и время своих сотрудников.

В таком случае можно проверить, как часто потенциальный контрагент участвовал в судебных процессах. Например, может оказаться, что он неоднократно выступал ответчиком по спорам в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением им своих обязательств по аналогичным договорам. Или, напротив, может выясниться, что потенциальный контрагент часто предъявляет иски к своим клиентам (поставщикам, покупателям, подрядчикам, заказчикам и т. п.).

Проверить, насколько часто организация и (или) предприниматель участвовали или участвуют в судебных спорах, можно с помощью интернет-сайтов соответствующих судов. Для арбитражных судов действует централизованная система, которая называется картотека арбитражных дел. Эта система работает в целом по всей стране. В настоящее время, после упразднения ВАС РФ, этот сервис продолжает работать, и любые заинтересованные лица могут им воспользоваться. В окне для поиска можно указать название конкретного участника дела – и получить список судебных процессов, в которых он участвовал.

 

Внимание! Картотека арбитражных дел содержит информацию о делах, рассмотренных всеми арбитражными судами только начиная с 2009 года.

 

Информация, размещенная в картотеке, включает в себя данные обо всех судебных спорах, в которых участвовал потенциальный контрагент, начиная с 2009 года.

 

В картотеке имеется информация обо всех участвующих в деле лицах, о судье, рассматривавшем дело, а также обо всех судебных актах, принятых в рамках данного дела. Кроме того, картотека содержит информацию о датах совершения тех или иных процессуальных действий в рамках конкретного дела, о номере дела, о сумме иска и т. п.

 

Для получения необходимой информации о деле система предоставляет простой поиск по соответствующему номеру, истцу или ответчику, фамилии судьи, а также по дате регистрации соответствующего процессуального документа. При этом для отображения списка дел достаточно указать хотя бы один из параметров.

 

Информация предоставляется либо в виде списка дел, отобранных в соответствии с заданными параметрами, либо в виде карточки конкретного судебного дела, имеющего уникальный номер, присвоенный в арбитражном суде первой инстанции.

 

Получение информации в электронном виде с помощью картотеки арбитражных дел позволяет экономить значительное количество времени, избавляя от необходимости подачи соответствующих запросов и телефонных звонков в суды. Информация о количестве, частоте, а также содержании судебных споров потенциального контрагента позволит получить больше информации о методах его работы и о его деловой репутации. А поскольку в картотеке также публикуются определения судов о начале процедуры банкротства – то и о платежеспособности контрагента.

Что делать, если договор с организацией-сутяжником все же был заключен? Закон не позволяет потребовать досрочного расторжения договора по одной лишь причине, что контрагент слишком часто участвует в судебных спорах. В этих случаях можно порекомендовать лишь тщательно соблюдать условия заключенного договора, чтобы у контрагента не было оснований для обращения в суд, а если таковое состоится – чтобы поданный иск был заведомо необоснован.

Риски ликвидации, реорганизации и банкротства контрагента

Организации при выборе контрагентов предпочитают не иметь дело с теми компаниями, которые находятся на этапе реорганизации (и уже тем более в процессе ликвидации) или в отношении которых возбуждена процедура банкротства. Опасения эти не напрасны: юридическое лицо, находящееся в процессе реорганизации, вскоре прекратит свое существование, а его права и обязанности перейдут к другому лицу (к другим лицам). Юридическое лицо, находящееся в процессе ликвидации, вскоре прекратит свое существование, и все обязательства с этим контрагентом будут прекращены на основании статьи 419 Гражданского кодекса РФ. В свою очередь организация, в отношении которой возбуждена процедура банкротства, не имеет средств для погашения всех своих долгов, поэтому заключать договоры с ней экономически нецелесообразно.

Предположим, после заключения договора с незнакомой организацией выясняется, что новый контрагент находится в процессе реорганизации путем разделения или путем выделения нового юридического лица. В этой ситуации есть риск, что его обязательства по заключенному договору могут быть переданы более слабому в экономическом отношении правопреемнику. Это может грозить убытками, вызванными невозможностью исполнения правопреемником своих обязательств и недостаточностью его имущества для удовлетворения требований всех кредиторов.

Как предотвратить подобные риски? Проверить, находится ли предполагаемый контрагент в процессе реорганизации или ликвидации, можно по информации, содержащейся в ЕГРЮЛ.

Юридическое лицо в течение трех рабочих дней после даты принятия решения о его реорганизации обязано в письменной форме сообщить в ФНС России о начале процедуры реорганизации с указанием формы реорганизации. Если в реорганизации участвуют два и более юридических лиц, такое уведомление направляет то юридическое лицо, которое последним приняло решение о реорганизации, или то, на которое эта обязанность возложена самим решением о реорганизации. На основании уведомления ФНС России вносит в ЕГРЮЛ запись о том, что юридическое лицо (юридические лица) находится (находятся) в процессе реорганизации (п. 1 ст. 60 ГК РФ). Сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе реорганизации, размещаются на сайте ФНС России, а также публикуются в журнале «Вестник государственной регистрации».

Кроме того, сведения о реорганизации юридического лица содержатся в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц. Такие сведения вносятся в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в соответствии с подпунктом «б» пункта 7 статьи 7.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее – Закон № 129-ФЗ).

О ликвидации юридического лица в ФНС России письменно сообщают в течение трех рабочих дней после даты принятия решения о ликвидации. Такая обязанность возложена на того, кто принял решение о ликвидации: то есть на учредителей (участников) юридического лица или на государственный орган. Такие правила установлены в пункте 1 статьи 62 Гражданского кодекса РФ. Сведения из ЕГРЮЛ о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, размещаются на сайте ФНС России, а также публикуются в журнале «Вестник государственной регистрации».

Кроме того, сведения о ликвидации юридического лица содержатся в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц. Такие сведения вносятся в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в соответствии с подпунктом «в» пункта 7 статьи 7.1 Закона № 129-ФЗ.

Даже если на момент заключения договора в ЕГРЮЛ не было сведений о том, что данная организация находится в процессе ликвидации, но решение о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии уже было принято, то в суде можно признать договор недействительным.

 

Обоснование: Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, назначают ликвидационную комиссию или ликвидатора (п.  2 ст. 62 ГК РФ). С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица (п. 3 ст. 62 ГК РФ). Следовательно, с момента принятия решения о ликвидации полномочия на заключение гражданско-правовых сделок имеются лишь у ликвидатора (председателя ликвидационной комиссии).

 

Пример из практики: суд признал договор ничтожной сделкой, так как директор заключил его после того, как было принято решение о назначении ликвидатора 

 

По одному из дел оспаривались договоры цессии, которые руководитель (директор) общества заключил в период после принятия решения о назначении ликвидатора, но до внесения записей об этом в ЕГРЮЛ. Суды указали, что полномочия директора общества с момента назначения ликвидационной комиссии ограничиваются законом, и он уже не вправе выступать от имени юридического лица в отношениях с другими лицами, в том числе в гражданско-правовых сделках. Исходя из этого, суды признали оспариваемые договоры ничтожными сделками на основании статьи 168 Гражданского кодекса РФ в связи с их противоречием пункту 1 статьи 53 и пункту 3 статьи 62 Гражданского кодекса РФ (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 24 сентября 2007 г. № Ф04-6711/2007(38627-А46-36) по делу № А46-8441/2006).

Размер платы за предоставление сведений из ЕГРЮЛ определен в постановлении Правительства РФ от 19 мая 2014 г. № 462 «О размере платы за предоставление содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей сведений и документов и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации».

Сведения о применении в отношении юридического лица процедур банкротства (введении наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства) вносятся в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и публикуются в газете «Коммерсантъ» (ст. 28 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

При этом до 1 июля 2015 года действует следующее правило: в случае опубликования уведомления о намерении обратиться с заявлением о признании должника банкротом в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (это самостоятельный раздел Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности юридических лиц) обязанность предварительно уведомить в письменной форме должника и всех известных заявителю кредиторов считается исполненной. Такие правила установлены в пунктах 3 и 4 статьи 4 Федерального закона от 29 декабря 2014 г. № 482-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях».

Признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию (п. 1 ст. 65 ГК РФ).

Также на сайте ФНС России можно проверить, не принято ли решение о предстоящем исключении той или иной организации из ЕГРЮЛ. Такое решение может быть принято в отношении юридического лица в том случае, если оно является недействующим.

Риск неисполнения или ненадлежащего выполнения контрагентом своих обязательств по договору

Выяснить, как будет исполнять свои обязательства контрагент (в полном объеме в определенный договором срок или ненадлежащим образом) до начала срока исполнения уже заключенного договора, как правило, невозможно. Между тем существуют определенные способы хотя бы незначительно повысить шансы не заключить договор с недобросовестным контрагентом.

Некоторые государственные органы ведут собственные реестры недобросовестных организаций. В частности, ФАС России ведет реестр недобросовестных поставщиков. ФССП России ведет банк данных исполнительных производств, по которому можно проверить, ведутся ли в отношении контрагента исполнительные производства. Если потенциальный контрагент значится в указанных реестрах, то при взаимодействии с ним нужно проявить особую осмотрительность. Вполне возможно, что этот контрагент, если с ним заключить договор, не будет добросовестно исполнять взятые на себя обязательства. В любом случае о факте нахождения потенциального контрагента в списках недобросовестных поставщиков и должников юристу обязательно нужно проинформировать руководство. В то же время нужно иметь в виду, что отсутствие информации о потенциальном контрагенте в реестре недобросовестных поставщиков и в банке должников еще не гарантирует того, что указанный контрагент будет исполнять свои обязательства надлежащим образом.

Если в таких реестрах нет информации о контрагенте, о добросовестности должников можно сделать вывод по косвенным признакам. В отличие от факта нахождения контрагента в реестре недобросовестных должников такие косвенные признаки сами по себе еще не означают, что контрагент является недобросовестным. Но если такие признаки у контрагента есть, при заключении договора с ним нужно проявить максимальную осторожность.

Так, важную информацию можно найти на сайте ФНС России. В частности, с помощью сайта ФНС России можно проверить:

Также имеет смысл проверить информацию о финансовой благонадежности контрагента. Такую информацию можно получить из данных бухгалтерской отчетности компании. Запрашивать финансовые документы у самого контрагента, как правило, не имеет смысла, поскольку их крайне неохотно представляют даже в тех случаях, когда финансовая отчетность безупречна. Однако данные бухгалтерской отчетности любого юридического лица, осуществляющего свою деятельность на территории России (за исключением Центробанка России и организаций государственного сектора), можно запросить у Федеральной службы государственной статистики (Росстат). Получить бухгалтерскую отчетность организации можно в соответствующем территориальном органе Росстата или в электронном виде. Предоставление бухгалтерской отчетности заинтересованным пользователям осуществляется бесплатно (п. 21 Административного регламента предоставления Федеральной службой государственной статистики государственной услуги «Обеспечение заинтересованных пользователей данными бухгалтерской (финансовой) отчетности юридических лиц, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации»», утвержденного приказом Росстата от 20 мая 2013 г. № 183).

Из бухгалтерской отчетности, в частности, можно получить информацию о количестве заемных средств, о том, какая сделка будет считаться крупной для организации, и т. п. Однако есть риск, что Росстат не сможет предоставить необходимую информацию о контрагенте. Дело в том, что штраф за непредоставление информации о бухгалтерской отчетности в Росстат небольшой, поэтому может оказаться, что потенциальный контрагент не выполнил обязанность по предоставлению своей отчетности в Росстат.

Помимо этого, сведения о размере уставного капитала, увеличении и уменьшении уставного капитала, стоимости чистых активов юридического лица, являющегося акционерным обществом или обществом с ограниченной ответственностью, на последнюю отчетную дату можно посмотреть в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц. Доступ к данному ресурсу бесплатный. Для получения необходимых сведений нужно ввести наименование компании, ИНН, ОГРН или место нахождения организации. Однако есть риск, что сведений о стоимости чистых активов юридического лица в указанном реестре не окажется. Это связано с тем, что в законе пока нет ответственности за непредставление организацией данных сведений. По этой причине юридические лица зачастую игнорируют обязанность вносить указанные сведения в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц.

Кроме того, при необходимости можно проверить, какие виды деятельности осуществляет потенциальный контрагент.

Как проверить юридический адрес на массовость

Адрес юридического лица — это адрес места, где находится компания, по которому должен находиться исполнительный орган компании, храниться документация, такая как учредительные документы.

В практике существуют случаи, когда создатели компании пытаются зарегистрировать фирму на адрес прописки Генерального директора, но статистика оставляет желать лучшего, так как в 80% таких подач налоговый орган выдает решение об отказе регистрации юридического лица.

Также адресом юридического лица может являться адрес арендованного организацией помещения, но далеко не многие арендодатели помещений хотят регистрировать на свой офис какие-либо компании. Возможно, это не первые и тем более не последние съемщики помещения, поэтому арендодателя понять можно в данной ситуации, он же не знает, чем и как будет заниматься компания-арендатор. Поэтому, чтобы себя обезопасить собственники помещений сдают офис только для фактической аренды.

Самый простой способ — прописать свою компанию на юридический адрес, который в наши дни можно купить за небольшие деньги и получить необходимые документы за минимальный срок.

На сегодня,продажа юридического адреса — это очень актуальная тема, спрос велик, предложения от собственников и от посреднических компаний зашкаливают.

Выбор за вами, главное в выборе и подборе адреса юридического лица опираться на несколько критериев:

• юридический адрес должен быть с подтверждением при регистрации, с подтверждением на самом юридическом адресе при выездных и внезапных проверках,
• адрес должен быть не массовым и в помещении с площадью не менее 10 квадратных метров.

Важный критерий — немассовость юридического адреса. Это значит, что на адресе не должно быть зарегистрировано несколько сотен компаний, выбирайте адрес с количеством зарегистрированных фирм до пятидесяти.

Как проверить юридический адрес фирмы на массовость?

Шаг 1

Чтобы проверить массовость адреса, нужно зайти на официальный сайт ФНС и воспользоваться специальным онлайн-сервисом, который представляет собой поиск юридических адресов по реквизитам.

Шаг 2

В форме поиска из выпадающего списка «Регион:» выберите необходимый вам регион (в данном примере осуществляется проверка на массовость адреса в г. Москва).

Шаг 3

Далее, при необходимости, уточнить район и город, выбрав необходимые данные из соответствующих выпадающих списков. В случае проверки московского адреса эти пункты можно пропуститьи перейти к выбору улицы.

Шаг 4

После того, как выбран регион, район, город и улица, необходимо ввести номер дома в поле «Дом».

Шаг 5

На завершающем этапе необходимо ввести captcha и кликнуть на кнопку «Найти».

Шаг 6 — Просмотр результата поиска

Результат поиска представляет собой таблицу, в которой перечислены квартиры (офисы), находящиеся по указанному адресу, в которых зарегистрированы юридические лица, а также их количество. Если это количество превышает 1, то этот офис является адресом массовой регистрации.

Исключение юрлица из ЕГРЮЛ по решению налоговой — Юридическая консультация

Всем понятны причины, по которым собственник стремится избавиться от ставшего ненужным бизнеса. Но иногда закрытие происходит не по его желанию, а по воле контролирующих органов.

В конце 2016 года в федеральные законы от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон о регистрации) и от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон об ООО) были внесены поправки. По большей части они вступили в силу с 28 июня 2017 г., а некоторые из них – с 1 сентября 2017 г. Покидая «тонущее» юридическое лицо, нужно учитывать то, как ФНС будет исключать его из реестра и какие могут быть негативные последствия.

Содержание

В каких случаях юрлицо исключается из ЕГРЮЛ

Из реестра исключается недействующее лицо. Таким оно является, если в течение последних 12 месяцев:

• не представляло отчетности по налогам и сборам;
• не осуществляло операции хотя бы по одному банковскому счету.

Требуется одновременное наличие двух этих признаков (п. 2 ст. 21.1 Закона о регистрации ). Если фирма не отчитывается, но есть движения по счету, либо, наоборот, счета замерли, но нулевая отчетность сдается, — исключить из реестра нельзя.

С 1 сентября 2017 г. добавлено еще два случая, когда возможно исключение (п. 5 ст. 21.1 Закона о регистрации).

1. При невозможности ликвидации ввиду отсутствия средств на необходимые для этого расходы и невозможности возложить эти расходы на учредителей (участников). В Гражданском кодексе РФ эта норма уже была закреплена. В Законе о регистрации ее явно не хватало. Очевидно, данный механизм еще будет прорабатываться на уровне налоговой службы. Потребуется некое уведомление со стороны участников, в котором они должны будут изложить нежелание поддерживать юридическое лицо функционирующим и одновременно обосновать неготовность взять на себя расходы по ликвидации. На практике нередко встречались неофициальные обращения к налоговикам с просьбой ускорить исключение недействующего общества. В нововведении можно разглядеть попытку уменьшить коррупционную составляющую рассматриваемой процедуры.
2. При наличии в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи. Еще один способ борьбы с покупными адресами и «неживыми» директорами.

Если у налогового органа есть сведения о том, что в отношении юридического лица возбуждено дело о банкротстве или введена одна из банкротных процедур, решение о предстоящем исключении из реестра не принимается (эта новелла — ответ законодателя на постановление Конституционного Суда РФ от 18.05.2015 № 10-П).

Если же регистрирующий орган примет указанное решение и лишь потом узнает об инициированном банкротстве, юридическое лицо не будет исключено из реестра.

Когда налоговая запустит процедуру ликвидации юрлица?

До сих пор можно было ответить на этот вопрос так: когда дойдут руки до вашей неработающей компании. Требовалось на это порою до четырех лет. Теперь же, как мы отметили выше, появилась возможность ускорить процесс.

В ожидании прекращения юридического лица руководитель рискует сполна набрать административных штрафов. Например, по ст. 119, 126 Налогового кодекса РФ, ст. 13.19, 15.5 КоАП РФ.

В любом случае, прежде чем все бросать на самотек, желательно закрыть счета, погасить долги и провести сверки.

Можно ли исключить из ЕГРЮЛ, если есть долги?

Да, регистрирующий орган может исключить из реестра лицо, имеющее задолженность. При этом долг перед бюджетом налоговая может расценить как безнадежный к взысканию. Что касается остальных обязательств, то тут все зависит от инициативности и расторопности кредиторов. Они либо остановят начатый налоговой службой процесс, либо нет.

Как происходит исключение юрлица из реестра?

Выявив наличие оснований для исключения из ЕГРЮЛ, регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении.

В течение трех дней с момента принятия такое решение публикуется в Вестнике государственной регистрации. Проверить, не начался ли административный процесс исключения из реестра в отношении вашей компании или контрагента, можно на сайте вестника.

Одновременно с решением будут опубликованы сведения о том, как и куда подавать свои возражения по поводу грядущего исключения из реестра.

Если в течение трех месяцев с момента публикации от заинтересованных лиц не поступят заявления, юридическое лицо будет исключено из ЕГРЮЛ.

Как остановить исключение из реестра?

Согласно действующей редакции закона подача заявления самим юридическим лицом, кредитором или иным заинтересованным лицом делает невозможным административное исключение из реестра. Никаких требований к такому заявлению не предъявляется.

С 1 сентября 2017 г. остановить запущенный механизм стало сложнее (см. п. 4 ст. 21.1 Закона о регистрации).

Во-первых, содержание заявления. Оно должно быть мотивированным. Таким образом, подразумевается, что неубедительное возражение не будет принято налоговой службой во внимание.

Во-вторых, форма заявления. Она будет утверждена отдельно.

В-третьих, способ подачи. Теперь, если подавать заявление в форме электронного документа, то с электронной подписью. Если же почтой, то с заверенной нотариально подписью. При непосредственном представлении документов нужно предъявить документ, удостоверяющий личность. Представитель же (не руководитель) дополнительно прилагает нотариально удостоверенную доверенность или ее нотариальную копию.

Если все перечисленные требования и трехмесячный срок соблюдены, юридическое лицо из реестра исключено не будет.

Альтернативный вариант – начать банкротство.

Последствия исключения из реестра

Прекращение лица и обязательств

В целом последствия исключения недействующего лица аналогичны последствиям ликвидации (ст. 64.2 ГК РФ). В ЕГРЮЛ вносится запись с указанием способа прекращения.

Обязательства юридического лица прекращаются. Если только не встает вопрос о субсидиарной ответственности.

Субсидиарная ответственность

Еще одна новелла, вступившая в силу с 28 июня 2017 г. Ранее участники и руководители ООО, а также лица, способные давать им указания, могли быть привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам этого общества только в рамках процедуры банкротства. Теперь в силу п. 3.1 ст. 3 Закона об ООО это возможно и после административного исключения из ЕГРЮЛ.

Критерий: неисполнение обязательства общества обусловлено тем, что перечисленные лица действовали недобросовестно или неразумно. Речь при этом идет о любых обязательствах, сохранившихся на момент исключения. Уйти от долгов, просто забыв про общество, уже не получится.

На акционерные общества новое правило не распространяется.

Распределение имущества

Даже у недействующей компании может обнаружиться имущество. Либо участники о нем действительно забыли. Либо они сознательно выжидали, когда налоговая сделает свое дело, чтобы уже без кредиторов поделить остатки. Впрочем, забрать себе то, что принадлежало юридическому лицу, получается не всегда.

В некоторых регионах суды признают право собственности за участниками. В других – отказывают в иске, ссылаясь на необходимость использовать процедуру, предусмотренную п. 5.2 ст. 64 ГК РФ. А это значит — отдельное судебное разбирательство с назначением арбитражного управляющего и привлечением всех возможных кредиторов прекратившегося юридического лица. Подано такое требование может быть в течение пяти лет с момента исключения из реестра.

Таким образом, если прекратить сдавать налоговую отчетность, то ИФНС ликвидирует организацию по своему решению в течение 12 месяцев.

 

Идентификатор юридического лица | Офис финансовых исследований

Когда в сентябре 2008 года банк Lehman Brothers потерпел крах, финансовые фирмы, с которыми он вел дела, с трудом могли оценить свои общие риски в результате этого исторического банкротства. В то же время у финансовых регуляторов не было ясности в отношении последствий краха Lehman, отчасти потому, что не существовало общеотраслевых стандартов для идентификации и привязки финансовых данных к организациям или инструментам, затронутым крахом.

Идентификатор юридического лица, или LEI, представляет собой стандарт данных, аналогичный по своей концепции штрих-коду на товарах в магазине, но вместо этого точно идентифицирующий стороны финансовых транзакций. Управление финансовых исследований (OFR) вывело глобальную инициативу LEI из простой концепции в полностью действующую систему.

Идентифицируя точное юридическое лицо по обе стороны транзакции, код LEI помогает финансовым компаниям, их регулирующим органам и директивным органам отслеживать риски и связи в финансовой системе.Коды LEI позволяют финансовым компаниям повысить эффективность внутренней отчетности, управления рисками, сбора и обслуживания данных. Это также облегчает бремя нормативной отчетности за счет уменьшения дублирования и дублирования, связанного с использованием нескольких идентификаторов.

С момента запуска системы LEI в 2014 году ее использование было обязательным в аспектах финансовой отчетности в Соединенных Штатах и ​​за рубежом, а также осуществлялось на добровольной основе. Эти шаги способствовали принятию кодов LEI по всему миру, причем более 1.По состоянию на август 2021 года 9 миллионов кодов LEI были выданы организациям из более чем 225 стран и территорий.

Тем не менее, регулирующие органы должны повсеместно предписывать использование кодов LEI для повышения эффективности отчитывающихся организаций и предоставления очень полезной информации Совету по надзору за финансовой стабильностью, его членам и другим политикам.

Публикации по коду LEI

Ссылки на полезные ресурсы LEI

Поиск

LEI — проверьте номер LEI

---

Какую информацию отображает поиск LEI?

По сути, поиск кода LEI предоставит вам доступ к глобальному каталогу участников финансового рынка .

Код LEI отображает ключевую информацию юридического лица. Информацию можно разделить на две части: l данные уровня 1 (кто есть кто?) и данные уровня 2 (кто кем владеет?). Данные уровня 1 предоставляют общую информацию о юридическом лице: юридическое название, реестр, в котором зарегистрирована компания, регистрационный номер юридического лица в реестре, юрисдикция создания, правовая форма юридического лица, статус юридического лица (активный, неактивный, пенсионер, Merged, Dissolved), а также юридический адрес и адрес штаб-квартиры. Данные уровня 2 содержат информацию о структуре собственности предприятия, т.е. есть ли у компании дочерние или родительские элементы. Если ни о каких родителях не сообщается, в записи LEI также отображаются исключения для отчетности. Таким образом, код LEI помогает определить, кто есть кто и кто кем владеет.

Поиск LEI также показывает регистрационные данные кода LEI : дату первой регистрации, дату последнего обновления кода LEI, статус кода LEI (выдан; истек; аннулирован; ожидает передачи; ожидает архивации; дубликат; объединен; удален) , дату, когда необходимо обновить код LEI, местное операционное подразделение (LOU), которое в настоящее время управляет кодом LEI, и степень проверки данных в реестре (полностью подтверждено; частично подтверждено; предоставляется только юридическим лицом).Это указывает на то, являются ли отображаемые данные актуальными и правильными.

Стоит отметить, что существует множество эмитентов LEI, также известных как LOU в глобальном масштабе. LOU имеют аккредитацию Global Legal Entity Identifier Foundation ( GLEIF ) для предоставления кодов LEI и управления ими. Фонд GLEIF, в свою очередь, поддерживается и контролируется Регулятивно-надзорным комитетом LEI ( LEI ROC ). Вместе они обеспечивают высокое качество данных кодов LEI.

В конечном счете, поиск LEI предоставляет общедоступную информацию, которая заслуживает доверия и регулярно проверяется.

---

Кто и когда должен использовать поиск LEI?

любое физическое лицо o r юридическое лицо может искать номер LEI. Поиск LEI позволяет легко проверить, кто есть кто, кто кем владеет и актуальны ли данные кода LEI.

Вот несколько возможных вариантов использования:

• Если у вас есть код LEI, вы можете проверить, актуальны ли ваши данные LEI или активен ли ваш LEI.
• Если ваша компания i вовлечена в финансовую операцию с другой компанией , вы можете подтвердить, что имеющаяся у вас информация достоверна, и тем самым исключить возможность мошенничества.
• Если вы работаете в финансовой сфере, вы можете использовать поиск по коду LEI, чтобы добавить ценность в ключевых областях. Это включает в себя как проверки AML, так и «Знай своего клиента». Вы можете использовать поиск LEI, чтобы идентифицировать клиентов , которые являются юридическими лицами, и проверить, действительны ли их коды LEI.

Если вы заметили какие-либо ошибки в данных LEI, вы можете оспорить данные LEI, нажав «Оспорить LEI». Запрос данных LEI поможет обеспечить полноту и точность записей LEI, а также решить проблему дублирования кодов LEI.Любой желающий может оспорить любую запись LEI.

---

Как пользоваться поиском по коду LEI?

Как уже отмечалось, любой может получить доступ к инструменту поиска LEI. Имея правильную информацию, вы сможете найти любой существующий код LEI . Вы можете искать по названию компании или номеру LEI . При поиске номера LEI важно учитывать, что идентификатор представляет собой 20-значный код . Можно отфильтровать результаты поиска по стране , чтобы сузить результаты.

Если вы нашли профиль юридического лица, которое искали, вы можете купить сертификат LEI для этого LEI. Сертификат LEI — это документ, содержащий информацию о компании на основе данных LEI. Узнайте больше о сертификатах LEI.

Если вы обнаружили какие-либо данные, которые необходимо исправить, вы можете подать простой запрос LEI, нажав « Оспорить LEI ». Вы можете своими словами написать, что не так с данными LEI. Любой может отправить простой запрос LEI.

Если дата следующего продления LEI приближается или уже прошла, вы можете продлить LEI, нажав « Продлить сейчас ». Во время продления LEI данные юридического лица сверяются с официальными реестрами. Это могут сделать только представители юридического лица. Подробнее о продлении LEI см.

---

Преимущества поиска LEI

Поиск по номеру LEI дает множество преимуществ.

Поиск LEI предоставляет общедоступную, бесплатную и стандартизированную информацию об участниках мирового финансового рынка в одном месте.

Используя поиск LEI, вы можете сэкономить время и сократить расходы, которые вы потратите на просмотр различных других источников.

Поиск LEI повышает прозрачность на финансовом рынке и, таким образом, также снижает риски, присущие финансовым операциям .

В конечном счете, используя поиск LEI, вы получите подтверждение вашего собственного кода LEI или другого юридического лица.

---

Регистрация идентификатора юридического лица

Вам нужен идентификатор юридического лица?

LEI можно получить напрямую в местном операционном подразделении ( LOU ) или с помощью регистрационного агента , такого как LEI Register.

Обратите внимание, что цены и время обработки могут различаться у разных поставщиков услуг. Получение нового кода LEI может занять от нескольких часов до нескольких дней. Поэтому стоит изучить рынок, чтобы найти тот, который соответствует вашим потребностям и вашему бюджету.

После того, как вы получите код LEI, он будет доступен в системе поиска LEI примерно через 24 часа.

---

Начните поиск LEI

Теперь, когда вы понимаете, как и для чего можно использовать поиск LEI, вы можете легко приступить к работе с решением, доступным на нашем веб-сайте. Начните с кода LEI или названия компании, и вы быстро сможете найти необходимую информацию.

Идентификатор юридического лица (LEI) | LSEG

Лондонская фондовая биржа аккредитована Глобальным фондом идентификации юридических лиц (GLEIF) в качестве уполномоченного местного операционного подразделения (LOU) для глобального присвоения идентификаторов юридических лиц (LEI). Лондонская фондовая биржа присваивает коды LEI юридическим лицам в соответствии с требованиями, установленными фондом GLEIF, и согласованными принципами, изложенными Регулятивно-надзорным комитетом LEI (LEI ROC).

Наша аккредитация GLEIF

Что такое код LEI?

Инициатива идентификации юридических лиц (LEI) предназначена для создания глобальной системы справочных данных, которая однозначно идентифицирует каждое юридическое лицо или структуру в любой юрисдикции, являющуюся стороной финансовой операции.

Одобренное G20 создание Глобальной системы LEI (GLEIS) имеет решающее значение для улучшения измерения и мониторинга системных рисков. Глобальные стандартизированные коды LEI позволят регулирующим органам и организациям более эффективно измерять риски контрагентов и управлять ими, а также решать давние проблемы с идентификацией юридических лиц по всему миру.Чтобы облегчить глобальное присвоение кодов LEI, были сформированы местные операционные подразделения (LOU), которые должны спонсироваться местными регулирующими органами для присвоения и поддержания кодов LEI фирмам на основе возмещения затрат.

Использование кода LEI было санкционировано Европейским управлением по ценным бумагам и рынкам (ESMA) для предоставления отчетов о транзакциях с деривативами в торговые репозитории в соответствии с Регламентом европейской рыночной инфраструктуры (EMIR). Согласно MiFID II и Регламенту о злоупотреблениях на рынке (MAR), операторы рынка должны сопоставлять коды LEI для каждого эмитента ценных бумаг, допущенных к торгам. Все инвестиционные фирмы, подпадающие под действие MiFID II, должны будут сохранить действительный код LEI. Фирмы, на которых распространяются обязательства MiFID II по отчетности о транзакциях, не смогут совершать сделки от имени клиента, который имеет право на получение кода LEI, но не имеет его.

Какова роль Лондонской фондовой биржи?

Лондонская фондовая биржа имеет более чем 20-летний опыт работы в качестве Национального агентства нумерации Великобритании для кодов ISIN и CFI и будет присваивать коды LEI на индивидуальной основе с 31 июля 2013 года.Коды будут выдаваться через UnaVista, размещенную Группой платформу сопоставления и сверки.

Каковы преимущества использования Лондонской фондовой биржи в качестве LOU?

В дополнение к демонстрации нашей способности работать в качестве LOU, наш проверенный опыт работы с программными решениями для справочных данных также отображается в нашем предложении LEI. Используя нашу платформу UnaVista, наш сервис предоставляет вам ряд преимуществ:

Все данные LEI в одном месте — включая сводный файл

Пользовательский интерфейс предоставляет расширенную службу поиска для доступа ко всем справочным данным LEI в одной базе данных. Вы сможете просматривать, фильтровать, обрабатывать и извлекать данные, которые были объединены с помощью одного инструмента. сюда входит загружаемый сводный файл со всеми глобальными кодами LEI.

Точность и надежность

Консолидированная база данных обеспечивает перекрестные ссылки на все записи LEI перед созданием нового кода LEI во избежание дублирования. После этого проводится проверка объекта по глобальным источникам, поэтому вы можете быть уверены, что полученный код LEI уникален и точен.

Опыт

Лондонская фондовая биржа на протяжении многих лет вносит свой вклад в разработку международных стандартов для индустрии финансовых услуг и участвует в процессе разработки и создания ISO 17442:2012 — Идентификатора юридического лица. Постоянное участие в рабочих группах LOU и международных стандартов гарантирует, что мы обладаем самыми последними знаниями в предметной области.

Являясь Национальным агентством нумерации Великобритании по предоставлению и обслуживанию справочных данных ISIN и CFI, мы имеем более чем 20-летний опыт проверки и обслуживания данных и будем использовать этот опыт, чтобы предоставить вам высококачественные данные и компетентное обслуживание клиентов.

Дополнительные функции

кода LEI будут присвоены с использованием платформы отчетности LSEG UnaVista. Пользователи могут зарегистрироваться для доступа к UnaVista для поиска в базе данных из любой точки мира, а также для запроса присвоения LEI. UnaVista также предлагает широкий спектр дополнительных функций, в том числе:

• Самостоятельная регистрация — быстро и просто настроить себя
• Расширенный поиск и фильтр — помогает быстро найти нужную информацию
• Массовая рассылка — для 10 и более запросов LEI
• Challenges — помогает с упреждающим обслуживанием данных объекта
• Простой в использовании интерфейс — требуется минимальное обучение
• Интерактивные информационные панели — обзор данных в удобном для вас представлении

Какова стоимость получения кода LEI?

Лондонская фондовая биржа будет взимать плату на основе возмещения затрат.Первоначальная стоимость размещения составляет 90 фунтов стерлингов + НДС, а ежегодная стоимость обслуживания — 65 фунтов стерлингов + НДС за каждый код LEI. В соответствии с принципом глобальной системы LEI, относящимся к устойчивому финансированию, обе затраты включают лицензионный сбор LEI, который передается Глобальному фонду LEI (GLEIF). Для фирм, которым требуется массовое выделение более 100 кодов LEI, существует ценообразование, основанное на экономии за счет масштаба.

Как вы можете запросить свой код LEI?

Регистрация запросов на присвоение индивидуальных кодов LEI началась 5 августа 2013 г.Функция массовой загрузки также теперь доступна для фирм, которым требуется присвоение 10 или более кодов LEI. Вы можете запросить свой код LEI здесь: www2.londonstockexchangegroup.com/register-for-lei.

Для получения более подробной информации о том, как запросить код LEI, см. наши два руководства ниже

.

Сроки утверждения кода LEI

Лондонская фондовая биржа работает над тем, чтобы как можно скорее обработать все поданные запросы LEI.

Все материалы проходят проверку в соответствии со стандартами проверки GLEIF/ROC. Если в вашем запросе LEI отсутствует какая-либо информация, ваша запись будет приостановлена ​​для получения необходимых сведений, что неизбежно приведет к задержке выдачи кода LEI.

Чтобы обеспечить максимально быструю обработку вашего кода LEI, убедитесь, что ваш запрос является полным и точным, а также что вы предоставили нам необходимые подтверждающие документы.

• Если вы подаете заявку на траст, предоставьте нам форму налоговой декларации HMRC или договор о доверительном управлении, подтверждающий название и адрес траста
• Если ваша организация зарегистрирована в реестре предприятий, который не является общедоступным, предоставьте нам свидетельство о регистрации или регистрационные документы, подтверждающие название и адрес организации
.

Где можно найти дополнительную информацию

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами группы Лондонской фондовой биржи по кодам LEI, свяжитесь с менеджером своего аккаунта или напишите нам по адресу lei@lseg. ком. Вы также можете загрузить наш приветственный пакет LEI, в котором содержится вся информация, необходимая для начала работы.

В качестве альтернативы, чтобы поговорить с членом группы LEI, позвоните по телефону +44 (0)20 7797 3300.

Лондонская фондовая биржа LEI Limited является юридическим лицом, аккредитованным GLEIF, и все ссылки на «Лондонскую фондовую биржу» следует рассматривать как ссылки на «Лондонскую фондовую биржу LEI Limited»

 

Если вы хотите поговорить с кем-то, введите свои данные ниже, и мы свяжемся с вами.

 

при подаче заявки на 10 или более кодов LEI мы предлагаем возможность массового обслуживания. Пожалуйста, свяжитесь с [email protected] для получения дополнительной информации 

через свою группу компаний London Stock Exchange LEI Limited

Что в имени? Случай с глобальным идентификатором юридического лица

Следующая статья основана на подкасте Datashare, записанном авторами и доступном здесь. Datashare является продуктом Data Coalition.Мы благодарим Data Coalition за разрешение поделиться своим контентом.

Имя человека отличается, но редко уникально. Например, в вашем городе может быть «Главная улица» или «23-я Северная авеню», которые отличают его от всех других улиц в вашем районе, но в других городах есть много других примеров таких названий. Эта неоднозначность создает проблемы для тех, кто работает с данными о местоположении. Геопространственные местоположения решают эту проблему неоднозначности, определяя местоположения относительно земли.Глобальная система идентификаторов юридических лиц (GLEIS) обеспечивает одинаковые уникальные идентификаторы для юридических лиц во всем мире.

В этой статье представлен обзор кода LEI, формализованного в виде стандарта ISO 17442, реализация которого находится под контролем Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF).

Высокая цена недоверия

Купили бы вы долговой инструмент, по которому невозможно определить обязанную сторону? «Конечно, нет!» ты говоришь? Это означает, что вы — да, собственно, и все мы — чему-то научились на глобальном финансовом кризисе 2008–2009 годов.

Еще в 2008 году, когда банк Lehman Brothers рухнул, органы банковского надзора по всему миру задавали финансовым учреждениям очень простой вопрос: «Каковы ваши совокупные риски, связанные с Lehman Brothers?» Ответ, который неизменно приходил во все основные финансовые учреждения, был следующим: «Мы не знаем, и, вероятно, потребуются недели, если не месяцы, чтобы получить ответ».

Казалось бы, простой вопрос требовал выполнения сложной задачи, для которой требовалось: 

1. Прозрачный обзор корпоративной структуры
2. Возможность уникальной и конкретной идентификации контрагентов (во избежание возможных эффектов домино или круговых обязательств)

Еще в 2008 году не было возможности получить такое всеобъемлющее представление в режиме реального времени о юридической структуре организации и информации о контрагентах.Лицам, принимающим решения, оставалось гадать.

Это был очень дорогой урок.

Простой набор данных и сложная система

Многие из более чем 50 основных идентификаторов объектов, используемых во всем мире, представляют собой простые системы. Регулирующий орган выдает идентификатор, как правило, с легкой технологической инфраструктурой, поддерживающей его использование. Для тех, кто в США, подумайте о получении номера социального страхования. Недостатком является то, что критически важные задачи, такие как автоматизация расчета воздействия, сложны или непрактичны.То, что кажется простым на первый взгляд, может оказаться дорогостоящим в дальнейшем. Подумайте о том, как простота системы номеров социального страхования позволила украсть личные данные.

После мирового финансового кризиса представители регулирующих органов и финансовых служб осознали необходимость сложной системы, позволяющей упростить решение важнейших задач, и общих выгод от нее. Аутентификация личности — одна из таких систем, получившая заслуженное внимание.

В 2011 году Группа двадцати (G20) обратилась к Совету по финансовой стабильности (FSB) с просьбой предоставить рекомендации в отношении глобального идентификатора юридического лица (LEI) и вспомогательной структуры управления. Это привело к разработке Глобальной системы LEI, которая посредством выдачи кодов LEI теперь обеспечивает уникальную идентификацию юридических лиц, участвующих в финансовых операциях по всему миру.

Глобальная система LEI (GLEIS) присваивает 20-значные буквенно-цифровые коды LEI для уникальной идентификации юридических лиц, участвующих в транзакциях по всему миру. Каждый LEI содержит информацию о структуре собственности субъекта и, таким образом, отвечает на вопросы «кто есть кто» и «кто кем владеет» среди участников рынка.

Источник: GLEIF

Приведенные выше сведения описывают точку в сети сущностей, которые в данном случае имеют отношения владения и принадлежности между собой. Знания, лежащие в основе этой визуализации, — это те же знания, которые искали в том же вопросе из 2008 года: «Каков ваш совокупный вклад в Lehman Brothers?»
 

Источник: GLEIF

Глобальный код LEI является важнейшим компонентом единственной открытой, коммерчески нейтральной, стандартизированной и одобренной регулирующими органами системы, способной установить цифровое доверие между всеми юридическими лицами во всем мире.

Глобальная система LEI настроена как федеративная система. Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) — это некоммерческая швейцарская организация, управляющая сетью партнеров, известных как организации, выдающие коды LEI, и обеспечивающая операционную целостность Глобальной системы LEI. Между тем, существует 39 аккредитованных организаций, выдающих коды LEI. Регулятивно-надзорный комитет (ROC) обеспечивает соблюдение правил всеми участниками системы.

Вопрос доверия занимает центральное место во всем этом и может стать настоящим камнем преткновения, мешающим развитию.Видение фонда GLEIF заключается в том, чтобы дать возможность людям и компаниям во всем мире принимать более разумные, менее затратные и более надежные решения о том, с кем вести бизнес. Но как организация может быть уверена, что поставщик, находящийся на значительном расстоянии, является тем, за кого себя выдает? Или, как человек, как я могу убедиться, что организация, получающая личные данные, является тем, кем я их считаю?

Сложность возрастает. Поскольку все больше процессов и взаимодействий становятся цифровыми, заинтересованные стороны должны работать усерднее, чем когда-либо, чтобы узаконить доверие.

Это ставит управление идентификацией в центр цифровой трансформации. Одним из приоритетных направлений является продвижение кода LEI для улучшения цифровых сертификатов и подписи в финансовой отчетности. Например, чтобы обеспечить целостность своего годового отчета, организации теперь могут встраивать LEI в формат XBRL ^® и в цифровые сертификаты, используемые руководителями для подписи отчетов.

Другая попытка использует использование кода LEI в проверяемых учетных данных для создания проверяемых кодов LEI (vLEI).Верифицируемые учетные данные определяются как формат интероперабельных, криптографически проверяемых цифровых учетных данных, определяемых организацией по стандартизации W3C (т. е. Рабочей группой по проверяемым утверждениям).

Если вы отвечаете за цифровую трансформацию своей организации, особенно в отношении нормативной отчетности, подумайте о том, чтобы зарегистрироваться для получения кода LEI и начать учиться использовать эту систему для укрепления доверия к своим электронным записям, а также к своей финансовой и нормативной отчетности. Общие преимущества растут по мере того, как все больше организаций переходят на Глобальную систему LEI. Это один из стандартов, соблюдение которого обходится недорого, его легко принять и поддерживать, а его ценность постоянно растет.

XBRL ^® является товарным знаком XBRL International, Inc. Все права защищены. Стандарты XBRL ^® являются открытыми и свободно лицензируются в соответствии с Международным лицензионным соглашением XBRL.

Что такое идентификатор юридического лица? | Управление юридическим лицом

Помимо номеров EIN, TIN и D-U-N-S.

Идентификатор юридического лица (LEI) — это 20-значный код, разработанный Глобальным фондом идентификации юридических лиц (GLEIF) ^{, чтобы помочь компаниям, предоставляющим финансовые услуги, в первую очередь соответствовать требованиям «Знай своего клиента» (KYC).}

Проблема, которую пытается решить LEI.

Глобальный идентификатор юридического лица пытается выполнить две задачи:

1. Улучшение управления рисками для компаний, предоставляющих финансовые услуги, и
2. Повышение целостности рынка между контрагентами.

Право собственности и даже существование юридических лиц непрозрачны, особенно в трансграничных сделках.

Любой, кто занимается бизнесом, должен знать, что юридическое лицо не является мошенником и имеет полномочия на ведение бизнеса. Даже малый и средний бизнес может состоять из сложной корпоративной структуры. Важно знать каждую сущность в структуре контрагента.

Отсутствие стандартизации, особенно трансграничной, увеличивает транзакционные издержки и замедляет сделки.

Фонд GLEIF пытается решить эти проблемы, присваивая каждой организации новый код LEI. Он также пытается захватить родительские и дочерние объекты.

Идентификаторы юридических лиц в США

Код GLEIF LEI является частью более широкой концепции идентификаторов юридических лиц . В США, например, существует четыре основных идентификатора юридического лица для коммерческих организаций:

.

1. Федеральный идентификационный номер работодателя (EIN или FEIN),
2. Государственный регистрационный номер,
3. ИНН (для индивидуальных предпринимателей) и
4. Номер DUNS (от Dun & Bradstreet).

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Служба внутренних доходов (IRS) присваивает коммерческим организациям федеральные идентификационные номера работодателя ( EIN ). Предприниматели должны подать заявку на EIN, если эти утверждения верны:

• В компании работает сотрудника ,
• Бизнес представляет собой корпорацию или товарищество , которое включает компании с ограниченной ответственностью,
• Предприятие подает определенные виды налоговых деклараций: по занятости, акцизам или алкоголю, табаку и огнестрельному оружию,
• Предприятие удерживает неоплачиваемый доход иностранцам-нерезидентам,
• У бизнеса есть план Кио, или
• Бизнес связан с трастами ^{, поместьями, ипотечными инвестиционными каналами недвижимости, некоммерческими организациями, фермерскими кооперативами или администраторами планов.}

Номера предприятий, присвоенные статс-секретарями

Многие государственные секретари выдают идентификаторы юридических лиц предприятиям, зарегистрированным или зарегистрированным в этих штатах. Калифорния, например, говорит:

Идентификационный номер, присвоенный коммерческому предприятию секретарем штата Калифорния во время регистрации. Номер юридического лица корпорации представляет собой 7-значный номер с буквой C в начале. Номер компании с ограниченной ответственностью и товарищества с ограниченной ответственностью представляет собой 12-значный номер без буквы в начале.

Эти государственные номера не стандартизированы. Они также включают любую информацию о владении, просто зарегистрированном агенте для обслуживания процесса.

ИНН

Идентификационный налоговый номер (ИНН) технически представляет собой класс идентификационных номеров. Все EIN являются TIN, но не все TIN являются EIN.

Тем не менее, большинство специалистов по юридическим лицам (экономические юристы, банкиры и бухгалтеры) используют ИНН для обозначения налоговой идентификации физического лица.Для большинства граждан США их ИНН является номером социального страхования (SSN). Для индивидуальных предпринимателей подразумевается, что их SSN является их ИНН.

Конечно, индивидуальные предприниматели являются наиболее распространенным типом хозяйствующих субъектов.

Как насчет компаний с ограниченной ответственностью с одним участником? Эти ООО зарегистрированы в штате и имеют только одного владельца. Они, как правило, пользуются защитой юридических лиц и не учитываются при налогообложении. Какой идентификатор юридического лица они используют? По-разному.См. это руководство IRS для получения дополнительной информации об идентификаторах для компаний с ограниченной ответственностью с одним участником.

Номер D-U-N-S

Номер Dun & Bradstreet или номер D-U-N-S (DUNS) — это частный номер компании Dun & Bradstreet (D&B). ^{Номер D-U-N-S — это уникальный 9-значный номер, доступный любому бизнес-субъекту, который подает заявку на получение такого номера в D&B.}

Эти четыре типа идентификаторов объектов являются наиболее распространенными. В США больше идентификаторов юридических лиц.

LEI и право собственности.

Одна из основных проблем с существующими идентификаторами юридических лиц заключается в том, что они идентифицируют только рассматриваемое юридическое лицо. Проверить информацию о владельце может быть довольно сложно. Фонд GLEIF способствует прозрачности сведений о праве собственности, проводя различие между чисто биографическими данными («данные уровня 1») и данными о праве собственности («данные уровня 2»).

Информация уровня 2 указывает, «кто кем владеет».

Набор данных LEI, вероятно, еще недостаточно богат для создания полных корпоративных организационных схем.Это все еще хорошее место для начала для организаций, которые находятся в наборе данных LEI.

Заключение.

Номер LEI от Global Legal Entity Identifier Foundation — это последняя попытка стандартизировать универсальный номер для идентификации юридических лиц. Пока неизвестно, получит ли он поддержку за пределами глобальных финансовых транзакций.

Включение информации о праве собственности является важным вкладом фонда GLEIF.

Идентификаторы юридических лиц являются неотъемлемой частью управления юридическими лицами.До тех пор, пока не будет единого идентификатора юридического лица, предприятиям США необходимо будет отслеживать EIN, государственный регистрационный номер, номер D-U-N-S и, возможно, номер LEI для каждого юридического лица в корпоративной семье.

Программное обеспечение для управления юридическими лицами

— лучший способ управлять всеми идентификаторами юридических лиц.

Обзор идентификатора юридического лица | База знаний IB

ФОН

Идентификатор юридического лица (LEI) — это 20-значный справочный код, который однозначно идентифицирует юридически обособленные лица, участвующие в финансовых операциях по всему миру, а также на разных рынках и в разных юрисдикциях. Система LEI была разработана G-20 в соответствии со стандартами ISO, а организации, выдающие LEI, именуемые локальными операционными подразделениями (LOU), предоставляют услуги по регистрации и продлению. Предоставление уникального идентификатора каждому юридическому лицу (вместе с ключевой справочной информацией, связанной с юридическим лицом), участвующему в финансовых операциях, призвано способствовать прозрачности.

DTC в сотрудничестве со SWIFT выступает в качестве местного (США) поставщика кодов LEI и поддерживает веб-сайт для присвоения новых и поиска существующих кодов LEI.См.: http://www.gmeiutility.org/

.

 

СИТУАЦИИ, ТРЕБУЮЩИЕ LEI

В некоторых случаях брокеры в соответствии с законодательством обязаны сообщать информацию о клиенте и включать в эту информацию идентификатор клиента. Для таких организаций, как трасты и организации, этот идентификатор называется кодом LEI. Примеры этих экземпляров отчетов включают следующее:

Отчет о владении и контроле CFTC
Отчет о транзакциях MiFIR
China Stock Connect
Отчет EMIR в торговый репозиторий

 

ПОЛУЧЕНИЕ LEI

Код LEI можно получить, связавшись с авторизованным органом, выдающим LEI, также называемым местным операционным подразделением (LOU). DTC в сотрудничестве с SWIFT действует как LOU США и поддерживает веб-сайт для целей регистрации и продления LEI. Обратите внимание, что соискатели LEI могут пользоваться услугами любого аккредитованного LOU и не ограничиваются использованием организации, выдающей LEI, в своей стране.

Кроме того, в качестве услуги для своих клиентов IBKR отправит приглашение через Управление счетом тем, кому необходимо получить код LEI для торговли или других функций отчетности. С помощью этого приглашения клиент может разрешить IBKR запросить код LEI через DTC в ускоренном порядке (24 часа) и впоследствии списать со счета клиента плату за подачу заявки и ежегодную плату за продление.

леев леев

Идентификатор юридического лица India Limited (CIN-U74900Mh3015PLC268921) — дочерняя компания, находящаяся в полной собственности The Clearing Corporation of India Ltd., действует как местное операционное подразделение (LOU) для выдачи глобально совместимых идентификаторов юридических лиц (LEI) в Индии.

«LEIL был признан Резервным банком Индии в качестве «эмитента» идентификаторов юридических лиц в соответствии с Законом о платежных и расчетных системах 2007 года (с поправками 2015 года).” Компания LEIL была аккредитована Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) в качестве местного операционного подразделения (LOU) для выдачи и управления кодами LEI.

Почему для моей организации требуется идентификатор юридического лица?

Идентификатор юридического лица (LEI) — это глобальный ссылочный номер, который однозначно идентифицирует каждое юридическое лицо или структуру, являющуюся стороной финансовой операции в любой юрисдикции.
LEIL присваивает коды LEI любому юридическому лицу, включая, помимо прочего, все посреднические учреждения, банки, взаимные фонды, партнерские компании, трасты, холдинги, компании специального назначения, компании по управлению активами и все другие учреждения, являющиеся сторонами финансовых транзакций.
LEI будет присвоен по заявлению юридического лица и после надлежащей проверки данных. Для организации код LEI будет

• Служит удостоверением личности финансового учреждения
• Помощь в соблюдении нормативных требований
• Облегчение предоставления отчетов о транзакциях в торговые репозитории

Что такое код LEI?

Структура глобального кода LEI подробно определяется стандартом ISO 17442 и учитывает положения Совета по финансовой стабильности (FSB).

LEIL в качестве LOU

Материнская компания CCIL предлагает множество услуг, которые позволяют торговать на сложных торговых платформах, сообщать о сделках в всеобъемлющий торговый репозиторий, рассчитываться по сделкам на гарантированной основе через свои услуги CCP и воспользоваться рядом пост-торговых услуг. На каждом этапе код LEI будет полезным дополнительным преимуществом. LEIL использует опыт своей материнской компании в области торговых, отчетных и расчетных систем, чтобы предоставить вам веб-портал LEI, который предоставляет ряд преимуществ:

• Самостоятельная регистрация — быстро и просто настроить себя
• Расширенный поиск и фильтрация, включая иностранные коды LEI, помогут вам быстро найти нужную информацию
• Challenges — помогает с упреждающим обслуживанием данных объекта
• Простой в использовании интерфейс — руководство пользователя, ответы на часто задаваемые вопросы и минимальное обучение
• Точность и надежность — тщательная проверка дубликатов из консолидированной базы данных из других LOU.

Что нового

Правительство штата Махараштра, см. уведомление № 1122/C.R.21 от 6 февраля 2022 г., объявило 7 февраля 2022 г. государственным праздником в соответствии со статьей 25 Закона об оборотных инструментах 1881 г. (Закон № 26 от 1881 г.) Соответственно, 7 февраля 2022 года (понедельник)

LEIL не будет работать.

Щелкните здесь, чтобы прочитать их

Мы рады сообщить, что компания LEIL разработала средство API для поиска LEI, которое можно протестировать в тестовой среде.
Подробнее

Нажмите здесь, чтобы узнать о процессе продления

Компания LEIL объявляет о снижении платы за новую регистрацию с 1 января 2019 года.
Подробнее

.