Какие расходы включаются в книгу доходов и расходов при усн: Книга учета доходов и расходов (КУДиР) на УСН и патенте

Содержание

Почему в книгу учета доходов и расходов (КУДиР) не попадают расходы на зарплату

Опубликовано 05.10.2014 17:23
Просмотров: 151640

От организаций, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом доходы минус расходы, я очень часто слышу вопросы о том, почему какая-то информация не попадает в КУДиР. О затратах на товары и материалы я уже рассказывала в одном из обучающих видео, а в этой статье речь пойдет о заработной плате, которая не попадает в книгу учета доходов и расходов. 

На самом деле для того, чтобы затраты отразились в книге, нужно не так уж много. Первым делом, необходимо убедиться, что документы проведены в правильной хронологической последовательности — начисление и выплата зарплаты. И в этой ситуации даже не имеет значение, какой документ будет первым. Должно быть выполнено оба действия, и только после выполнения второго данные попадут в КУДиР. Проблемы могут быть в том случае, когда зарплату сначала выплатили, провели документы, а потом начислили задним числом.

Но решается это всё простым перепроведением документов, которое должно обязательно выполняться перед каждым закрытием месяца.

Еще часто встречается такая ситуация, когда в документах выплаты зарплаты неправильно выбирается вид операции. Там обязательно нужно указывать «Выплата заработной платы по ведомостям» или «Выплата заработной платы работнику».


Но некоторые пользователи выбирают вид «Прочий расход», при этом суммы для КУДиР можно указать только вручную, что многие забывают делать, да и содержание операции будет не совсем верным. К тому же, это неправильно с точки зрения методологии ведения учета в программах 1С и приводит к некорректному формированию отчетности.

Также расходы на выплату заработной платы могут не попадать в книгу доходов и расходов из-за неправильных настроек начисления. Рассмотрим на примере программы 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакция 3.0.

Откройте документ «Начисление зарплаты» и перейдите на вкладку «Начисления». В табличной части указаны виды расчета, которые получают сотрудники (оклад и пр. ). Необходимо посмотреть настройки каждого из таких начислений, открыть их можно непосредственно из документа начисления зарплаты.

В форме настроек обращаем внимание на реквизиты «Отношение к ЕНВД» и «Способ отражения».                               

С отношением к ЕНВД, я думаю, всё понятно. Если у вас в базе несколько организаций, одна из которых полностью на ЕНВД, другая — на УСН, а в третьей скомбинированы оба режима, то придется делать для них разные начисления с разными настройками.

Теперь открываем выбранный способ отражения.

Поле «Отражение в УСН» должно быть заполнено верно, а статья затрат по деятельности с особым порядком налогообложения не выбирается, если у вас вся зарплата относится к УСН.

Также необходимо зайти в статью затрат по основной системе налогообложения и проверить её настройки.

После изменения каких-либо настроек начислений необходимо перепровести все документы, связанные с заработной платой.

Таким образом, если расходы не попадают в КУДиР, нужно 

— перепровести документы

— проверить виды операций в РКО и списаниях с расчетного счета

— разобраться с настройками начислений и при необходимости их откорректировать.

В 90% случаев эти простые действия помогут найти и исправить ошибки. Если в Вашей ситуации методика не сработала, или у Вас есть вопросы по совмещению режимов УСН+ЕНВД, которое не затрагивалось в данной статье, то вы можете написать об этом в комментариях или в разделе «Вопрос-ответ».  

Автор статьи: Ольга Шулова

Давайте дружить в Facebook

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий

Ответы на вопросы посетителей сайта по УСН (часть 1)

Ответы Светланы Борисовны Пахалуевой, начальника отдела обработки и учета отдельных видов документов административного управления ФНС России, на вопросы посетителей сайта по применению УСН.

При переходе с УСН на общий режим, требуется ли определять остаточную стоимость основного средства (стоимость ОС минус амортизация), купленного и полностью списанного при УСН?

Предприятие работает на УСН «доходы-расходы». Учитывать ли в доходах суммы возмещения ФСС по больничным листам?

ИП применяет УСН с объектом налогообложения доходы,.Нужно ли в этом случае учитывать расходы (вести документацию) Книги доходы расходы?

Организация, находящаяся на УСН, платит земельный налог. На земельном участке нет основных средств, строительство не ведется. Имеем ли мы право уменьшать налогооблагаемую базу по единому налогу на сумм уплаченного земельного налога?

Наша организация находится на упрощенной системе налогообложения (доходы минус расходы). Для выполнения определенных работ хотим привлечь на субподряд другую организацию. Можно ли будет учесть работы (услуги) данной организации в составе расходов?

Подскажите, как рассчитать единый налог, уплачиваемый при применении УСН, для ТСЖ, если применяется объект налогообложения доходы минус расходы. Поступления — только от квартплаты жильцов дома, коммерческая деятельность не ведется. Заработная плата председателя правления, дворника и бухгалтера начисляется, платятся налоги по заработной плате.

Учитывается ли в расходах, подлежащих налогообложению земельный налог, уплачиваемый при УСН в период строительства основного средства?

Как правильно распределять расход между УСН и ЕНВД — нарастающим итогом, если невозможно некоторые расходы конкретно отнести к тому или иному виду деятельности? Например, за 1-ый квартал: брать нарастающий доход за январь-март и считать процент к распределению, и тогда этот процент применять и к январю, февралю, марту или же брать сначала доход за январь и определять процент распределения за январь, потом брать доход за январь-февраль и распределять расходы за февраль, и соответственно считать доход за январь-март и распределять расход за март и так далее?

Мы применяем УСН с объектом налогообложения «Доходы». Подскажите, должны ли облагаться налогом 1) коммунальные платежи ТСЖ, поступаемые от жильцов жилого дома 2) коммунальные платежи, поступаемые от офиса (если он находится в собственности организации).

Как оформить в книге доходов и расходов возврат излишне перечисленных сумм и возвратов за неоказанные услуги физическому лицу? (применяем УСН с объектом налогообложения «Доходы»).

При переходе с УСН на общий режим, требуется ли определять остаточную стоимость основного средства (стоимость ОС минус амортизация), купленного и полностью списанного при УСН?

В соответствии с пунктом 3 статьи 346.25 НК РФ порядок определения остаточной стоимости основных средств при переходе с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения предусмотрен только для тех основных средств, расходы на приобретение которых не перенесены (не полностью перенесены) на расходы за период применения упрощенной системы налогообложения.

В связи с этим, если стоимость основного средства полностью списана на расходы при применении упрощенной системы налогообложения, остаточная стоимость такого основного средства в виде разницы между стоимостью основного средства и амортизацией при переходе с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения не определяется.


Предприятие работает на УСН «доходы-расходы». Учитывать ли в доходах суммы возмещения ФСС по больничным листам?

В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, в составе доходов учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, а также внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 НК РФ.

При определении объекта налогообложения не учитываются доходы, предусмотренные статьей 251 НК РФ.

При этом следует иметь в виду, что согласно статье 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» НК РФ.

Учитывая, что денежные средства, перечисленные организации Фондом социального страхования РФ в качестве возмещения по больничным листам, не являются для нее экономической выгодой, то указанные денежные средства не включаются в состав доходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.


ИП применяет УСН с объектом налогообложения доходы,.Нужно ли в этом случае учитывать расходы (вести документацию) Книги доходы расходы?

В соответствии с пунктом 2.7 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденного приказом Минфина России от 30.12.2005 № 167н (далее — Книга учета доходов и расходов), налогоплательщик в графе 5 «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» отражает расходы, указанные в статье 346. 16 НК РФ. При этом, графа 5 заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Исходя из этого, налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения «доходы», расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы, в графе 5 Книги учета доходов и расходов не указывают.


Организация, находящаяся на УСН, платит земельный налог. На земельном участке нет основных средств, строительство не ведется. Имеем ли мы право уменьшать налогооблагаемую базу по единому налогу на сумм уплаченного земельного налога?

В соответствии с подпунктом 22 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения вправе уменьшить сумму полученных доходов на суммы налогов и сборов, уплаченных в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, за исключением суммы уплаченного единого налога.

Исходя из положений пункта 2 статьи 346.11 НК РФ, следует, что организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, признаются налогоплательщиками земельного налога в соответствии с главой 31 НК РФ.

В связи с этим, организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, вправе включить расходы по уплате земельного налога в состав расходов, учитываемых при исчислении налога. При этом, данные расходы принимаются в размере фактически уплаченных сумм в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они произведены (подп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). При наличии задолженности по уплате земельного налога расходы на ее погашение учитываются в составе расходов в пределах фактически погашенной задолженности в те отчетные (налоговые) периоды, когда организация погашает указанную задолженность.


Наша организация находится на упрощенной системе налогообложения (доходы минус расходы). Для выполнения определенных работ хотим привлечь на субподряд другую организацию. Можно ли будет учесть работы (услуги) данной организации в составе расходов?

Подпунктом 5 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ предусмотрено при определении объекта налогообложения в случае, когда в качестве объекта налогообложения используется показатель доходы, уменьшенные на величину расходов, уменьшение налогоплательщиком полученных доходов на материальные расходы, которые принимаются применительно к порядку, предусмотренному для исчисления налога на прибыль организаций статьей 254 НК РФ.

В соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 254 НК РФ к материальным расходам налогоплательщика относятся, в том числе, расходы на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями.

Исходя из вышеизложенного, в случае, когда объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, генподрядчики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения уменьшают полученные доходы на стоимость субподрядных работ.


Подскажите, как рассчитать единый налог, уплачиваемый при применении УСН, для ТСЖ, если применяется объект налогообложения доходы минус расходы. Поступления — только от квартплаты жильцов дома, коммерческая деятельность не ведется. Заработная плата председателя правления, дворника и бухгалтера начисляется, платятся налоги по заработной плате.

В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 НК РФ налогоплательщики при определении объекта налогообложения учитывают следующие доходы: доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 НК РФ. При определении объекта налогообложения организациями не учитываются доходы, предусмотренные статьей 251 НК РФ.

В частности, в соответствии с пунктом 2 статьи 251 НК РФ целевые поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности, осуществленные в соответствии с законодательством РФ о некоммерческих организациях в виде вступительных взносов, членских взносов, паевых взносов, пожертвования, признаваемые таковыми в соответствии с гражданским законодательством РФ, а также отчисления на формирование в установленном статьей 324 НК РФ порядке резерва на проведение ремонта, капитального ремонта общего имущества, которые производятся товариществу собственников жилья, жилищному кооперативу, садоводческому, садово-огородному, гаражно-строительному, жилищно-строительному кооперативу или иному специализированному потребительскому кооперативу их членами не учитываются при определении налоговой базы. При этом налогоплательщики — получатели указанных целевых поступлений обязаны вести отдельный учет доходов (расходов), полученных (произведенных) в рамках целевых поступлений.

Вместе с тем в целях статьи 251 НК РФ целевыми, не учитываемыми при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций, признаются только вступительные, членские и паевые взносы в некоммерческие организации, к которым рассматриваемые выше платежи членов ТСЖ не относятся.

Исходя из этого, сумма квартплаты членов ТСЖ учитывается как выручка от реализации работ, услуг и, соответственно, включается ТСЖ в состав доходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Перечень расходов, учитываемых при определении объекта налогообложения, в случае, когда объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, предусмотрен пунктом 1 статьи 346.16 НК РФ.

В данный перечень расходов включены, в частности, расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством РФ (подп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ) и расходы на уплату сумм налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, за исключением суммы единого налога (подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Исходя из этого, расходы по выплате заработной платы председателю правления, дворнику и бухгалтеру, а также уплаченные налоги с заработной платы учитываются в составе расходов ТСЖ, применяющего упрощенную систему налогообложения.

Вместе с тем в случае, если в соответствии с Уставом, утвержденным общим собранием членов ТСЖ, на ТСЖ возложены обязанности по обеспечению надлежащего санитарного, противопожарного и технического состояния жилого дома и придомовой территории; технической инвентаризации жилого дома; предоставлению коммунальных услуг; по содержанию и ремонту жилых и нежилых помещений; капитальному ремонту жилого дома, и ТСЖ от своего имени заключает договоры с производителями (поставщиками) данных услуг (работ), действуя при этом от имени и за счет членов ТСЖ (то есть является, исходя из договорных обязательств, посредником, закупающим по поручению членов ТСЖ коммунальные услуги, услуги по обеспечению санитарного, противопожарного и технического состояния дома и придомовой территории; услуги по технической инвентаризации жилого дома; услуги по содержанию и ремонту жилых и нежилых помещений; услуги по капитальному ремонту жилого дома), то налогообложение налогом, уплачиваемым в связи с применением упрощенной системы налогообожения, средств, поступающих на счета ТСЖ от данной посреднической деятельности, осуществляется в порядке, предусмотренном подпунктом 9 пункта 1 статьи 251 НК РФ, т. е. только в части посреднического, агентского или иного аналогичного вознаграждения ТСЖ за его посреднические, агентские или иные аналогичные услуги.


Учитывается ли в расходах, подлежащих налогообложению земельный налог, уплачиваемый при УСН в период строительства основного средства?

Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении налоговой базы учитывают расходы, предусмотренные пунктом 1 статьи 346.16 НК РФ, при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 НК РФ.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ при определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы, в частности, на расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств (с учетом положений подпунктов 3 и 4 данной статьи НК РФ).

Так, на основании подпункта 1 пункта 3 статьи 346.16 НК РФ расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов принимаются в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию.

В течение налогового периода указанные расходы принимаются за отчетные периоды равными долями.

При этом в качестве расходов учитывается первоначальная стоимость объекта основных средств или нематериальных активов, определяемая в порядке, установленном нормативными правовыми актами о бухгалтерском учете.

В соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, ведут учет основных средств и нематериальных активов в порядке, предусмотренном законодательством РФ о бухгалтерском учете.

Согласно пункту 7 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденного приказом Минфина России от 30.03.2001 № 26н, основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.

При этом, в соответствии с пунктом 8 вышеуказанного Положения первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ).

Земельный налог является невозмещаемым налогом. В связи с этим, данный налог относится к фактическим затратам организации на приобретение, сооружение и изготовление основных средств.

Исходя из этого, сумма уплаченного земельного налога в период строительства основного средства будет учитываться организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения, в первоначальной стоимости основного средства и после введения в эксплуатацию данного основного средства будет учитываться в составе расходов организации в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 346. 16 НК РФ.


Как правильно распределять расход между УСН и ЕНВД — нарастающим итогом, если невозможно некоторые расходы конкретно отнести к тому или иному виду деятельности? Например, за 1-ый квартал: брать нарастающий доход за январь-март и считать процент к распределению, и тогда этот процент применять и к январю, февралю, марту или же брать сначала доход за январь и определять процент распределения за январь, потом брать доход за январь-февраль и распределять расходы за февраль, и соответственно считать доход за январь-март и распределять расход за март и так далее?

В соответствии с пунктом 8 статьи 346.18 НК РФ налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и переведенные по отдельным видам деятельности на уплату единого налога на вмененный доход в соответствии с главой 26. 3 НК РФ, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам.

В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, данные расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.

В связи с этим налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, должны распределять общехозяйственные расходы в указанном выше порядке.

Согласно пункту 5 вышеуказанной статьи НК РФ при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.

В целях исполнения положений названного пункта статьи 346.18 НК РФ распределение суммы расходов, не относящихся к конкретным видам деятельности, между различными видами деятельности осуществляется ежемесячно исходя из показателей выручки (дохода) и расходов за месяц.

При исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, суммы расходов, исчисленных по итогам месяца по удельному весу выручки, полученной от видов деятельности, не переведенных на уплату единого налога на вмененный доход, в общей сумме выручки, полученной от всех видов деятельности, суммируются нарастающим итогом за период с начала налогового периода до отчетной даты.


Мы применяем УСН с объектом налогообложения «Доходы». Подскажите, должны ли облагаться налогом 1) коммунальные платежи ТСЖ, поступаемые от жильцов жилого дома 2) коммунальные платежи, поступаемые от офиса (если он находится в собственности организации).

В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 НК РФ налогоплательщики при определении объекта налогообложения учитывают следующие доходы: доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 НК РФ. При определении объекта налогообложения организациями не учитываются доходы, предусмотренные статьей 251 НК РФ.

В частности, в соответствии с пунктом 2 статьи 251 НК РФ целевые поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности, осуществленные в соответствии с законодательством РФ о некоммерческих организациях в виде вступительных взносов, членских взносов, паевых взносов, пожертвования, признаваемые таковыми в соответствии с гражданским законодательством РФ, а также отчисления на формирование в установленном статьей 324 НК РФ порядке резерва на проведение ремонта, капитального ремонта общего имущества, которые производятся товариществу собственников жилья, жилищному кооперативу, садоводческому, садово-огородному, гаражно-строительному, жилищно-строительному кооперативу или иному специализированному потребительскому кооперативу их членами не учитываются при определении налоговой базы. При этом налогоплательщики — получатели указанных целевых поступлений обязаны вести отдельный учет доходов (расходов), полученных (произведенных) в рамках целевых поступлений.

Вместе с тем в целях статьи 251 НК РФ целевыми, не учитываемыми при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций, признаются только вступительные, членские и паевые взносы в некоммерческие организации, к которым рассматриваемые выше платежи членов ТСЖ не относятся.

Исходя из этого, суммы коммунальных платежей, поступаемые ТСЖ от жильцов жилого дома и офиса учитывается как выручка от реализации работ, услуг и, соответственно, включается ТСЖ в состав доходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.


Как оформить в книге доходов и расходов возврат излишне перечисленных сумм и возвратов за неоказанные услуги физическому лицу? (применяем УСН с объектом налогообложения «Доходы»).

После возврата излишне перечисленных сумм и сумм денежных средств за неоказанные услуги физическому лицу в Книге учета доходов и расходов, следует сторнировать доходы, то есть сумму доходов в Книгу учета доходов и расходов записать со знаком «минус».

Учет в расходах при УСН воды для сотрудников и кулера

Вопрос:

Компания, применяющая УСН (доходы минус расходы) приобрела кулер и бутилированную воду для сотрудников, так как вода в здании непригодна для питья. Можно ли учесть данные расходы при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения?

Ответ:

Согласно нормам НК РФ и разъяснениям Минфина РФ в данной ситуации расходы на воду и кулер нельзя учесть при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Перечень расходов, признаваемых при применении УСН, содержится в п. 1 ст. 346.16 НК РФ и является закрытым. Расходы на обеспечение нормальных условий труда в данном перечне не поименованы. В связи с этим, по мнению Минфина РФ, затраты, связанные с обеспечением нормальных условий труда, в том числе затраты на приобретение кулеров для питьевой воды, не включаются в состав расходов (письма Минфина РФ от 24. 10.2014 № 03-11-06/2/53908, от 01.02.2011 № 03-11-11/22).

Также Минфин РФ в письме от 06.12.2013 № 03-11-11/53315 рассмотрел вопрос об учете расходов на бутилированную воду, кулеров при УСН и предоставил по вопросу отрицательный ответ.

Вместе с тем отметим, что организации, применяющие УСН, вправе учитывать в составе расходов материальные расходы в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций ст. 254 НК РФ (пп. 5 п. 1, п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Согласно пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ к материальным расходам относятся, в частности, затраты на приобретение имущества, не являющегося амортизируемым имуществом. В данном случае приобретенные кулеры не отвечают критериям амортизируемого имущества, установленным п. 1 ст. 256, п. 1 ст. 257 НК РФ.

Следовательно, на основании вышеприведенных норм можно сделать вывод о том, что затраты на приобретение кулеров могут учитываться в целях налогообложения при применении УСН в составе материальных расходов. Сумма «входного» НДС со стоимости кулеров в таком случае может быть учтена в расходах на основании пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Материальные расходы и расходы в виде НДС со стоимости кулеров при применении УСН признаются в момент погашения задолженности перед продавцом, в частности, путем перечисления денежных средств с расчетного счета организации (пп. 1 п. 2, п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Однако, учитывая разъяснения Минфина РФ, такой подход представляется рискованным, поскольку в случае признания стоимости кулеров в составе расходов существует большая вероятность возникновения споров с налоговыми органами.

Отражение расходов на товары и материалы в КУДиР

Почему расходы на покупку товаров и материалов не попадают в книгу учета доходов и расходов? Такой вопрос мне задают почти все «упрощенцы», с которыми я впервые начинаю работать. И действительно, как же так? Деньги с расчетного счета ушли, товар мы оприходовали. А расходы программа не видит? И чаще всего начинается борьба! Бухгалтера и этой «одинэски». Ну что ж, давайте разбираться. Ведь на самом деле все очень несложно.

Говорить мы с вами будем о программе 1С:Бухгалтерия 8, редакция 3. И начну я свою статью, конечно же, с рассмотрения настроек налогового учета в программе.

В разделе Главное переходим в настройку налогов и отчетов. И на закладке УСН разворачиваем Порядок признания расходов:

Собственно это та самая настройка, тот набор «галочек», который и отвечает за то, когда должны попадать в КУДиР те или иные расходы. МЫ с вами подробно остановимся на расходах по приобретению материалов и товаров:

Обратите внимание, что некоторые галочки можно установить или снять, а некоторые нельзя. Каждая галочка означает регистрацию определенного документа в программе, необходимого для принятия расходов. Т.е., чем больше галочек установлено, тем больше операций с товаром или материалом надо сделать в программе, чтобы автоматически принимались расходы в КУДиР.
Например, по материалам по умолчанию установлены два флажка: поступление материалов и оплата материалов. Т.е. для того, чтобы расходы на приобретение материала попали в книгу необходимо в программе отразить их оплату (списание с расчетного счета, или РКО) и оприходовать на склад. Т.е. ввести документ поступления. Оба документа обязательны! А то я часто слышу, с деньги оплатил, а почему то налогооблагаемая база не уменьшилась. Одного факта оплаты МАЛО!
Еще «хуже» обстоят дела с товарами. В этом случае для принятия расхода мало оплатить и оприходовать товар на склад. Его надо еще и ПРОДАТЬ!
Давайте разбираться на примерах.
Итак, рассмотрим на конкретном примере. Наша организация закупила канцтовары. Очень часто бывает, что сначала организация перечисляет деньги поставщику авансом. Давайте создадим документ Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику:

Сразу сформируем Книгу учета доходов и расходов за 3 квартал и убедимся, что несмотря на то, что расходы мы уже понесли, тем не менее, в КУДиР они не отражаются:

Теперь создаем документ Поступление товаров и услуг. Внимательно заполняем счет учета. Материалы надо оприходовать, например, на счет 10.01. Как настроить автоматическое заполнение в документах счетов учета номенклатуры можно прочитать в нашей статье.

А вот теперь еще раз сформируем книгу, и видим, что теперь в ней отражаются расходы на материалы. Обратите внимание на содержание операции в отчете. Т.е. в книге учета доходов и расходов дата номер и содержание того документа, которым расходы зачитываются в налоговом учете. В данном случае поступили материалы по накладной № 547:

Ну хорошо. А что же будет, если сначала материалы к нам поступили, мы их оприходовали:

А позже оплатили:

В этом случае записи в книге учета доходов и расходов будут отражаться по другому. Т.е. программа фиксирует, что была произведена оплата за уже поставленный материал. А дата и номер документа – это дата и номер списания с расчетного счета.

Т.е. для принятия расходов по материалам нам необходимы два документа, соответствующие двум галочкам в настройке налогового учета.
С товарами чуть-чуть посложнее. Давайте рассмотрим на примере. Наша организация закупила товар для перепродажи. Опять обращаю ваше внимание на счета учета номенклатуры.

Затем оплатила этот товар:

Так как речь идет о товарах, то несмотря на то, что товар на склад оприходован и даже полностью оплачен, в книге учета доходов и расходов никаких сведений по этим затратам нет:

И только после того, как товар будет продан, программа учтет наши расходы. Обратите внимание, мы продали товар не полностью, а частично:

И в КУДиР отразились расходы только в части проданных товаров:

Т.е. для принятия расходов на приобретение товаров необходимо три документа – три галочки в настройках налогового учета. Если поставить еще одну галочку- то документов понадобится четыре.
Вот и весь большой (или небольшой) секрет принятия в программе 1С:Бухгалтерия 8 расходов на приобретение МПЗ.
Надеюсь, моя статья окажется для вас полезной. Особенно в преддверии отчетной кампании за 9 месяцев.
Если после прочтения у вас остались какие то вопросы, можете задать их в комментариях.

Руководитель службы заботы

Буданова Виктория

Книга доходов и расходов в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)

Анна Михайленко

Руководитель 1С Консалтинга

В конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 для организаций, ведущих учет по УСН, помимо ручного ввода данных, предоставлена возможность заполнения КУДиР (Книга учета доходов и расходов) в автоматическом режиме по введенным в программу документам.

КУДиР представляет собой отчет, в котором собирается информация из регистров накопления и распределяется по разделам книги.

Выбор параметров по порядку признания расходов задается на вкладке «УСН» в разделе «Налоги и отчеты», причем налоговая база должна определяться по типу доход минус расход:

При формировании документов «Поступление на расчетный счет» в книге автоматически создается запись о полученном доходе. Рассмотрим на примере поступление оплаты на р/с организации от покупателя:

После проведения документа сформируется запись в регистре КУДиР.

  

Проверим это. Заходим на вкладку меню «Отчеты» раздел «УСН» и раскроем пункт «Книга доходов и расходов»:

Как видим, запись отражается в 1 разделе книги. По учету расходов не забываем о порядке признания расходов, указанном в учетной политике организации. Рассмотрим на примере: по договору поставки списываем авансовый платеж поставщику за последующую поставку товара с р/с:

Вернемся в КУДиР:

 5 колонка «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» не заполнена. Необходимо помнить, чтобы авансовая оплата поставщику числилась в расходе, должно быть отражено поступление и последующая реализация товара.

Регистрируем в программе накладную от поставщика, реализацию покупателю, после чего в 5 колонке книги отразится сумма, соответствующая поставке с выделением НДС отдельной строчкой:

Рассмотрим еще один пример. Оприходованы поступившие материалы без предоплаты. Сформируем книгу и проверим запись. Ее нет:

Оплачиваем поставщику некоторую сумму за поставку и еще раз формируем книгу:

Делаем вывод, что расход будет признан и отражен в книге учетов доходов и расходов только при соблюдении последовательности действий и проведения документов.   

Рассмотрим случай, при котором запись о реализации не попадет в КУДиР. Если сначала в программе оформлена была реализация, а впоследствии внесли оплату предыдущим числом. Для отражения в книге доходов и расходов требуется перепровести документ продажи (реализацию). Это имеет отношение к внесению документов или корректировок. Записи по основным средствам и нематериальным активам отразятся в книге только по принятию к учету НМА и вводу в эксплуатацию.

В отчете возможно появление ошибок, причиной может быть:

  • проведение документов не последовательно оформлено;

  • при использовании документа «Операция» неверно указан вид операции;

  • учетная политика организации некорректно настроена.

В КУДиР возможно внесение записей в ручном режиме. В этом случае используется документ «Записи книги доходов и расходов», который расположен на вкладке меню «Операции», раздел «УСН».  

Для наглядного примера создадим приходный кассовый ордер на поступление наличных в кассу вручную и сформируем книгу:

Видим наличие записи в КУДиР, значит операция оформлена верно.


Доходы и расходы | Служба внутренних доходов

Чтобы вычесть расходы, связанные с частью вашего дома, используемой для бизнеса, вы должны соответствовать определенным требованиям. Даже в этом случае ваш вычет может быть ограничен.

Вы должны использовать часть своего дома:

  • Исключительно и регулярно в качестве вашего основного места деятельности,
  • Исключительно и регулярно как место, где вы встречаетесь или общаетесь с пациентами, клиентами или покупателями в ходе своей обычной торговли или бизнеса,
  • В случае отдельной постройки, которая не пристроена к вашему дому, исключительно и регулярно в связи с вашей торговлей или бизнесом,
  • На регулярной основе для хранения запасов или образцов продукции для использования в вашей торговле или бизнесе по продаже продуктов, если ваш дом является единственным постоянным местом торговли или бизнеса,
  • Для сдачи в аренду или
  • Как детский сад.

Примечание: Вам не нужно проходить тест на исключительное использование, если вы соответствуете правилам, применимым к хранению, аренде или использованию в детском саду.

Метод безопасной гавани, как объявлено в Порядке налоговых сборов 2013-13 PDF, доступен для соответствующих налогоплательщиков. Они могут претендовать на установленную ставку в размере 5 долларов США за квадратный фут (максимум до 300 квадратных футов) непосредственно в Приложении C (форма 1040), «Прибыль или убыток от бизнеса (индивидуальное владение)», указав квадратные метры дома и площади. кадры офиса в соответствующих полях, чтобы указать их решение использовать вариант безопасной гавани.Дополнительную информацию см. в разделах «Упрощенный вариант вычета из домашнего офиса» и «Часто задаваемые вопросы — Упрощенный метод для вычета из домашнего офиса».

Примечание: Вы не можете использовать метод безопасной гавани для сдачи в аренду вашего дома.

Налогоплательщики, не выбравшие вариант «безопасной гавани», будут продолжать использовать форму 8829 «Расходы на коммерческое использование вашего дома» для расчета расходов, разрешенных в качестве вычета по Приложению C (форма 1040).

Если вы используете свой дом в сельскохозяйственном бизнесе, укажите свои расходы в Приложении F (Форма 1040).Партнеры сообщают о своих невозмещенных партнерских расходах в Приложении E (Форма 1040). Если вы являетесь штатным работником (отмечено поле 13 формы W-2), сообщайте о своих расходах, используя те же правила, что и лица, работающие не по найму, в Приложении C (форма 1040).

ежемесячных расходов для включения в ваш бюджет

Вы бы выступили на работе с большой презентацией, не подготовившись вообще? Как насчет дня вашей свадьбы? Вы бы не пришли без плана и не надеялись, что все получится, верно? Не через миллион лет.

Правда в том, что вы гораздо более уверены в себе — и , вы больше наслаждаетесь жизнью — когда вы к ней готовы.

То же самое верно и для ваших денег. Вот почему вам нужен план, он же бюджет.

Начнем с рассмотрения ваших основных ежемесячных расходов.

Конечно, ежемесячные расходы варьируются от человека к человеку и от ситуации к ситуации, но есть некоторые общие ежемесячные расходы, о которых следует подумать, когда вы начинаете составлять базовый бюджет. Вот список для начала!

Основные ежемесячные расходы

1. Рестораны и бакалейные лавки

При планировании ежемесячных расходов начните с того, что мы называем «Четыре стены» — основных предметов первой необходимости, необходимых для выживания: еды, коммунальных услуг, жилья и транспорта.

Еда на первом месте, потому что все должны есть.

Эта категория будет включать в себя то, что вы тратите на продукты и на питание в ресторанах.

Начните составлять бюджет с EveryDollar уже сегодня!

И если вы хотите найти дополнительные деньги в своем бюджете, еда — это то, с чего можно начать. Это категория номер один, в которой люди тратят слишком много (так легко, правда?). Пользуйтесь купонами, ешьте то, что есть дома, ходите куда-нибудь поесть в несколько раз меньше обычного — все это складывается за месяц.

2. Коммунальные услуги

Включите все услуги, которые обеспечивают работу вашего дома: электричество, вода, природный газ или пропан, а также услуги по вывозу мусора. Помните, что эти счета за коммунальные услуги могут меняться от месяца к месяцу. Жаркое лето? Добавьте немного больше к этой категории. (Никто не любит потеть во сне!). Холодные зимние температуры? Наденьте ворсистые носки. Потом? Вы получаете дрель. Добавьте несколько баксов. Чтобы быть в безопасности, увеличьте бюджет, и если в конечном итоге он вам не понадобится, бросьте лишнее на свой долг (если он у вас есть!) или на свои сбережения.

3. Корпус

Простого включения арендной платы или платежа по ипотеке недостаточно при составлении бюджета расходов на жилье.Не забудьте страховку, налог на недвижимость и сборы ТСЖ . Вау, верно? Складывается быстро! Чтобы расходы на жилье не отнимали большую часть вашего бюджета, держите эти расходы на уровне 25% или меньше от вашей заработной платы.

4. Транспорт

В эту категорию входят расходы на газ, общественный транспорт, плановое техническое обслуживание — все, что вы обычно платите за проезд в течение месяца. Имейте в виду, что эти цифры могут отличаться в зависимости от вашего графика или времени года. Следите за своим календарем и добавляйте дополнительные билеты для особых случаев, таких как поездка к бабушке или футбольный турнир за город.

5. Дарение

Может показаться отсталым думать о пожертвованиях как о обычных ежемесячных расходах, потому что в жизни уже так за что нужно платить. Но выслушайте нас. Здесь мы все о том, чтобы быть щедрыми. Да, даже если у вас есть долги. И да, это одна из первых вещей, которую мы планируем на каждый месяц. Не только потому, что нам нравится быть немного странными (мы любим!), но и потому, что когда мы отдаем, это отвлекает внимание от того, чего нам не хватает, и проливает свет на помощь другим.

Независимо от того, жертвуете ли вы своей церкви, любимой благотворительной организации или организации, начните свой месяц с перечисления 10% вашего дохода на конкретное дело, дорогое вам. Затем наблюдайте, как все остальное начинает течь.

6. Страхование

Да, страховка может быть довольно скучной, и тратить на нее деньги может раздражать, но платить за страховку просто необходимо. Думайте об этом как о щите — страховка помогает защитить все, что вы любите, и станет вашим спасением, когда жизнь случится.(Потому что будет ).

При планировании ежемесячных расходов не забудьте включить ежемесячные взносы за:

7. Основы

Зубная паста, шампунь, моющее средство для посудомоечной машины, бумажные полотенца. Это не обязательно самые интересные ежемесячные расходы, которые можно заложить в бюджет, но предметы первой необходимости являются частью жизни. И угадайте, что? Вы используете их каждый день, так что это не ежемесячные расходы, которые должны вас удивить. Держите текущий список предметов на низком уровне, чтобы вы могли планировать заранее и всегда иметь деньги, чтобы покрыть то, что вам нужно.Не забывайте о расходах, которые не всегда случаются ежемесячно, таких как сезонная одежда или стрижка.

8. Уход за детьми

Послушайте, если у вас есть дети, вы знаете, что вам время от времени понадобится няня. Верно? Будь то запланированное свидание, что-то неожиданное или просто для вашего здравомыслия, добавление бюджетной категории няни будет вашим спасением. (Или, что еще лучше, сэкономьте на этой строке бюджета, наняв члена семьи для присмотра за детьми или обменявшись ночами няни с другой парой за бесплатных !)

Если у вас есть ребенок в детском саду, вам, вероятно, придется платить за повторную подачу заявления каждый год и сохранение его места в зачислении.Если ваши дети уже ходят в школу, помните о сезонных лагерях и семинарах, а также о сборах, форме и закусках, которые входят в каждый из них. И не забудьте про экскурсии и школьные фотографии!

9. Уход за домашними животными

Мы не можем забыть меховых малышей! Ежегодные осмотры и прививки легче заложить в бюджет, поскольку вы знаете, что они придут, но как насчет тех поездок к ветеринару, которые случаются совершенно неожиданно? Возможно, вы захотите создать статью в своем бюджете для своего щенка или кошачьего друга. Это может спасти вас, когда вам придется неожиданно отправиться к ветеринару или даже когда у вас просто закончился наполнитель для кошачьего туалета.

10. Здоровье и фитнес

Здоровье и фитнес — это не просто модные причуды, это ежемесячные расходы, к которым обязательно нужно относиться серьезно. Потому что ты стоишь этого. Подумайте обо всех вещах, которые вам нужны каждый месяц, чтобы оставаться здоровыми и в здравом уме (нет, вино здесь не в счет), и включите их.

Лекарства, витамины, пищевые добавки, абонементы в тренажерный зал, приложения для тренировок, терапия — здесь все это имеет значение. Но тщательно подумайте о том, что на самом деле является потребностью, а что может подпадать под нужду (эй, вот почему вы каждый месяц откладываете немного денег на развлечения!).Это еще одна категория, от которой стоит отказаться, если вы хотите сэкономить немного денег, потому что вы можете стать стройными и здоровыми при ограниченном бюджете.

11. Долг

Кредитные карты, студенческие ссуды, оплата автомобиля — о боже! Удивительно (но не в хорошем смысле), как быстро эти долговые платежи накапливаются каждый месяц. Удивительно, сколько долгов на самом деле крадет ваш бюджет. Вот почему мы хотим, чтобы вы избавились от него — и быстро. Когда вы составляете бюджет, вы можете сказать своим деньгам, куда они идут.А не наоборот.

Итак, вам надоело чувствовать, что вы никогда не сможете продвинуться вперед? Мы получили вас. Начните с перечисления всех своих долгов, а затем используйте метод долгового снежного кома, чтобы избавиться от них один за другим. И тогда — вам даже не понадобится эта бюджетная категория, и все эти деньги могут пойти на хорошие вещи.

12. Телефонный счет

Это просто. Независимо от того, используете ли вы только свой мобильный телефон или все еще держитесь за домашний телефон, не забывайте включать телефонную связь в свои ежемесячные расходы.

13. Личные деньги

Или более известный как веселых денег. Да, серьезно. Мы тратим деньги на развлечения. Потому что что за жизнь без небольшого веселья? Шутки в сторону — эта категория только для вас . Каждый месяц откладывайте немного денег на несколько вещей, которые вы можете купить без чувства вины.

Если у вас есть долги, не волнуйтесь — вам не нужно избавляться от всего удовольствия. Но мы хотим, чтобы вы как можно быстрее избавились от долгов, поэтому сокращайте эту категорию до тех пор, пока долг не исчезнет.Побалуйте себя небольшими наградами (например, любимым напитком из Starbucks или новым забавным журналом), чтобы поддерживать мотивацию.

14. Развлечения и отдых

Билеты на концерт. Игра в мяч с вашими детьми. Боулинг с друзьями. Нам нужно , чтобы делать в жизни то, что нам нравится. Но по-прежнему важно предусмотреть их в бюджете, иначе мы, скорее всего, позволим нашему FOMO взять на себя управление и сказать «да» всем. Послушайте, в вашем бюджете нет места для этого. Спланируйте, сколько вы можете тратить каждый месяц на хобби и развлечения.А затем придерживаться его.

15. Сбережения и инвестиции

Эта категория будет выглядеть по-разному для всех, особенно в разные периоды жизни, но это , а не статья бюджета, которую можно исключить. Мягкий сберегательный счет не только дает вам душевное спокойствие, но и помогает планировать крупные покупки и свое будущее.

Если у вас есть долги, начните с накопления стартового резервного фонда в размере 1000 долларов (мы называем это «Малыш-шаг 1»), а затем приостановите накопления и бросьте все остальное (после необходимых ежемесячных расходов) на погашение этого долга.

Как только вы расплатитесь с долгами, вы накопите средства на 3–6 месяцев на случай более серьезных чрезвычайных ситуаций, таких как неожиданная болезнь или потеря работы. После этого вы будете готовы планировать свое будущее, инвестируя 15% своего дохода в пенсию.

16. Разное

Можем ли мы сказать это все вместе? Слава богу, разные категории. Случайная пачка жевательной резинки (никто не любит неприятный запах изо рта). Пакеты с подарками в последнюю минуту для школьной вечеринки.Запись на стрижку, о которой вы забыли. Все эти забытые дополнения могут попасть в эту бюджетную категорию. Но будьте осторожны — они быстро накапливаются.

Легко забываемые ежемесячные расходы

Когда продлевается членство в Amazon Prime? Как насчет обновления номера автомобиля? И когда ежегодный осмотр?

Даже несмотря на то, что эти расходы появляются время от времени, вы не хотите, чтобы они удивляли вас и разрушали ваш ежемесячный бюджет.

Итак, найдите время, чтобы обновить свой календарь с датами продления или назначения.

Когда все подключено к календарю (бумажному или цифровому — нам не судить!), гораздо проще составлять более точный ежемесячный бюджет. Только не забывайте смотреть в свой календарь, когда садитесь за ежемесячный бюджет!

Вот несколько забытых или упущенных расходов, о которых стоит подумать:

1. Борьба с вредителями

Если ваш дом изгрызен крошечными жуками или покрыт пауками обычно  снижает его ценность.Будь то раз в квартал или раз в год,  вызовите профессионалов или сделайте работу своими руками, чтобы защитить свой дом от термитов и вредителей.

2. Организационные взносы

Если вы состоите в профессиональной или общественной организации или живете по соседству с ассоциацией домовладельцев, пусть вас не смущают сборы, особенно если они уплачиваются только раз в год. Отметьте свой календарь и планируйте заранее!

3. Ежегодные осмотры и доплаты

Никакое количество веселящего газа не облегчит боль от незапланированной чистки зубов.Это может сильно ударить, так как затрагивает всю семью. Попробуйте запланировать все визиты к стоматологу или окулисту на одну неделю или месяц  , чтобы упростить запоминание и бюджет. А для ежегодных осмотров или визитов к специалистам не забудьте заложить в бюджет доплаты!

4. Домашнее обслуживание

Наряду с бюджетом на бумажные полотенца стоят такие вещи, как очистка водосточных желобов и проверка систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха. Но если у вас есть дом, откладывать деньги на содержание просто необходимо.Некоторые расходы вы можете запланировать, а некоторые, возможно, нет (вот где вам пригодится ваш резервный фонд!). Но в одном ты можешь быть уверен? Что-то сломается. Будьте к этому готовы.

5. Особые случаи и подарки

Вечеринки-сюрпризы — это весело, но не тогда, когда это «Сюрприз! Еще одной племяннице нужна открытка на день рождения с наличными. Не забудьте включить в свой бюджет приближающиеся праздники, дни рождения, свадьбы, детские праздники и все другие особые случаи. Также может быть хорошей идеей втиснуть ежемесячную подарочную линию.Таким образом, вы будете точно знать, сколько вы можете потратить.

6. Налоги

Любимая вещь всех — налоги! (Мы шутим, мы шутим.) Если вы владелец бизнеса или фрилансер, или если вы подрабатываете, не позволяйте налогам подкрадываться к вам. Было бы неплохо каждый месяц откладывать немного денег на налоги.

7. Годовая подписка и членство

Конечно, вы привыкли к ежемесячной подписке на Netflix. Но вы забыли, что Amazon Prime выходит сразу после Рождества.Ой. Не делайте, повторяем, и не впадающими в бешенство. Вы можете составить для этого план.

Чтобы учесть те дорогостоящие подписки и членства, которые выходят ежегодно (или даже ежеквартально или раз в полгода), поставьте напоминание в телефоне в начале месяца, когда оно наступит, чтобы вы могли отслеживать. Или используйте фонд погашения, чтобы ежемесячно откладывать понемногу на оплату комиссии. (Мы поговорим об этом подробнее через секунду.)

Как планировать ежемесячные расходы

Итак, вы поняли, какими могут быть ваши ежемесячные расходы — теперь вам нужно знать, как на практике планировать их каждый месяц.

Шаг первый? Получите общее представление о том, что будет поступать. Запишите весь свой доход за обычный месяц. (Вы все еще можете справиться с этим, даже если у вас нерегулярный доход!)

Затем составьте список всех ваших ежемесячных расходов (даже тех, о которых легко забыть).

Затем вычтите свои расходы из своего дохода, и это число должно равняться нулю. Этот метод называется составлением бюджета с нулевой базой.

Нулевой бюджет не означает, что на вашем банковском счете нет долларов.Или что вы тратите всего, что зарабатываете.

Нет. Это просто означает, что каждый доллар, который приходит, дает работу. Вы планируете, как вы тратите, откладываете, отдаете и инвестируете весь свой доход, поэтому в конце месяца вы не задаетесь вопросом, куда ушли все ваши деньги. Когда вы составляете бюджет, вы контролируете, куда уходит каждый доллар. А это значит, что вы можете быть уверены, что хорошо тратите и откладываете .  

Как включить забытые ежемесячные расходы в свой бюджет

Когда вы составляете свой бюджет, не забудьте дать себе немного снисходительности.Сначала вы забудете включить некоторые из своих ежемесячных расходов, особенно если вы новичок в составлении бюджета! Это нормально. Просто скорректируйте свой бюджет, чтобы освободить место для любых расходов, которые вы упустили. Это означает, что вам придется урезать что-то еще — например, еду вне дома или деньги на развлечения.

Но для тех ежемесячных расходов, которые возникают время от времени или о которых легко забыть, вот несколько способов, которыми вы можете планировать их заранее:

Создать фонд погашения

С помощью фонда погашения вы ежемесячно откладываете небольшую сумму в течение определенного периода времени до того, как совершите покупку.Вы определяете, сколько вы экономите, беря общую сумму, которая вам нужна, и разделив ее на количество месяцев, которые у вас остались до оплаты счета.

Например, если вы хотите потратить 1000 долларов на Рождество, а сейчас август, у вас останется около пяти месяцев, чтобы накопить. Внесите статью в свой бюджет и откладывайте по 200 долларов в месяц до декабря.

Чтобы создать свой фонд погашения, вы можете либо открыть отдельный сберегательный счет, либо просто использовать функцию фонда погашения в приложении EveryDollar.Это отличный способ накопить денежные средства на Рождество, отпуск или даже на большие расходы, такие как свадьба!

Помните о своем резервном фонде

Есть некоторые неожиданные ежемесячные расходы, которые действительно будут чрезвычайными. Это может быть что угодно, например, поломка трансмиссии вашего автомобиля, поломка кондиционера посреди лета или необходимость экстренной операции вашему питомцу. Вот почему первый Baby Step — это как можно быстрее накопить 1000 долларов. Вам нужен этот буфер между вами и жизнью.После того, как вы выплатите свой долг (все, кроме ипотеки), вы начнете копить полностью финансируемый чрезвычайный фонд на 3–6 месяцев расходов.

Создать статью бюджета

Если какие-то ежемесячные расходы продолжают всплывать, это уже не , забытый , верно? Это означает, что расход может быть подготовлен для отдельной статьи бюджета. Просто не забудьте оценить, является ли это желанием или это действительно общие расходы, которые должны быть включены в ваш обычный ежемесячный бюджет.

Прежде чем приступить к корректировке бюджета, сделайте шаг назад и сделайте вдох. Потребовалось много работы, чтобы зайти так далеко, поэтому не позволяйте нескольким деталям стоять на вашем пути! Решайте свои ежемесячные расходы, взглянув на общую картину, прежде чем составлять бюджет. Затем планируйте каждый месяц с умом.

Но вы не можете составить план, если у вас нет бюджета. Шаг первый? Сделать. Бюджет. Начните менее чем за час с нашим любимым приложением для составления бюджета EveryDollar.

Ваш путеводитель по бюджетным деньгам

Если у меня есть зарплата на вынос, скажем, 2000 долларов в месяц, как я могу платить за жилье, питание, страховку, медицинское обслуживание, погашение долга и развлечения, не теряя при этом денег? Это много, чтобы покрыть ограниченную сумму, и это игра с нулевой суммой.

Ответ: составить бюджет.

Что такое бюджет? Бюджет — это план на каждый доллар, который у вас есть. Это не волшебство, но это означает большую финансовую свободу и жизнь с гораздо меньшим стрессом. Вот как настроить и управлять своим бюджетом.

Как составить бюджет

  • Рассчитайте свой ежемесячный доход, выберите метод составления бюджета и следите за своим прогрессом.

  • Выделяйте до 50% своего дохода на нужды.

  • Оставьте 30% вашего дохода на нужды.

  • Направляйте 20% своего дохода на сбережения и погашение долгов.

Понимание процесса составления бюджета

Рассчитайте свой доход после уплаты налогов. , а также страхование здоровья и жизни, добавьте их обратно, чтобы получить реальную картину своих сбережений и расходов. Если у вас есть другие виды дохода — например, вы зарабатываете деньги на подработках — вычтите все, что его уменьшает, например налоги и деловые расходы.

Выберите план составления бюджета: Любой бюджет должен покрывать все ваши потребности, некоторые из ваших желаний и, что является ключевым – сбережения на случай чрезвычайных ситуаций и на будущее. Примеры плана составления бюджета включают систему конвертов и бюджет с нулевой базой.

Автоматизируйте свои сбережения: Автоматизируйте как можно больше, чтобы деньги, которые вы выделили для определенной цели, поступали туда с минимальными усилиями с вашей стороны. Партнер по подотчетности или онлайн-группа поддержки могут помочь, так что вы будете нести ответственность за решения, которые расходуют бюджет.

Практика управления бюджетом: ваши доходы, расходы и приоритеты со временем будут меняться, поэтому активно управляйте своим бюджетом, регулярно, возможно, раз в квартал. Если вы изо всех сил пытаетесь придерживаться своего плана, попробуйте эти советы по составлению бюджета.

Перед составлением бюджета

NerdWallet анализирует ваши расходы и показывает, как сэкономить.

Часто задаваемые вопросы

Как составить таблицу бюджета?

Начните с определения вашего собственного (чистого) дохода, а затем проверьте свои текущие расходы.Наконец, примените бюджетные принципы 50/30/20: 50 % на нужды, 30 % на нужды и 20 % на сбережения и погашение долгов.

Как вы ведете бюджет?

Ключом к ведению бюджета является регулярное отслеживание ваших расходов, чтобы вы могли получить точную картину того, куда уходят ваши деньги и куда вы хотите, чтобы они направлялись вместо этого. Вот как начать: 1. Проверьте выписки по своему счету. 2. Классифицируйте свои расходы. 3. Следите за тем, чтобы ваше отслеживание было последовательным. 4. Изучите другие варианты.5. Определите место для изменений. Бесплатные онлайн-таблицы и шаблоны могут упростить составление бюджета.

Как рассчитать бюджет?

Начните с финансовой самооценки. Как только вы поймете, чего стоите и чего надеетесь достичь, выберите подходящую для вас систему бюджетирования. Мы рекомендуем систему 50/30/20, которая делит ваш доход на три основные категории: 50% идет на предметы первой необходимости, 30% на нужды и 20% на сбережения и погашение долгов.

Как составить таблицу бюджета?

Начните с определения вашего собственного (чистого) дохода, а затем проверьте свои текущие расходы.Наконец, примените бюджетные принципы 50/30/20

: 50% на потребности, 30% на нужды и 20% на сбережения и погашение долгов.

Как вы ведете бюджет?

Ключом к ведению бюджета является

регулярное отслеживание расходов

, чтобы вы могли получить точную картину того, куда уходят ваши деньги и куда вы хотите, чтобы они шли вместо этого. Вот как начать: 1. Проверьте выписки по своему счету. 2. Классифицируйте свои расходы. 3.Следите за тем, чтобы ваше отслеживание было последовательным. 4. Изучите другие варианты. 5. Определите место для изменений. Бесплатные онлайн-таблицы и шаблоны

могут упростить составление бюджета.

Как рассчитать бюджет?

Начните с финансовой самооценки. Как только вы поймете, где вы находитесь и чего вы надеетесь достичь, выберите систему бюджетирования

, которая подойдет именно вам. Мы рекомендуем систему 50/30/20, которая делит ваш доход на три основные категории: 50% идет на предметы первой необходимости, 30% на нужды и 20% на сбережения и погашение долгов.

Попробуйте простой план составления бюджета

Мы рекомендуем популярный бюджет 50/30/20, чтобы максимизировать ваши деньги. В нем вы тратите примерно 50% своих долларов после уплаты налогов на предметы первой необходимости, не более 30% на нужды и не менее 20% на сбережения и погашение долгов.

Нам нравится простота этого плана. В долгосрочной перспективе тот, кто следует этим рекомендациям, будет иметь управляемый долг, возможность время от времени побаловать себя и сбережения для оплаты нерегулярных или непредвиденных расходов и комфортного выхода на пенсию.

Узнайте, как этот бюджетный подход применим к вашим деньгам.


Сбережения и погашение долгов

$0

Знаете ли вы свои категории «желаний»?

Отслеживайте тенденции ежемесячных расходов, чтобы анализировать потребности и желания.

Выделяйте до 50% вашего дохода на нужды

Ваши потребности — около 50% вашего дохода после уплаты налогов — должны включать:

  • Минимальные платежи по кредиту.Все, что выходит за рамки минимума, относится к категории сбережений и погашения долгов.

  • Присмотр за детьми или другие расходы, которые вам необходимы, чтобы вы могли работать.

Если ваши самые необходимые расходы превышают отметку в 50%, вам, возможно, придется на некоторое время окунуться в часть «желаний» вашего бюджета. Это не конец света, но вам придется скорректировать свои расходы.

Оставьте 30% вашего дохода на нужды

Отделить желания от потребностей бывает непросто.Однако в целом потребности необходимы для жизни и работы. Типичные желания включают обеды вне дома, подарки, путешествия и развлечения.

Не всегда легко решить. Восстановительные спа-процедуры (включая советы по массажу) — желание или необходимость? Как насчет органических продуктов? Решения варьируются от человека к человеку.

Если вы хотите как можно быстрее расплатиться с долгами, вы можете решить, что ваши желания могут подождать, пока у вас не появятся сбережения или ваши долги не будут под контролем. Но ваш бюджет не должен быть настолько скудным, чтобы вы никогда не могли купить что-либо просто так.

В каждом бюджете должно быть пространство для маневра — может быть, вы забыли о расходах или они оказались больше, чем вы ожидали, — и немного денег, которые вы имеете право тратить по своему усмотрению.

Ваш бюджет — это инструмент, который поможет вам, а не смирительная рубашка, мешающая вам наслаждаться жизнью. Если нет денег на развлечения, меньше шансов, что вы уложитесь в свой бюджет — а хороший бюджет — это тот, которого вы будете придерживаться.

Направляйте 20 % своего дохода на сбережения и погашение долгов

Используйте 20 % своего дохода после уплаты налогов , чтобы отложить что-то на непредвиденные обстоятельства, отложить на будущее и погасить долг.Убедитесь, что вы думаете о более широкой финансовой картине; это может означать два шага между сбережениями и погашением долга для достижения ваших самых насущных целей.

Приоритет № 1 — это начальный резервный фонд.

Многие эксперты рекомендуют вам накопить на несколько месяцев минимальные расходы на проживание. Мы предлагаем вам начать с резервного фонда в размере не менее 500 долларов — достаточно для покрытия небольших чрезвычайных ситуаций и ремонта — и строить оттуда.

Вы не сможете выбраться из долгов, если не сможете избежать новых долгов каждый раз, когда происходит что-то неожиданное. И вы будете лучше спать, зная, что у вас есть финансовая подушка.

Приоритет № 2 — получить соответствие работодателя по вашей 401(k).

Получите легкие деньги первыми. Для большинства людей это означает налоговые льготы, такие как 401(k). Если ваш работодатель предлагает спичку, внесите по крайней мере достаточно, чтобы получить максимум. Это свободные деньги.

Почему мы делаем захват работодателя более приоритетным, чем долги? Потому что у вас больше не будет такого большого шанса на бесплатные деньги, налоговые льготы и сложные проценты.В конечном счете, у вас будет больше шансов на создание богатства, если выработаете привычку регулярно откладывать долгосрочные сбережения.

Приоритет №3 — токсичный долг.

После того, как вы нашли совпадение по 401(k), если оно доступно, займитесь токсичными долгами в своей жизни: долгами по кредитным картам с высокими процентами, личными кредитами и кредитами до зарплаты, титульными кредитами и платежами в счет арендной платы. У всех процентные ставки настолько высоки, что вы в конечном итоге возвращаете в два или три раза больше, чем взяли взаймы.

  • Вы не можете погасить свой необеспеченный долг — кредитные карты, медицинские счета, личные кредиты — в течение пяти лет, даже при резком сокращении расходов.

  • Ваш невыплаченный необеспеченный долг в сумме составляет половину или более вашего валового дохода.

  • Приоритет № 4, опять же, откладывать на пенсию.

    После того, как вы избавились от всех токсичных долгов, следующая задача — подготовиться к выходу на пенсию. Стремитесь откладывать 15% вашего валового дохода; включая совпадение с вашей компанией, если оно есть. Если вы молоды, рассмотрите возможность пополнения индивидуального пенсионного счета Roth после того, как вы зафиксируете матч компании. Как только вы достигнете предела взноса в IRA, вернитесь к своей 401 (k) и максимизируйте свой вклад там.

    Приоритет № 5, опять же, ваш резервный фонд.

    Регулярные взносы помогут вам покрыть расходы на проживание от трех до шести месяцев. Вы не должны ожидать стабильного прогресса, потому что случаются чрезвычайные ситуации, но, по крайней мере, вы сможете с ними справиться.

    Приоритет №6 – погашение задолженности.

    Если вы уже выплатили свой самый опасный долг, то, вероятно, у вас остался долг с более низкой ставкой, часто не облагаемый налогом (например, ипотека). Вы должны заняться этим только после того, как вы поймали свои другие финансовые утки подряд.

    Любое пространство для маневра, которое у вас есть, зависит от денег, доступных для нужд или от сбережений на ваши нужды, а не от вашего резервного фонда и пенсионных сбережений.

    Поздравляем! У вас отличное положение — действительно отличное положение — если вы создали резервный фонд, выплатили токсичные долги и откладываете 15% на пенсионные сбережения. Вы выработали привычку экономить, которая дает вам огромную финансовую гибкость. Не сдавайся сейчас.

    Если вы достигли этой счастливой точки, подумайте о том, чтобы накопить на нерегулярные расходы, которые не являются чрезвычайными, например, на новую крышу или следующую машину. Эти расходы придут несмотря ни на что, и лучше накопить на них, чем брать взаймы.

    СМОТРЕТЬ, ЧТОБЫ УЗНАТЬ БОЛЬШЕ О СОСТАВЛЕНИИ БЮДЖЕТА ДЛЯ ВАШИХ ФИНАНСОВЫХ ЦЕННОСТЕЙ

    Какие расходы покрываются My Health Account?

    О преимуществах тройного налогообложения: Вы можете получать не облагаемые налогом выплаты от HSA для оплаты или возмещения квалифицированных медицинских расходов, которые вы понесли после учреждения HSA. Если вы получаете выплаты по другим причинам, сумма, которую вы снимаете, будет облагаться подоходным налогом и может облагаться дополнительным налогом в размере 20%.Любые проценты или доходы от активов на счете не облагаются налогом. Вы можете потребовать налоговый вычет за взносы, которые вы или кто-то другой, кроме вашего работодателя, делаете в HSA. Bank of America рекомендует вам связаться с квалифицированным налоговым или юридическим консультантом перед созданием HSA.

    Инвестирование в ценные бумаги сопряжено с риском, и всегда существует вероятность потери денег при инвестировании в ценные бумаги.

    Bank of America, N.A. предоставляет сберегательный счет для здоровья HSA for Life® в качестве только хранитель.HSA for Life предназначен для квалификации в качестве сберегательного счета здоровья (HSA), как указано в разделе 223 Налогового кодекса. Однако бенефициар счета, устанавливающий HSA, несет единоличную ответственность за обеспечение соответствия квалификационным требованиям, изложенным в разделе 223 IRC. Если физическое лицо/сотрудник учреждает HSA и не имеет других прав, он/она будет подвергаться неблагоприятным налоговым последствиям. Кроме того, работодатель, уплачивающий взносы в HSA неправомочного физического лица также может подлежать налоговым последствиям.Мы рекомендуем заявителям и работодателям связаться с квалифицированным налоговым или юридическим консультантом перед учреждением HSA.

    Bank of America не спонсирует и не поддерживает счета с гибкими расходами (FSA) / счета возмещения расходов на здравоохранение (HRA), которые вы открываете. Программы спонсируются и поддерживаются исключительно работодателем, предлагающим план, или лицом, устанавливающим независимый план. Bank of America действует исключительно как администратор претензий, выполняющий административные функции. задачи в соответствии с соглашением и по указанию спонсирующего работодателя или физического лица в соответствии с независимым планом.Спонсирующий работодатель или физическое лицо в рамках независимого плана несут единоличную ответственность за обеспечение соответствия таких договоренностей всем применимым законам.

    Инструменты планирования и информационные калькуляторы носят исключительно иллюстративный характер, точность не гарантируется. Они предназначены для предоставления сравнительного инструмента для различных вариантов медицинского обслуживания потребителей, а также потенциальных затрат и экономии этих вариантов. Bank of America и его филиалы не являются налоговыми или юридическими консультантами. Калькуляторы не предназначены для предоставления каких-либо налоговых, юридических или финансовых консультаций и не гарантируют наличие или ваше право на получение какого-либо конкретного продукта, предлагаемого Bank of America или его филиалами.Пожалуйста, проконсультируйтесь с квалифицированными специалистами, чтобы обсудить вашу ситуацию. Этот сайт может содержать ссылки на сторонний контент, который может быть статьями, видео или калькуляторами, касающимися планов медицинского страхования, только для удобства. Некоторые статьи, видеоролики и калькуляторы могли быть написаны и выпущены третьими лицами, не связанными с Bank of America или какой-либо из его дочерних компаний.

    Ни Bank of America, ни его аффилированные лица или сотрудники не предоставляют юридических, налоговых или бухгалтерских консультаций. Прежде чем принимать какие-либо финансовые решения, вам следует проконсультироваться со своим юридическим и/или налоговым консультантом. Этот материал следует рассматривать как общую информацию по вопросам здравоохранения, и он не предназначен для предоставления конкретных медицинских рекомендаций.

    Если у вас есть вопросы относительно вашей конкретной ситуации с медицинским обслуживанием, обратитесь к своему медицинскому, юридическому или налоговому консультанту.

    Пожалуйста, проконсультируйтесь со своим адвокатом или налоговым консультантом, чтобы понять налоговые и юридические последствия создания и поддержания плана HSA, FSA, Dependent Care FSA и/или HRA.

    Все товарные знаки и знаки обслуживания принадлежат Bank of America Corporation, если не указано иное.

    Банк Америки, Северная Америка, член FDIC. Инвестиционные предложения взаимных фондов для Bank of America HSA предоставляются Merrill Lynch, Pierce, Fenner & Smith Incorporated («MLPF&S»), зарегистрированным брокером-дилером, зарегистрированным инвестиционным консультантом, членом SIPC и дочерней компанией, находящейся в полной собственности Bank of America. Корпорация Америка («BofA Corp.»). Инвестиции в паевые инвестиционные фонды хранятся на омнибусном счете в MLPF&S на имя Bank of America, N.A., в интересах всех владельцев учетных записей HSA. Рекомендации относительно вариантов инвестиционного меню HSA предоставляются Bank of America, NA Главным инвестиционным управлением («CIO») Global Wealth & Investment Management («GWIM»), подразделением BofA Corp. ИТ-директор, который предоставляет инвестиционные стратегии , комплексная проверка, руководство по построению портфеля и решения по управлению активами для клиентов GWIM, является частью группы инвестиционных решений (ISG) GWIM.

    Инвестиционные продукты:

    Не застрахованы FDIC

    Не имеют банковской гарантии

    Может потерять ценность

    © Банк оф Америка Корпорейшн.Все права защищены. 3650237 Exp-11/05/2022 (глобальный нижний колонтитул) 3556413 04.05.2022 3347563 Срок действия — 04. 12.2021 (совместный брендинг)

    © Корпорация Банк Америки. Все права защищены. 3650237 Exp-11/05/2022 (глобальный нижний колонтитул)

    Налоговый вычет водителя грузовика | H&R Блок

    Вопрос

    Ответить

    Налоговые вычеты для водителей грузовиков могут включать любые расходы, которые являются обычными и необходимыми для работы водителем грузовика.Налоги и отчисления, которые могут считаться «обычными и необходимыми», зависят от:

    • Вы
    • Ваша профессия
    • Что такое работа и каковы расходы на

    IRS считает полуприцеп квалифицированным транспортным средством не личного пользования. Как водитель грузовика, вы должны указать свои фактические расходы на транспортные средства этого типа. Таким образом, вы не можете использовать стандартный метод пробега.

    Чтобы вычесть фактические расходы на грузовик, ваши расходы могут включать (но не ограничиваться):

    • Топливо
    • Масло
    • Ремонт
    • Шины
    • Стирка
    • Страхование
    • Любые другие законные деловые расходы

    Другие невозмещаемые расходы, которые вы можете вычесть, включают:

    • Журналы учета
    • Лумпер сборы
    • Сотовый телефон, который на 100 % подходит для использования в бизнесе
    • Лицензия и сборы для грузовиков и прицепов
    • Проценты, выплаченные по ссуде за грузовик и прицеп

    Амортизация вашего грузовика и прицепа:

    • Более трех лет для полуприцепа для обычного налога или более четырех лет для альтернативного минимального налога (AMT)
    • Более пяти лет для прицепа по обычному налогу или более шести лет для AMT

    Если вы работаете по найму, вы также можете вычесть расходы на поездки вдали от дома. Вы уезжаете из дома только в том случае, если оба эти условия верны:

    .
    • Вы должны отсутствовать в налоговой службе значительно дольше, чем рабочий день.
    • Вам нужно спать или отдыхать, чтобы выполнять требования вашей работы, находясь вдали от дома.

    Как дальнобойщик, вы не считаетесь путешествующим вдали от дома, если оба эти условия верны:

    • Вы покидаете свой терминал и возвращаетесь домой в тот же день.
    • У вас есть час на обед.

     

    Калькулятор бюджета

    Этот бюджетный калькулятор в основном предназначен для планирования личных финансов. Все статьи доходов указаны до налогообложения.

    Доходы (до налогообложения)
       Заработная плата и трудовой доход / МесяцГод
      Пенсия и социальное обеспечение / МесяцГод
      Инвестиции и сбережения / МесяцГодпроценты, прирост капитала, дивиденды, доход от аренды. ..
      Прочие доходы / МесяцГодПодарок, алименты, алименты, налоговая декларация…
      Ставка подоходного налога: федеральный + региональный + местный
    Расходы
    ЖКХ
      Ипотека / МесяцГод
      Налог на имущество / МесяцГод
      Аренда / МесяцГод
      Страхование / МесяцГодвладелец дома, арендаторы, гарантия на дом и т. д.
      Плата за ТСЖ/кооператив / МесяцГод
      Обслуживание дома / МесяцГодремонт, ландшафт, уборка, мебель, техника…
      Коммунальные услуги / МесяцГодЭлектричество, газ, вода, телефон, кабель, отопление. ..
    Транспорт
      Автокредит / МесяцГод
      Автострахование / МесяцГод
      Бензин / МесяцГод
      Техническое обслуживание автомобилей / МесяцГод
      Парковка/плата за проезд / МесяцГод
      Прочие транспортные расходы / МесяцГодовой билет, такси, регистрация и т.д.
    Прочие платежи по долгам и займам
      Кредитная карта / МесяцГодповторяющаяся часть только для баланса окупаемости
      Студенческая ссуда / МесяцГод
      Прочие кредиты и обязательства / МесяцГодличный кредит, карта магазина и т. д.
    Расходы на проживание
      Еда / МесяцГод
      Одежда / МесяцГод
      Товары для дома / МесяцГод
      Питание вне дома / МесяцГод
      Другое / МесяцГодСтирка, парикмахерская, салон красоты, алкоголь, табак и т.д.
    Здравоохранение
      Медицинское страхование / МесяцГод
      Медицинские расходы / МесяцГод Доплата, посещение врача или лекарства без покрытия и т. д.
    Дети и образование
      Детская и личная гигиена / МесяцГод
      Обучение и расходные материалы / МесяцГод
      Выплаты алиментов / МесяцГод
      Прочие расходы / МесяцЕжегодник, программное обеспечение, журнал, устройство и т. д.
    Сбережения и инвестиции
      401k и ИРА / МесяцГод до налогового взноса
      Сбережения в колледже / МесяцГод до налогового взноса
      Инвестиции / МесяцГодовые акции, облигации, фонды, недвижимость и т. д.
      Чрезвычайный фонд и прочее / МесяцГодовые сбережения, компакт-диск, дом или крупная покупка и т. д.
    Прочие расходы
      Питомец / МесяцГод
      Подарки и пожертвования / МесяцГод
      Хобби и спорт / МесяцГодВключая билеты, абонемент в спортзал и т. д.
      Развлечения и билеты / МесяцГод
      Путешествия и отдых / МесяцГод
      Прочие расходы / МесяцГод
     
    Калькулятор коэффициента связанной задолженности | Калькулятор кредитной карты | Калькулятор стоимости колледжа

    Что такое бюджет?

    Бюджет представляет собой оценку и планирование доходов и расходов и обычно относится к методическому плану расходования денег определенным образом.

    Как правило, бюджеты создаются для достижения определенных финансовых целей, таких как погашение нескольких кредитных карт, достижение определенной цели сбережений или возвращение доходов и расходов в нужное русло. Есть много разных причин, по которым люди создают бюджеты, и еще больше способов сделать это. В то время как некоторые люди могут предпочесть наш калькулятор бюджета или наш бесплатный шаблон бюджета, другие могут предпочесть другие методы. Современные технологии проложили путь для множества различных программ и приложений для составления бюджета.У всех есть свои плюсы и минусы, но лучше всего работает тот, на котором экономисты будут стараться придерживаться как можно лучше.

    Как составлять бюджет

    Составление бюджета обычно можно свести к двум вещам: жить по средствам и планировать будущее. Успешное составление бюджета обычно предполагает наличие подробного личного бюджета и его соблюдение.

    Жить по средствам

    Религиозные учения тысячелетней давности, бесчисленные онлайн-ресурсы и тысячи финансовых консультантов с течением времени повторяют принцип жизни по средствам. Как бы просто это ни казалось, многие изо всех сил пытаются успешно внедрить его в свою жизнь, как показывает статистика, согласно которой восемь из десяти американцев имеют долги. Причина, по которой люди не могут придерживаться этого принципа, обычно связана с такими причинами, как:

    • Тратить больше, чем позволяет их доход —Самая большая финансовая ошибка, которую люди могут совершить, это просто тратить больше, чем они зарабатывают, что в долгосрочной перспективе приводит к увеличению долгов.
    • Слишком сильно стараться не отставать от Джонсов — В обществах потребления широко распространено демонстративное потребление, определяемое как трата денег и приобретение предметов роскоши и услуг для публичной демонстрации экономической мощи.
    • Чрезмерная зависимость от кредита — Эти заемные деньги позволяют людям временно жить не по средствам. Однако, если заемщики не в состоянии вернуть заемные деньги вовремя, они, вероятно, окажутся в затруднительном финансовом положении.
    • Отсутствие знаний — Не каждый должен быть экспертом по личным финансам, и очень возможно, что дезинформация или отсутствие осведомленности могут привести к тому, что люди будут жить не по средствам.В результате может быть полезно узнать больше о личных финансах.

    Планирование будущего

    Есть причина, по которой во многих корпорациях существуют целые отделы с единственной целью составления бюджета и прогнозирования, поскольку составление бюджета и прогнозирование являются очень важными факторами при попытке достичь определенных финансовых целей. Эта концепция применима и к отдельным людям, поскольку может быть трудно успешно достичь личных финансовых целей без их предварительного планирования.Надлежащее планирование может помочь предсказать будущее финансовое положение в соответствии с наиболее точной оценкой прогнозов доходов и расходов. Надлежащее планирование также может помочь с:

    • Смягчение внезапных несчастий (каждый сталкивается с ожидаемыми и неожиданными жизненными событиями)
    • Пополнение резервных фондов
    • Погода в сезон больших долгов
    • Подготовка к покупке нового дома, автомобиля или другой крупной покупке
    • Надлежащее управление инвестициями
    • Подготовка к выходу на пенсию, детям или учебе
    • Приобретение соответствующих планов страхования

    Личный бюджет может помочь людям жить по средствам и планировать будущее. Калькулятор бюджета оценивает компоненты личного бюджета и выделяет, какие конкретные области нуждаются в улучшении.

    Шаблон бюджета

    Мы создали бесплатный базовый шаблон бюджета для людей, которые хотят ежемесячно планировать свои личные финансы. Хотя это не самый многофункциональный инструмент бюджетирования в мире, он был создан для того, чтобы люди могли мотивироваться и начать работу над своими бюджетными целями, а затем в конечном итоге перейти к более сложным инструментам бюджетного планирования.Он также может служить дополнительным инструментом для расчета чистой прибыли в годовом исчислении на основе нашего калькулятора бюджета. Существует также расчет отношения расходов к доходам в годовом исчислении. Используйте наш калькулятор бюджета каждый месяц, а затем обновляйте цифры в сохраненной версии нашего шаблона бюджета. Годовой чистый доход будет обновлен соответствующим образом. Нажмите здесь, чтобы загрузить наш бесплатный шаблон бюджета.

    Доходы

    Основным источником дохода большинства бюджетников является их работа на полный или неполный рабочий день в виде заработной платы или заработной платы. Второй по величине источник дохода, как правило, исходит от инвестиций и прироста капитала, и существуют различные другие способы получения дополнительного дохода.

    Очевидно, что любой, скорее всего, хотел бы иметь более высокий доход. Помимо большего потребления, заметного или иного, более высокий доход обеспечивает большую гибкость, когда речь идет о расходах; месяц чрезмерных расходов можно быстро компенсировать достаточно высоким доходом. Хотя добиться более высокого дохода легче сказать, чем сделать, обычно это достигается несколькими основными способами: поиском новой работы, получением высшего образования, например, дополнительными степенями или сертификатами, развитием новых навыков или общением с нужными людьми.Для некоторых бюджетников более высокий доход может быть получен за счет инвестиционного дохода, хотя этот метод, как правило, работает только в долгосрочной перспективе. В некоторых ситуациях может потребоваться вторая работа, чтобы свести концы с концами.

    Основным источником дохода для большинства американцев на пенсии является социальное обеспечение. Важно помнить, что выплаты по социальному обеспечению можно получать только в возрасте 62 лет. Пожалуйста, посетите любой из калькуляторов ниже для получения более конкретной информации или расчетов.

    Расходы

    Жилищно-коммунальное хозяйство

    У большинства бюджетников обычно основная часть ежемесячных расходов на жилье приходится на расходы по аренде или ипотеке.Общее эмпирическое правило гласит, что расходы на жилье должны составлять не более 30% ежемесячного валового дохода, плюс-минус. Любой бюджетник, который обнаружит, что его расходы на жилье значительно выше, может счесть целесообразным рассмотреть более экономичные подходы к жилью. Это может включать рефинансирование по более низкой ставке, переезд в более бюджетное место или, если возможно, сокращение размера дома до меньшего размера. Они также могут рассмотреть возможность сдачи в аренду дополнительной комнаты, если у них есть одна для дохода от аренды. Более мелкие способы сэкономить на жилищных расходах включают переход на новые интеллектуальные технологии, которые, как правило, более энергоэффективны, такие как программируемые термостаты, энергосберегающие лампочки и установка солнечных батарей. Пожалуйста, посетите любой из калькуляторов ниже для получения более конкретной информации или расчетов.

    Транспорт

    Для большинства бюджетников основная часть транспортных расходов, вероятно, будет приходиться на оплату автомобиля или автокредит. Как правило, существует много возможностей для сокращения этих расходов, поскольку розничные цены на разные автомобили сильно различаются. Выбор покупки автомобиля в определенном ценовом диапазоне будет иметь большое значение для достижения финансовых целей бюджета. Как правило, ежемесячные платежи за автомобиль должны составлять менее 10% от валового дохода.Другие транспортные расходы обычно включают топливо, техническое обслуживание и страховку. Есть несколько способов сократить транспортные расходы. Для одного, в зависимости от региона, наличие автомобиля не является абсолютной необходимостью, и есть альтернативные варианты транспорта. Если возможно, используйте общественный транспорт, автобазу, велосипед или прогулку. Они не только могут помочь человеку покрыть свой бюджет, но также являются экологически чистыми, а некоторые из них могут обеспечить физические упражнения. Возможно, стоит подумать о приобретении более экономичного автомобиля.Если владение автомобилем является обязательным, регулярное техническое обслуживание может помочь поддерживать автомобиль в оптимальном состоянии. Это может включать правильную накачку шин, замену масла, настройку двигателя. Кроме того, старайтесь оставаться в курсе правил дорожного движения и управляйте транспортными средствами в соответствии с законом; нарушения правил дорожного движения не только приведут к штрафам, но и могут привести к увеличению взносов по автострахованию. Владельцы автомобилей, обнаружившие, что они переплачивают за топливо, могут захотеть изменить манеру вождения, например агрессивное ускорение.Как правило, старайтесь, чтобы общие транспортные расходы не превышали 15% дохода. Пожалуйста, посетите любой из калькуляторов ниже для получения более конкретной информации или расчетов.

    Прочие платежи по долгам и займам

    Кредитные карты имеют негативное значение для составления бюджета, потому что люди, как правило, используют их, чтобы тратить больше, чем они могут себе позволить. Важно помнить, что кредитные карты не являются бесконечным ресурсом, и их необходимо своевременно погашать, чтобы избежать выплаты больших процентов.

    Хотя кредитные карты могут потенциально усугубить долги, при использовании под строгим контролем кредитные карты могут быть включены в бюджет как способ сэкономить на покупках и даже создать хорошую кредитную историю. Тем не менее, особенно для тех, кто имеет ограниченный бюджет, важно экономно использовать кредитные карты, чтобы избежать крупных процентных платежей, которые могут еще больше обременить бюджет. Пожалуйста, посетите любой из калькуляторов ниже для получения более конкретной информации или расчетов.

    При учете в бюджете студенческих ссуд, личных ссуд или долгов по кредитным картам важно следить за тем, чтобы не было двойного провала. Например, не добавляйте 20 долларов на кредитную карту и питание вне дома за один и тот же ужин. Это относится к студенческим кредитам и оплате за обучение, а также остаткам на кредитных картах, переносимым из месяца в месяц.

    Расходы на проживание

    Хотя расходы, связанные с повседневной жизнью, могут показаться незначительными по сравнению с другими категориями, они могут незаметно складываться. Категория, в которой есть много места для маневра в улучшении бюджета, — это «Питание вне дома». Приготовление пищи дома, как правило, значительно более рентабельно, чем питание вне дома, и в зависимости от того, как часто человек обедает вне дома, более частое питание потенциально может значительно сократить расходы на проживание.

    «Еда» и «Питание вне дома» являются частью разбивки расходов в результатах. Как правило, этот совокупный расход должен составлять менее 15% от дохода.

    Здравоохранение

    В США здравоохранение стоит в среднем около 10 000 долларов в год на человека. К сожалению, это расход, который обычно мало податлив в бюджете. Однако есть несколько стратегий, которые можно использовать для потенциального снижения затрат на здравоохранение:

    • Не курите, ешьте здоровую пищу, много спите и регулярно занимайтесь спортом.
    • Пользуйтесь сетевыми врачами, больницами и учреждениями.
    • Регулярно переоценивайте потребности в медицинском страховании.
    • Используйте счета с налоговыми льготами, созданные для расходов на здравоохранение. В США это называется Health Savings Account (HSA).
    • По возможности покупайте непатентованные лекарства.
    • Пожилые люди могут попытаться изменить свое окружение, чтобы снизить риск падения, так как падение является одним из наиболее распространенных событий, которые приводят к большим счетам за медицинское обслуживание для пожилых людей.

    Дети и образование

    Часто говорят, что инвестиции в образование — это лучшие инвестиции, которые может сделать человек. Статистика показывает высокую корреляцию между более высоким уровнем образования и более высоким уровнем дохода. Эта категория, вероятно, имеет меньшее отношение к сокращению, но больше к правильному планированию. Имейте в виду, что в большинстве развитых стран государственная помощь студентам, как правило, очень доступна, поэтому независимо от финансового положения человека у него есть возможность получить высшее образование.Бюджетники, пытающиеся погасить несколько студенческих кредитов под высокие проценты, могут подумать об их объединении.

    Наличие ребенка, как правило, является одной из самых дорогостоящих (и трудоемких) статей расходов для любого взрослого, поэтому важно планировать это в финансовом отношении. Пожалуйста, посетите любой из калькуляторов ниже для получения более конкретной информации или расчетов.

    Сбережения и инвестиции

    В здоровом бюджете избыточные деньги, как правило, направляются на будущее, включая сбережения или инвестиции для выхода на пенсию, чрезвычайные фонды или сбережения для колледжа. Составителям бюджета важно не упускать из виду важность резервного фонда; имея один может сделать или сломать быть в долгах или нет. При хорошем управлении сбережениями и инвестициями люди со средним доходом нередко выходят на пенсию в более раннем возрасте. Как правило, рекомендуется, чтобы общая сумма этого раздела составляла 15% или выше. Пожалуйста, посетите любой из калькуляторов ниже для получения более конкретной информации или расчетов.

    Прочие расходы

    Этот раздел расходов, как правило, является наиболее гибким в личном бюджете по сравнению с другими категориями, такими как жилье или сбережения.Он включает в себя ряд расходов, которые могут подпадать под размытые границы «потребностей» и «желаний». Это оставляет много места для личного усмотрения, что может быть как хорошо, так и плохо. Плохо то, что перерасход может подорвать бюджет, но хорошо то, что умеренность может снять стресс и потенциально оздоровить бюджет. Важные решения относительно того, стоит ли отправиться в дорогую поездку на Мальдивы, посетить ли Суперкубок в городе или стоит ли тратить большие суммы на коллекцию произведений искусства, имеют большое значение для достижения финансовых целей. Роскошный отдых, любовь к домашним животным и хобби — отличные способы инвестировать в себя, только если это возможно с финансовой точки зрения. Для тех, кто хочет исправить неустойчивый бюджет, этот раздел должен быть первой областью для оценки.

    10.2 Сбережения, расходы и составление бюджета — Успех колледжа

    Расчетное время выполнения: 19 минут.

    Вопросы для рассмотрения:

    • Как лучше всего измерять денежный поток?
    • Как сохранить баланс?

    «Не копи то, что осталось после траты; вместо этого потратьте то, что осталось после сохранения.

    — Уоррен Баффет

    Как отсюда лучше добраться до реки Миссисипи? Вы знаете? Чтобы ответить на этот вопрос, даже с картографическим приложением вам нужно знать, откуда вы начинаете и где именно на реке вы хотите прибыть, прежде чем вы сможете нанести на карту лучший маршрут. В нашей финансовой жизни тоже нужны карты. Вам нужно знать, где вы находитесь сейчас и где вы хотите оказаться, чтобы наметить курс для достижения цели.

    Вы наносите на карту свой финансовый путь, используя план расходов и сбережений или бюджет, который отслеживает ваши доходы, сбережения и расходы.Вы проверяете свой прогресс с помощью балансового отчета, в котором перечислены ваши активы или то, чем вы владеете, и ваши обязательства или то, что вы должны. Балансовый отчет подобен моментальному снимку, моменту времени, который мы используем для проверки нашего прогресса.

    Бюджеты

    Термин бюджет некоторым людям неприятен, потому что он просто выглядит как работа. Но кто будет заботиться о ваших деньгах больше, чем вы? Мы все хотим знать, достаточно ли у нас денег, чтобы оплатить счета, путешествовать, получить образование, купить машину и т. д.Технически бюджет — это конкретный финансовый план на определенное время. Бюджеты состоят из трех элементов: доходов, сбережений и инвестиций и расходов.

    Фигура 10,7 Бюджет – это конкретный финансовый план на ограниченный период времени. Например, вы можете установить семейный бюджет на год.

    Доход

    Доход чаще всего поступает от нашей работы в виде бумажного или электронного чека. При указании вашего дохода в ежемесячном бюджете вы должны использовать чистую заработную плату , также называемую вашим располагаемым доходом.Это единственные деньги, которые вы можете использовать для оплаты счетов. Если вы в настоящее время работаете, посмотрите на квитанцию ​​об оплате труда или заявление. Вы найдете брутто-зарплату , затем вычтите немного денег на различные налоги, и останется меньшая сумма — ваша чистая зарплата. Иногда у вас есть возможность получить некоторые другие необязательные вычеты из вашей зарплаты, прежде чем вы получите чистую зарплату. Примеры необязательных вычетов включают 401 (k) или выплаты по медицинскому страхованию. Вы можете изменить эти суммы, но при расчете бюджета вам все равно следует использовать чистую заработную плату.

    Некоторые люди регулярно получают доход по нетрудоспособности, доход от социального обеспечения, доход от инвестиций, алименты, алименты и другие формы выплат. Все это идет в доход. Во время учебы в школе вы можете получать поддержку от семьи, которая может считаться доходом. Вы также можете получать стипендии, гранты или студенческие ссуды.

    Сбережения и инвестиции

    Первый счет, который вы должны заплатить, это за себя. Вы должны себе сегодня и завтра. Это означает, что вы должны отложить определенную сумму денег для сбережений и инвестиций, прежде чем оплачивать счета и совершать дискреционные или необязательные покупки.Сбережения могут быть для чрезвычайного фонда или для краткосрочных целей, таких как образование, свадьба, путешествие или автомобиль. Инвестирование, такое как вложение денег в акции, облигации или недвижимость, предлагает более высокую прибыль при более высоком риске, чем деньги, сбереженные в банке. Инвестиции включают пенсионные счета, которые могут автоматически финансироваться за счет денег, вычитаемых из вашей зарплаты. Автоматические удержания из заработной платы — эффективный способ сэкономить деньги до того, как вы их получите. Установка сбережений в качестве приоритета гарантирует, что вы будете работать, чтобы заплатить себе так же усердно, как вы работаете, чтобы заплатить за машину или жилье.Деньги, которые вы «платите» за сбережения или инвестиции, вернут вам ваши деньги, плюс немного денег, заработанных на ваших деньгах. Сравните это со стоимостью покупки товара в кредит и выплатой ваших денег плюс проценты кредитору. Платить себе в первую очередь — это привычка, которая окупается!

    Сначала заплати себе! Делайте сбережения из каждой зарплаты или подарка.

    Расходы

    Расходы подразделяются на две категории. Один метод разделяет их на постоянные расходы и переменные расходы.Арендная плата, расходы на страхование и коммунальные услуги (электричество, вода) фиксированы: они стоят примерно одинаково каждый месяц и предсказуемы в зависимости от вашей договоренности с провайдером. С другой стороны, переменные расходы меняются в зависимости от ваших приоритетов и доступных средств; они включают в себя продукты, рестораны, планы сотовых телефонов, бензин, одежду и так далее. У вас есть хорошая степень контроля над вашими переменными расходами. Вы можете начать организовывать свои расходы, классифицируя каждую из них как фиксированную или переменную.

    Второй способ классификации расходов состоит в том, чтобы идентифицировать их как потребности или желания.Ваши потребности на первом месте: еда, основная одежда, безопасное жилье, медицинское обслуживание и вода. Ваши желания приходят позже, если вы можете себе их позволить, придерживаясь плана сбережений. Желания могут включать еду в ресторане, дизайнерскую одежду, видеоигры, другие виды развлечений или новую машину. После того, как вы определили предмет как потребность или желание, вы должны проявить самообладание, чтобы не уступить своему желанию слишком много желаний.

    Деятельность

    Перечислите последние десять покупок, которые вы сделали, и поместите каждую из них в категорию, которую вы считаете правильной.

    Item Нужна прибыль $ ХОТИТЕ Expense $
    Всего

    Стол 10. 2

    Как соотносятся ваши общие «необходимые» расходы с вашими общими «желательными» расходами? Должен ли кто-то из них измениться?

    Бюджеты составляются в виде диаграмм или электронных таблиц и часто выглядят так, как показано ниже. Обратите внимание, чем отличается первый бюджет от второго.

    Дохода (использование чистая месячная зарплата)
    Paycheck $ 2200
    Других $ 300
    Итого доход $ 2500
    Сохранение и инвестиции
    сберегательный счет $ 120
    Инвестиции $ 240
    Сумма слева на расходы $ 2140
    Расходы (Monthly)
    Корпус $ 750
    автомобилей Оплата / Страхование $ 450
    Бакалея $ 400
    Рестораны / Доставка еды $ 100
    Интернет $ 60
    Телефон $60
    медицинского страхования и доплат $ 120
    Газ $ 200
    Итого расходы $ 2140
    Баланс (сумма осталось расходов за вычетом совокупных расходов ) $0

    Стол 10. 3 Этот бюджет сбалансирован, потому что все деньги учтены.

    Дохода (использование чистая месячная зарплата)
    Paycheck $ 2200
    Других $ 300
    Итого доход $ 2500
    Сохранение и инвестиции
    сберегательный счет $ 120
    Инвестиции $ 240
    Сумма слева на расходы $ 2140
    Расходы (Monthly)
    Корпус $ 750
    автомобилей Оплата / Страхование $ 450
    Бакалея $ 400
    Рестораны / Доставка еды $ 225
    Интернет $ 60
    Телефон $75
    медицинского страхования и доплат $ 120
    Газ $ 250
    Итого расходы $ 2330
    Баланс (сумма осталось расходов за вычетом совокупных расходов ) -$190

    Стол 10. 4 Обратите внимание, что в этом бюджете рестораны, телефон и газ стоят дороже, поэтому общие расходы превышают сумму, оставшуюся на них.

    Сбалансируйте свой бюджет

    Вы бы вынесли все свои деньги на улицу и подбросили их в воздух в ветреный день? Возможно нет. Мы хотим сохранить каждый цент и решить, куда мы хотим его направить. Наш бюджет позволяет нам найти место для каждого доллара. У нас не должно постоянно оставаться денег. Если мы это сделаем, нам следует подумать об увеличении наших сбережений и инвестиций.У нас также не должно быть отрицательного баланса, то есть у нас недостаточно средств для оплаты счетов. Если у нас не хватает денег, мы можем рассмотреть все три категории нашего бюджета: доходы, сбережения и расходы.

    Мы могли бы увеличить свой доход, устроившись на вторую работу или работая сверхурочно, хотя это редко рекомендуется наряду с курсовой работой в колледже. Затраты времени быстро становятся непосильными. Другой вариант — сократить сбережения, иначе всегда есть возможность сократить расходы. Любой из этих вариантов в сочетании может работать.

    Другой, еще менее желательный вариант — взять долг, чтобы компенсировать дефицит. Обычно это лишь краткосрочное решение, которое усугубляет будущие месяцы и нехватку наличности, поскольку мы выплачиваем долг. Когда мы составляем бюджет на каждый последующий месяц, мы можем посмотреть, сколько мы фактически потратили в предыдущем месяце, и внести коррективы.

    Отслеживание общей картины

    Когда вы думаете о том, чтобы стать более финансово обеспеченным, вы обычно рассматриваете свой собственный капитал или общую меру своего богатства.Доходы, сбережения и инвестиции создают ваши активы, то есть ценные вещи, которыми вы владеете. Заемные деньги или долг увеличивают ваши обязательства или то, что вы должны. Если вы вычтете то, что вы должны, из того, что у вас есть, результатом будет ваш собственный капитал. Ваша цель — иметь больше, чем вы должны.

    Когда люди впервые заканчивают колледж и имеют студенческий долг, они часто должны больше, чем имеют. Но со временем и с хорошей финансовой стратегией они могут переломить эту ситуацию. Вы можете отслеживать информацию о своих активах, обязательствах и собственном капитале в балансовом отчете или части личного финансового отчета.Эта информация потребуется для получения ипотечного кредита или других видов кредитов. Чтобы ваш собственный капитал рос в положительном направлении, вы должны со временем увеличивать свои активы и уменьшать свои обязательства.

    Активы (принадлежащие) – Обязательства (долги) = Чистая стоимость

    Аналитический вопрос

    Можете ли вы определить области своей жизни, в которых вы теряете деньги, уплачивая комиссионные по своему текущему счету или проценты по кредитам? Какие действия вы могли бы предпринять, чтобы перестать раздавать деньги и вместо этого начать зарабатывать деньги?

    9129
    Хорошая практика, которые строят богатство
    Living PayCheck для зарплаты без плата
    Знание разницы между нужды и желания Трата денег на нужды вместо сбережений
    Сопротивление импульсивным покупкам и эмоциональным тратам Использование кредита для покупки большего количества необходимого и увеличения долга

    Стол 10. 5

    Присоединиться

    Вы можете записать свой бюджет на бумаге или с помощью компьютерной программы для работы с электронными таблицами, такой как Excel, или вы можете найти популярные приложения для составления бюджета, которые вам подходят. Некоторые приложения связываются с вашими учетными записями и предлагают другие услуги, такие как отслеживание кредитных карт и вашего кредитного рейтинга. Ключ в том, чтобы найти приложение, которое делает то, что вам нужно, и использовать его.

    Вот несколько примеров:

    .
    Опубликовано в категории: Разное

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.