Ндфл с зарплаты процент: Налог на доходы физических лиц

Налогообложение иностранных граждан: Подоходный налог иностранного работника — НДФЛ иностранцев по ставке 30 или 13 процентов — Срок пребывания на территории России и статус налогового резидента или нерезидента — Трудовая деятельность при пребывании в течение 183 дней в РФ не влияет на статус налогового резидентства — Кто платит подоходный налог по ставке 13 процентов вне зависимости от срока нахождения в России — Иностранцы из ЕАЭС или работники с патентом — Иностранные ВКС — Беженцы и иностранцы с временным убежищем — Переселенцы

С иностранцев взимаются налоги на доходы физических лиц. Ставка рассчитывается с учетом нескольких факторов.

Получить консультацию специалиста

Два вида ставок для НДФЛ

Работодатели иностранцев выплачивают иностранцам зарплату, удерживая от нее часть суммы – налог на доходы физических лиц (НДФЛ). И этот налог исчисляется по одному из двух тарифов – 13% или 30%.

Налоговая ставка зависит от того, является ли иностранец налоговым резидентом или нет:

• налоговый резидент – это гражданин, который находится на территории РФ более 183 календарных дней в году. С таких граждан НДФЛ удерживается по ставке 13%;
• налоговый нерезидент – гражданин, который в течение года более 183 суток пребывал за пределами РФ. С них НДФЛ взимается по ставке 30%.

При этом важен именно факт пребывания в РФ.

Примечание редакции: о том, какие еще налоги выплачивает работодатель, читайте в статье Базы знаний «Налоги за иностранных работников».

Работал или нет – не важно

Представим ситуацию, где компания приняла на работу иностранца, который находится в РФ больше года, но весь этот год в России официально не работал. И работодатель должен удерживать 13% процентов с зарплаты иностранца в качестве НДФЛ.

Неважно, работал ли иностранец в России, если он находился в РФ более 183 суток в году, он считается налоговым резидентом, и НДФЛ с него взимается по ставке 13%.

Также есть категории иностранцев, по которым работодатель всегда, независимо от их статуса, взимает НДФЛ по ставке 13%, независимо от срока их пребывания в России:

• граждане ЕАЭС;
• иностранцы с патентом. Они также могут оформить себе налоговый вычет и не платить два налога – НДФЛ и налог по патенту. Об этом читайте в моей статье «Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику»
• высококвалифицированные специалисты;
• беженцы и лица с временным убежищем;
• участники программы переселения соотечественников.

Работодателям важно знать, по каким ставкам отчислять налоги по иностранным сотрудникам. Поэтому если у вас есть вопросы, советуем проконсультироваться по ним с миграционными специалистами. А если нужно оформить документы для приема иностранца любого статуса на работу, то наши эксперты помогут вам в этом. Подробнее о нашей компании и наших услугах на сайте » Альянс — Трудовая миграция». 

Другие статьи на тему «Налоги»:

• Налоги ЕАЭС

  Налоги граждан ЕАЭС в России рассчитать просто и сложно одновременно. Налоги, которые платят граждане ЕАЭС, зависят от того, как именно они работают в России.

  09.03.2023

• Вычет НДФЛ по патенту иностранцу

  Почему иностранцы с патентом платят налоги дважды, как этого избежать и почему могут отказать в уменьшении НДФЛ на сумму авансового платежа, читайте в статье.

  28.02.2023

• НДФЛ иностранного студента

  При определении налогового статуса визового иностранного студента не учитывается срок действия его студенческой визы, а безвизового — договор об обучении. О правилах определения статуса и ставки НДФЛ иностранных студентов, расскажем в статье.

  31.01.2023

Пищеренко Анна
Альянс — Трудовая миграция

Опубликовано: 16.09.2022

Мнение автора может не совпадать с мнением редакции

Настройка работы с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Загрузка

К списку статей

Зарплата и кадры в 1С Бухгалтерии

16 марта 2023 

Анна Михайленко

Руководитель 1С Консалтинга

Предлагаем рассмотреть нюансы по начислению и удержанию НДФЛ в программа 1С 8. 3. И как правильно подготовиться к отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Важным пунктом является настройка в 1С «Регистрация в налоговом органе», которая отвечает за сдачу отчетности в налоговую службу. Проходим на вкладку меню «Главное» и выбираем «Организации».

 

Заходим в нашу организацию, жмем «Еще» и в выпадающем списке выбираем пункт «Регистрация в налоговом органе»:

Следующей важной настройкой является «Настройка зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры».

 

Переходим в раздел «Общие настройки» и указываем в пункте «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся» — «В этой программе» для того, чтобы соответствующие разделы были доступны.

Затем проходим по ссылке «Порядок учета зарплаты»:

И далее пройдем по ссылке внизу окна «Настройка налогов и отчетов»:

Здесь проходим на закладку «НДФЛ», в которой указываем порядок применения стандартных вычетов «Нарастающим итогом в течение налогового периода»:

Далее на закладку «Страховые взносы». Ставим обозначения в пунктах:

• Тариф страховых взносов – «Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей».

• Ставка взноса от несчастных случаев – указываем ставку в процентном эквиваленте.

Все производимые начисления формируются на основании кода дохода для физических лиц, который можно просмотреть во встроенном справочнике «Виды доходов НДФЛ».

Данный справочник можно откорректировать, для этого возвращаемся в «Настройки зарплаты», разворачиваем раздел «Классификаторы» и проходим по ссылке «НДФЛ»:

После чего открывается окошко «Параметры расчета НДФЛ» и заходим на нужную вкладку «Виды доходов НДФЛ»:

Для настройки налогообложения НДФЛ по начислениям и удержаниям в окошке «Настройка зарплаты» разворачиваем раздел «Расчет зарплаты»:

Для начала учета зарплаты и НДФЛ установленных параметров достаточно. Но не забывайте обновлять конфигурацию на актуальную.

Начисление и расчет НДФЛ происходит за каждый полученный фактический доход ежемесячно в конце отчетного периода (месяца) по документам «Начисление зарплаты», «Отпуск», «Больничный лист» и другие. Рассмотрим документ «Начисление зарплаты».

Суммы налога по каждому сотруднику будут отражены на вкладке «НДФЛ»:

Эту же информацию можно просмотреть в проводках:

На основании документа формируется запись в реестре «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и происходит заполнение форм отчетности:

• Расходный кассовый ордер на выдачу наличных ДС;

• Списание с расчетного счета;

• Операция учета НДФЛ.

Дата проведения документа будет являться датой удержания налога.

Уделим внимание документу «Операция учета НДФЛ». По нему рассчитывается НДФЛ с дивидендов, отпускных и другой материальной выгоды. Чтобы создать документ нужно пройти на вкладку «Зарплата и кадры», раздел «НДФЛ» и нажать ссылку «Все документы по НДФЛ».  

Попадаем в журнал. Для формирования нового документа жмем «Создать» и из выпадающего списка выбираем нужный вариант:

Запись в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» формирует практически каждый документ, который затрагивает НДФЛ. 

Рассмотрим на примере документа «Списание с расчетного счета». Перейдем на вкладку «Зарплата и кадры» и откроем пункт «Ведомости в банк»:  

Создадим данный документ. И на основании сделаем списание с р/с:

Проверим проводки:

  

А также движения по регистрам:

Вышеописанные регистры производят формирование основных отчетов 2-НДФЛ для сотрудников и для передачи в ИФНС. Находится на вкладке меню «Зарплата и кадры» раздел «НДФЛ»:

Для формирования жмем клавишу «Создать» и заполняем справку по конкретному сотруднику:

По документу не формируются проводки, он нужен только для вывода печатной формы.

Отчетность по 6-НДФЛ является регламентированной. Находится на вкладке меню «Зарплата и кадры» раздел «НДФЛ», а также на вкладке «Отчеты» раздел «Отчетность-1С» пункт «Регламентированные отчеты»:

Чтобы проверить корректность по начисленному и уплаченному налогу в бюджет, используем «Универсальный отчет». Найти можно на вкладке меню «Отчеты» раздел «Стандартные отчеты». 

В верхней панели находим «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». В открывшейся форме нажимаем «Показать настройки». Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На вкладке «Группировка» добавляем:

Жмем «ОК»:

Затем указываем период и жмем «Сформировать»:

Отчет показывает все суммы по начислению и удержанию индивидуально на каждого сотрудника.  

Если какая-то сумма не закрылась, то переходим в документ прямо из отчета и корректируем.

(Рейтинг: 4.2 ,  Голосов: 5 )

Поделиться

Оплата простоя по вине работодателя

Зарплата и кадры в 1С Бухгалтерии

30 сентября 2022 г.

Как сделать акт выполненных работ в 1с 8.3 и распечатать его

Расчеты с покупателями и поставщиками в 1С Бухгалтерии

20 февраля 2023 г.

Прием на работу уже имеющегося сотрудника

Зарплата и кадры в 1С Бухгалтерии

12 октября 2022 г.

2023 Калькулятор налога на прирост капитала

Что такое прирост капитала? Фото: © iStock/James Brey

Если вы читаете о приросте капитала, это, вероятно, означает, что ваши инвестиции принесли хорошие результаты. Или вы готовитесь к тому, когда они это сделают в будущем.

Когда вы создали недорогой, диверсифицированный портфель и удерживаемые активы стоят больше, чем вы заплатили за них, вы можете подумать о продаже некоторых из этих активов, чтобы реализовать прирост капитала.

Прирост капитала определяется как прибыль, которую вы получаете, когда продаете инвестиции, такие как акции или недвижимость. К ним относятся краткосрочная прибыль от инвестиций, удерживаемых и проданных менее чем за один год, и долгосрочная прибыль от инвестиций, удерживаемых и продаваемых в течение периода, превышающего год.

Прирост и убыток капитала увеличивают или уменьшают стоимость ваших инвестиций. Но вы должны платить налоги на прирост капитала только после продажи инвестиций — деньги, которые вы получаете от инвестиций, подлежат налогообложению на федеральном уровне и уровне штата. Но вы также должны отметить, что вы можете снизить налоги на прирост капитала за счет продажи инвестиций, которые убыточны (подробнее о сборе налогов ниже).

Финансовый консультант может помочь вам управлять своим инвестиционным портфелем. Чтобы найти финансового консультанта, который обслуживает ваш район, , воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-инструментом поиска совпадений.

Прирост капитала: сколько я буду платить?

Допустим, вы покупаете акции по низкой цене, и через определенный период времени стоимость этих акций существенно выросла. Вы решаете, что хотите продать свои акции и извлечь выгоду из увеличения стоимости.

Прибыль, которую вы получаете от продажи своих акций (и других подобных активов, таких как недвижимость), равна приросту капитала от продажи. IRS облагает налогом прирост капитала на федеральном уровне, а некоторые штаты также облагают налогом прирост капитала на уровне штата. Ставка налога, которую вы платите за прирост капитала, частично зависит от того, как долго вы удерживаете актив перед продажей.

Налоги на долгосрочный прирост капитала

Долгосрочный прирост капитала — это доход от активов, которыми вы владеете более одного года. Они облагаются налогом по более низким ставкам, чем краткосрочный прирост капитала.

В зависимости от вашего обычного уровня подоходного налога ставка налога на долгосрочный прирост капитала может составлять всего 0%. Даже налогоплательщики с самым высоким подоходным налогом платят долгосрочные ставки прироста капитала, которые составляют почти половину их ставок подоходного налога. Вот почему некоторые состоятельные американцы платят не так много налогов, как можно было бы ожидать.

В приведенной ниже таблице указано, сколько вам придется заплатить в виде долгосрочного прироста капитала за 2022 налоговый год (который вы подадите в начале 2023 года), в зависимости от вашего налогового статуса и дохода:

• Одиночные файлы
• Женат, подавая совместно
• , замужем, заявив отдельно
• Глава домохозяйства

, замужняя,
,
,
. $83,350		0%
$83,351 — $517,200	15%
$517,201+	20%

Married, Filing Separately
Taxable Income	Rate
$0 — $41,675	0%
$41,676 — $258,600	15%
$258,601+	20 %

Глава домохозяйства
Налогооблагаемый доход	ставка
$ 0–5500
$ 0–5500
$ 0-5500
$ 0-5500 9006	0%
$55,801 — $488,500	15%
$488,501+	20%

Taxes on Short-Term Capital Gains

Short-term capital gains are gains you получить от продажи активов, удерживаемых в течение одного года или менее. Они облагаются налогом как обычный доход. Это означает, что вы платите те же налоговые ставки, что и федеральный подоходный налог.

За 2022 налоговый год (который вы подадите в начале 2023 года), инвесторы зарабатывают более 539 долларов США.900 будут платить максимум 37% на краткосрочный прирост капитала. Таблица ниже разбивает доходные скобки:

• Одиночные заявители
• Женат, подающая совместно
• , замужем, подавая отдельно
• Глава домохозяйств

Женатый, подавая совместное

. Задавая

. СОЕДИНЕНИЯ

. Ставка
$0 — $20 550	10%
$20 551 — $83 550	12%
$83,551 — $178,150	22%
$178,151 — $340,100	24%
$340,101 — $431,900	32%
$431,901 — $647,850	35%
$647,851+	37%

Married, Filing Separately
Taxable Income	Rate
$0 — $10,275	10%
$10,276 — $41,775	12%
$41,776 — $89,075	22%
$89,076 — $170,050	24%
$170,051 — $215,950	32%
$215,951 — $323,925	35%
$323,926+	37%

Head of Household
Taxable Income	Rate
$0 — $14,650	10%
$14,651 — $55,900	12%
$55,901 — $89,050	22%
$89,051 — $170,050	24%
$ 170,051 — 215 950 долл. США	32%
долл.0085

Резюме: сумма, которую вы платите в виде федерального налога на прирост капитала, зависит от размера вашей прибыли, вашей федеральной налоговой категории и того, как долго вы удерживали рассматриваемое имущество.

Чтобы определить размер вашего прироста капитала, вам необходимо знать свою базу. Базис — это сумма, которую вы заплатили за актив. Размер вашей задолженности по налогам — ваши налоговые обязательства — зависит от разницы между продажной ценой вашего актива и базой, которую вы имеете в этом активе. Проще говоря, это означает, что вы платите налог на основе своей прибыли.

Как заработанный и незаработанный доход влияет на прирост капитала Фото: © iStock/samdiesel

В чем разница между обычным подоходным налогом и налогом на долгосрочный прирост капитала на федеральном уровне? Это сводится к разнице между заработанным и незаработанным доходом. В глазах IRS эти две формы дохода различны и заслуживают разного налогообложения.

Заработанный доход — это то, что вы получаете от своей работы. Независимо от того, владеете ли вы собственным бизнесом или работаете неполный рабочий день в кафе на улице, деньги, которые вы зарабатываете, являются заработанным доходом.

Незаработанный доход состоит из процентов, дивидендов и прироста капитала. Это деньги, которые вы делаете из других денег. Даже если вы активно торгуете на своем ноутбуке, доход, который вы получаете от своих инвестиций, считается пассивным. Так что в данном случае «незаработанный» не означает, что вы не заслуживаете этих денег. Это просто означает, что вы заработали его не с помощью обычной зарплаты.

Вопрос о том, как облагать налогом незаработанный доход, стал политическим вопросом. Некоторые говорят, что он должен облагаться налогом по ставке выше, чем ставка налога на заработанный доход, потому что это деньги, которые люди зарабатывают, не работая, а не в поте лица своего. Другие считают, что ставка должна быть даже ниже, чем сейчас, чтобы стимулировать инвестиции, которые помогают стимулировать экономику.

Как снизить налоги на прирост капитала с помощью сбора налоговых убытков Фото предоставлено © iStock/banarfilardhi

Никому не нравится сталкиваться с большим налоговым счетом в апреле. Из многих способов уменьшить ваши налоговые обязательства сбор налоговых убытков является одним из наиболее распространенных и более сложных.

Сбор налоговых убытков — это стратегия, позволяющая инвесторам избежать уплаты налогов на прирост капитала. Он использует деньги, которые вы теряете на инвестициях, чтобы компенсировать прирост капитала, который вы заработали от продажи прибыльных инвестиций. Это означает, что вы можете списать эти убытки, когда продаете амортизированный актив, что аннулирует часть или весь ваш прирост капитала по оцененным активам.

Вы даже можете подождать и повторно купить активы, которые вы продали с убытком, если хотите их вернуть, но вы все равно получите списание налогов, если вы правильно рассчитаете время. Некоторые роботы-консультанты нашли способы автоматизировать этот процесс, часто продавая инвестиции с убытком, а затем немедленно покупая очень похожий актив. Это позволяет вам продолжать инвестировать в рынок, в то же время пользуясь налоговыми вычетами из ваших убытков.

Некоторые инвесторы включают сбор налоговых убытков в свою общую стратегию портфельных инвестиций, чтобы сэкономить деньги. Другие говорят, что в долгосрочной перспективе это обходится вам дороже, потому что вы продаете активы, которые могут вырасти в будущем, в обмен на краткосрочные налоговые льготы. позже года. Критики сбора налоговых убытков также отмечают, что, поскольку Конгресс может вносить изменения в налоговый кодекс, вы также рискуете заплатить высокие налоги при последующей продаже своих активов.

Налоги штата на прирост капитала

В некоторых штатах также взимаются налоги на прирост капитала. Большинство штатов облагают налогом прирост капитала в соответствии с теми же ставками налога, которые они используют для обычного дохода. Таким образом, если вам посчастливилось жить в стране, где нет подоходного налога штата, вам не придется беспокоиться о налогах на прирост капитала на уровне штата.

Нью-Гэмпшир, например, не облагает налогом доход, но облагает налогом дивиденды и проценты. Для сравнения, штаты с высоким подоходным налогом (Калифорния, Нью-Йорк, Орегон, Миннесота, Нью-Джерси и Вермонт) также имеют высокие налоги на прирост капитала. Хороший калькулятор прироста капитала, такой как наш, учитывает как федеральное, так и государственное налогообложение.

Налоги на прирост капитала

Если у вас есть дом, вам может быть интересно узнать, как государство облагает налогом прибыль от продажи дома. Как и в случае с другими активами, такими как акции, прирост капитала от дома равен разнице между продажной ценой и базисом продавца.

Основой вашего дома является то, что вы за него заплатили, плюс затраты на закрытие и недекоративные инвестиции, которые вы сделали в собственность, например, новую крышу. Вы также можете добавить к своей основе расходы на продажу, такие как гонорары агента по недвижимости. Вычтите это из цены продажи, и вы получите прирост капитала. Когда вы продаете свое основное место жительства, прирост капитала в размере 250 000 долларов США (или 500 000 долларов США на пару) освобождается от налога на прирост капитала. Как правило, это верно только в том случае, если вы владели и использовали свой дом в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до продажи.

Если вы унаследуете дом, вы не получите освобождение от налога в размере 250 000 долларов, если только вы не владели домом в течение как минимум двух лет в качестве основного места жительства. Но вы все равно можете получить перерыв, если вы не соответствуете этим критериям. Когда вы наследуете дом, вы получаете «шаг в основе».

Скажем, залог вашей матери в семейном доме составлял 200 000 долларов. На сегодняшний день рыночная стоимость дома составляет 300 000 долларов. Если ваша мама передаст дом вам, вы автоматически получите повышенную базовую стоимость, равную рыночной стоимости в 300 000 долларов. Если вы продаете дом за эту сумму, вам не нужно платить налог на прирост капитала. Если вы позже продадите дом за 350 000 долларов, вы заплатите налог на прирост капитала только с разницы в 50 000 долларов между продажной ценой и вашей ступенчатой ​​базой. Если вы владели им более двух лет и использовали его в качестве основного места жительства, вы не будете платить никаких налогов на прирост капитала.

Пошаговая основа несколько противоречива и может не существовать вечно. Как всегда, чем ценнее имущество вашей семьи, тем больше стоит обратиться к профессиональному налоговому консультанту, который поможет вам минимизировать налоги, если это ваша цель.

Налог на чистый доход от инвестиций (NIIT)

При определенных обстоятельствах налог на чистый доход от инвестиций, или NIIT, может повлиять на доход, который вы получаете от своих инвестиций. Хотя он в основном применяется к физическим лицам, этот налог также может взиматься с доходов от имений и трастов. NIIT взимается с наименьшей из суммы вашего чистого инвестиционного дохода и суммы, на которую ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает пороговые значения NIIT, установленные IRS. Эти пороговые значения основаны на вашем налоговом статусе и выглядят следующим образом:

• Single: $200,000
• Married filing jointly: $250,000
• Married filing separately: $125,000
• Qualifying widow(er) with dependent child: $250,000
• Head of household: $200,000

Ставка налога NIIT составляет 3,8%. Налог применяется только к гражданам США и иностранцам-резидентам, поэтому иностранцы-нерезиденты не обязаны его платить. Согласно IRS, чистый инвестиционный доход включает проценты, дивиденды, прирост капитала, доход от аренды, доход от роялти, неквалифицированные аннуитеты, доход от предприятий, которые участвуют в торговле финансовыми инструментами или товарами, и доход от предприятий, которые пассивны по отношению к налогоплательщик.

Вот пример того, как работает NIIT: Предположим, вы вместе с супругой подаете налоговую декларацию, и вместе у вас есть 200 000 долларов заработной платы. Порог для вашего статуса подачи составляет 250 000 долларов, что означает, что вы не должны NIIT исключительно на основании этого дохода. Однако у вас также есть 75 000 долларов чистого инвестиционного дохода от прироста капитала, дохода от аренды и дивидендов, что увеличивает ваш общий доход до 275 000 долларов. Поскольку ваш доход в настоящее время превышает пороговое значение в 25 000 долларов США, и это число является меньшим из 75 000 долларов США (ваш общий чистый доход от инвестиций), вы должны будете платить налоги с этих 25 000 долларов США. При ставке налога 3,8% вам придется заплатить 9 долларов.50.

Подоходный налог с населения

Начало основной области содержимого

Подал ваш PA Pennsylvania Persion Persion Prodge Deport с MyPath

Pennsylvanians. Подача онлайн приводит к быстрой обработке, простым вариантам прямого депозита и автоматическим калькуляторам. Посетите mypath.pa.gov, чтобы подать налоговую декларацию.

В штате Пенсильвания подоходный налог с физических лиц взимается по ставке 3,07 процента с налогооблагаемого дохода физических лиц-резидентов и нерезидентов, имений, трастов, товариществ, корпораций типа S, деловых трастов и компаний с ограниченной ответственностью, не облагаемых федеральным налогом как корпорации.

Пенсильвания облагает налогом восемь классов дохода: (1) компенсация; (2) проценты; (3) дивиденды; (4) чистая прибыль от деятельности предприятия, профессии или фермы; (5) чистая прибыль или доход от реализации имущества; (6) чистая прибыль или доход от арендной платы, роялти, патентов и авторских прав; (7) доход, полученный через поместья или трасты; и (8) выигрыши в азартных играх и лотереях, включая денежные призы от лотереи Пенсильвании. Неденежные призы от лотереи PA не облагаются налогом. Убыток по одному классу дохода не может быть зачтен против дохода по другому классу, а прибыли или убытки не могут быть перенесены из года в год назад или вперед.

Содружество использует три основных метода сбора подоходного налога с населения:

• расчетные и окончательные платежи с физических лиц;
• удержание работодателя; и
• предполагаемые удержания от партнеров или акционеров-нерезидентов товариществами и корпорациями типа S.

Налог на доходы физических лиц в Пенсильвании не предусматривает стандартного вычета или личного освобождения. Однако физические лица могут уменьшить налоговые обязательства за счет определенных вычетов, зачетов и исключений.

Вычеты:

• Налогоплательщики могут уменьшить налогооблагаемую компенсацию допустимых невозмещаемых расходов, которые являются обычными, фактическими, разумными, необходимыми и непосредственно связаны с родом занятий или работой налогоплательщика.