Ндс как получить: Налог на добавленную стоимость (НДС) | ФНС России

Возврат НДС для физических и юридических лиц в 2021 году

Можно ли вернуть НДС физическому лицу? В соответствии с Налоговым законодательством РФ, на территории нашей страны получить возврат могут только иностранцы, совершившие покупки по системе Tax free. Правило возврата НДС в остальных случаях распространяется только на организации и ИП. Россиянам — физическим лицам такое возмещение доступно только за границей.

Суть вопроса

Практически любой гражданин, предприниматель или организация, приобретая товары, работы или услуги, становится плательщиком особого вида фискального обременения — налога на добавленную стоимость. Этот платеж — своего рода наценка на фактическую стоимость приобретаемой продукции или услуги. Конечно, ряд товаров освобожден от налогообложения, но их число незначительно.

Несмотря на то, что в реальности плательщиками налога на добавленную стоимость являемся все мы, его налогоплательщиками, по нормам НК РФ, признают только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения (ОСНО), юрлица и ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПНС) при совершении отдельного рода операций.

Что дает статус налогоплательщика? Это условие наделяет экономический субъект не только обязательствами по исчислению и перечислению средств в бюджет, но и дает право на возврат НДС. Иногда статус налогоплательщика для этого не обязателен.

Кто может вернуть НДС

Обычно получить вычет по налогу возникает у его плательщиков — ИП и юридических лиц. Простые граждане, вопреки уверениям в некоторых СМИ и на сайтах в интернете, такого права не имеют. Налоговый кодекс РФ не предусматривает возврат НДС для физических лиц на карту или иным способом, если такие люди являются гражданами России. И никаких исключений из этого правила не существует. Нельзя вернуть НДС на карту физического лица за деньги или бесплатно, в органах ФНС России такая услуга просто не предусмотрена. Поэтому все инструкции в интернете о том, как вернуть НДС на свою карту законно и безопасно, являются ловушками для доверчивых граждан, которых хотят обмануть мошенники. Не следует перечислять им деньги. Никаких реальных возмещений взамен сделанных в бюджет платежей вы точно не получите. Но один способ, как вернуть НДС физическому лицу, все же есть.

Как физлицо может получить НДС назад

К сожалению, возврат НДС для физических лиц 2020 не предусмотрен в НК РФ. Россияне не вправе вернуть налоговый сбор, уплаченный с товаров, работ, услуг, приобретенных на территории Российской Федерации. В НК РФ предусмотрена система Tax free (статья 169.1 НК РФ). Это компенсация НДС физическому лицу-иностранцу за приобретенные на территории РФ товары и услуги. Но не за все покупки можно вернуть налог. Право на возмещение возникает только при приобретении определенных в перечне НК РФ товаров и услуг. Сумма налога к возврату устанавливается в индивидуальном порядке.

Поэтому прежде чем обратиться за возмещением, уточните, внесен ли приобретенный вид продукции в перечень товаров на Tax free.

Для оформления возмещения требуется специальный чек. При выезде из России на пункте таможенного досмотра подайте на проверку покупки и фискальный чек. Работник таможни проверит соответствие и поставит на чеке штамп, подтверждающий вывоз товара из страны. После этого иностранец получает деньги.

Аналогично разрешается вернуть НДС российским гражданам, которые совершили покупки за пределами России. Они получат деньги сразу перед вылетом, в аэропорту на банковскую карту или наличными. Основанием является чек со штампом на возврат из той страны, где были совершены покупки.

Вернуть налог НДС на карту можно и после поездки, отправив документацию по почте в адрес посредника, который указан на квитанции. Третий способ возмещения: обратиться в банк, который является партнером компании-посредника.

Налоговый вычет для юрлиц и ИП

При реализации плательщик налога включает обязательства в стоимость реализуемого товара, работы, услуги. Ставка — 10% или 20% (10/110 или 20/120 соответственно) от стоимости реализации. У всех налогоплательщиков есть право на налоговый вычет. Он равен сумме налога, уплаченного в составе стоимости приобретенных для ведения хозяйственной деятельности товаров, работ, услуг. Например, на приобретение материалов для производства.

ИП и организации, применяющие спецрежимы, но являющиеся плательщиками налога на добавленную стоимость, возместить его из бюджета не вправе.

Следовательно, право на налоговый вычет имеют налогоплательщики, у которых в отчетном периоде сумма налога к уплате в бюджет превысила сумму налоговых вычетов. Чаще всего это случается при экспорте.

Экспортный вычет для юридических лиц возможен и при применении нулевой ставки налога. В этом случае сумма к уплате в бюджет равна нулю. Но компания приобретала материалы, услуги, работы для производства экспортного товара. Значит, есть право на налоговый вычет. Как результат, возникает отрицательная разница между платежом в бюджет и суммой вычета. Эта разница и приходится к возврату.

Эти условия предусмотрены исключительно для организаций и ИП.

Условия и порядок возмещения

В каких случаях производится возврат НДС из бюджета, мы обозначили выше. Теперь разберемся, как получить возмещение из бюджета.

Ключевые условия для возмещения:

1. Организация или ИП применяет ОСНО. Повторимся, субъекты на иных режимах обложения, даже при условии уплаты НДС в бюджет, не вправе претендовать на возмещение налога на добавленную стоимость из бюджета.

2. Сумма обязательств меньше налогового вычета. Обратите внимание, что НДС к уплате исчисляется не только со стоимости реализованной продукции, но и ряда других операций. Полный список закреплен в НК РФ.

3. Право на возмещение подтверждено документально. Налогоплательщик подал в ИФНС все необходимые документы:

4. Оформлено заявление на возврат НДС для ООО, ИП, НКО или налогоплательщика иного статуса.

Подведем итоги

Вернуть налог из бюджета вправе индивидуальные предприниматели и организации, применяющие ОСНО. Налогоплательщики на специальных режимах такого права не имеют.

Чтобы получить деньги от ФНС, необходимо подтвердить свое право на возмещение. Для этого требуется подать декларацию, подтвердить право на вычет, подтвердить экспорт продукции за рубеж, подготовить заявление на возврат по установленному образцу (КНД 1150058).

Физические лица вправе вернуть налог только за товары, приобретенные за пределами РФ, при их ввозе в нашу страну. Перечень продукции и размер возврата НДС по Tax free следует уточнить заранее в стране, где запланирован шопинг, поскольку компенсация за НДС физическому лицу предусматривается по законам иностранного государства.

В России действует система Tax free для иностранцев. Они вправе получить консультацию, как вернуть НДС с покупки товара в России физическими лицами, прямо в аэропорту. Там же, при наличии чека, им перечислят и деньги.

Подробнее об НДФЛ

• рекомендации и помощь в решении вопросов
• нормативные документы
• формы и образцы их заполнения

Правовые документы

Возврат НДС — Федеральное министерство иностранных дел Германии

В цены германских товаров, как правило, включён налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 19 %. Если клиент, постоянной проживающий за пределами Европейского союза, приобретает в Германии товары и вывозит их в личном багаже, то НДС может быть возмещён. Речь при этом идёт о налоговой льготе со стороны германского государства в отношении продавца, которую большинство торговых точек передаёт покупателю. Однако каких-либо обязательств для продавца в этом отношении не существует.

При этом с 1 января 2020 г. действует правило, что только покупки на сумму 50,01 евро и более (на один кассовый чек или счёт) могут стать основанием для освобождения розничного продавца-поставщика  от НДС при вывозе товаров в рамках некоммерческих поездок.

Что мне нужно сделать, чтобы получить возврат НДС?

Шаг 1.
Уже во время покупки товара Вам следует указать на кассе, что Вы постоянно проживаете в Российской Федерации, а товар будет вывезен из страны. В этом случае Вам будет выдана справка о вывозе товара за рубеж (Ausfuhr- und Abnehmerbescheinigung). Будет идеально, если у Вас при себе уже будет распечатка (соответствующий формуляр Вы найдёте по ссылке).

Многие торговые точки передали возмещение НДС в Службу беспошлинных покупок (Tax Free Shopping Service), например, в Global Blue. В таких случаях вместо справки о вывозе товара Вам выдадут чек о беспошлинной покупке (Tax Free Shopping Check).

Просьба убедиться, что формуляры заполнены полностью и правильно, включая данные Вашего счёта и/или кредитной карты, так как в противном случае возврат НДС будет невозможен.

Шаг 2.
При выезде из Федеративной Республики Германия Вам будет необходимо представить указанные формуляры вместе с Вашим удостоверением личности и, при необходимости, документом, подтверждающим наличие у Вас постоянного места жительства за пределами ЕС (например, регистрацией в России, российского общегражданского паспорта), а также приобретёнными товарами в оригинальном состоянии германским таможенным службам с целью подтверждения факта ввоза товара. Там Вам на формуляре с данными о вывозимом товаре бесплатно поставят штамп, без которого возврат НДС невозможен.

При выезде через один из аэропортов в Германии товары должны быть предъявлены таможне до сдачи багажа.

Просьба также учесть, что вывоз товара должен быть осуществлён до конца третьего календарного месяца, следующего за его приобретением/получением. Если в день покупки товар не передаётся покупателю, то дополнительно к дате счёта нужно должна быть указана дата доставки. В противном случае «трёхмесячный срок» будет отсчитываться от даты счёта. 

Шаг 3.
Спросите уже во время покупки, по какому адресу Вам затем нужно будет направить справку/справки о вывозе товара/товаров с целью возврата НДС.

После выезда из Германии и подтверждения вывоза товара пограничным ведомством / загранпредставительством, вышлите справку о вывозе по указанному продавцом адресу. Сумма возврата будет затем переведена продавцом на указанный счёт / кредитную карту.

Если Вы получили на руки чеки Tax Free Shopping Checks (например, от Global Blue), то в некоторых аэропортах существует возможность непосредственной выплаты НДС (за вычетом сервисной пошлины) в соответствующих офисах указанных поставщиков услуг. В противном случае чеки Tax Free Shopping Checks нужно будет направить по указанному на их обратной стороне адресу. После это служба Tax Free Shopping Service произведёт возмещение НДС.

Подтверждение вывоза товара германским загранпредставительством

Лишь в исключительных случаях возможно подтверждение вывоза товара германским загранпредставительством, в консульском округе которого Вы проживаете. При этом требуется обоснование, почему справка о вывозе товара не была представлена, как предусмотрено, на одном из пограничных таможенных пунктов. Фраза «не было времени» при этом, например, НЕ ЯВЛЯЕТСЯ приемлемым обоснованием.

При предъявлении документов/товара в загранпредставительства также действует трёхмесячный срок (см. «Шаг 2»).

К какому германскому загранпредставительству относитесь Вы, можно узнать при помощи нашей карты консульских округов.

Если существуют веские причины для предъявления документов/товара в загранпредставительство, то для запасной справки понадобится следующее:

• приобретённые товары (в неношеном / неиспользованном виде, в оригинальной упаковке и с ценником),
• Ваш загранпаспорт и подходящий документ, подтверждающий местожительство в Российской Федерации на момент приобретения товара (например, регистрация, внутренний общегражданский паспорт),
• оригиналы счетов,
• заполненная предприятием торговли в поле А справка о вывозе товара за рубеж или чеки Tax Free Shopping Checks.

Просьба обратить внимание, что справка о вывозе товара может быть выдана исключительно на товары, купленные в Германии (т. е. не на товары, приобретённые в других странах ЕС).

Также германское загранпредставительство не выдаёт справок о вывозе автомобилей.

Кроме того, в отличие от пограничных таможенных пунктов справки в загранпредставительствах не выдаются бесплатно: пошлина на выдачу справки о вывозе товара за рубеж составляет 25,- евро за каждую справку. Пошлина может быть оплачена наличными (эквивалент в рублях по соответствующему обменному курсу загранпредставительства) или банковскими картами Mastercard/Visa (снятие суммы в евро, возможны дополнительные пошлины со стороны кредитной организации).

Лица, проживающие в консульских округах генеральных консульств в Екатеринбурге, Калининграде и Новосибирске, могут записаться на индивидуальное собеседование в соответствующих загранпредставительствах:
— Генеральное консульство в Екатеринбурге: по электронной почте [email protected]
— Генеральное консульство в Калининграде: по электронной почте [email protected] или по телефону +7 — 4012 – 920230
— Генеральное консульство в Новосибирске: по электронной почте [email protected]

Если Вы проживаете в консульском округе Генерального консульства в Санкт-Петербурге, то просьба записаться на приём через контактный формуляр

Если Вы проживаете в консульском округе Посольства в Москве, просьба записаться на приём здесь.

Вы также можете найти подробную информацию о возмещении НДС на сайте Таможни Германии.

Получение НДС

Одной из актуальных проблем в современном бизнесе является возможность получить свидетельство НДС (налог на добавленную стоимость). Внесение изменений в налоговый кодекс Украины в теории было направлено на облегчение условий получения хозяйственными субъектами данного свидетельства, однако на практике будущие плательщики налога сталкиваются с множеством преград, которые усложняют процедуру оформления свидетельства.

Наша компания предлагает Вам воспользоваться услугой оформления полного пакета необходимых документов для гарантированного получения свидетельства НДС. Специалисты нашей компании смогут намного облегчить процедуру сбора и оформления документов. В наши обязанности входит помощь предприятиям на законных основаниях получить свидетельство НДС в соответствии с налоговым кодексом. Также мы занимаемся проверкой предоставленных Вами данных на соответствие данным в требуемых официальных документах. Чтобы исключить возможность получения отказа на свидетельство наши специалисты правильно заполнят для Вас форму 1-НДС и будут представлять Ваши интересы в таких организациях как налоговая инспекция и милиция в вопросах связанных с получением свидетельства.

Стоимость услуги по регистрации НДС

1000 грн.

С нами выгодно сотрудничать, так как у Вас появляется возможность абсолютно законно и быстро получить желанное свидетельство НДС.Чтобы Вы могли совершенно спокойно заниматься бизнесом и не беспокоиться о возможности лишения полученного свидетельства НДС, Вам стоит обратиться к профессионалам, которые на законных основаниях помогут оформить любые необходимые документы. Мы сможем помочь предприятиям, имеющим на это право, быстро получить необходимые свидетельства НДС. Мы не занимаемся незаконным оформлением документов и не предлагаем схем сомнительного содержания, которые могут привести к занесению предприятия в «черный» список налоговой инспекции. Абсолютно каждый наш клиент смог получить свидетельство НДС в соответствии с оговоренными условиями и в согласованные сроки. Во избежание любых проблем мы заключаем договор, в котором четко оговорены наши обязательства, сроки и стоимость услуг.

Наша работа ориентирована на результат и поэтому оплата происходит только в момент получения готового свидетельства НДС. Чтобы проанализировать условия получения свидетельства специалисты нашей компании предварительно проверят компанию на наличие причин, которые могут помешать оформить свидетельство. В случае наличия таких причин Вы можете исправить их самостоятельно или же воспользоваться нашей помощью. В среднем оформление свидетельства занимает от 4-х до 8-ми дней.

Специалисты нашей юридической фирмы смогут проконсультировать и помочь в оформлении необходимых документов для получения требуемого свидетельства НДС.

Требуется получить в обязательном порядке свидетельство НДС:

1. Компаниям в случае наличия оборота, который превышает сумму в 300тыс.грн. за последние двенадцать календарных месяцев. Такая компания обязана оформить свидетельство НДС и стать плательщиком НДС. Указанный оборот должен достигаться по операциям, подлежащим обложению НДС.
2. Компаниям, занимающимся операциями по поставке конфискованного имущества, различных находок и сокровищ. Также это относиться к компаниям, совершающим перевозки имущества, признанного бесхозным или которое не было изъято владельцем до конца срока хранения или которое на законных основаниях переходит в собственность. Лица занимающиеся такой деятельностью имеют право на получение свидетельства НДС без оборота в 300тыс.грн. и независимо от режима используемого налогообложения в соответствии с законодательством.
3. В соответствии с п.183.4 ст.183 налогового кодекса Украины лицам, переходящим с упрощенной системы налогообложения на общую систему, и в том случае если такое лицо отвечает заявленным требованиям в п.181.1 ст.181 V раздела налогового кодекса (наличие оборота более 300тыс.грн.).
   Порядок для обязательной регистрации:

• наличие налогооблагаемых операции сумой более 300тыс.грн. за последний год;
• получение выписки из банка, которая содержит информацию касательно оборота в 300тыс.грн.;
• подача при регистрации формы 1-ОПП;
• подача в налоговую (до 10 числа будущего месяца) при достижении оборота в 300тыс.грн. полного пакета документов;
• получение плательщиком свидетельства НДС через пять рабочих дней, в котором указана дата вступления свидетельства в силу (первое число месяца подачи документов).

Получение в добровольном порядке свидетельство НДС:

Благодаря вступившим в силу изменениям в налоговом кодексе Украины теперь получить свидетельство НДС можно не имея уставного капитала на сумму более 300тыс.грн. и без ведения более года хозяйственной деятельности с плательщиками НДС, составляющая 50% об всего оборота.

Получить свидетельство могут лица, осуществляющие хозяйственную деятельность, которая облагается налогом, при этом регистрация плательщика НДС выполняется по заявлению. Однако помимо заявления налоговый орган требует наличие свидетельства минимальных оборотов по предоставляемым работам или услугам, которые облагаются НДС.

Порядок для добровольной регистрации:

• подача официальной формы 1-ОПП;
• проведение операции на 500 грн., которая облагается налогом НДС;
• наличие выписки из банковского учреждения, которая содержит информацию о проведенной операции;
• подача документов за двадцать календарных дней до конца месяца в налоговую инстанцию;
• получение свидетельства НДС через 5-ть рабочих дней с датой вступления данного документа в силу (1-е число следующего месяца).

Как получить назад НДС, уплаченный при покупке товаров в европейских странах

Возврат НДС за приобретенные товары в Германии и их вывозе за пределы ЕС  || Автомобили из Германии

О правилах возврата НДС за купленную машину более детально читайте здесь

Уплаченный НДС возвращается только туристам, не проживающим в странах Европейского Союза. К странам внутреннего рынка ЕС относятся: Австрия, Германия, Англия, Италия, Франция, Греция, Испания, Португалия, Швеция, Финляндия, Бельгия, Нидерланды, Люксембург, Ирландия и Дания. Швейцария, Лихтенштейн и Норвегия не являются членами Европейского Союза. К «непроживающим в странах « не относятся лица, которые пребывают на территории одной из этих стран более трех месяцев либо имеют разрешение на трудовую деятельность в этих странах.

Внимательно прочтите следующие советы! В цену, которую вы заплатили при покупке вещи, во всех европейских странах входит НДС-налог на дополнительную стоимость. Общая продажная цена брутто на товары в розничной торговле складывается из цены нетто и НДС. В соответствии с законодательством стран Европейского Союза вы можете получить уплаченный НДС назад при выезде за пределы внутреннего рынка ЕС, причем в офисах «Global Refund» в аэропортах, на паромах и на пограничных пунктах вам вернут НДС сразу наличными. Порядок возврата уплаченного НДС очень прост, если вы придерживаетесь следующих правил:

1. В магазине

Если вы сделали покупку в магазине, являющимся частью системы «Global Refund», потребуйте от продавца специальный бланк — «Global Refund Cheque», на котором он должен указать ваш точный адрес (город, улица, номер дома) и номер вашего заграничного паспорта; в случае необходимости помогите продавцу заполнить бланк. Купленные вами вещи должны быть подробно перечислены на «Global Refund Cheque» или на счете магазина, который продавец в этом случае должен прикренить к придаточному листу (аллонжу) «Global Refund Cheque» (счет остается прикрепленным к бланку). Кроме того, продавец должен указать на «Global Refund Cheque» сумму, которую вам вернут при выезде за пределы внутреннего рынка ЕС. Желательно, чтобы «Global Refund Cheque» и счет были датированы одним числом. Во избежание недоразумений советуется всегда хранить «Global Refund Cheque» вместе со счетом — лучше всего в паспорте. Тогда вы наверняка не забудете получить уплаченный НДС назад. Учтите, что в больших магазинах обычно есть центральная касса, где вам выставят «Global Refund Cheque», или занимающаяся исключительно этим специальная касса сервисной службы. Не забудьте вместе с заполненным «Global Refund Cheque» потребовать список офисов, в которых вы можете получить назад уплаченный НДС — так называемых Cash Refund Offices (такой список напечатан, например, на специальных конвертах «Тах Refund»).

2. На таможне

Непосредственно перед тем, как вы покинете пределы внутреннего рынка ЕС, вы должны предъявить на пограничной таможне ЕС купленные вещи и соответствующий «Global Refund Cheque», на котором таможенники поставят отметку, подтверждающую вывоз товара. (Учтите, что после выезда за пределы внутреннего рынка ЕС у вас не будет возможности получить такую таможенную отметку).

Аэропорты

Учтите, что в крупных аэропортах обычно приходится преодолевать большие расстояния. Поэтому рекомендуется запланировать время пребывания в аэропорту так, чтобы на получение таможенной отметки и возврат уплаченного НДС у вас было в запасе около 30 минут.

Вывоз купленных вещей В РУЧНОЙ КЛАДИ.

Предъявите купленные вещи, которые вы везете в ручной клади, на последней таможне на вашем пути за пределы внутреннего рынка ЕС (см. список стран-членов ЕС).

Внимание! Промежуточные посадки — это обычно лишь короткие остановки, во время которых у вас не хватит времени обратиться в таможенный офис. Более надежный способ получить таможенную отметку на «Global Refund Cheque» — предъявить купленные вами вещи в таможенном офисе аэропорта отправления, а затем уложить их в чемодан, который вы сдаете в багаж.

Вывоз купленных вещей В БАГАЖЕ (в чемодане).

В этом случае вы можете получить таможенную отметку только в аэропорту отправления и только до того, как Вы зарегистрируете багаж, в котором находятся купленные вещи, у стойки соответствующей авиакомпании.

Пример (маршрут с тремя этапами):

l. МЮНХЕН (пункт отправления). Для получения таможенной отметки обратитесь в таможенный офис и предъявите ваши покупки еще до регистрации багажа! В подтверждение того, что ваши дальнейшие остановки на территории ЕС обусловлены ничем иным, как маршрутом полета, и что вы находитесь на прямом пути за пределы ЕС, предъявите таможеннику также ваш билет. После этого вы можете уложить ваши покупки в чемодан и зарегистрировать багаж.

2. РИМ (короткая промежуточная посадка в соответствии с маршрутом полета и одновременно пункт, в котором вы покидаете территорию ЕС). Здесь вы получите таможенную отметку на покупки, которые вы везете в ручной клади (см. п. «Вывоз ручной клади»).

3. НЬЮ-ЙОРК (пункт назначения). Если вы не успели обратиться в офис «Cash Refund» и получить назад уплаченный НДС еще в Мюнхене или в Риме, вы можете сделать это здесь.

Транзит. В зоне транзита не всегда присутствуют работники таможни. В этом случае подойдите к расположенной в зоне транзита стойке вашей авиакомпании и попросите вызвать по телефону работников таможни или покиньте зону транзита, чтобы предъявить ваши покупки в специальном таможенном офисе, в котором вы получите таможенную отметку ЕС. Это занимает много времени, а пассажиры, которым нужна виза, обычно вообще не могут воспользоваться такой возможностью. Постарайтесь выполнить все необходимые для получения таможенной отметки формальности еще в аэропорту отправления, где вы сразу можете обратиться в офис «Cash Refund» и получить уплаченный НДС наличными!

На автомобиле

Вы пересекаете на машине границу между двумя странами-членами ЕС. В этом случае вам не поставят таможенную отметку на вашем «Global Refund Cheque». Такую таможенную отметку вы получите только при выезде за пределы внутреннего рынка ЕС (например, если вы следуете из Германии через Австрию в Венгрию), после того, как вы предъявите купленные вещи работникам таможни на последней границе на вашем пути из ЕС (например, на австрийско-венгерской границе).

Паромы

При выезде за пределы внутреннего рынка ЕС вы должны для получения таможенной отметки на вашем «Global Refund Cheque» перед посадкой на паром обратиться в местный таможенный офис и предъявить там ваши покупки.

Железная дорога

Для получения таможенной отметки на «Global Refund Cheque» обратитесь перед выездом за пределы внутреннего рынка ЕС в таможенный офис на вокзале отправления.

Внимание! Если вы не намереваетесь сдавать ваши покупки в багаж на вокзале отправления, узнайте перед посадкой на поезд, будет ли в нем таможенник, который сможет поставить на вашем «Global Refund Cheque» таможенную отметку. Учтите, что этот вариант связан с риском, так как работники таможни не всегда успевают обойти все купе до пересечения границы.

Как получить задним числом таможенную отметку на «Global Refund Cheques», выставленных в Германии.

В случае, если вы не воспользовались перечисленными выше советами и не успели получить таможенную отметку при выезде за пределы внутреннего рынка ЕС, обратитесь в немецкое посольство или консульство, находящееся в вашей стране, предъявите там выставленный в Германии «Global Refund Cheque», ваш паспорт и соответствующие покупки — и вы получите таможенную отметку на «Global Refund Cheque».

3. Возврат уплаченного НДС наличными

После получения таможенной отметки обратитесь в офис «Cash Refund». Там вам вернут уплаченный НДС наличными в указанной вами валюте. Офисы «Cash Refund» вы найдете на главных пограничных пунктах и паромах Европы, а также во всех значительных европейских аэропортах.

В случае, если вы не найдете офис «Cash Refund» или времени обратиться туда, или если офис уже закрыт, отправьте «Global Refund Cheque» с таможенной отметкой вместе с точными реквизитами вашего банковсково счета, которым вы пользуетесь по кредитной карточке, по следующему адресу:

Global Refund Austria Ges.m.b.H. Trubelgasse 19, А-1030 Wien, Austria

Сроки

Учтите, что между датой покупки и датой получения таможенной отметки должно пройти не более трех месяцев, которые отсчитываются от конца того месяца, в котором вы сделали соответствующую покупку. Если вы, например, сделали покупку 1-го марта, то вам вернут уплаченный НДС лишь в том случае, если вы вывезете купленные вещи за пределы внутреннего рынка ЕС не позднее 30-го июня. Для получения уплаченного НДС советуем обратиться в «Global Refund» сразу после получения таможенной отметки (подтверждения вывоза купленных вещей). В принципе фирма «Global Refund» вернет вам уплаченный НДС по всем «Global Refund Cheques», предъявленным ей не позднее трех лет после того, как вы сделали соответствующую покупку.

схема получения дополнительной прибыли от сделки

Большинство предпринимателей, приобретающих оборудование или товары для перепродажи в Китае, не знакомы с понятием «возвратный НДС». Именно из-за этого они не догадываются о том, что их поставщики зарабатывают на сделке гораздо больше, чем кажется на первый взгляд. Китайские организации в течение нескольких месяцев с момента исполнения ими всех обязательств по заключенному с российской стороной договору получают дополнительную прибыль из бюджета. Эта прибыль – не что иное, как возврат НДС на товары из Китая, содержащегося в их стоимости.

Возврат НДС через посредника

Независимо от того, как производят закупки зарубежные компании – напрямую у производителя или через фирму-посредника, занимающуюся оптовым экспортом, рассчитывать на возврат налога на товары из Китая они не могут. Он осуществляется только в пользу организаций, зарегистрированных в данной стране. Более того, к ним также предъявляются особые требования. Ym Trans Group предоставляет клиентам возможность претендовать на такой доход, при заказе товаров или оборудования из-за границы.

Если хотите вернуть НДС в Китае, можно воспользоваться услугами импортно-экспортной компании, но следует проследить за четким исполнением некоторых условий:

• проведение счет-фактуры по оплате заказа через счет посредника для валютного контроля;
• направление налоговой счет-фактуры на имя посредника для налогового контроля;
• осуществление таможенного оформления через посредника для таможенного контроля.

НДС в Китае 

Ставка НДС в Китае составляет 17% от стоимости товара. Ставка возврата этого налога может колебаться в диапазоне от 0 до 17% и зависит от политики государства, направленной на конкретную отрасль промышленности. Ставки возврата подтверждаются на основе кодов ТН ВЭД каждого товара. Срок получения этого вида прибыли может составлять 3-4 месяца. 

Схема возврата налога

Обращаясь за коммерческим предложением к поставщикам, необходимо уточнить, включает ли оглашенная цена налог на добавочную стоимость и, если не включает, насколько она изменится при заключении сделки с получением особой налоговой счет-фактуры. Для клиентов Ym Trans Group схема возврата НДС в Китае такова:

• Средства за покупку переводятся поставщику через компанию Ym Trans Group, проходя валютное оформление и вычет соответствующей комиссии.
• Поставщик выставляет нам налоговую счет-фактуру, c отдельно выделенным НДС.
• Производится экспорт с растаможиванием в России при участии нашей компании.
• В срок от нескольких недель до нескольких месяцев на наш счет поступает возвращенный налог, эту сумму за вычетом комиссии мы передаем клиенту. В отдельных случаях мы можем заранее выплачивать НДС после экспортного оформления.

Помимо комиссий клиент оплачивает оформление сертификатов, услуги таможенного брокера, почтовые расходы и прочее.

инструкция и документы для возврата НДФЛ

Процесс будет зависеть от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Вычет типа А — на него проще всего подать через личный кабинет на сайте nalog.ru. Вот как это сделать:

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС
3. Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
4. Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.

Заполнять декларацию и заявление на вычет по ИИС на сайте налоговой просто и интуитивно понятно, но на всякий случай вот пошаговая инструкция о том, как быстро это сделать. 

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.

Вычет типа Б — на него проще всего подать, написав в чате приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Мы попросим вас предоставить справку из налоговой о том, что вы не получали вычет типа А по действующему ИИС.

Получить такую справку можно при личном визите в отделение налоговой инспекции, которое обслуживает адрес вашей регистрации. Справку готовят в течение 30 календарных дней. Найти свою инспекцию

Когда этот документ будет у вас на руках, мы назначим вам встречу в офисе Тинькофф в Москве. Если неудобно ехать в офис, справку можно отправить Почтой России по адресу: 127287, г. Москва, ул. 2-я Хуторская, 38А, стр. 26, БЦ «Мирленд». В графе «Кому» укажите: «Тинькофф Банк».

Получив от вас справку из налоговой, мы заблокируем возможность совершать сделки для вашего ИИС. После этого вы сможете вывести деньги со счета на карту Tinkoff Black без удержания налога. Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС

Можно ли получить вычет НДС с аванса, полученного более пяти лет назад?

Продавец, получивший предоплату в счет будущей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг), включает ее в налоговую базу по НДС (подп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ). При этом он исчисляет налог по расчетной ставке (п. 4 ст. 164 НК РФ) и выставляет в адрес покупателя, перечислившего аванс, счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Исчисленную с полученного аванса сумму НДС продавец вправе принять к вычету (п. 8 ст. 171 НК РФ). Вычет производится с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) (п. 6 ст. 172 НК РФ).

При длящихся работах (услугах) может возникать ситуация, когда выполнение работ (оказание услуг) в счет полученной предоплаты происходит по истечении трех лет с момента получения аванса и уплаты НДС по нему. Налоговый кодекс ограничивает тремя годами с момента уплаты налога возможность его зачета или возврата (п. 7 ст. 78 НК РФ). Но это ограничение не распространяется на вычет НДС с аванса, полученного более трех лет назад.

В Письме от 07.05.2018 N 03-07-11/30585 Минфин России, руководствуясь положениями п. 8 ст. 171 и п. 6 ст. 172 НК РФ, разъяснил, что вычет НДС с полученного аванса производится на дату фактического оказания услуг. Это правило действует и в том случае, когда услуги оказываются по истечении трех лет с даты получения оплаты, частичной оплаты.

Таким образом, трехлетний срок для зачета (возврата) излишне уплаченного налога, установленный п. 7 ст. 78 НК РФ, к вычету НДС по полученному авансу не имеет никакого отношения.

Обратите внимание, что на вычет НДС по авансу не распространяется и трехлетний срок, установленный п. 1.1 ст. 172 НК РФ (Письмо Минфина России от 09.04.2015 N 03-07-11/20290). Согласно этой норме налоговые вычеты, предусмотренные п. 2 ст. 171 НК РФ, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных товаров (работ, услуг). То есть речь в п. 1.1 ст. 172 НК РФ идет только о вычете НДС по приобретенным товарам (работам, услугам). Поэтому принять к вычету налог с полученного аванса компания должна именно в том периоде, когда в счет аванса была произведена отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг).

Поэтапная сдача работ

При поэтапной сдаче работ по каждому завершенному этапу подрядчик передает заказчику результаты выполненных работ, а последний их принимает (ст. 708, п. 1 ст. 720 ГК РФ). Факт передачи работ подтверждается актом приемки-сдачи выполненных работ. Следовательно, сдача каждого этапа представляет собой реализацию работ (п. 1 ст. 39 НК РФ), и подрядчик должен начислять НДС со стоимости каждого из этапов.

Подписание акта приемки-сдачи выполненных работ по соответствующему этапу дает подрядчику (субподрядчику) право принять к вычету сумму НДС, начисленную при получении предоплаты (аванса), в части, приходящейся на данный этап (либо полностью, если предоплата (аванс) выдавалась именно по данному этапу) (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ).

Читайте подробнее

Как получить номер плательщика НДС, если ваш бизнес не зарегистрирован в ЕС

Если вы хотите продавать свой цифровой продукт в ЕС, скорее всего, вам нужно получить НДС из ЕС. (Если вы уже продаете в ЕС и еще не зарегистрировались для получения НДС в ЕС, это срочно! Хорошо, продолжайте читать.)

Хорошая новость в том, что процесс регистрации НДС довольно прост. Сложность заключается в следующем: если у вас есть номер НДС, как вы отслеживаете все различные ставки НДС и применяете правильную для каждой продажи?

Давайте сначала узнаем, как подать заявку на получение номера НДС в ЕС, а в конце мы предложим решения для всего остального.:)

Нужен ли вашей компании номер плательщика НДС ЕС?

Если вы продаете цифровые продукты потребителям в ЕС, вам может потребоваться зарегистрироваться для уплаты НДС и применить налог на добавленную стоимость ко всем вашим продажам в ЕС.

На самом деле, зарегистрироваться можно и добровольно, даже если вы не соответствуете требованиям. Регистрация дает некоторые преимущества, о которых мы поговорим позже!

Во-первых, давайте лучше разберемся с НДС и зачем нужен номер НДС.

НДС — это сокращение от «налога на добавленную стоимость» в ЕС и во всем мире.Это налог на потребление, который взимается постепенно на протяжении всего пути продукта к рынку, исходя из общей добавленной стоимости на каждом этапе. В ЕС он взимается как налог в зависимости от места назначения, то есть точная ставка налога зависит от местонахождения покупателя.

НДС работает двумя способами: B2C и B2B.

Во-первых, потребитель облагается налогом при покупке продукта или услуги в ЕС. Налог на добавленную стоимость отображается отдельной строкой в ​​счете или квитанции. (Это требуется по закону!) Затем продавец взимает НДС с покупателя и удерживает его до наступления налогового сезона, после чего он уплачивает его в соответствующее налоговое агентство.

Подробнее о как создавать юридические счета и налоговые квитанции .

Во-вторых, с предприятия взимается НДС на исходные материалы и услуги. Когда приходит время подавать налоговую декларацию, компания получает кредит на уже уплаченные налоги на добавленную стоимость. Это снижает общую налоговую нагрузку на бизнес. Для транзакций B2B между предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщика НДС, существует также специальная налоговая схема, называемая механизмом обратного начисления.

Но для того, чтобы получить льготы по снижению налога на добавленную стоимость, компаний должны иметь номер плательщика НДС .

Номер НДС — это идентификационный номер налога на добавленную стоимость, который позволяет правительствам отслеживать деятельность зарегистрированных предприятий по НДС. Эти действия включают уплаченный НДС, заработанные налоговые льготы и налоги на добавленную стоимость, взимаемые с клиентов.

Номера НДС обычно начинаются с кода страны ISO 3166-1 alpha-2, за которым следуют два или более символов, до тринадцати. Хотя номера НДС обычно состоят только из цифровых цифр, в некоторых западных странах номера НДС также содержат буквы.(Кроме того, справедливое предупреждение, иностранные страны за пределами ЕС могут иметь номер плательщика НДС, начинающийся с «ЕС».)

[Бесплатное руководство] Как получить номер плательщика НДС, если ваша компания не зарегистрирована в ЕС

Используйте это простое пошаговое руководство, которое поможет вам зарегистрироваться для получения номера плательщика НДС и настроить MOSS, если ваша компания находится за пределами ЕС.

Требования к номеру НДС

Определяющим фактором, определяющим, должна ли ваша компания регистрироваться для уплаты НДС в ЕС, является то, продаете ли вы бизнес предприятиям или частным потребителям.

• Если вы только продаете цифровых продуктов в транзакциях B2B , то вам не нужно регистрироваться для уплаты НДС в ЕС.

• Если вы когда-либо продавали цифровых продуктов B2C в Европе, хотя бы один раз, тогда вам необходимо зарегистрироваться и получить номер плательщика НДС!

Получение номера плательщика НДС дает множество преимуществ. Прочитав о них ниже, вы можете решить, что лучше просто пойти дальше и зарегистрировать свой бизнес для уплаты НДС в ЕС!

Основные преимущества подачи заявления на получение номера плательщика НДС для бизнеса за пределами ЕС

Получение номера плательщика НДС дает множество преимуществ.Если что-либо из перечисленного ниже вас интересует, может быть хорошей идеей получить номер НДС и начать взимать налог на добавленную стоимость.

Избегайте финансовых штрафов

Нередко налогооблагаемый оборот малого бизнеса превышает порог НДС. Если это случится с вами, а вы об этом не знаете, на вас наложат штрафы и пени. Лучше подать заявку на получение номера плательщика НДС до того, как он вам действительно понадобится.

Увеличьте профиль вашей компании

Многие международные компании не желают вести дела с небольшими компаниями, не имеющими сертификата НДС.Чтобы подтвердить ваш бизнес и оценить масштаб, подайте заявку на получение номера плательщика НДС. Это поможет вам вести дела с более крупными фирмами.

Получите возврат НДС из ЕС!

Компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, могут требовать уплаты НДС на товары и услуги, приобретенные для их бизнеса. Это снижает налогооблагаемый доход вашей компании в ЕС и экономит ваши деньги.

Как получить номер плательщика НДС в ЕС, если вы иностранная компания

Каждая страна в ЕС имеет свои собственные системы НДС. Каждая из этих систем генерирует номер НДС, который охватывает продажи в Европе, но за пределами страны, в которой находится ваш бизнес.

Чтобы помочь вам лучше понять процесс регистрации, мы обрисовали в общих чертах шаги, необходимые для получения номера плательщика НДС, на примере Ирландии:

1. Выберите конкретную страну ЕС и зарегистрируйтесь через ее национальный НДС MOSS. Для большинства иностранных компаний ирландский VAT MOSS — лучший выбор, потому что он написан на английском языке и имеет простой в использовании дизайн. (У вас есть право зарегистрироваться в любом из 28 государств-членов. Например, если ваш бизнес находится в Южной Америке, вы можете зарегистрироваться в Испании, где все ресурсы публикуются на испанском языке.Однако существует риск, что в этих других странах есть сложный портал MOSS.)

2. Добавьте информацию о своей компании и реквизиты банковского счета.

3. Затем введите свою личную контактную информацию.

4. Далее вас спросят об истории НДС вашей компании.

5. После этого портал отправит вас на страницу сводки, где вы сможете просмотреть всю введенную вами информацию. Убедитесь, что все правильно!

6. Отправить. Вот и все!

Вот и весь процесс подачи заявки.Вы получите свой номер плательщика НДС в электронном виде или по почте.

[Бесплатное руководство] Как получить номер плательщика НДС, если ваша компания не зарегистрирована в ЕС

Используйте это простое пошаговое руководство, которое поможет вам зарегистрироваться для получения номера плательщика НДС и настроить MOSS, если ваша компания находится за пределами ЕС.

Что происходит после получения номера плательщика НДС?

Если вы ведете бизнес за пределами ЕС, вам необходимо подать заявку на получение номера плательщика НДС, чтобы вести бизнес в любой из 27 стран-участниц.

Итак, убедитесь, что вы понимаете, как работает налог на добавленную стоимость, а также как получить номер НДС, а затем подайте заявку на получение номера, используя приведенный выше пример.

Что произойдет после того, как вы получите номер плательщика НДС? Итак, как зарегистрированный бизнес, вы должны начинать добавлять НДС к каждой продаже. Существуют особые правила в зависимости от того, является ли транзакция B2B или B2C. И, наверное, самая сложная часть: в каждой стране свои ставки НДС. Поэтому, когда вы продаете покупателю в Венгрии, вы должны применять ставку НДС Венгерский и т. Д.

Нужно помнить много информации. Для малого бизнеса это может стать большим бременем, но есть решения, которые могут вам помочь (например, Quaderno, наше программное обеспечение для автоматизации налогов). Ознакомьтесь с информацией о том, что вы должны знать о НДС, если у вас есть клиенты в Европе, чтобы получить четкое представление о том, как соблюдать НДС в ЕС после регистрации.

Наконец, если вы все же выберете Ирландию НДС MOSS для своей регистрации НДС, то вернитесь назад, когда начнется налоговый сезон! У нас есть краткое руководство о том, как подать ирландскую декларацию по НДС MOSS в качестве компании, не входящей в ЕС.

* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами. Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру.

Регистрация НДС: Как зарегистрироваться

Реестр

НДС

Большинство предприятий могут зарегистрироваться онлайн, включая партнерства и группу компаний, регистрирующихся под одним номером VAT .

. Сделав это, вы зарегистрируетесь для VAT и создадите онлайн-аккаунт VAT (иногда называемый «аккаунтом правительственного шлюза»). Это необходимо для подачи налоговой декларации по НДС в Налоговую и таможенную службу Ее Величества ( HMRC ).

Использование агента

Вы можете назначить бухгалтера (или агента) для подачи налоговой декларации по НДС и работы с HMRC от вашего имени.

Когда вы получите номер VAT от HMRC , вы можете зарегистрировать онлайн-аккаунт VAT (выберите вариант « VAT submit return»).

Если вы не можете зарегистрироваться онлайн

Вы должны зарегистрироваться по почте, используя НДС1, если:

Зарегистрируйтесь по почте, используя форму:

• VAT1A, если вы ведете «дистанционные продажи» из ЕС в Северную Ирландию
• НДС1B, если вы импортируете («приобретаете») товары в Северную Ирландию на сумму более 85 000 фунтов стерлингов из страны ЕС
.
• VAT1C, если вы распоряжаетесь активами, по которым было запрошено возмещение 8-й или 13-й Директивы

Когда вы получите номер VAT от HMRC , вы можете зарегистрировать онлайн-аккаунт VAT (выберите вариант « VAT submit return»).

Получение сертификата

Вы должны получить регистрационное свидетельство VAT в течение 30 рабочих дней, хотя это может занять больше времени.

Отправлено либо:

• на ваш НДС онлайн-счет
• по почте — если вас зарегистрирует агент или вы не можете зарегистрироваться онлайн

Что нужно знать

Вам необходимо предоставить такие данные, как ваш оборот, коммерческая деятельность и банковские реквизиты.

Дата вашей регистрации называется «датой вступления в силу».Вы должны будете заплатить HMRC любой НДС , подлежащий уплате с этой даты.

Вам не нужно уполномочивать агента регистрировать вас для НДС .

Номер плательщика НДС и регистрационный номер плательщика НДС

НДС означает налог на добавленную стоимость.
НДС — это потребительский налог в большинстве стран мира. НДС отличается от налога с продаж в США по нескольким причинам; НДС взимается на каждом этапе цепочки поставок — от производства, распределения до конечного потребителя.При правильной настройке НДС в большинстве случаев не должен становиться расходом для вашей компании.

Номер плательщика НДС — это идентификационный номер для компаний, зарегистрированных в качестве плательщика НДС.
В США нет системы НДС, но при необходимости компании могут регистрироваться и сообщать НДС в ЕС, Великобритании, Австралии и некоторых странах Азии. Номера НДС утверждаются налоговыми органами, если ваша компания ведет бизнес в своей стране, по закону требующий отчетности по НДС.

Вам нужен номер плательщика НДС?
— Вы продаете товары через Интернет в ЕС или Великобритании?
-Вы доставляете из одной страны в другую в пределах Европы?
-У вас есть товары в Европе? На складе? Вы импортер рекордов?
-Вы организуете конференцию или выставку? Или виртуальное мероприятие?

Как мне получить номер плательщика НДС?
Регистрацию плательщика НДС часто очень сложно решить самостоятельно — EuroVAT будет рад помочь. Напишите по электронной почте [email protected] или позвоните по телефону 310-204-0805 сегодня.

Они спросили мой номер плательщика НДС — как мне узнать, действительно ли он мне нужен?
Поставщик или покупатель часто спрашивают номер плательщика НДС вашей компании. Иногда это обычный вопрос, который не обязательно относится к вашей ситуации. В других случаях это может быть важным вопросом, будут ли они взимать НДС или нет. Позвоните специалисту EuroVAT по телефону 310-204-0805 , и мы быстро сообщим вам, если он вам понадобится.

Как мне получить помощь?
Наша дружная команда экспертов по НДС в Калифорнии позаботится о том, чтобы вы получили возмещение НДС и соблюдали правила НДС в каждой стране. Мы научим вас использовать свой номер плательщика НДС и правильно сообщать НДС поставщикам, клиентам, представителям и налоговым органам. За последние 25 лет команда экспертов EuroVAT успешно помогала компаниям с отчетностью в налоговые органы.

Номер НДС

означает, что вы несете ответственность за подачу отчетов по НДС в этой стране.
Не существует единого «номера ЕС» (вместо этого у каждой страны есть свой НДС, например НДС Германии, НДС Франции и т. Д.). В некоторых случаях вы регистрируетесь в одной стране, и при правильной настройке этот номер может быть действителен в других странах. Чтобы узнать, как это сделать, напишите по электронной почте [email protected] или позвоните по телефону 310-204-0805.

Номер плательщика НДС совпадает с номером OSS или I-OSS?
Иногда это зависит от вашей ситуации.

Сколько времени нужно, чтобы получить номер плательщика НДС?
Это полностью зависит от того, в какой стране вы регистрируетесь — налоговые органы в Европе могут занять от нескольких недель до пары месяцев с момента подачи вашего заявления.Свяжитесь с нами сегодня, чтобы получить оценку [email protected] или позвоните по телефону 310-204-0805.

Что мне делать тем временем, если мне нужно отправить заказы?
Может быть несколько вариантов, позвоните нам сегодня, и давайте разберемся, прежде чем отправлять.

Можете ли вы зарегистрироваться для получения номера плательщика НДС, не имея представительства в ЕС или Великобритании?
Да, североамериканские компании иногда могут подать заявку на получение номера плательщика НДС, не имея офиса, подразделения или дочерней компании.EuroVAT может помочь определить, соответствуете ли вы требованиям.

Вам нужен фискальный представитель или посредник?
Если вы ведете бизнес за пределами ЕС (компания в США или Канаде), вам может потребоваться назначить местного представителя или агента-посредника в некоторых странах. EuroVAT за последние 25 лет создал обширную сеть партнеров и ресурсов по всему миру.

Идентификационный номер плательщика НДС

Что такое идентификационный номер плательщика НДС?

Иногда также известный как регистрационный номер плательщика НДС, это уникальный номер, который идентифицирует налогооблагаемое лицо (бизнес) или необлагаемое налогом юридическое лицо, которое зарегистрировано в качестве плательщика НДС.

Проверить, действителен ли номер НДС

Проверить, как называется номер НДС на национальном языке каждой страны ЕС

Кому нужен номер НДС?

Большинству предприятий (и другим лицам, осуществляющим хозяйственную деятельность ) требуется номер плательщика НДС (подробную информацию см. В статье 214 Директивы по НДС ).

В частности, бизнес обязан зарегистрироваться для плательщика НДС в следующих случаях:

Применяется ли один и тот же номер НДС для всех стран ЕС?

№

Каждая страна ЕС выдает свой собственный национальный номер плательщика НДС.

Это означает, что компании, поставляющие товары или услуги в нескольких странах ЕС, могут быть обязаны получить номер НДС в каждой из этих стран.

Упрощенная регистрация (мини-служба одного окна) доступна для предприятий, предоставляющих телекоммуникационные, радиовещательные и электронные услуги.

Формат номеров НДС

Каждый идентификационный номер НДС должен начинаться с кода соответствующей страны, за которым следует блок цифр или символов.

Каждая страна ЕС использует собственный формат идентификационного номера плательщика НДС.

Кто выдает номер плательщика НДС

Комиссия ЕС была проинформирована о том, что компании в разных государствах-членах получали предложения, предлагающие получить действительный номер плательщика НДС за предоплату. Эти предложения имеют вид официального документа ЕС.

Комиссия ЕС напоминает, что только налоговая администрация имеет право выдавать номер плательщика НДС. Если вы с подозрением относитесь к нежелательным сообщениям, касающимся получения номера плательщика НДС, вам рекомендуется обратиться в соответствующую налоговую администрацию.

Важность номеров НДС

• Используется для определения налогового статуса клиента
• Помогает определить место налогообложения
• Упоминается в счетах-фактурах (кроме упрощенных счетов-фактур в некоторых странах ЕС)

Как стать НДС зарегистрированный

Мы объясняем процесс регистрации вашего малого бизнеса в качестве плательщика НДС в Великобритании, включая пороговые значения и время регистрации.

---

Не уверены, нужно ли вам регистрироваться в качестве плательщика НДС, или не знаете, как это сделать? Не волнуйтесь — наши эксперты по НДС из отдела налоговых расследований ФСБ ответят на ваши часто задаваемые вопросы о регистрации НДС для малого бизнеса.

По мере роста вашего бизнеса вы можете достичь точки, когда вам нужно будет зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в HMRC, как только вы достигнете порогового значения. Вы получите номер плательщика НДС и должны будете подавать декларацию по НДС.

Вы не можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если не занимаетесь коммерческой деятельностью или продаете только товары и услуги, не облагаемые НДС.

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вам необходимо:

• Начисляйте правильную сумму НДС с клиентов
• Оплатить НДС, причитающийся HMRC
• Подавать квартальные декларации по НДС
• Вести учет

Какой порог НДС?

---

Обстоятельства	Порог
Регистрация НДС для предприятий, зарегистрированных в Великобритании	Более 85 000 фунтов стерлингов
Регистрация НДС для предприятий, не зарегистрированных в Великобритании	£ 0
Регистрация для дистанционной продажи ** в Северной Ирландии	Более 70 000 фунтов стерлингов
Регистрация для ввоза товаров в Северную Ирландию из ЕС	Более 85 000 фунтов стерлингов
Порог отмены регистрации	Менее 83 000 фунтов стерлингов

---

Порог в настоящее время составляет 85 000 фунтов стерлингов, облагаемый налогом в Великобритании * оборот либо за последние 12 месяцев (до конца данного месяца), либо только за следующий 30-дневный период.Это общая сумма всего проданного, что не освобождено от НДС или не облагается НДС в Великобритании. Успешная кампания ФСБ позволила сохранить этот порог на этом уровне.

^{* налогооблагаемый (иногда называемый НДС или облагаемый НДС) оборот означает продажи, которые подлежат стандартной, пониженной или нулевой ставке НДС в Великобритании. «Облагаемый налогом в Великобритании» означает облагаемые налогом продажи с местом поставки в Великобритании. Доход, освобожденный от НДС в Великобритании или имеющий место поставки за пределами Великобритании, не засчитывается в пороговые значения оборачиваемости для регистрации НДС в Великобритании.}

^{** дистанционная продажа означает продажу товаров со склада ЕС покупателю, не зарегистрированному в качестве плательщика НДС, в другой стране ЕС (включая Северную Ирландию).}

Когда мне следует зарегистрироваться?

Вы должны уведомить HMRC о своем требовании зарегистрироваться в течение 30 дней с даты превышения порогового значения НДС.

Если вы превысили порог НДС на основе прошлых продаж (12-месячный ретроспективный анализ), вашей датой регистрации будет 1 месяц и 1 день после того, как в конце месяца вы превысили порог.Например, если в течение 12 месяцев до 31 августа ваши налогооблагаемые продажи в Великобритании превысили 85 000 фунтов стерлингов, вы должны уведомить HMRC до 30 сентября, и ваша дата вступления в силу будет 1 октября.

Если вы считаете, что ваш налогооблагаемый оборот в Великобритании будет более 85000 фунтов стерлингов только в течение следующего 30-дневного периода (на основе прогноза), вы должны уведомить об этом HMRC в течение 30 дней, и вы будете зарегистрированы в качестве плательщика НДС с даты возникновения этого ожидания. . Например, если 12 марта вы принимаете заказ на товары, хранящиеся в Великобритании, на сумму 90 000 фунтов стерлингов, которые должны быть доставлены в течение 3 недель, вы должны уведомить HMRC до 11 апреля, а дата вступления в силу вашей регистрации будет 12 марта.

Вам может грозить штраф, если вы уведомите о своем требовании зарегистрироваться поздно, и HMRC перенесет регистрацию на дату, когда вы превысили пороговое значение. Это означает, что вы должны будете платить HMRC любой НДС с вашего дохода в период между вашей регистрацией и фактической регистрацией HMRC.

Как мне зарегистрироваться?

Зарегистрируйтесь онлайн в HMRC. Вы получите онлайн-аккаунт с НДС, который нужно будет отправить в HMRC. В некоторых случаях вам может потребоваться зарегистрироваться по почте на форме VAT1.Имейте под рукой информацию о вашем обороте, коммерческой деятельности и банковских реквизитах.

Вы получите свидетельство о регистрации плательщика НДС в течение 30 рабочих дней на ваш онлайн-счет для уплаты НДС.

Дата вашей регистрации — это ваша «дата вступления в силу», поэтому вы должны будете уплатить HMRC любой НДС, подлежащий уплате с этой даты.

Мой оборот менее 85 000 фунтов стерлингов. Должен ли я зарегистрироваться добровольно?

В настоящее время все компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, превышающие пороговое значение, должны соблюдать новые правила создания налоговых цифровых данных.С апреля 2022 года это будет применяться ко всем предприятиям, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, независимо от оборота.

Преимущество добровольной регистрации НДС заключается в том, что в той степени, в которой ваши покупки связаны с налогооблагаемой доходоприносящей деятельностью, вы можете возместить британский НДС на понесенные расходы от HMRC, то есть только чистая сумма является расходом для вашего бизнеса. Обратной стороной, конечно же, является то, что любой НДС в вашем доходе подлежит уплате в HMRC. Тем не менее, предприятия, которые в основном осуществляют продажи товаров / услуг с нулевой ставкой или не входящие в британский НДС, могут получить выгоду от регистрации в качестве плательщика НДС.

Мой оборот сейчас ниже 85 000 фунтов стерлингов. Нужно ли мне отказываться от уплаты НДС?

Регистрация НДС ниже порогового значения не является обязательной, однако вы должны отменить регистрацию в течение 30 дней, если больше не имеете права на нее. Например, если вы прекратите торговать, прекратите производить налогооблагаемые поставки или присоединитесь к группе НДС.

Порог отмены регистрации НДС составляет 83 000 фунтов стерлингов или меньше, и вы можете отменить регистрацию онлайн в HMRC. При отмене регистрации вам, возможно, придется заплатить НДС в HMRC за акции и активы, которые у компании еще есть.

Могу ли я вернуть НДС?

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вы можете потребовать возврата НДС с соответствующих покупок через свою декларацию по НДС за этот отчетный период. Вы не можете возместить британский НДС с затрат на любую некоммерческую деятельность и, как правило, на затраты на деятельность, освобожденную от НДС. В своей первой декларации по НДС вы также можете потребовать возмещения НДС на определенные расходы, понесенные до того, как вы стали зарегистрированы в качестве плательщика НДС.

Оформление претензии

Вам необходимо вести записи, подтверждающие ваши претензии, включая действительные счета-фактуры НДС.Затем вы укажете, сколько НДС вы заплатили и собрали за отчетный период в своей декларации по НДС.

Прочтите наше руководство о том, как подать декларацию по НДС, чтобы узнать больше о процессе и о том, на что вы можете претендовать.

---

Регистрация в качестве плательщика НДС — Министерство финансов

Налог на добавленную стоимость или НДС применяется как к товарам, так и к услугам в Тринидаде и Тобаго и включается в окончательную цену продукта. НДС взимается по ставке 12,5%. Компании, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, должны взимать НДС с клиентов, подавать декларации по НДС и уплачивать задолженность по НДС Управлению внутренних доходов Министерства финансов.Компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, могут вычесть любой НДС, который они платят при покупке товаров и услуг для бизнеса, из НДС, который они взимают с клиентов. Если сумма НДС, которую платит компания, больше, чем она собирает, Департамент внутренних доходов возместит остаток.

Кто должен регистрироваться в качестве плательщика НДС?

Физические или юридические лица, которые продают товары или услуги на сумму 500 000,00 TT или более в течение двенадцатимесячного периода, должны зарегистрироваться для уплаты НДС. Физические и юридические лица также должны зарегистрироваться, если они прогнозируют продажи в размере 500 000 TT.00 или более за двенадцать месяцев.

Зарегистрированные физические или юридические лица, которые прекращают торговлю, отчуждают или передают свой бизнес, должны подать заявление об отмене регистрации НДС. Это также относится к физическим или юридическим лицам, которые больше не получают выручку выше пороговой суммы в 500 000,00 TT.

Как мне зарегистрироваться?

Вы должны заполнить регистрационную форму плательщика НДС и предоставить подтверждающие документы в Управление внутренних доходов по указанному ниже адресу. Индивидуальные предприниматели должны заполнить форму А.Компании и партнерства должны заполнить формы B и C. Пожалуйста, перейдите по ссылке в конце следующего раздела, чтобы загрузить формы заявки. Все кандидаты пройдут собеседование, и на собеседовании они должны будут предъявить какой-либо документ, удостоверяющий личность. Следующие документы должны быть представлены вместе с вашим заявлением:

Индивидуальные предприниматели

1. Заполненная форма Заявление.
2. Свидетельство о регистрации фирменного наименования при использовании торгового наименования.
3. Номер дела Совета по внутренним доходам (BIR).
4. Отчет о прогнозируемых доходах на следующие 12 месяцев, подписанный и датированный составителем или владельцем.
5. Доказательства, подтверждающие, что предприятие намеревается осуществить коммерческие продажи на сумму 500 000,00 ТТ в течение следующего года. Это может быть в форме прогноза продаж.

Партнерские отношения

1. Заполненная форма заявки Бланк, подписанный партнером.
2. Заполненная форма заявки C с именами, домашними адресами и подписями всех партнеров.
3. Если есть партнерское название, отличное от имен отдельных партнеров, свидетельство о регистрации фирменного наименования, выданное Офисом Генерального Регистратора.
4. Board of Inland Revenue (BIR) Номер файла партнерства.
5. Отчет о прогнозируемых доходах на следующие 12 месяцев (подписанный и датированный составителем / владельцем), чтобы показать, что предприятие намеревается заработать более 500 000 долларов ТТ на коммерческих поставках в год после его регистрации НДС.

Общества с ограниченной ответственностью

1. Представительское письмо, в котором компания представлена ​​кем-либо, кроме Директоров, i.е. третье лицо, которое должно иметь надлежащую идентификацию.
2. Заполненная заявка на НДС 1, подписанная директором.
3. Заполненная форма заявки на НДС 2 с именами, домашними адресами и подписями всех директоров.
4. B.I.R. и P.A.Y.E. Номер дела.
5. Свидетельство о регистрации или свидетельство о продолжении работы.
6. Учредительный договор или договор о продолжении деятельности.
7. Уведомление о директорах или уведомление о смене директоров.
8. Уведомление об адресе или Уведомление об изменении зарегистрированного офиса.
9. Прогноз движения денежных средств на 12 месяцев — подписанный и датированный директором или бухгалтером компании.
10. Доказательства начала деятельности, например счета-фактуры продаж / доходов, контракты, таможенные документы, покупки / расходы или банковские выписки.
11. Отчет о фактических валовых продажах / доходах на дату — подписанный и датированный директором или бухгалтером компании.
12. Перечень активов предприятия и документы, подтверждающие право собственности.
13. Имя и адрес банкира.
14. Имя, адрес и контактные телефоны бухгалтера.
15. Имена, адреса и контактные телефоны основных клиентов.

Для отмены регистрации необходимо подать письменный запрос с указанием даты прекращения торговли предприятием или того, что годовой доход предприятия больше не превышает 500 000,00 долларов ТТ и запрашивает отмену регистрации. Пожалуйста, перейдите по ссылке в конце следующего раздела, чтобы загрузить форму отмены регистрации.

Где мне зарегистрироваться?

Бланки заявлений и сопроводительную документацию следует подавать по адресу:

Министерство финансов
Отдел внутренних доходов
Регистрационное подразделение
Victoria Courts
Queen Street
Порт-оф-Спейн
Тринидад, Вест-Индия

Тел.(868) 623-4735 / 4737

Часы работы: с 8:00 до 16:00 с понедельника по пятницу, кроме государственных праздников.

Сколько это стоит?

Плата за регистрацию или отмену регистрации не взимается.

Где я могу найти дополнительную информацию?

Дополнительную информацию можно найти, посетив веб-сайт отдела внутренних доходов, перейдя по ссылке ниже, или связавшись с отделом регистрации НДС по указанному выше адресу.

Все, что вам нужно знать о регистрации в качестве плательщика НДС

НДС, может напугать любого, кто ведет собственный малый бизнес, особенно тех, кто уже испытывает трудности с оформлением документов и не уверен в правилах HMRC.В нашем руководстве объясняется, что такое НДС, как он влияет на ваш бизнес и когда вам необходимо зарегистрироваться.

Краткое знакомство с НДС

НДС — это сокращение от «Налог на добавленную стоимость», который взимается с большинства продаж товаров и услуг в Великобритании.

Когда ваша компания занимается продажами, вы не взимаете НДС с клиентов, если вы не зарегистрированы для этого в HMRC. Продажи, с которых обычно взимается НДС, называются «продажами, облагаемыми налогом» или «продажами, облагаемыми НДС». Продажи, освобожденные от НДС или не облагаемые НДС в Великобритании, не подлежат налогообложению.

Вам необходимо зарегистрировать свой бизнес только в том случае, если его годовые налогооблагаемые продажи превышают лимит, установленный HMRC, который по состоянию на 1 апреля 2019 года составляет 85000 фунтов стерлингов.

Когда нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС?

Если ваши годовые налогооблагаемые продажи превышают 85 000 фунтов стерлингов в год — или они должны превысить этот лимит в течение следующих 30 дней — тогда вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Это называется обязательной регистрацией.

В некоторых случаях вы можете зарегистрироваться до достижения порогового значения. Это называется добровольной регистрацией, и она может помочь вашему денежному потоку, потому что регистрация в качестве плательщика НДС позволяет вашему бизнесу требовать возврата входящего НДС на свои расходы.Однако, если ваши клиенты являются представителями широкой общественности или малых предприятий, которые не зарегистрированы для уплаты НДС, может быть нецелесообразно регистрироваться добровольно, поскольку вам придется взимать с клиентов НДС, который они не смогут. требовать обратно. Это может привести к тому, что многие из ваших клиентов будут платить больше за те же товары или услуги.

Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании

Большинство людей регистрируются в качестве плательщика НДС онлайн. Если HMRC примет вашу заявку на регистрацию, они отправят вам сертификат, в котором также будет указан уникальный номер плательщика НДС вашей компании.

Что происходит после регистрации?

После того, как ваша компания будет зарегистрирована в качестве плательщика НДС, она должна будет взимать НДС со всех облагаемых налогом продаж, которые она осуществляет своим клиентам. НДС, который вы взимаете со своих клиентов, называется «исходящим НДС». Вы можете использовать наш калькулятор НДС, чтобы определить, сколько выходного НДС вам следует взимать.

Ваш бизнес также сможет вернуть часть НДС, взимаемого его поставщиками. Имейте в виду, что есть некоторые товары, по которым вы не сможете вернуть НДС, например, развлечения кого-либо, кроме персонала.НДС, который может быть возвращен, называется «входящим НДС».

Чтобы декларировать, сколько выходящего НДС вы взимали и сколько входящего НДС вы вернули, вы должны подать обычную декларацию по НДС в HMRC. В вашей декларации по НДС указан исходящий НДС вашей компании за вычетом входящего НДС, а разница заключается в том, сколько вы должны заплатить в HMRC.

Если ваш входящий НДС превышает исходящий, вы получите возмещение от HMRC.

Подача декларации по НДС с помощью FreeAgent

FreeAgent автоматически генерирует декларации по НДС в формате «Создание налоговой цифровой» на основе учетных данных, которые вы вводите каждый квартал.Когда нужно подавать декларацию по НДС, вы можете подать ее прямо в HMRC из программного обеспечения.

Узнайте больше о НДС в FreeAgent

Управление переходным периодом

Вы подаете заявление на регистрацию НДС с определенной даты, поэтому обычно между этой датой и прибытием вашего свидетельство и регистрационный номер плательщика НДС. После даты регистрации вам придется взимать НДС с продаж, но до тех пор, пока не будет получен ваш регистрационный номер НДС, вы не сможете выставлять официальные счета-фактуры.В промежуточный период вам нужно будет добавить соответствующую ставку НДС — обычно 20% — к общей стоимости всех ваших счетов, начиная с даты, с которой вы подали заявку на регистрацию.

После получения вашего регистрационного номера плательщика НДС вам нужно будет повторно выписать все счета, которые вы выставили своим клиентам в течение промежуточного периода. Это сделано для того, чтобы ваши клиенты имели официальные счета-фактуры и могли вернуть входящий НДС на товары или услуги, которые они купили у вас,

Помните, что НДС может быть исключительно запутанным, поэтому, если у вас есть какие-либо вопросы о НДС и о том, как он влияет на ваши бизнес, вам следует проконсультироваться с HMRC или поговорить с бухгалтером для получения дополнительных рекомендаций.

Заявление об ограничении ответственности: Содержание этого руководства основано на нашем понимании налогового законодательства на момент публикации.