Ндс декларация нулевая образец заполнения: Образец нулевой декларации по НДС 2021

Содержание

Экспорт товаров декларация по ндс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Экспорт товаров декларация по ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Экспорт товаров декларация по ндс

Судебная практика: Экспорт товаров декларация по ндс Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 165 «Порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0 процентов» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Инспекция отказала обществу в возмещении НДС по товарам, реализованным на экспорт, по причине предоставления недостоверных документов в подтверждение заявляемых вычетов. Инспекция указала, что таможенным органом была установлена неправильная классификация обществом вывозимых товаров (общество указало, что вывозило битум с полимером, а таможня пришла к выводу, что вывозимый товар является битумом нефтяным), были доначислены таможенные платежи в связи с внесенными в таможенные декларации изменениями, следовательно, экспорт товаров не подтвержден. Суд признал отказ в возмещении НДС неправомерным, поскольку сами факты приобретения и реализации товара инспекция не оспаривала. НК РФ связывает применение налоговой ставки 0 процентов исключительно с фактом продажи товаров на экспорт, указание в таможенных декларациях неверного кода товаров на право применить ставку 0 процентов не влияет.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Экспорт товаров декларация по ндс

Нормативные акты: Экспорт товаров декларация по ндс Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected]
(ред. от 26.03.2021)
«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме»
(Зарегистрировано в Минюсте России 15.12.2014 N 35171)По операциям по реализации товаров (работ, услуг), налогообложение которых в соответствии с пунктом 1 статьи 164 Кодекса, статьей 72 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г. (Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 16.01.2015) (далее — Договор о ЕАЭС) и Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, являющимся приложением N 18 к Договору о ЕАЭС (далее — Протокол), производится по налоговой ставке 0 процентов, разделы 4 — 6 декларации представляются при наличии в них соответствующих сведений.

Заполнение нулевой декларации по НДС 2019

По окончании квартала каждый налогоплательщик, предприниматель или организация должны сдать декларацию и отчитаться у налоговиков.

Нулевая декларация по НДС отражает то, что за квартал не было каких-либо хозяйственных операций. По расчётному счёту фирмы или предпринимателя не проходили движения.

Очень часто владельцы организаций не подозревают, что даже при отсутствии движений необходимо предъявлять в соответствующие органы декларацию. И это относится не только к ФНС, но и к пенсионному фонду.

Образец заполнения нулевой декларации по НДС

Титульный лист:

Раздел 1:

Скачать данный бланк отчетности по НДС можно по ссылке.

Когда заполняют «нулёвку»?

Можно выделить несколько моментов, когда сдаётся нулевая декларация:

  • Организация или ИП на ОСН не проводили никаких хозяйственных операций за отчётный период.
  • Проводились действия или операции, не облагаемые налоговой ставкой.
  • Организацией был получен аванс или часть аванса в счёт последующих отгрузок, которые будут проводиться более шести месяцев.
  • Продажа товара проводилась за территорией Российской Федерации.

С 2015 года ИФНС обязала всех плательщиков НДС сдавать отчётность только в электронном виде. Отчеты на бумажных носителях инспекция не принимает к рассмотрению.

Изменения в нулевой декларации по НДС

Учитывая, что крупные изменения по НДС были произведены в 2015 году, это также отразилось и на нулевой декларации.

  • Её также сдают в электронном виде.
  • Сама нулевая декларация состоит из титульного листа и первого раздела.

Заполнение нулевой декларации по НДС происходит так же, как и заполнение обычной декларации. Если необходимо вносить несколько прочерков в строках, значит, делаем это. Если повторяются цифры, соответственно, их нужно указывать столько раз, сколько это необходимо.

Срок сдачи нулевой декларации — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Образец заполнения нулевой декларации по УСН 6% за 2014 год для ИП и ООО

Для начинающих бухгалтеров и предпринимателей заполнение даже нулевой декларации по УСН 6% за 2014 год вызывает определенные сложности. В этой небольшой статье показан образец заполнения данной отчетности.

В начале января я уже давал инструкцию по заполнению декларации по УСН 6%. Кому интересно — можете ознакомиться. Но там была рассмотрена ситуация на примере деятельности одного ИП с цифрами. А как заполнять декларацию, если деятельности в течение года не было? Или предприниматель или организация совмещали, например: УСН и ЕНВД. И по «вмененке» деятельность осуществлялась, а по «упрощенке» — нет.

Заполнять данный отчет мы будем, как всегда, в программе «Налогоплательщик ЮЛ«. Проверьте, чтобы в настройках программы были заполнены поля ОКВЭД и ОКТМО, а у организаций, еще — ФИО руководителя. Выбираем отчетный период — «2014 год». Далее в меню «Документы» выбираем пункт «Налоговая отчетность». Нажимаем кнопочку «Добавить» и ищем нашу декларацию. Выбираем ее и приступаем к заполнению.

Образец заполнения Титульного листа

На этом листе нам нужно обязательно заполнить поле «Налоговый период (код)». Выбираем значение — «34». Все остальные поля должны заполниться автоматически, но проверить не помешает.

Предприниматель, если подает декларацию лично, больше ничего не указывает. Если декларация подается через представителя, то в поле «Достоверность и полноту сведений, указанных …» ставим не «1», а «2», а также указываем ФИО представителя. А в поле «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» указываем данные о доверенности, например «Нотариальная доверенность АА 123456 от 15.01.2015 г.».

Бухгалтер, заполняющий декларацию у ООО, должен указать: если директор сдает отчетность лично — «1» и ФИО директора; либо — «2», ФИО представителя и данные о доверенности, например: «Генеральная доверенность № 123 от 30.11.2014 г.».

Заполнение раздела 1.1

Как видите здесь все просто. Код по ОКТМО достаточно указать в строке 010. Строки 030, 060 и 090 заполнять не надо!

Заполнение раздела 2.1

Предприниматели без работников в строке «102» указывают — «2», а организации (ООО) — в любом случае «1», т.к. в штате у них есть директор (даже если он не получает зарплату). Если, например, ИП осуществляет деятельность, переведенную на ЕНВД и по ней есть работники, а по УСН деятельности не было, то указываем — «2».

В строках 140-143 отражаются уплаченные страховые взносы, уменьшающие начисленный налог 6%. Нам уменьшать нечего, поэтому здесь мы ничего не указываем.

Как всегда, наживаем кнопки F5 — для перерасчета и F6 — для проверки, и наша декларация готова. Остается расписаться, при необходимости поставить печать и сдать декларацию в налоговую инспекцию.

 

пояснения, образец заполнения, сроки подачи

Благодаря налогам, где НДС занимает лидирующие позиции, происходит не только обеспечение финансового базиса. Налоги при любой системе ведения хозяйства в стране являются основным инструментом, позволяющим реализовать экономическую доктрину страны. Одновременно с этим, стройная налоговая структура и ее безукоризненное регулирование является важнейшим принципом развитого цивилизованного государства.

В нашей стране НДС применяется в течение последних нескольких десятков лет, большинство руководителей и бухгалтеров предприятий и фирм владеют всеми основными особенностями работы с добавленной стоимостью. Тем не менее, далеко не все знают о теории и практике процедур с этой экономической категорией. Итак, давайте узнаем можно ли сдать нулевую декларацию по НДС на бумажном носителе и нужно ли вообще сдавать такой отчет.

Понятие и особенности

В современной экономической практике НДС – налог на добавленную стоимость по праву считают самым мощным и важным источником наполнения государственного бюджета в подавляющем большинстве стран Европы. НДС характеризуется следующими моментами:

  • Налог относится к категории косвенных налогов, и по факту его основную массу оплачивают потребители.
  • Согласно действующего в РФ законодательства НДС является федеральным.
  • Россией НДС был принят 01. 01. 92 г. на основании Закона РСФСР 19921, от 06. 12. 91 г. « Об НДС как федеральном налоге».
  • Имеет свойство многоступенчатости, то есть на каждом этапе начисляется и отчисляется определенная часть налога.
  • Является формой оплаты в бюджет определенной части приращенной стоимости, создающейся на каждой стадии от закупки сырьевого компонента для производства до реализации конечному потребителю.

Формула НДС следующая. Взимание происходит в процессе продажи подавляющей массы товаров. В базу налогообложения включаются предметы незавершенного производства, работы и услуги.

Определен НДС в виде разницы: начисленная добавочная стоимость реализованных материальных ценностей минус суммы НДС , причитающейся к оплате поставщикам за полученные ресурсы, в том числе импорт.

Проблема его улучшения и всемерной унификации и по сей день была и остается актуальной. Совершенствование налогообложения косвенного характера, на протяжении почти двадцати пяти лет не прекращается дискуссия о том, насколько он целесообразен, какова величина ставки, порядок исчисления налоговых обязательств, объем и структура льгот, порядок работы с налогом при экспортно-импортных операциях. В наши дни особо напряженные споры относятся к тому, насколько важно сдавать нулевую декларацию и в чем ее актуальность для государства, ведь ее сдача не влечет поступлений в бюджет.

О том, заполняют ли нулевую декларацию по НДС ИП на ОСНО, а также кто еще обязан ее подавать, расскажем ниже.

О том, что такое нулевая отчетность, расскажет видео ниже:

Субъекты нулевой отчетности

Независимо от объемов производства, торговли или предоставление работ и услуг, у любой, даже самой крупной фирмы, предприятия, организации возникнуть необходимость предоставления в фискальные органы особого отчета. Им является нулевая декларация по НДС , составляемая по особым правилам. Прежде всего, необходимо установить следующее:

  1. Субъектами нулевой отчетности в РФ являются участники рыночных отношений, работающие по системе общего налогообложения.
  2. Полное отсутствие деятельности за отчетный период – квартал.

Сдача нулевой декларации является обязательной процедурой, а ее нюансы регулируются современным отечественным законодательством.

Нормативное регулирование

Кроме того, что нулевая декларация в обязательном порядке подается при отсутствии ведения хозяйственной деятельности, существуют нормативные позиции необходимости подачи подобного отчета.

  • НК РФ, ст. 146 – плательщики, осуществлявшие операции, не являющиеся объектами налогообложения.
  • НК РФ, ст. 149 малый и средний бизнес, ведущий в отчетном периоде операции, которые не облагаются НДС .
  • НК РФ, ст. 147, 148 предприятия и СПД – физические лица, реализовывавшие материальные ценности за границами России.
  • НК РФ, ст. 167 в случае получения предоплаты за поставку со сроком исполнения 6 месяцев и больше.

О том, в какие сроки и надо ли сдавать нулевую декларацию по НДС , расскажем ниже.

Заполнению нулевой декларации по единому налогу посвящен данный видеоролик:

Сроки сдачи

Регламент сроков сдачи нулевых деклараций, как и заполненных, установлен номами ст. 164 НК РФ. Отчет предоставляется ежеквартально, лицами, определенными плательщиками НДС .

Последним сроком отчетности является следующий за отчетным кварталом месяц и не позднее 25 числа. Нарушение сроков сдачи чревато финансовыми санкциями со стороны налоговой службы. Так, вас ждет штраф за несданную нулевую декларацию по НДС .

Давайте теперь узнаем, как заполнить нулевую декларацию по НДС .

Заполнение нулевой декларации по НДС

Полный формат стандартного отчета по НДС представлен в Приказе ФНС № ммВ 7 /3// 558, зарегистрированном 29 октября 2014 года. При этом основной особенностью сдачи нулевой отчетности является предоставление двух составляющих — титульного листа и первого раздела.

Алгоритм заполнения совершенно аналогичен системе подачи отчета с показателями хозяйственной деятельности. Общую информацию заполняют исключительно в соответствии с фактическими данными и начиная с первых ячеек, в том числе следует внести коды ИНН, КПП, ОКТМО.

В остальных ячейках должны быть проставлены прочерки. Согласно с нормативными требованиями каждый лист должен содержать подписи ответственных лиц — руководителя и начальника финансового отдела и дату заполнения. Отчетная форма заверяется мокрой печатью предприятия или частного предпринимателя, если она имеется у такового.

Все нюансы и подробности заполнения деклараций по НДС исключительно точно прописаны в инструктивной части Приказа Минфина РФ от 15 октября 2009 года за № 104/Н.

Образец-пример заполнения пояснения нулевой декларации по НДС представлен ниже и доступен для скачивания.

Образец заполнения пояснения нулевой декларации по НДС

Образец пояснения нулевой декларации по НДС — 1 Образец пояснения нулевой декларации по НДС — 2 Образец пояснения нулевой декларации по НДС — 3

Что касается заполнения самой нулевой декларации по НДС , то бланк-образец таковой можно скачать бесплатно здесь.

Образец нулевой декларации по НДС

Образец нулевой декларации по НДС — 1 Образец нулевой декларации по НДС — 2 Образец нулевой декларации по НДС — 3

О том, как проверить начисление НДС, мы рассказываем отдельно.

Заполнение нулевой декларации субъектам на ОСНО показано в этом видео:

Нулевая декларация налога ЕСХН за 2016 год|Образец заполнения нулевой декларации ЕСХН

Доброго времени суток! Сегодня я пишу статью, что называется на злобу дня, а именно про нулевую декларацию налога ЕСХН, когда деятельность не велась

На злобу дня, так как буквально через неделю заканчивается сдача налоговой отчетности по налогу ЕСХН для ИП.

Начал я естественно с Интернета и перерыл статей 50, которые выдали мне поисковые системы Яндекс и Google.

И о Боже, ну, сколько мусора и дезинформации все-таки на просторах мировой паутины. В одной вообще прочитал ВНИМАНИЕ: консультацию юриста, который утверждал, что нулевой декларации ЕСХН не существует и отчитываться нужно по ОСНО. Просто дурдом!

И так, нулевая декларация ЕСХН существует и представляет из себя обычную декларацию ЕСХН, но с нулевыми значениями – так как деятельность не велась.

Сроки сдачи нулевой отчетности ЕСХН

Сдача отчетности в виде нулевой декларации ЕСХН происходит в следующие сроки:

  • Срок сдачи нулевой декларации ЕСХН для организаций – до 31 марта года следующего за отчетным, то есть за 2016 год организации должны сдать нулевые декларации ЕСХН до 31 марта 2017 года;
  • Срок сдачи нулевой декларации ЕСХН для предпринимателей — до 30 апреля года следующего за отчетным, то есть за 2016 год ИП сдают нулевую декларацию до 30 апреля 2017 года.

Декларация ЕСХН за 2016 год

В 2016 году поменялась форма самой декларации ЕСХН и новая декларация вступила в силу с 12 марта 2016 года.

Скачать актуальный бланк налоговой декларации ЕСХН по форме КНД 1151059 Вы можете с моего Яндекс Диска: скачать декларацию ЕСХН 2016

Образец заполнения нулевой декларации ЕСХН

Сколько я не рылся в интернете, так и не нашел образца заполнения нулевой декларации ЕСХН.

Самое интересное, что даже на официальных сайтах и авторитетных ресурсах этой информации просто нет.

Только в одном месте попалась одна строчка, что нулевая декларация ЕСХН заполняется по нулям. Вот как хочешь, так и понимай.

Так что образец заполнения нулевой декларации ЕСХН мне пришлось делать самостоятельно.

Его я так же выложил на свой Яндекс.Диск: скачать образец заполнения нулевой декларации ЕСХН.

Сама декларация ЕСХН состоит из 4х листов, но если не велась никакая деятельность, то заполнить надо только 3.

Подробно как правильно заполнить декларацию ЕСХН я так же опишу в видео.

В случае если у Вас еще остались вопросы, то задавайте их в мою группу ВК ” Секреты бизнеса для новичка” или в комментарии к статье.

Всем успешного бизнеса! Пока!

Нулевая отчетность, как заполнить нулевую доходность?

Приказом ФНС России в середине 2014 года утверждена новая форма налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения (приказ № ММВ-7-3 / 352). Именно на этой форме нужно отчитаться по итогам 2015 года. Крайний срок сдачи отчетов для организаций, применяющих упрощение, — последний день первого квартала 2016 года, а для индивидуальных предпринимателей — первый рабочий день мая 2016 года. с 30 апреля выпадает выходной.

Декларация подается любым из трех способов, а именно:

  • лично;
  • почтовой службой;
  • телекоммуникационных сетей.

Для некоторых организаций существует прямая обязанность подавать налоговые декларации через Интернет, но для упрощенных лиц эта обязанность не распространяется, поскольку количество сотрудников в этих компаниях не может превышать 100 человек.

В новой декларации есть специальные разделы, которые необходимо заполнять в зависимости от объекта налогообложения.Также есть раздел для организаций, которые получают средства в виде целевого финансирования или благотворительных взносов. Необходимо только заполненные листы сдать в налоговую, то есть, если вы не заполнили раздел, то вам не нужно сдавать его в проверяющие. Кстати, это четко прописано только для третьего раздела декларации.

Индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения и получившие налоговые льготы от региональных властей, часто думают, что, поскольку они не платят налог, им не следует сдавать отчеты.Это неправда! Отчетность должна подаваться всеми , и налоговые каникулы не освобождают от уплаты налога, а только позволяют применять его по ставке 0 процентов. Ниже мы приводим инструкции, как заполнить налоговую декларацию по «упрощенному» режиму, а в конце статьи будет ссылка на форму (форма декларации), а также вы можете бесплатно скачать заполненный образец.

Общие правила заполнения декларации

На каждом листе декларации по упрощенной системе налогообложения за 2015 год необходимо указать ИНН налогоплательщика.Юридические лица также должны зарегистрировать собственный пункт пропуска. Оба могут быть взяты из извещения о регистрации налогоплательщика, полученного от налоговой инспекции.

1. В поле «Номер коррекции» укажите значение «0—».

2. В поле «Налоговый период» — код налогового периода, за который вы подаете отчетность. Так, если декларация подана в конце года, то значение кода будет «34», а если заполнить декларацию при реорганизации предприятия — «50».Заказ № ММВ-7-3 / 352 поможет точно определить код в той или иной ситуации.

3. В поле «Отчетный год» указывается фактический год, за который сдается отчетность.

4. В поле «Налогоплательщик» юридическое лицо должно указать свое полное наименование. Оно должно совпадать с наименованием, указанным в учредительных документах. Индивидуальный предприниматель в этом поле проставляет свою фамилию, имя и отчество. Аббревиатур быть не должно, информация должна соответствовать паспортным данным.

5. В поле «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД» ввести соответствующий код. Зарегистрирован в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (для индивидуальных предпринимателей — из ЕГРИП). Вы можете получить справку в налоговой инспекции или на веб-сайте налоговой инспекции. Вы также можете узнать код из самого классификатора. Если организация применяет сразу несколько режимов налогообложения, то код нужно указывать только для тех видов деятельности, по которым уплачивается упрощенный налог.

Правила заполнения разделов 2.1 и 2.2

Разделы 2.1 и 2.2 заполняются в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Соответственно, удобнее всего их заполнить в первую очередь.

Раздел 2.1

Заполняется организациями и индивидуальными предпринимателями, уплачивающими налог только с доходов. В этом разделе вы должны указать все платежи или доходы, которые не учитываются для целей налогообложения. Учитывайте порядок заполнения отдельных строк раздела:

1.Строка 102

При наличии выплат работникам в организации или индивидуальному предпринимателю в этой строке ставится цифра 1, при отсутствии таких выплат для индивидуального предпринимателя ставится цифра 2.

2. Строки 110-113

Предназначен для указания общей суммы доходов за отчетные периоды. Напомним, что такими периодами для упрощенных людей являются кварталы и год. Суммы рассчитываются по методу начисления.

3. Строки 130-133

Здесь в качестве кумулятивной суммы нужно указать сумму авансов за каждый отчетный период, а также общую сумму налога, рассчитанную за год.Страховые взносы в расчет не принимаются.

4. Строки 104-143

В этих строках указывается размер взносов по обязательному страхованию, а также размер выплат по отпускам по временной нетрудоспособности, по которым вы снизили налог.

Раздел 2.2

Этот раздел заполняют только те налогоплательщики, которые исчисляют налог на прибыль за вычетом расходов.

Учитывать порядок заполнения отдельных строк раздела:

1.Строки 210-213

Сюда вводится сумма дохода за отчетные периоды. Как всегда накопительный.

2. Строки 220-223

По такому же принципу здесь нужно указать сумму расходов.

3. Строка 230

Здесь отражается сумма понесенного убытка (или его части) за предыдущие налоговые периоды.

4. Строки 240-243

Предназначен для ввода налоговой базы за каждый период. Вы можете рассчитать это, посчитав разницу между доходами и расходами.Обязательно укажите сумму в строке 230. Она вычитается из общей суммы за год.

5. Строки 250-253

Заполняется, если разница между доходами и расходами дает отрицательное число.

6. Строки 260-263

Здесь указаны налоговые ставки, применяемые в каждый конкретный период. В целом ставка составляет 115 процентов, но она может быть снижена региональным законодательством.

7. Строки 270-273

Требуется для отражения авансовых платежей. Они будут равны произведению чисел, указанных в строках 240–243, и ставок, указанных в строках 260–263.

8. Строка 280

Здесь должна быть указана минимальная сумма налога. Для упрощенной системы налогообложения он рассчитывается путем умножения полученного дохода на 1 процент. Если по результатам ваших расчетов подлежащий уплате налог меньше этой суммы, то вам придется заплатить минимальный налог.

Правила заполнения раздела 3

Если ваша организация не получала целевого финансирования в течение отчетного периода, то вы можете смело пропустить этот раздел.Если вам были переведены какие-либо целевые средства, то вам нужно будет заполнить его. Кстати, это финансирование не включает субсидии, предоставляемые автономным учреждениям. Точное определение видов финансирования можно найти в Налоговом кодексе (ст. 251).

В этом разделе необходимо указать суммы субсидий, которые не использовались в предыдущем году и по которым еще не истек срок использования.

В разделе 3 согласно графам также указывается следующая информация:

1.Код типа переводимых средств. Его можно определить согласно приложению 5 к порядку заполнения отчетов.

2. Дата получения имущества или денежных средств.

3. Сумма полученных денежных средств, срок использования которых еще не истек, а также не имеющих срока использования.

В остальных столбцах представлена ​​информация о суммах, перечисленных организации в отчетном году. Так, вторую и пятую колонки заполняют те, кто получил финансирование с фиксированным сроком использования, а в седьмой колонке указаны средства, которые были потрачены не в соответствии с намеченными целями.Стоимость недвижимости указана по рыночной стоимости.

Правила заполнения разделов 1.1 и 1.2

Эти разделы очень легко заполнить в соответствии с показателями, уже указанными в разделах 2.1 или 2.2. Здесь нужно отразить суммы рассчитанных сумм авансовых платежей и налога. Как и разделы 2.1 и 2.2, разделы 1.1 и 1.2 заполняются в зависимости от объекта налогообложения.

Учитывать порядок заполнения отдельных строк раздела 1.1:

1. Строки 010, 030, 060, 090

Здесь нужно прописать код ОКТМО. Если за весь налоговый период не менялось место нахождения организации или место жительства ИП, то заполняется только 010.

2. Строка 020

Сюда входит сумма аванса за первый квартал.

3. Строка 040

Укажите размер аванса за полугодие, уменьшенный на число, указанное в строке 020.Если в результате вычитания у вас получится число со знаком минус, то эту разницу необходимо указать в строке 050.

4. Строка 070

Здесь, как и в предыдущей ситуации, указана предоплата за 9 месяцев.

5. Линия 080

Заполняется, если разница отрицательная и авансовый платеж необходимо уменьшить.

Строки 100 и 110 заполняются по тому же принципу.

Раздел 1.2.

Раздел 1.2 заполняют те организации и предприниматели, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доход, уменьшенный на сумму расходов.

Правила заполнения раздела 1.2 соответствуют приведенным выше правилам для раздела 1.1. Единственное отличие — это строка 120, где нужно рассчитать минимальную сумму налога за год.

На нашем сайте с помощью онлайн-калькулятора.

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны ежегодно отчитываться за прошедший финансовый год для целей исчисления налогов; для этого в налоговую сдают декларацию по упрощенной системе налогообложения.В этом разделе мы рассмотрим, как заполнить декларацию, на примере.

Обращаем ваше внимание, что согласно приказу ФНС от 4 июля 2014 года произошло изменение под номером ММВ-7-3 / 352.

Отчетность подается по месту жительства для ИП и регистрации на юридическое лицо. Законодательством установлены определенные сроки подачи декларации и проведения платежей, есть отличия для ООО и ИП.

Для организаций:

  • Срок — 31 марта года, следующего за отчетным.
  • Расчетный период также до 31 марта.

Для ИП:

  • Срок подачи декларации — 30 апреля года, следующего за отчетным.
  • Срок оплаты 30 апреля.

Если у вас есть электронная подпись, отчеты можно отправлять онлайн. Или используя безопасные системы передачи данных, такие как.Наряду с электронными способами остается и стандартный — с помощью почты России, при этом необходимо отправить ценное письмо с описанием вложения.

Нулевая декларация по упрощенной системе налогообложения

Что делать, если в предыдущем периоде у вас не было финансово-хозяйственной деятельности, во-первых, вы все равно должны подать декларацию, а во-вторых:

  • Можно подать. Единственное, подавать можно только в том случае, если у вас не было движения денег в кассе и на текущем счете, плюс такую ​​декларацию нужно сдавать раз в квартал, а не раз в год, так как у вас нет сделал, то нужно дать пустой отчет
  • В стандартной декларации указать нулевую информацию (пустую форму), для этого предоставляется титульный лист, разделы 1.1 и 2.1 для статьи бухгалтерского учета «доходы» (введите код ОКТМО — строка 10, ставка налога 6% — стр. 120) или предоставьте разделы 1.2 и 2.2 при учете «доходы за вычетом расходов» (также заполните ОКТМО — строка 010 , а ставка налога по кварталам — строки 260-263)

Заполнение декларации по упрощенной системе налогообложения 2015

Важно! Эта декларация в настоящее время устарела, а новая форма действует с 10 апреля. Откройте образец заполнения.

Приступим к заполнению отчета по упрощенной системе, рассмотрим каждый лист отдельно.

Если вы рассчитываете налоги по системе «доход», вам потребуются следующие листы:

  1. Титульный лист
  2. Раздел декларации № 1.1
  3. Раздел декларации № 2.1
  4. При необходимости, если целевое финансирование осуществлялось

При исчислении налогов по системе «Доход за вычетом расходов»:

  1. Титульный лист
  2. Раздел декларации № 1.1
  3. Раздел Декларации №2,1
  4. Опять же, при необходимости раздел 3

Сама форма претерпела ряд изменений относительно документа 2014 года, добавлены строки, отражающие каждый период до начисления или уменьшения авансовых платежей, включая третий раздел.

Ошибки (включая использование корректоров), помарки и двусторонняя печать не допускаются, форма заполняется чернилами только черного, синего или фиолетового цветов.

Титульный лист

Заполнение титульного листа для всех систем расчета налогов будет одинаковым.Начнем сверху — пишем ИНН и КПП (прочерк для ИП, если заполняем ООО, то вводим значение). Номер страницы по умолчанию 001, затем номер исправления в формате «0–», для первичного документа, если вы подаете дополнительный расчет (исправление), то ставим «1–» и т. Д. Налоговый период, «34», отчетный год — соответственно, если за 2014 год, то проставляем.

Записываем код налогового органа — обычно это первые 4 цифры ИНН, код по месту нахождения — для ИП — 120, для ООО — 210.Ниже пишем название компании — в верхней строке «Общество с ограниченной ответственностью», ниже «Фирма», либо индивидуальный предприниматель полностью в именительном падеже, как в примере.

Корректирующий отчет предоставляется в случае ошибок в ранее поданной выписке. Ограничений нет, но не стоит вносить 10 корректировок в один отчет — это будет неудобно ни вам, ни налоговой, в том числе могут возникнуть лишние вопросы /

После того, как мы приступим к заполнению кодов ОКВЭД, лучше поставить основной код, который был указан при регистрации.Состоит минимум из 4 цифр! Далее прочерк в графе реорганизация и ликвидация, в строке ИНН / КПП также проездной, номер контактного телефона — инспекторам будет удобно, если возникнет вопрос по декларации, с вами свяжутся. Количество страниц в формате «003», если есть заявки, то указываем, сколько их в листах.

В последней части Титульного листа заполняются данные о лице, подтверждающем документ; для ИП ставим «1», остальные поля не заполняются, так как его имя уже указано выше.В случае с ООО в верхнем столбце пишем наименование ответственного лица, обычно это директор, который указан в уставе, а также может быть подписан доверенным лицом. В этом случае необходимо будет указать данные доверенности под датой утверждения документа. В поле «МТ» поставить дату утверждения «сегодняшняя дата», подпись и обязательно поставить печать. Поле для налоговика необходимо и инспекторам соответственно.

Когда титульный лист готов, перейдем к остальному.

По объекту налогообложения «Доходы»

Завершение раздела 1.1

Опять начинаем с заполнения информации, для ИП — ИНН, в графе КПП стоят прочерки. Для ООО вводим номера ИНН и КПП, страница «002», далее в графе 101, 102 — ставим «1» для начисления по системе «доход», ниже нужно написать код ОКТМО (отобразить в строке 010), узнать его можно на сайте ИФНС

.

Выполняем простую математическую операцию — рассчитываем сумму аванса за каждый период, умножая ее на процент налога

Строка 130 = Строка 110 * 6%, Строка 131 = Строка 111 * 6%,

Строка 132 = Строка 112 * 6%, Строка 133 = Строка 113 * 6%

Далее вводим данные о перечисленных суммах по страховым взносам, договорам личного страхования, больничным работникам, если строка 102 «1» (по закону мы можем брать не более 50% удержанных взносов с перечисленные премии, поэтому берем сумму уплаченных премий за квартал, делим ее на 2 и заносим в соответствующий столбец).Если у вас нет сотрудников, строка 102 — «2» (действует для ИП) — тогда вводим суммы выплат, уплаченных ИП, предприниматель может взять 100% перечисленных сумм на уменьшение.

Важно! Обратите внимание, что вы берете суммы переведенных сумм, а не сборы, которые прошли через текущий счет в течение этого периода, поэтому суммы начисленных и переведенных сумм могут отличаться.

По объекту налогообложения «Доход за вычетом расходов»

Завершение Раздела 1.2

Начинаем с заполнения информации, для ИП — ИНН и в строке КПП дефисы, Для ООО вводим номера ИНН и КПП, страница «002», далее в графе 001 — ставим «2» для начисления. по системе «доход минус расходы» ниже необходимо зарегистрировать код ОКТМО (указан в строке 010), узнать его можно на сайте ИФНС или в данных, полученных из статистики.

Строка 020 равна значению строки 270 (п. 2.2) — сумме авансового платежа за первый квартал отчетного периода, которая должна была быть уплачена до 25 апреля прошлого года.

Строка 030 (также строки 060, 090) — заполняем, так как место нахождения организации изменилось, если нет, то ставим прочерки.

Для заполнения графы 040 — сумма аванса за 2 квартал прошлого года, срок оплаты 25 июля, необходимо вычесть из строки 020 (раздел 2.1) значение строки 271 (раздел 2.2). . Если сумма меньше нуля, то запишите полученное число без знака минус в столбец 050, а в строке 040 поставьте тире.

Правило заполнения строки 060 описано в графе 030

Строка 070 — сумма авансового платежа, уплаченного за 3 квартал, до 25 октября прошлого года, заполняется с учетом произведенных платежей и сумм, подлежащих уменьшению. Страница 70 = страница 272 (раздел 2.2) — Строка 020 — Строка 040 + Строка 50 (если строка 040 не была заполнена, добавьте значение строки 050 вместо строки 040). Если полученное значение меньше нуля, мы отображаем полученную сумму в строке 080.

При отсутствии оборотов или индивидуальных показателей ИП должен сдавать нулевую отчетность. Как сдать отчётность индивидуальному предпринимателю с нулевыми показателями, мы расскажем в статье.

При отсутствии оборотов или индивидуальных показателей ИП должен сдавать нулевую отчетность. Как сдавать отчеты ИП с нулевыми показателями, мы расскажем ниже.

Нулевая отчетность по индивидуальному подоходному налогу

Индивидуальный предприниматель, не имеющий сотрудников, отчетность по НДФЛ не сдает принципиально.

Если бизнесмен нанимает людей и получает доход, индивидуальный предприниматель должен предоставить формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Если доход работникам ни разу в календарном году не выплачивался, то индивидуальный предприниматель не является налоговым агентом. Следовательно, вам не нужно подавать пустые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Таким образом, нулевых сообщений о 6-НДФЛ и 2-НДФЛ просто не существует.

Иная ситуация с декларацией 3-НДФЛ. Если ИП в течение года не вел деятельность и, как следствие, не получил доход, ему необходимо будет сдать нулевой 3-НДФЛ.

Нулевое объявление включает титульный лист, разделы 1 и 2.

Нулевая отчетность по страховым взносам

ИП сдает все отчеты по страховым взносам только при наличии сотрудников. Если в течение года нет сотрудников, то нулевые отчеты сдавать не нужно.

ИП Отчетность в Пенсионный фонд РФ состоит из одной формы — СЗВ-М. Подается сотрудникам. Если у ИП есть сотрудники, он заполняет эту форму.Если нет сотрудников, она не сдается. Никакого нулевого СЗВ-М быть не может.

В ФНС предприниматели с наемными работниками подают нулевой расчет страховых взносов, если в отчетном периоде работники ИП не получали деньги. При вычислении нуля необходимо добавить титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 Приложения №1 к Разделу 1, Приложение №2 к Разделу 1, Разделу 3.

При отсутствии платежей необходимо предоставить в ФСС нулевую форму 4-ФСС.Сдать 4-ФСС с нулевыми значениями необходимо до 25 числа первого месяца I, II, III, IV кварталов. Zero 4-FSS включает титульный лист, таблицы 1, 2 и 5.

Другая отчетность с нулевым IP

Если ИП является плательщиком НДС (ИП по ОСНО), при отсутствии сделок купли-продажи необходимо подавать нулевую декларацию по НДС. Нулевой НДС включает титульный лист и раздел 1.

Упрощающие органы должны отправлять нулевую налоговую декларацию по упрощенной системе налогообложения при отсутствии дохода.

Если у индивидуального предпринимателя есть объект налогообложения — «Доходы», титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1, должен быть включен в нулевую налоговую декларацию.

По объекту «Доход за вычетом расходов» предприниматель должен включить титульный лист, разделы 1.2 и 2.2 в нулевую декларацию по упрощенной системе налогообложения.

В зависимости от нюансов деятельности, некоторые индивидуальные предприниматели по упрощенной системе налогообложения должны будут включать в нулевую декларацию разделы 3 и 2.1.2.

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД подают декларацию всегда с показателями, нулевой декларации для ЕНВД в налоговом мире не существует.

Таким образом, отчетность ИП по ОСНО, ГНС и ЕНВД может быть нулевой только по некоторым налогам.

Для автоматического расчета и формирования декларации по упрощенной системе налогообложения на 2019 и 2020 годы в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться онлайн-сервисом прямо на нашем сайте.

Индивидуальные предприниматели и компании, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны ежегодно сдавать налоговую декларацию.Форма отчетности ЕСН за 2019 год по объектам «Доходы» и «Доходы за вычетом расходов» одинакова. Его необходимо сдавать независимо от факта ведения бизнеса и получения дохода в отчетном периоде (календарном году).

Если ИП или компания не работали в период, за который они подали декларацию, и не получали доход, они заполняют нулевую декларацию. В некоторых случаях упрощенное лицо может подать единую упрощенную декларацию.

Рассмотрим подробнее, что такое нулевая налоговая декларация за 2019 год для ИП и как выглядит образец ее заполнения для объекта «Доходы». Также кратко остановимся на случаях, когда налогоплательщики упрощенного режима могут проходить ЕСД вместо привычной упрощенной отчетности.

Бесплатная налоговая консультация

Нулевое или одинарное упрощенное

Индивидуальным предпринимателям и компаниям, которые не вели деятельность и не получали доход в 2019 году, можно подать одну из двух деклараций:

  • Нулевая декларация по упрощенной системе налогообложения за 2019 год.Единственное отличие обычного объявления с индикаторами от нуля в том, что нули ставятся во всех строках. Заполняются только строки с ОКТМО, ставкой налога и Титульным листом. В остальном ничего не меняется: ни форма отчетности, ни срок, ни способы ее сдачи.
  • Единая упрощенная декларация. Единая упрощенная налоговая декларация (нулевая), образец которой мы рассмотрим ниже, состоит из 1 листа. Заполняется по запросу индивидуального предпринимателя или организации и является альтернативой нулевой отчетности по упрощенной системе налогообложения.Она существенно отличается от обычной упрощенной декларации как по форме, так и по условиям ее подачи в ИФНС. Ниже мы более подробно рассмотрим ситуации, в которых упрощенные люди могут пройти EUD.

Декларация нулевого упрощения

Нулевая отчетность по упрощенной системе налогообложения заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26 февраля 2016 г. № ММВ-7-3 / [email protected]

Координаторы учреждения «Доходы» заполняют только Титульный лист, Разделы 1.1 и 2.1.1.

Таблица №1. Форма и образец для заполнения нулевой декларации по упрощенной системе налогообложения

Срок отчетности

Таблица №2. Декларация об упрощенной системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей: сроки сдачи отчетности в 2020 году и сроки уплаты налога

примечание , что сроки подачи отчетности и сроки уплаты налога за год по упрощенной системе налогообложения совпадают.

Нулевая декларация по упрощенной системе налогообложения за 2019 год подается в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации индивидуального предпринимателя или организации одним из следующих способов:



Пошаговая инструкция по заполнению нулевой декларации по упрощенной системе налогообложения 6%

Для удобства отразим основную информацию по заполнению отчетности в виде таблицы.

Таблица № 3. Заполнение титульной страницы
Линия Информация
ИНН / КПП Компании заполняют обе строки, только ИП ИНН
Номер настройки Если декларация подается впервые, отображается «0». Если декларация подается после исправления ошибки, то указывается ее номер — «1», «2» и т. Д.
Налоговый период (код) Для нулевой отчетности указывается только код «34» (календарный год). Если декларация подается при закрытии ИП или ООО или переходе в другой режим, указываются следующие коды: «50» — закрытие ИП или ООО «95» — переход с упрощенной системы налогообложения на другой режим «96» — прекращение работы по упрощенной системе налогообложения
Отчетный год При подаче нулевой отчетности за 2019 год указывается «2019»
Сдан в налоговый орган (код) Отражен код ИФНС, в которой зарегистрирован ИП или ООО
По месту нахождения (бухгалтерия) (код) «210» — если отчетность подает ООО, «215» — если подает цессионарий, «120» — если подает ИП
Налогоплательщик Компании указывают полное наименование, а индивидуальный предприниматель — свое ФИО
Код вида экономической деятельности по ОКВЭД Код основного вида деятельности отражен в соответствии с новой редакцией классификатора (ОК 029-2014 (KDEC Rev.2)
Контактный телефон В этой строке необходимо указать номер телефона, по которому в случае необходимости инспектор ФНС сможет связаться с ИП или компанией
На … страницах При заполнении нулевой отчетности количество листов всегда будет 3, поэтому указывается «003»
Верность и полноту информации подтверждаю Если индивидуальный предприниматель подает нулевую декларацию, он указывает значение «1» и ставит тире в остальных строках.Если представитель индивидуального предпринимателя — «2» и в следующих строках указывается ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует. Если декларацию заполняет ООО: «1» — указывается, если документ заполнен и подан руководителем организации. Его полное имя вводится в строках ниже; «2» — если отчетность подает представитель. Его полное имя и реквизиты доверенности указаны под
дата Дата заполнения документа
Таблица No.4. Заполнение раздела 1.1 Таблица № 5. Завершение раздела 2.1.1
Линия Информация
102 Если организация подает декларацию, она в любом случае указывает значение «1», даже если в ООО всего один учредитель. Если ИП подает декларацию, он указывает код: «1» — если у него есть сотрудники; «2» — если работает без участия сотрудников.
110-113 Прочерк
120-123 Указана ставка применимого объекта упрощенной системы налогообложения. Для СТС «Доход» это в большинстве случаев «6.0»
130-133 Прочерк
140-143 Прочерк

Единая упрощенная декларация

Плательщики упрощенного налога могут пройти EUD вместо нулевой отчетности по упрощенной системе налогообложения при соблюдении двух условий:

  • В отчетном периоде (году) движения денежных средств на текущем счете отсутствовали… Если счет использовался для оплаты аренды или коммунальных услуг, был возврат от поставщиков и т. Д. — упрощенный человек не сможет пройти EUD.
  • Объекта налогообложения не было. Для индивидуальных предпринимателей и организаций на СТС объектом налогообложения является либо доход (СТС 6%), либо разница от доходов и расходов (СТС 15%).
Таблица № 6. Единая упрощенная декларация по упрощенной системе налогообложения на 2019 год: форма и образец заполнения

Срок отчетности

Таблица No.7. Сроки сдачи ЕСД по упрощенной системе налогообложения на 2019 год

Примечание: , когда крайний срок доставки советника приходится на выходные, он переносится на следующий рабочий день.

Единая упрощенная декларация, а также отчетность по упрощенной системе налогообложения подается в ИФНС по месту регистрации индивидуального предпринимателя или организации одним из следующих способов:

  • В бумажной форме (лично или через представителя).
  • В электронном виде (через операторов EDM).
  • По почте (заказным письмом со списком вложений).

Нулевой отчет STS: заполнение образца


Отсутствие активности организации или индивидуального предпринимателя (отсутствие доходов / расходов / операций с НДС) не освобождает их от подачи отчетности в ФНС — в этом случае подаются нулевые налоговые декларации. Наша таблица поможет разобраться, кого и что нужно брать.

Нулевая декларация для ЕНВД

Если вы используете ЕНВД и временно приостановили свою деятельность, то вы не имеете права подавать нулевую декларацию за этот период (Письмо Минфина от 29.04.2015 № 03-11-11 / 24875, Письмо Минфина от 24.10.14 № 03-11-09 / 53916). Подробнее об этом.

Налоговая декларация о доходах

Состав Сроки подачи (подпункты 3, 4 статьи 289 НК РФ)
С ежемесячными авансовыми платежами по фактической прибыли
По итогам отчетного периода
— по результатам трех, шести и девяти месяцев: Титульный лист, подраздел 1.1 раздела 1 листа 02 приложений № 1 и 2 к листу 02
— по результатам других отчетных периодов: Титульный лист, подраздел 1.1 раздела 1, лист 02
Не позднее 28 числа месяца по итогам отчетного месяца
К концу года
В остальных случаях
По итогам отчетного периода
Титульный лист, подраздел 1.1 раздела 1 листа 02 и приложений № 1 и 2 к настоящему листу Не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
К концу года
Титульный лист п. 1.1 раздела 1 Лист 02 и Приложения № 1 и 2 к настоящему Листу Не позднее 28 марта года, следующего за отчетным

Подробнее о заполнении декларации о нулевом подоходном налоге можно прочитать.

Нулевой НДС

Вы можете скачать форму декларации.

Подробнее о заполнении нулевой декларации по НДС можно узнать.

Нулевая декларация по упрощенной системе налогообложения

Вы можете скачать форму декларации.

Подробнее о заполнении нулевой декларации по упрощенной системе налогообложения можно прочитать.

Нулевой НДФЛ для ИП

Бланк декларации можно скачать.

Заполните свои данные на титульном листе и в других разделах бумажной декларации, поставьте прочерки, за исключением некоторых строк.

Подпишите все листы нулевой декларации 3-НДФЛ и укажите дату ее заполнения.

Заполнить эту декларацию можно с помощью специальной программы, которая размещена на сайте ФНС.

Способы подачи нулевой декларации

Декларация Способ подачи в ИФНС (п. 3 ст. 80, п. 5 ст. 174 НК РФ)
Налоговая декларация о нулевом подоходном налоге 1.Лично в налоговую инспекцию (декларацию может подать лично руководитель организации / индивидуальный предприниматель, либо любой сотрудник при наличии у него соответствующей доверенности).
2. По почте (заказным письмом с уведомлением и списком вложений).
3. По телекоммуникационным каналам (ТКС). Более того, если среднесписочная численность плательщика за предыдущий год превышает 100 человек, то нулевую декларацию необходимо подавать таким образом.
Обнуление декларации по НДФЛ
Нулевая декларация по упрощенной системе налогообложения
Нулевой НДС Исключительно через TCS через специального оператора

Если срок подачи нулевой декларации приходится на выходные дни

Тогда срок переносится на следующий рабочий день (п.7 ст.1 Налогового кодекса РФ). Например, ИП, подающие ДОС, должны подать нулевую декларацию 3-НДФЛ за 2015 год, поскольку 30 апреля суббота (Постановление Правительства РФ от 24.09.2015 № 1017).

Чем грозит несвоевременная подача нулевой декларации

Декларация Штраф (п. 1 ст. 119, п. 1 ст. 126 Налогового кодекса РФ, Письмо Минфина от 14 августа 2015 г.03-02-08 / 47033, Письмо ФНС от 30 сентября 2013 г. № СА-4-7 / 17536) Блокировка счета (подпункт 1 пункта 3 статьи 76 Налогового кодекса РФ). Федерации)
Налоговая декларация о нулевой прибыли:
— за отчетные периоды
200 руб.
— через год руб. 1000 Инспекция «заморозит» счет, если вы не подадите декларацию через 10 рабочих дней после истечения срока подачи декларации
Нулевой НДС
Нулевая декларация по упрощенной системе налогообложения
Обнуление декларации по НДФЛ

В случае несвоевременной подачи декларации или иных смягчающих обстоятельств размер штрафа может быть уменьшен (п.1 ст.112 Налогового кодекса РФ п.18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30 июля 2013 г.57). Для этого вместе с нулевой декларацией подайте письмо в инспекцию Федеральной налоговой службы, в котором вы излагаете просьбу о снижении штрафа с указанием имеющихся у вас смягчающих обстоятельств.

Чем можно заменить нулевую декларацию

Вместо любой из вышеперечисленных деклараций в ИФНС может быть подана единая упрощенная декларация (EUD) (утверждена Приказом Минфина от 10.07.2007 № 62н). В графе 1 данной декларации укажите налог, взамен которого сдается НДФЛ, например «НДФЛ», в графе 2 — номер главы Налогового кодекса РФ, соответствующий указанному налогу. в столбце 1 (в нашем примере «23»), а в столбцах 3 и 4 — год, за который вы берете EUD.

Крайний срок подачи EUD раньше, чем крайний срок подачи вышеуказанных деклараций. Например, на 2015 год необходимо подать единую упрощенную декларацию

Как заполнить форму нефитера IRS — получить обратно

Как заполнить форму нефилера IRS

Используйте эту форму, если вы не планируете подавать федеральную налоговую декларацию за 2020 год для получения вашего детского налогового кредита или стимулирующих чеков.

GetCTC.org — удобный и простой в использовании инструмент для получения детского налогового кредита и пропущенных стимулирующих платежей, даже если у вас нет налоговых документов. Рассмотрите возможность использования GetCTC вместо формы IRS Non-Filer как более простой вариант.

Вы можете получить доступ к следующему руководству по форме нефиллера IRS в виде слайдов Google, которые можно распечатать.

Из-за недавнего закона, больше семей имеют право на получение налоговой льготы на детей (CTC) и будут получать деньги, даже те, которые не имеют дохода.Вы можете получить до 3600 долларов на ребенка. Половину этих денег вы получите в 2021 году в качестве предоплаты, а половину — в 2022 году.

Даже если вы не должны платить налоги или не имеете дохода, вы все равно можете получить полную налоговую скидку. Заполните инструмент IRS Non-filer, чтобы получить авансовый CTC или пропущенные чеки по стимулированию, если вам не нужно подавать налоговую декларацию за 2020 год.

Если ваш ребенок в возрасте 17 лет или младше с номером социального страхования проживает с вами, вы, вероятно, имеете право на получение CTC. Если вы уже получили свои стимулирующие чеки, у IRS есть ваша информация — ничего не делает. Полные правила ниже.

ИСПОЛЬЗУЙТЕ форму IRS Non-filer, если вы:

Не обязаны подавать налоговую декларацию за 2020 год и не планируете ее подавать (Узнайте, почему вы можете подавать, даже если от вас это не требуется).

Иметь номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN). Кто-то из членов вашей семьи должен иметь номер социального страхования (SSN), чтобы получать пропущенные стимулирующие чеки.

У вас есть основной дом в США более полугода.(Ваш основной дом не обязательно должен находиться в одном и том же месте в течение года.) Примечание. Для получения авансовых платежей вам не нужен постоянный адрес. Ваш основной дом может быть везде, где вы обычно живете. Сюда входят чужой дом, квартира, передвижной дом, приют, временное жилье и т. Д.

Если вы используете форму для получения аванса CTC, у вас должен быть ребенок, имеющий право на получение детской налоговой скидки. «Соответствующий ребенок» должен соответствовать всем приведенным ниже описаниям:

  • Родство: Ребенок должен быть вашим ребенком, внуком, пасынком или приемным ребенком; младший брат, сводный брат, сводный брат или их потомок; или приемный ребенок, переданный вам государственным учреждением.
  • Возраст: На 31 декабря 2021 года ребенку должно быть 17 лет или меньше.
  • Вид на жительство: Ребенок должен проживать с вами в США более полугода. Ничего страшного, если время, проведенное вместе, распределяется на весь год. Примечание. Существует исключение для родителей, не являющихся опекунами, которым родитель-опекун разрешает требовать ребенка как иждивенца. (Отказ, Форма 8332 IRS, которая требует подписи родителя-опекуна, должна быть представлена.
  • Идентификационный номер налогоплательщика: У ребенка должен быть действующий номер социального страхования (SSN).
  • Зависимость: Ребенок должен считаться иждивенцем при подаче налоговой декларации.

НЕ используйте форму IRS Non-filer, если вы:

Подали или планируете подать федеральную налоговую декларацию за 2020 год, или

Воспользовались порталом Non-Filer 2020 для получения ваших стимулирующих чеков, и вы перечислили всех своих детей, отвечающих требованиям, или

Заполнили федеральную налоговую декларацию за 2019 год, и вы указали всех своих детей, отвечающих требованиям, или

Необходимо подать федеральную налоговую декларацию за 2020 год.Вы должны подать, если:

  • Ваш доход превышает 12 400 долларов США (Примечание: если ваш доход от самозанятости превышает 400 долларов США, вы должны подать федеральную налоговую декларацию, даже если ваш общий доход составляет менее 12 400 долларов США)
  • Вы состоите в совместном браке, и ваш совокупный доход превышает 24 800 долларов США.

Вы имеете право на получение других налоговых льгот, таких как налоговый кредит на заработанный доход (EITC), и хотите их востребовать. Вы должны вместо подать обычную налоговую декларацию.

Вы НЕ МОЖЕТЕ использовать форму IRS Non-filer, если вы:

Состоится в браке, подача отдельно, или

Иметь ребенка, родившегося в 2021 году, или подходящего ребенка, который переехал к вам в 2021 году.Вам будет доступен отдельный инструмент для получения выплат CTC для детей, которые начали жить с вами в 2021 году.

Если у вас есть все, что указано ниже, на заполнение формы «Не заполняющий» потребуется 15–30 минут.

Для заполнения формы вам понадобится:

  • Компьютер или мобильный телефон с доступом в Интернет: форма не работает на телефонах. Вам нужно будет прокручивать вправо и влево, чтобы заполнить все поля формы.
  • Полное наименование
  • Ваш SSN или ITIN и SSN ваших детей, отвечающих требованиям
  • Дата рождения
  • Почтовый адрес: Если у вас нет дома или постоянного адреса, обратитесь в местный приют или к поставщику услуг.Если вы не можете найти его, вы также можете попросить использовать адрес доверенного родственника или друга. IRS доставит чеки на адрес P.O. коробки.
  • Адрес электронной почты: Если вы не помните или не знаете пароль к своей электронной почте, вы можете бесплатно создать новый адрес электронной почты через такие веб-сайты, как Gmail, Yahoo! Почта или AOL.
  • Банковский счет для прямого депозита / маршрутный номер (необязательно): Прямой перевод — это самый быстрый и безопасный способ получить платеж. Если у вас нет банковского счета, вы все равно можете получить платеж путем прямого депозита с помощью предоплаченной перезагружаемой дебетовой карты, CashApp, Venmo или PayPal, либо открыв счет в онлайн-банке.Если вы не можете воспользоваться этими вариантами, вы получите платеж в виде бумажного чека.

Прокрутите вниз этот портал IRS: https://www.irs.gov/credits-deductions/child-tax-credit-non-filer-sign-up-tool

Нажмите синюю кнопку «Использовать инструмент для регистрации без файлов».

Вы попадете на эту страницу: https://www.freefilefillableforms.com/#/fd/childtaxcredit

Щелкните синюю кнопку «Начать».

Заполните информацию, чтобы создать учетную запись.

  • Адрес электронной почты : используйте адрес электронной почты, к которому у вас есть доступ. Перед отправкой формы вам нужно будет проверить свою электронную почту, чтобы подтвердить свой адрес. После отправки формы вы получите подтверждение по электронной почте.
  • Идентификатор пользователя
  • Телефонный номер: , хотя и не требуется, но рекомендуется и может быть использован, чтобы помочь вам получить доступ к своей учетной записи, если вы забудете свой пароль.
  • Пароль : требуются как прописные, так и строчные буквы, 8 символов, число и символ.Выберите фразу, которую вы сможете запомнить, или запишите свой пароль в надежном месте.

После того, как вы заполните форму и нажмете синюю кнопку «создать учетную запись», вы увидите страницу подтверждения учетной записи. Нажмите кнопку «Продолжить», чтобы начать заполнение формы.

Примечание. Если вы не используете форму в течение 20 минут, время ожидания истечет, и вы увидите следующее сообщение: «Мы вышли из системы. Мы делаем это автоматически, если вы не использовали «Нефилеры»: введите информацию о платеже за последние 20 минут.”

Для «ШАГА 1. Заполните налоговые формы» необходимо заполнить обязательную и дополнительную информацию. Пропустите необязательные поля, если они к вам не относятся.

Требуется:

  • Статус подачи (холост или женат, подача совместно)
  • Имя, отчество и фамилия
  • Номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер (ITIN)
  • Домашний адрес
  • Иждивенцы в 2020 году: Имя и фамилия, SSN, отношение к вам.Установите флажок, если они имеют право на получение CTC.

Примечание: эти поля необходимы как для вас, так и для вашего супруга, если вы состоите в браке совместно. Если в 2021 году у вас появится новый ребенок, отвечающий требованиям, вы сможете предоставить его информацию в отдельном инструменте этим летом.

Дополнительная информация:

  • Отметьте поле, если вы или ваш супруг (а) можете быть заявлены кем-то другим в качестве иждивенца
  • Сумма кредита на возмещение ущерба : Если вы не получили полный первый или второй стимулирующий чек, вы можете указать сумму, которая вам причитается (подробные инструкции приведены ниже)
  • Информация о маршруте банковского счета: Если вы оставите это поле пустым, ваши платежи будут отправлены по почте.
  • PIN-код для защиты личных данных: включайте только в том случае, если IRS предоставило вам номер, потому что вы столкнулись с кражей личных данных.

После ввода всей относящейся к вам информации нажмите «Перейти к шагу 2».

Не прошли полную проверку стимулов?

Если вы не получили полный первый или второй стимулирующий чек, вы можете ввести сумму возврата бонуса на восстановление, чтобы получить свои деньги. Убедитесь, что вам известна точная сумма, которую вы получили .Если вы не введете правильную сумму, ваши проверки CTC и стимулы могут быть задержаны.

Чтобы узнать сумму полученных вами стимулирующих выплат, вы можете обратиться к уведомлениям IRS, которые были отправлены вам по почте. Уведомление IRS 1444 показывает, сколько вы получили от первой проверки стимула, а Уведомление IRS 1444-B показывает, сколько вы получили от второй проверки стимула. Вы также можете проверить свои банковские выписки, если ваши платежи были зачислены напрямую. Если у вас больше нет уведомлений IRS или бумажного чека, вы можете предоставить эту информацию на основе памяти.IRS исправит сумму за вас, если вы допустили ошибку. Однако это может немного задержать обработку вашей налоговой декларации. IRS уведомит вас о любых изменениях, внесенных в вашу налоговую декларацию.

Вот как можно рассчитать размер своей задолженности.

1. Сначала выясните, сколько вы получили за первую и вторую проверки стимулов. Сложите эти две суммы.

2. Во-вторых, выясните, на какую сумму вы имеете право. Сложите суммы для первой и второй проверки стимулов.

Первая проверка стимула: 1200 долларов (холост) ИЛИ 2400 долларов (женат) + 500 долларов на иждивенца

Второй стимулирующий чек: 600 долларов (холост) ИЛИ 1200 долларов (замужем) + 600 долларов на иждивенца

3.Наконец, вычтите полученную сумму из суммы задолженности.

«ШАГ 2: заполните налоговые формы в электронном виде», запрашивает как обязательную, так и дополнительную информацию.

Требуется:

  • Персональное подтверждение: В форме запрашивается скорректированный валовой доход за 2019 год. Если вы НЕ подавали налоговую декларацию в прошлом году, введите «0» в поле. Игнорируйте часть B, в которой запрашивается прошлогодний PIN-код подписи, выбранный вами самим.
  • Дата
  • Электронная подпись: Вместо подписи вашего имени ваша подпись представляет собой созданный вами пятизначный PIN-код.
  • Дата рождения

Примечание: эти поля являются обязательными для вас и вашего супруга, если вы состоите в совместном браке.

Дополнительно:

  • Сотовый телефон
  • Водительское удостоверение или выданный штатом идентификационный номер, штат, дата выдачи и дата истечения срока действия — оставьте поле пустым, если у вас (или вашего супруга (а), если вы зарегистрированы совместно) нет одного

Перед отправкой формы вы должны подтвердить свой адрес электронной почты. В разделе «ШАГ 2 Подайте налоговые формы в электронную форму» прокрутите страницу вниз.Щелкните ссылку «Обновить учетную запись».

Вы перейдете на следующую страницу. Щелкните ссылку «Подтвердить адрес электронной почты». Затем нажмите «Отправить письмо с подтверждением».

Проверьте свою электронную почту. Вы получите сообщение от отправителя «Инструмент регистрации нефилеров» с темой «Ваш инструмент регистрации нефилеров — Учетная запись». Сообщение будет выглядеть так:

Нажмите «Подтвердить адрес электронной почты моей учетной записи». Затем вы увидите этот экран подтверждения:

Щелкните синюю кнопку «Перейти к электронному файлу».Если вы ввели всю необходимую информацию, вы увидите страницу подтверждения ввода кода. Заполните код.

Появится другой экран с заявлением о раскрытии информации. Отметьте «Я согласен» и «Отправить свой возврат» для отправки.

После отправки формы вы получите электронное письмо с подтверждением успешной передачи. Вы получите отдельное электронное письмо, подтверждающее, что IRS принял или отклонил вашу заявку. Это может занять до 48 часов. Вы также можете просмотреть статус своей заявки в любое время, войдя в Инструмент регистрации нефилеров и нажав кнопку «Проверить статус электронного файла».

Если вам нужны дополнительные инструкции по заполнению формы Non-filer, см. Часто задаваемые вопросы о бесплатных заполняемых формах.

По вопросам о выплатах детских налоговых льгот звоните в местный отдел 211. Для получения информации о детских налоговых льготах и ​​авансовых платежах посетите главную страницу федерального правительства: 2021 Детский налоговый кредит и авансовые платежи по детскому налоговому кредиту Часто задаваемые вопросы

Налог на добавленную стоимость (НДС) —

KRA

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

Налог на добавленную стоимость взимается при поставке налогооблагаемых товаров или услуг, произведенных или предоставленных в Кении, а также при ввозе налогооблагаемых товаров или услуг в Кению.


Кто должен регистрироваться в качестве плательщика НДС?

Любое физическое, физическое лицо, компания или товарищество, которое поставило или планирует поставить налогооблагаемые товары на сумму Kshs. 5 000 000 и выше в течение 12 месяцев; вы ДОЛЖНЫ зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Регистрация осуществляется онлайн через iTax.

После регистрации вы должны будете отчитаться по НДС, начисленному на ваши налогооблагаемые поставки, через ежемесячных онлайн-деклараций и уплатить причитающийся НДС.

Ставки НДС

Существует 3 типа налоговых ставок;

  1. 0% — для расходных материалов с нулевым номиналом.Товары, перечисленные во 2-м приложении к Закону о НДС, например Экспорт товаров / услуг, товаров, поставляемых в ОЭЗ, льготникам и государственным органам и т. Д.
  2. 8% — Нефтяные масла, полученные из битуминозных, моторных спиртов (Diesel Supero, авиационный спирт и т. Д.)
  3. 16% — Общая ставка на прочие товары и услуги

НДС работает по принципу ВВОД — ВЫВОД.

Зарегистрированное лицо должно вести учет своих продаж и покупок за налоговый период.

НДС на покупки / затраты — предварительный налог

НДС с продаж / доходов — Выходной налог

Следовательно:

НДС к оплате = исходящий налог — предварительный налог

При положительном результате налог подлежит уплате не позднее 20 -го следующего месяца

  • При положительном значении входящего НДС — Входящий НДС = НДС к уплате

Это также может быть КРЕДИТ, который переносится на следующий месяц

Когда подлежит уплате НДС?

Важно отметить, что налог подлежит уплате (раньше), когда;

  • Товары или услуги поставлены покупателю
  • На поставку выставляется счет-фактура
  • Получена оплата за всю поставку или ее часть
  • Сертификат выдается архитектором, инспектором или любым лицом, действующим в качестве консультанта или надзорного органа в отношении услуги

Как рассчитать НДС?

Сделка без НДС

  • Цена покупки = Ksh.100
  • Цена продажи = Ksh. 200

Валовая прибыль = Цена продажи минус цена покупки = 200-100 = Kshs. 100

Сделка с НДС

Цена покупки = Kshs. 100 * 116% = 116

Цена продажи = Ksh. 200 * 116% = 232

НДС к оплате = Исходящий налог — Предварительный налог

= 32-16 = кш. 16

Цена продажи минус цена покупки = 232 -116 = Kshs. 116

Торговец сохраняет = ksh.100

Ремитс = Кш. 16 к KRA


Как подать заявление на уплату НДС?

декларации по НДС подаются ежемесячно через iTax не позднее 20 числа следующего месяца.
Лица, не подлежащие декларированию НДС, обязаны подавать нулевую декларацию.


Как мне заплатить НДС?

После подачи декларации по НДС онлайн через iTax вам необходимо создать электронную квитанцию, которая используется для физической оплаты налога в банках, назначенных KRA.
Однако вы можете разрешить своему банку уплатить налог путем прямого кредитового перевода на счет Уполномоченного в Центральном банке Кении.

Какой штраф за несвоевременную подачу и оплату?

Дата: Не позднее 20 числа следующего месяца.

Штраф за несвоевременную подачу: В зависимости от того, какая сумма больше, Kshs. 10,000 и 5% налога

Штраф за просрочку платежа: 5% от суммы причитающегося налога и пени за просрочку платежа в размере 1% в месяц по неуплаченному налогу до полной уплаты налога.

НДС на импортные услуги

НДС на импортируемые услуги также может именоваться обратным НДС.

Импортные услуги — это услуги, предоставляемые лицами-нерезидентами, которым не требуется регистрироваться в качестве плательщика НДС в Кении. Они также могут быть услугами, предоставляемыми Зонами экспортной переработки (ЗЭП) для использования или потребления в Кении.


Кто должен платить НДС за импортные услуги?

Любой импортер импортированной услуги, независимо от его статуса плательщика НДС, обязан уплатить НДС на импортированную услугу (обратный НДС).


Как мне заплатить НДС за импортные услуги?

Импортер должен зарегистрироваться для получения PIN-кода KRA, чтобы иметь возможность создавать электронные квитанции (квитанции об оплате) через iTax и использовать их для уплаты налога с использованием предпочтительного способа оплаты.

Когда подлежит уплате НДС на импортные услуги?

НДС на импортные услуги подлежит уплате в момент, когда:

  • Получена налогооблагаемая услуга
  • Получен счет за услугу
  • Оплата производится полностью или частично за услугу (в зависимости от того, что наступит раньше)

Налог, уплаченный за импортированные услуги для использования в налогооблагаемой деятельности зарегистрированного лица, может быть вычтен в качестве предналога в последующих декларациях по НДС.

Что такое НДС у источника?

Удерживаемый НДС взимается по ставке 2% от стоимости налогооблагаемых поставок начиная с 07.11.2019.

НДС не удерживается с товаров, освобожденных от налога, услуг и поставок с нулевой ставкой налога.

Любой НДС, удержанный при поставках, освобожденных от налогообложения и поставках с нулевой ставкой, рассматривается как налог, уплаченный по ошибке и, следовательно, подлежит возмещению Уполномоченным.

Как мне заплатить НДС, удерживаемый у источника?

Удержанный НДС переводится назначенными агентами по удержанию НДС Уполномоченному на 20-й день месяца, следующего за вычетом.

Оплата осуществляется онлайн через iTax.

Налогоплательщик, чей НДС был удержан, по-прежнему должен подавать онлайн-декларацию по НДС и учитывать баланс НДС

Управляющий налог с продаж

Управление налогом с продаж

Управляйте своей учетной записью налога с продаж из myconneCT. Нажмите здесь что бы начать.

  1. Как подавать налог с продаж и использования
  2. Подача налоговой декларации с продаж и использования онлайн (myconneCT)
  3. Подача измененной декларации
  4. Сроки подачи
  5. Поздняя подача налоговой декларации
  6. Варианты оплаты налога с продаж
  7. Компьютер отчетности и обработка данных
  8. Ставки налога с продаж
  9. Распространенные ошибки при регистрации, которых следует избегать
  10. Налоговые формы и публикации
  11. Перечень налогооблагаемых услуг
  12. Информация по отраслям / типу налога
  13. Общие исключения
  14. Продление разрешения на налог с продаж и использование
  15. Закрытие бизнеса


Как подать налоговую декларацию с продаж и налог за пользование

Он-лайн с использованием myconneCT


Сроки подачи

Когда вы зарегистрируетесь, вы сможете подавать налоговую декларацию ежеквартально или ежемесячно. Помните: , даже если вы не совершали никаких продаж за период или если все ваши продажи были освобождены от налога с продаж, вы должны подавать декларацию за каждый период, иначе ваша учетная запись станет просроченной.

Для подателей квартальной отчетности отчетные периоды и сроки возврата составляют:

1 января — 31 марта 30 апреля
1 апреля — 30 июня 31 июля
1 июля — 30 сентября 31 октября
1 октября — 31 декабря 31 января

Если ваше обязательство по налогу с продаж составляет менее 1000 долларов США за предыдущий 12-месячный период, начиная с 1 июля и заканчивая 30 июня, Департамент уведомит вас в письменной форме о том, что вы переводитесь на статус годовой подачи.Срок подачи годовой заявки — последний день января по продажам за предыдущий календарный год.

Если ваши налоговые обязательства превышают 4000 долларов за предыдущий 12-месячный период, начиная с 1 июля и заканчивая 30 июня, Департамент уведомит вас в письменной форме о том, что вы переводитесь на ежемесячный статус подачи. Срок сдачи ежемесячных отчетов — последний день следующего месяца.

Для календаря со всеми сроками, пожалуйста, посетите Бизнес-налоговую декларацию и Сроки оплаты.

Информация о заполнении дезагрегированного налогового отчета — IP 2007 (23).


Поздняя подача налоговой декларации

ПРИМЕЧАНИЕ ДЛЯ НАЛОГООПЛАТЕЛЕЙ: Действующий для налоговых периодов, заканчивающихся 31 декабря 2019 г. или позднее, штраф за просрочку платежа для электронных заявителей изменен с дифференцированной ставки на фиксированный процент. Штраф за просрочку платежа составляет 15% или 50 долларов США для всех видов налогов.

ПРОЦЕНТЫ начисляются по ставке 1% в месяц или часть месяца с даты платежа до даты платежа.Если вы не включите штраф и проценты при уплате налога, вам будет выставлен счет.

Если вы платите чеком, за неуплату электронным способом взимается штраф.


Компьютерные отчеты и услуги по обработке данных, продаваемые вашим бизнесом.

Укажите общую валовую выручку от продажи компьютеров и услуг по обработке данных в строке 3 формы OS-114, налоговой декларации с продаж и использования. Затем следуйте инструкциям для строки 74 декларации: умножьте применимую валовую выручку на .8425 для услуг 1 июля 2011 г. или позже и введите результат в строку 74, столбец B. Эта сумма добавляется к любым другим вычетам на обратной стороне декларации. За счет уменьшения валовой выручки от компьютерных услуг и услуг по обработке данных эффективная ставка налога составляет 1%.


Ставки налога с продаж

Существует только один налог с продаж и использования в масштабе штата. Дополнительные налоги с продаж, взимаемые местными юрисдикциями в Коннектикуте, не взимаются. Ставка в размере 6,35% в масштабе штата применяется к розничной продаже, аренде или аренде большинства товаров и налогооблагаемых услуг.Однако есть исключения:

  • Налог на аренду или лизинг легкового автомобиля на срок 30 календарных дней подряд и менее составляет 9,35% .
  • Ставка налога 7,75% применяется к следующему: продажа большинства автотранспортных средств на сумму более 50 000 долларов США, продажа ювелирных изделий (настоящих или имитационных) на сумму более 5000 долларов США, продажа изделия из ювелирных изделий на сумму более 1000 долларов США. одежда или обувь, предназначенная для ношения на теле человека, сумке, багаже, зонтике, кошельке или часах или рядом с ним.
  • Ставка налога с продаж и использования при продаже компьютеров и услуг по обработке данных составляет 1%. Для получения дополнительной информации о налогообложении компьютерных услуг, пожалуйста, ознакомьтесь с Заявлением о политике 2006 (8) , Налоги на продажу и использование компьютерных услуг и продажи материальной личной собственности .
  • Ставка налога с продаж и использования составляет 4,5% при продаже автотранспортных средств нерезиденту или члену и его или ее супруге совместно вооруженных сил Соединенных Штатов, находящихся на постоянной действительной службе в Коннектикуте. .Для получения дополнительной информации см. Заявление о политике 2001 (4) , Продажа автотранспортных средств военному персоналу-нерезидентам и совместная продажа автотранспортных средств военнослужащим-нерезидентам и их супругам .
  • Ставка налога с продаж и использования в размере 2,99% применяется к продаже судов, моторов для судов и прицепов, используемых для перевозки судов. См. Специальное уведомление 2018 (5.1) , Законодательные изменения, касающиеся налога на моторное топливо, налога с продаж и использования, а также надбавки за аренду .
  • Продажа обедов и некоторых напитков облагается налогом по общей эффективной ставке 7,35%. Для получения дополнительной информации об облагаемых налогом обедах см. Заявление о политике 2002 (2), Налог с продаж и использования питания.

Распространенные ошибки при регистрации, которых следует избегать
  1. Не пропускайте заполнение декларации, потому что у вас нет продаж, о которых нужно сообщить. Вы ДОЛЖНЫ подать НУЛЕВУЮ декларацию или указать общую сумму продаж, даже если налог НУЛЕВОЙ. Незаполненный возврат позволит вашей учетной записи просрочиться.
  2. Если вы указываете необлагаемые налогом продажи или услуги (удержания) в строке 8, убедитесь, что вы указали соответствующие вычеты, нажав кнопку «Удержания», чтобы выбрать вычеты.
  3. Используйте строку A, B или C для «Прочих вычетов», не включенных в список вычетов налоговой декларации с продаж и использования,
  4. Помните, что сумма вычетов, указанная в строке 8, никогда не может быть больше общей суммы «Валовых поступлений», указанной в строке 1, 2 или 3 налоговой декларации с продаж и использования,
  5. Будьте внимательны при выборе периода, за который вы подаете декларацию,
  6. Обычно регистрационный номер налогоплательщика состоит из 10 или 11 цифр, оканчивающихся на 001.Используйте правильный регистрационный номер налогоплательщика (TID) для подачи налоговой декларации с продаж и использования,
  7. Если вы закрываете бизнес, не забудьте заполнить «Окончательную налоговую декларацию», установив флажок и указав дату последней сделки.
  8. В строке 4, 5 или 6 налоговой декларации с продаж и использования указывайте только те покупки, которые облагаются налогом на использование вашей компанией. Пожалуйста, не указывайте инвентарные запасы, приобретенные для перепродажи, в строке 8 возврата.
Налоги с продаж и публикации

Информация для подачи | Налоговое управление Миннесоты

Для подачи налоговой декларации по налогу с продаж и использованию вам потребуется следующая информация:

  • Идентификационный номер налогоплательщика штата Миннесота
  • Имя пользователя и пароль для электронных услуг
  • Валовые поступления — Общие поступления (или продажи) от всех коммерческих операций Миннесоты за отчетный период.Включите все налогооблагаемые и освобожденные от налогообложения продажи, аренду и аренду. Не включайте налог с продаж.
  • Сумма взимаемого вами налога:
    • Налог с продаж по общей ставке (государственная ставка) — общие поступления от всех облагаемых налогом продаж, аренды и аренды, облагаемых налогом с продаж по общей ставке. Не включайте налог с продаж или продажи, сделанные через торговую площадку, когда торговая площадка должна собирать и перечислять налог с продаж.
    • Местные налоги с продаж — общие поступления (или продажи), облагаемые местным налогом.
    • Налоги по специальной ставке — общие поступления (или продажи), облагаемые специальным налогом.
  • Сумма вашего долга по налогу:
    • Налог на пользование покупками (государственная ставка) — общая сумма, которую вы заплатили за товары, приобретенные для личного пользования, без уплаты налога с продаж продавцу.
    • Местные налоги на использование — общая сумма, которую вы заплатили за товары, приобретенные для собственного использования, без уплаты местного налога с продаж продавцу.
    • Налог на использование с переменной ставкой — Когда вы покупаете товары за пределами Миннесоты, продавец может быть обязан взимать с вас налог штата и местный налог с продаж этого штата, если вы забираете товары там.Тем не менее, вы по-прежнему обязаны Миннесоте налог за пользование, если ставка налога с продаж в другом штате меньше общей ставки налога с продаж Миннесоты. Вы платите разницу между двумя ставками в качестве налога на использование с переменной ставкой.

Налог с продаж, включенный в цену

Если ваши общие поступления включают налог с продаж, вы должны вычесть налог с продаж перед подачей декларации. См. Раздел «Вычитание налога с продаж из поступлений».

Продажи без налогообложения

Если вы не совершали никаких облагаемых налогом продаж за отчетный период, вы все равно должны подать нулевую декларацию.

Провайдеры торговых площадок

Если вы являетесь поставщиком торговой площадки, сообщайте о своих продажах, включая продажи, сделанные от имени продавцов вашей торговой площадки, в своей собственной налоговой декларации. Вы можете запросить дополнительный идентификационный номер налогоплательщика штата Миннесота, чтобы сообщить о продажах, осуществленных от имени продавцов на вашей торговой площадке.

Прошло несколько лет с тех пор, как я подал налоговую декларацию. Стоит ли мне начинать подавать заново?

Ежегодно миллионы людей задают себе эти вопросы.

  • «Если я пропустил подачу налоговой декларации, лучше ли мне просто больше никогда не подавать налоговую декларацию? Может, IRS не заметит ».
  • «Что будет, если я снова начну подавать?»
  • «Почему я должен подавать снова? Проблема только усугубляется, пока я ее игнорирую? »

Давайте разберемся в реальной ситуации, когда вы не отправили обратно налоговые декларации, и что именно с этим делать.

Три последствия незарегистрированных деклараций

Оценивая затраты на непредоставление декларации, помните следующие факты:

1.Это незаконно.

Закон требует от вас ежегодно подавать заявление о наличии у вас требований к подаче документов. Правительство может наложить на вас гражданские и даже уголовные санкции за непредставление декларации.

2. Будьте готовы платить дополнительно, если у вас есть задолженность по налогам.

Штраф за опоздание составляет 5% от суммы налогов, которую вы должны ежемесячно в течение первых пяти месяцев — до 25% от суммы вашего налогового счета. IRS также будет взимать с вас проценты до тех пор, пока вы не погасите остаток.

3. Вы можете потерять свой возврат.

Если вы должны были получить возмещение при позднем возврате, вы можете потерять возмещение в зависимости от того, насколько поздно вы подадите заявку. Чтобы получить возмещение, вы должны подать декларацию в течение трех лет до установленной даты.

Хорошие новости: при возврате с возвратом (или нулевым налоговым балансом) штраф не взимается, поэтому не откладывайте, если хотите получить этот возврат!

Чего ожидать, когда вы снова начнете подавать

Помните, что по закону вы должны подавать все необходимые налоговые декларации. Если вы не выполнили это обязательство, вам следует вернуть себе хорошую репутацию в IRS.Узнайте, как подать налоговую декларацию обратно в IRS.

Подробнее о том, что происходит, когда вы подаете обратно налоговую декларацию.

Вы можете пройти аудит — не потому, что ваш возврат задерживается, а потому, что IRS считает, что возврат содержит ошибки

IRS оценит любую поданную вами налоговую декларацию в основном так же, как и все декларации.

Средняя доходность не сильно увеличит ваши шансы на аудит, особенно если вы получаете заработную плату по форме W-2 и не имеете сложной налоговой ситуации.Однако в некоторых случаях IRS может выбрать налоговую декларацию для проверки.

Например, предположим, что вы не подавали декларацию в течение трех или четырех лет и внезапно подаете декларацию с доходом от самозанятости в несколько сотен тысяч долларов. Это вызовет тревогу для IRS по сравнению с другими годами — и IRS, вероятно, откроет аудит.

Ваши шансы пройти аудит еще выше, если вы подадите декларацию, но не укажете доход, о котором было сообщено в IRS, например форму W-2 или доход 1099.Это делает еще более важным тщательную и полную подготовку налоговых деклараций.

Для большинства людей, чем дальше вы уходите в прошлое, тем менее надежны ваши записи. Если это так, не волнуйтесь. Вы можете что-то с этим поделать. Вы или уполномоченный налоговый специалист, действующий от вашего имени, можете исследовать вашу учетную запись в IRS. Ваши расшифровки стенограммы IRS помогут вам раскрыть и сообщить обо всех доходах, о которых сообщалось в IRS.

В том маловероятном случае, если IRS выберет вашу декларацию для аудита, аудитор IRS потребует от вас подать все ваши налоговые декларации.Эти отчеты почти наверняка будут включены в аудит.

Но учтите, общий уровень аудита невысокий. В ваших интересах подать заявку сразу, чтобы свести к минимуму другие проблемы, такие как штрафы и пени.

Если все в порядке, вы получите возмещение.

Если вы подадите обратную налоговую декларацию в течение трех лет после установленной даты возврата, IRS, как правило, отправит вам возврат, если вы должны его получить.

Это при условии, что IRS не имеет оснований удерживать или принимать ваш возврат.

Если IRS уже начало расследование или расследование просроченного возврата за один или несколько из этих лет, IRS будет удерживать ваш возврат за текущий год до тех пор, пока вы не заполните налоговые декларации или IRS не завершит свое расследование. Расследование просроченного возврата может закончиться тем, что IRS отправит вам возврат. (Это нехорошо.)

Если у вас возникнут такие проблемы, IRS может заморозить ваш возврат или применить ваш возврат за текущий год к любому налоговому счету, который вы должны — точно так же, как IRS для любого налогоплательщика, который задолжал налоги.

Узнайте, что делать, если вы не можете платить налоги.

Если вы должны и не можете заплатить, IRS будет работать с вами

Если вы подаете декларацию и имеете задолженность по налогам, всегда лучше заплатить до установленного срока, чтобы минимизировать штрафы и избежать процентов.

Но в некоторых случаях это просто невозможно.

Если вы не подали все необходимые декларации, у вас не будет много вариантов, пока вы не подадите их все. Откладывать или не подавать вообще — плохая стратегия. IRS взимает (или «оценивает») большой штраф за опоздание.Добавьте это к штрафу за просрочку платежа, и вы добавите 25% к своему налоговому счету.

Но если вы подадите декларацию и заключите соглашение об оплате с IRS (например, план ежемесячных платежей или другое соглашение), вы получите меньшие штрафы. Вы даже можете иметь право на определенные формы снижения штрафа.

Итог: Налоговые проблемы лучше решать раньше, чем позже. Узнайте о незаполненных налоговых декларациях.

Воспользуйтесь услугами H&R Block Tax Audit & Notice Services, чтобы найти местного налогового специалиста, который поможет вам сориентироваться в IRS.Ваш налоговый профи может подготовить и подать точные налоговые декларации, заключить для вас платежное соглашение с IRS и решить любые другие проблемы, связанные с вашими просроченными декларациями. Или получите помощь от надежного эксперта IRS.

Руководство по косвенным налогам в Канаде — KPMG Global

Кто должен регистрироваться для уплаты НДС / GST и других косвенных налогов?

Как правило, физическое лицо (например, физическое лицо, корпорация, траст, ассоциация) обязано регистрировать и взимать налог на товары и услуги в Канаде, если это лицо осуществляет налогооблагаемые поставки в Канаде, а также стоимость его налогооблагаемых поставок, произведенных внутри или за пределами Канады, включая налогооблагаемые поставки любых связанных организаций превышают 30 000 канадских долларов (CAD) за последние 4 календарных квартала или в одном календарном квартале.Если стоимость этих материалов ниже этого регистрационного порога, лицо может добровольно зарегистрироваться для целей GST / HST. После регистрации лицо должно взимать налог GST / HST со всех своих облагаемых налогом продаж.

Другие особые правила GST / HST применяются, в частности, к благотворительным организациям, предприятиям такси, нерезидентам, издателям книг и журналов, а также ко всем, кто въезжает в Канаду и взимает плату за вход на мероприятие (например, шоу, концерт или семинар).

Аналогичные правила применяются для целей QST.

Для целей PST применяются другие правила.

Возможна ли добровольная регистрация для уплаты НДС / GST и других косвенных налогов для зарубежной компании (например, если годовой оборот ниже соответствующего порога регистрации НДС / GST и других косвенных налогов)?

Да, компания-нерезидент, которая не обязана регистрироваться в соответствии с общими правилами регистрации GST / HST, может добровольно зарегистрироваться, если компания в ходе обычной деятельности за пределами Канады:

  • регулярно принимает заказы на поставку компанией товаров на экспорт или доставку в Канаду
  • заключил договор на поставку компанией:
    • услуг, которые будут выполняться в Канаде
    • нематериальной личной собственности, которая будет использоваться в Канаде или относится к недвижимому имуществу, находящемуся в Канаде, к товарам, обычно находящимся в Канаде, или к услугам, которые должны быть оказаны в Канаде.

Аналогичные правила применяются для целей QST.

Для целей PST применяются другие правила.

Существуют ли какие-либо упрощения, которые могли бы избежать необходимости регистрации зарубежной компании в качестве плательщика НДС?

Нужно ли иностранной компании назначать фискального представителя?

Какие формы и подтверждающая документация должна подавать зарубежная компания для регистрации НДС / GST и других косвенных налогов?

Для регистрации в GST / HST компания-нерезидент обычно должна предоставить:

  • Форма заявления GST / HST (форма GST RC1 или форма GST RC1A в зависимости от обстоятельств)
  • учредительных документов.

Компания-нерезидент также может быть обязана заполнить анкету GST / HST для нерезидентов и может захотеть подать запрос на ведение бухгалтерских книг и записей за пределами Канады.

В некоторых случаях от компании-нерезидента может потребоваться предоставить и поддерживать безопасность в Канадском налоговом агентстве. Как правило, такую ​​безопасность должна обеспечивать компания-нерезидент без постоянного представительства в Канаде, которая подает заявку добровольно или должна зарегистрироваться. Сумма обеспечения может варьироваться от 5000 до 1 миллиона канадских долларов.Для регистрации QST и PST применяются разные правила.

Возможна ли группировка * по НДС / GST и другим косвенным налогам?

Нет, группировка GST / HST для целей регистрации, как правило, не допускается. Однако для определенных инвестиционных планов могут применяться особые правила.

.
Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *