Ндс на что 10: НДС 10 процентов: перечень товаров на 2020 год

НДС 10% | Контур.НДС+

С 1 января 2021 вступают в силу изменения по НДС: применение пониженной или нулевой ставки, новый бланк декларации, льготы для IT-отрасли, прослеживаемость товаров, получение вычетов.

Read more

Правительство РФ добавило в перечень видов продовольственных товаров продукты питания с заменителем молочного жира, облагаемые по налоговой ставке НДС 10%.

Read more

Ставка НДС с авансов 10%. По какой ставке рассчитывать НДС с полученных авансов, если в платежке НДС указан по ставке 10%?

Read more

С начала текущего года на смену Общероссийскому классификатору продукции ОКП пришел новый ОКПД2. В связи с этим в подзаконные акты, утверждающие коды видов продукции, облагаемых НДС по льготной ставке, также

Read more

С 1 июля медицинские изделия облагаются НДС по-новому — вступили в силу соответствующие поправки в Налоговый кодекс. Если раньше от налога были освобождены только медизделия из списка важнейших и жизненно

Read more

Правительство внесло изменения в перечень видов продовольственных товаров из постановления № 908 от 31.

12.04, которые облагаются НДС по ставке 10%. Постановление № 341 от 28.03.17, утверждающее эти изменения, опубликовано на

Read more

С 1 января 2017 года изменился перечень продовольственных товаров, которые облагаются НДС по льготной ставке 10%. Изменения внесены постановлениями Правительства № 1377, 1459, 1527 и 1581. Все они были приняты

Read more

Глава Министерства финансов Антон Силуанов направил письмо премьер-министру Дмитрию Медведеву, в котором прокомментировал антикризисный план правительства на текущий год. Министр выразил мнение своего ведомства и раскритиковал идею предоставить ОАО «РЖД»

Read more

Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 164 НК РФ, реализация продовольственных товаров, к которым относятся овощи (в том числе картофель), облагается НДС по ставке 10%. Что касается тары, то следует

Read more

Федеральная антимонопольная служба предлагает разрешить СМИ, деятельность которых облагается НДС по ставке 10%, публиковать больше рекламы. Законопроект, который призван внести соответствующие изменения в статью 164 Налогового кодекса, был опубликован на

Read more

Министерство финансов ответило на вопрос относительно применения ставки НДС в размере 10% для некоторых веществ химической промышленности. В частности, разъяснения ведомства касаются кормовых добавок, веществ для размягчения кожи при дублении,

Read more

НДС на продукты питания 🍪 Cтавки НДС на продукты питания — Контур.Бухгалтерия

Ставка НДС 20%

Ставка 20% — базовая, она применяется при расчете НДС на большинство видов пищи согласно п.3 ст. 164 НК РФ, кроме случаев, о которых расскажем далее. Налоговая ставка в размере 20% не требует специального обоснования.

В декларации по НДС прибыль, которую компания получила от продажи своего варенья или колбас, облагаемых по 20% ставке, вносятся в раздел 3, строку 010, графу 3, а сам НДС — в графу 5 той же строки того же раздела. 

Ставка НДС 10% 

Ставку 10% можно применять, если выполняется каждое из двух следующих условий.  

Условие 1. Продукт должен входить в специальный перечень, в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ. В этот список входят базовые и необходимые для здорового питания виды пищи, но не входят деликатесы. Например, в перечне есть овощи, молоко и изделия из него, мясо и продукты из него, кроме вырезки, языка, колбас, копченостей и консервов.

Состав перечня часто меняется, происходят включения и исключения, и нужно постоянно следить за изменениями. Например, с октября 2019 в него включили ягоды и фрукты, в том числе арбузы. 

Для применения ставки 10% нужно, чтобы код продукта присутствовал в любом из следующих перечней: 

• Общероссийском классификаторе продукции (ОКПД2) для отечественных товаров, согласно Постановлению Правительства от 31.12.2004 №908 «Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов»;
• Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД) – для импортной, в соответствии с письмом Минфина России от 04. 07.2012 № 03-07-08/167.

Если кода продукта нет ни в одном из этих перечней, продавец имеет право применить при расчете НДС только налоговую ставку 20%.

Условие 2. Налогоплательщик должен сам подтвердить свое право на ставку 10%. Для этого требуется любой документ, удостоверяющий соответствие продукта питания техническим регламентам, согласно письму ФНС РФ от 07.12.2011 № ЕД-3-3/4036@ и постановлению ФАС Северо-Западного округа от 01.02.2012 № А56-29589/2011). 

К таким документам относятся: 

• сертификат соответствия;
• декларация соответствия.

К сожалению, есть судебная практика не в пользу налогоплательщиков, которые пытаются документально подтвердить 10% ставку НДС (Постановления ФАС Северо-Западного округа от 28.02.2014 № А56-9963/2013, ФАС Московского округа от 13.03.2008 № КА-А40/1415-08). 

В соответствии с приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@, налоговая база и налог, исчисленные по ставке НДС 10%, отражаются в строке 020 (графах 3 и 5) декларации по НДС.

Ставка НДС 0% 

Нулевая ставка НДС согласно п.1. ст. 164 НК РФ работает при продаже продуктов питания за пределы РФ. Налогоплательщик должен самостоятельно обосновать применение этой ставки и в течение 180 суток со дня прохождения таможни предоставить документы:

• копии таможенных деклараций либо их реестров, включая электронные, в соответствии с п. 15 ст. 165 НК РФ, п. 10 ст. 1 закона от 29.12.2014 № 452-ФЗ «Об изменениях в ст. 165 НК РФ»;
• копии товаросопроводительных/транспортных документов либо их реестров, включая электронные; 
• копии договоров с контрагентами.

При применении нулевой ставки налогоплательщик заполняет раздел 4 декларации по НДС. Если он не смог вовремя собрать указанный выше пакет документов, он имеет право только на применение налоговой ставки НДС в размере 20% или (при выполнении соответствующих условий, описанных выше) – 10%. В таких случаях в налоговой декларации по НДС заполняют раздел 6.

Освобождение от расчета и уплаты НДС на продукты питания

Компании и ИП освобождаются от НДС в любом из двух случаев: 

• В соответствии с пп 5. п 2. ст. 149 НК РФ — если они произвели или реализовали продукты в столовых образовательных или медицинских учреждений. И все же тогда налогоплательщик тоже обязан самостоятельно обосновать освобождение от расчета и уплаты НДС. Для этого он, в соответствии с письмом Минфина РФ от 03.12.2014 № 03-07-15/61906, должен предоставить лицензии на оказания медицинских либо образовательных услуг. 
• Если налогоплательщик находится на специальном режиме и освобожден от работы с НДС. В соответствии с п.2 ст. 346.11 НК РФ налогоплательщик, применяющий УСН, освобождается от уплаты НДС во всех случаях, кроме следующих: продукты ввозятся на территорию РФ или такой налогоплательщик является налоговым агентом. ИП на патенте также освобождены от уплаты НДС, если только они не ведут такие виды деятельности, на которые не распространяется ПСН, не ввозят продукты на территорию РФ и не осуществаляют операции, облагаемые налогом по ст.
  174.1 НК РФ.

Стоимость продуктов питания, освобожденных от начисления НДС, отражается по коду 1010232 в разделе 7 налоговой декларации по НДС.

Ведите учет НДС в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия: здесь есть встроенная система проверки расчета НДС. Сервис подскажет, какие документы нужно добавить и какие операции проверить, чтобы уменьшить сумму НДС и избежать штрафов. В Бухгалтерии — простой учет, зарплата, отчетность, интеграция с банками и кассами. Первые две недели бесплатны для всех новичков.

Вам будут интересны статьи по теме «НДС»

Изменятся коды продовольственных товаров для ставки НДС 10%

С 1 июля 2020 года вступит в силу обновленный перечень кодов видов продовольственных товаров, облагаемых НДС по налоговой ставке 10%. Об этом предупреждает УФНС по Московской области в информации от 11.06.2020.

Ведомство напоминает, что правительственным постановлением от 09.03.2020 № 250 внесены поправки в действующий перечень кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых НДС по ставке 10%, утвержденных постановлением от 03.

12.2004 № 908 (с изменениями и дополнениями).

Как поясняют в УФНС, теперь в перечне товаров отдельно указаны продукты с заменителем молочного жира.

В частности, позиция перечня «Продукты сырные» заменена на «Молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира, произведенные по технологии сыра», позиция «Напитки, коктейли и кисели молокосодержащие» — на «Напитки, коктейли и кисели молокосодержащие. Напитки, коктейли и кисели молокосодержащие с заменителем молочного жира».

Позиция «Творожные и сметанные продукты, желе, соусы, кремы, пудинги, муссы, пасты и суфлемолокосодержащие» заменена на позицию «Творожные и сметанные продукты, желе, соусы, кремы, пудинги, муссы, пасты и суфлемолокосодержащие. Желе, соусы, кремы, пудинги, муссы, пасты и суфлемолокосодержащие с заменителем молочного жира».

Позицию «Консервы молокосодержащие сгущенные» заменили на позицию «Консервы молокосодержащие сгущенные. Консервы молокосодержащие с заменителем молочного жира сгущенные».

Кроме того, по ставке 10% облагается реализация молокосодержащего мороженого. В разделе «Молоко и молокопродукты (включая мороженое, произведенное на их основе, за исключением мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе, фруктового и пищевого льда)» заменены и дополнены некоторые позиции.

БУХПРОСВЕТ

Общая ставка, по которой организации и ИП уплачивают НДС, установлена в размере 20%. В отношении ряда продукции действует льготная ставка НДС 10%. Кроме продовольственных товаров по ставке НДС 10% облагаются, в частности, лекарственные средства, включая фармацевтические субстанции.

По ставке 10% облагается реализация лекарств, предназначенных для проведения клинических исследований лекарственных препаратов, а также лекарств, изготовленных аптеками . По этой же ставке облагаются и медицинские изделия, за исключением тех, которые вообще освобождаются от налогообложения. При этом медицинские изделия облагаются по ставке НДС 10% при представлении в налоговый орган специального регистрационного удостоверения.

Кроме того, по налоговой ставке 10% облагается реализация товаров для детей и периодических печатных изданий. Также по сниженной ставке 10% облагаются услуги по внутренним воздушным перевозкам пассажиров и багажа.

Изменения в перечни продовольственных и детских товаров, облагаемых 10% НДС — Новости таможенного законодательства от 09.01.2020

Новости законодательства

Новым разделом «Фрукты и ягоды (включая виноград)» дополнен Перечень кодов видов продовольственных товаров в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС, облагаемых НДС по ставке 10%.

9 января 2020г.

Постановлением Правительства РФ от 31. 12.2019 № 1952 внесены изменения  в постановление Правительства РФ от 31.12.2004 № 908 «Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10%».

Новым разделом «Фрукты и ягоды (включая виноград)» дополнен Перечень кодов видов продовольственных товаров в соответствии с ОКП по видам экономической деятельности, облагаемых по ставке НДС в 10% при их реализации.

Также дополнен новым разделом Перечень кодов видов продовольственных товаров в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС, облагаемых НДС по ставке 10%. В данный раздел включены, в частности, финики, инжир, ананасы, авокадо, гуайява, манго и мангостан или гарциния свежие, цитрусовые плоды свежие, виноград свежий, арбузы, дыни и папайя и другие фрукты и ягоды. Также в перечень включены ягоды дикорастущие свежие, семена, рассада, корни, черенки и отводки плодовых и ягодных культур (включая виноград).

Постановление вступило в силу с 4 января и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 октября 2019 года.

перечень товаров в 2021 году

НДС 10 процентов — налог косвенного типа, которым облагаются товары и услуги в России. К данной категории относится большинство пищевых и прочих товаров народного потребления, имеющих наибольшую социальную значимость. Ставка в 10% позволяет существенно снизить налоговую нагрузку как на производителей продукции, так и на конечного потребителя. Добавленная стоимость оплачивается несколько раз на разных этапах производства и реализации, поле каждой перепродажи сырья или готового продукта.

Налог на добавленную стоимость действует исключительно внутри страны и распространяется на компании совершающие сделки при продаже, закупке товаров, сырья или услуг, конечным пунктом использования которых будет Российская Федерация. Экспортирующие компании освобождены от уплаты и работают по нулевой ставке, что признано поддержать экспорт.

Максимальная ставка в 20% также охватывает широкий спектр товаров, однако касается она продукции, не имеющей стратегическое значение для государства или же чрезмерно важной с социальной точки зрения.

Перечень товаров облагаемых НДС по ставке 10 процентов

В основном НДС 10% распространяется на пищевые товары входящие в потребительскую корзину. Рассмотрим подробней, на какие товары НДС 10 процентов распространяется в соответствии с налоговым законодательством:

1. Скот и птица поставляемые живьем для продажи с последующим забоем и переработкой или для иных нужд;
2. Мясные продукты и мясо за исключением деликатесной продукции, включая различные копчености, телятину, варианты вырезки, консервацию деликатесного типа;
3. Молочные продукты и пастеризованное, стерилизованное молоко – к этой категории относятся йогурты, мороженное, фруктовый лед и т.д.;
4. Яйца и изделия на их основе;
5. Растительное масло подсолнечное и прочих видов;
6. Маргарин пищевые и продуктовые жиры для использования в кондитерском производстве, жиры для производства шоколада, топленых смесей;
7. Соль и сахар;
8. Зерновые культуры в очищенном или переработанном виде, отходы зерновых;
9. Комбикорма на основе зерновые, смеси для корма животных;
10. Мука, крупы;
11. Макаронные изделия;
12. Рыба живая кроме редких и относящихся к деликатесным типам. Среди них осетровые, дальневосточный и балтийский лосось, и ряд других рыб;
13. Морепродукты, сельдь, охлажденная и замороженная рыба, кроме редких видов и икорной продукции, крабов и ряда других деликатесных морепродуктов;
14. Все виды овощей;
15. Фрукты местного производства.

Обратите внимание, что если компания производитель работает на экспорт, с конечным пунктом поставки за пределами РФ, то к ней применяется нулевая ставка, так как НДС является внутренним налогом. Однако, экспортер все равно должен предоставлять нулевую отчетность, а также необходимые разрешения от таможенной службы и прочих органов в налоговую по адресу регистрации компании.

Еще одной товарной группой попадающей под десятипроцентную ставку, является продукция разработанная для детей. В частности, в нее входят:

1. Кроватки детские из дерева и продуктов деревообработки;
2. Трикотажные изделия, одежда, изделия из овчины, кроличьего меха, нижнее белье;
3. Обувь летняя, зимняя, специальная;
4. Постельные принадлежности;
5. Памперсы и ряд гигиенических средств;
6. Швейные изделия;
7. Школьные принадлежности – тетради, ручки, карандаши, краски, пеналы, счеты, линейки и т. д..

Сниженная ставка необходима, чтобы обеспечить, свободный с финансовой точки зрения доступ к товарам являющимся социально значимыми. В случае с детскими принадлежностями, данное правило нацелено на создание более выгодных условий покупки для родителей и специальных учреждений по уходу за детьми.

В каких еще случаях НДС 10 процентов?

Есть дополнительная товарная группа, на которую распространяется действие сниженной налоговой ставки. В частности, к ней относятся медицинские товары и принадлежности, расходные материалы, мебель и прочая продукция медицинского назначения, для эксплуатации в специализированных медучреждениях или же для лечения на дому.

Также данное правило распространяется и в отношении печатных изделий. Периодических изданий, книг, журналов и т.д. Исключения составляют книги, журналы, газеты содержащие информацию рекламного или эротического характера.

Десятипроцентный налог применяется в отношении услуг авиаперевозок внутри страны. При предоставлении медицинских и ряда других платных услуг имеющих высокую социальную значимость. Полный перечень продукции и услуг, можно уточнить, обратившись в отделение ФНС или на их сайте в электронном формате.

Калькулятор

+ Начислить

— Выделить

Сумма без НДС:	0 ₽
НДС 10%:	0 ₽
Сумма с НДС:	0 ₽

Сумма НДС прописью:

Аналогичный калькулятор НДС 20 процентов на нашем сайте.

Подтверждение права на ставку 10%

Для того, чтобы получить право работать по минимальному проценту начисления добавленной стоимости, потребуется предоставить в ФНС соответствующую документацию, подтверждающую деятельность компании в выбранной сфере и содержащую информацию о предоставляемых услугах или реализуемых товарных группах. Для этого, необходимо уточнить коды классификации из единого реестра экономической деятельности соответствующие реализуемой компанией продукции.

Далее данные коды вносятся в документы передаваемые в налоговую, в случае, если они попадают под правило минимального уровня налогообложения, производитель или продавец получают соответствующее разрешение и в дальнейшем расчеты производятся с начислением 10% НДС. Если же документы предоставлены после реализации, то расчет будет производиться исходя из максимального объема начислений – 20%, так как отсутствует возможность проверки реализованной партии продукции. Будьте внимательны при подготовке документов, желательно перепроверить данные и вписанные коды.

Предоставлять отчетность необходимо строго перед началом коммерческой деятельности. Это позволит избежать существенных непредвиденных расходов. Рекомендуем обратиться в отделение ФНС для получения дополнительной консультации у профильных специалистов.

Правительство вдвое снизит НДС на электронные и аудиокниги, связанные с образованием, наукой и культурой — до 10% Статьи редакции

Это сделает электронные и аудиокниги дешевле и доступнее для покупателей, заявил Мишустин.

• Премьер-министр Михаил Мишустин подписал постановление, согласно которому льготная 10-процентная ставка НДС распространяется на электронные и аудиокниги, связанные с образованием, наукой и культурой.
• «Льготная ставка сделает электронные и аудиокниги дешевле и доступнее для покупателей. Многие читатели считают их более удобными», — заявил он. Кроме того, снижение НДС позволит поддержать книжную отрасль, считает Мишустин.
• Как будут определяться книги, связанные с образованием, наукой и культурой, не уточняется. С 2019 года обычный НДС составляет 20% от цены товара, до этого он был 18%.
• Минцифры предложила распространить льготную ставку НДС на электронные книги для поддержки отрасли в условиях падения спроса и снижения доступа к печатным книгам в условиях пандемии коронавируса в апреле 2020 года.

2899 просмотров

{ «author_name»: «Лиана Липанова», «author_type»: «editor», «tags»: [«\u043d\u043e\u0432\u043e\u0441\u0442\u044c»,»\u043d\u043e\u0432\u043e\u0441\u0442\u0438″], «comments»: 39, «likes»: 32, «favorites»: 14, «is_advertisement»: false, «subsite_label»: «legal», «id»: 166308, «is_wide»: true, «is_ugc»: false, «date»: «Mon, 12 Oct 2020 20:00:12 +0300», «is_special»: false }

{«id»:373364,»url»:»https:\/\/vc. ru\/u\/373364-liana-lipanova»,»name»:»\u041b\u0438\u0430\u043d\u0430 \u041b\u0438\u043f\u0430\u043d\u043e\u0432\u0430″,»avatar»:»0fc66f43-091d-5ecb-be21-90015761419c»,»karma»:40767,»description»:»\u0443 \u043c\u0435\u043d\u044f \u0435\u0441\u0442\u044c \u0442\u0432\u0438\u0442\u0442\u0435\u0440: @liana_lipanova»,»isMe»:false,»isPlus»:true,»isVerified»:false,»isSubscribed»:false,»isNotificationsEnabled»:false,»isShowMessengerButton»:false}

{«url»:»https:\/\/booster.osnova.io\/a\/relevant?site=vc»,»place»:»entry»,»site»:»vc»,»settings»:{«modes»:{«externalLink»:{«buttonLabels»:[«\u0423\u0437\u043d\u0430\u0442\u044c»,»\u0427\u0438\u0442\u0430\u0442\u044c»,»\u041d\u0430\u0447\u0430\u0442\u044c»,»\u0417\u0430\u043a\u0430\u0437\u0430\u0442\u044c»,»\u041a\u0443\u043f\u0438\u0442\u044c»,»\u041f\u043e\u043b\u0443\u0447\u0438\u0442\u044c»,»\u0421\u043a\u0430\u0447\u0430\u0442\u044c»,»\u041f\u0435\u0440\u0435\u0439\u0442\u0438″]}},»deviceList»:{«desktop»:»\u0414\u0435\u0441\u043a\u0442\u043e\u043f»,»smartphone»:»\u0421\u043c\u0430\u0440\u0442\u0444\u043e\u043d\u044b»,»tablet»:»\u041f\u043b\u0430\u043d\u0448\u0435\u0442\u044b»}},»isModerator»:false}

Список ввозимых товаров с НДС 10% скорректирован.

Поправки затронули продовольственные товары и товары для детей. Постановление вступит в силу 1 апреля 2019 года. Большинство изменений технические. Остальные касаются отдельных позиций. Рассмотрим самые интересные поправки.

Товары для детей

Как поясняли чиновники при разработке проекта поправок, уточнения потребовались из-за того, что с момента утверждения перечней ассортимент предлагаемых товаров значительно расширился, стал более разнообразным. Перечислим некоторые из новшеств:

• некоторые позиции расширили, добавив в названия уточнение «и иные аналогичные изделия». Например, позиция из кода 6205 станет не просто «Рубашки для мальчиков», а «Рубашки и аналогичные изделия для мальчиков»;
• ряд других позиций дополнили более существенно. Например, в новой редакции перечня появятся масса для лепки, тесто для лепки, полимерная глина и другая аналогичная продукция для детской лепки, в том числе в комплекте с формами и иными необходимыми для лепки принадлежностями. Сейчас эта позиция включает лишь пластилин для детской лепки;
• уточнили размеры некоторых товаров. Так, если сейчас размер одеял установлен строго 118 х 118 см, то по уточненным правилам их размер может быть обозначен до указанного значения включительно.

Последнее уточнение важно: по скорректированным правилам для того, чтобы воспользоваться ставкой 10%, необходимо будет, чтобы совпали не только код товара и его название, но и размер (если указан).

Продовольственные товары 

В этом перечне также имеется множество технических правок: например уточнено, что коды товаров нужно применять по товарам, которые используются исключительно в пищевых целях. Изменения затронули отдельные позиции. Например, действующую позицию «Продукты, используемые для кормления животных 2309 90 (кроме корма для декоративных рыб, декоративных и певчих птиц, кошек и собак)» переименуют. В названии обозначат, что она будет включать и кормовые добавки. А вот в исключениях к этой позиции будут указаны продукты для кормления декоративных грызунов и рептилий.

Сейчас вопрос о том, по какой ставке облагать ввоз кормовых добавок, иногда вызывает затруднения. Некоторые налогоплательщики даже обращаются в Минфин за разъяснениями. Так, из ответа ведомства следует, что к кормовым добавкам можно применять ставку 10%.

После вступления в силу поправок этот вопрос должен проясниться.

Обзор: «Правительство скорректировало перечни товаров, облагаемых НДС по ставке 10% при ввозе»

 

Калькулятор НДС

Калькулятор налога на добавленную стоимость (НДС) может определять цену до НДС, ставку НДС или цену с учетом НДС. Введите значения для двух из трех доступных входов, чтобы вычислить третье значение.

Калькулятор налога с продаж

Что такое НДС?

НДС (налог на добавленную стоимость) — это вид косвенного налога на потребление, взимаемого с добавленной стоимости товаров или услуг, в частности, на различных этапах цепочки поставок, которые могут включать производство, оптовую продажу, распределение, поставку или любые другие этапы, которые добавляют ценность продукта. НДС обычно используется правительствами во всем мире в качестве одного из основных источников доходов и составляет примерно 20 процентов мировых налоговых поступлений. Это самый распространенный налог на потребление в мире, который взимается более чем в 160 странах. Все страны, входящие в Европейский Союз (ЕС), по закону обязаны обеспечивать соблюдение минимальной ставки НДС, и с момента ее введения в 20 веке европейские ставки НДС постоянно повышались. США — единственная развитая страна в мире, которая не использует НДС.

Разница в НДС между странами

Хотя все страны следуют общему плану НДС, есть много различий в мельчайших деталях их реализации. НДС в одной стране не будет таким же, как НДС в другой. Различия между странами включают налоги, налагаемые на определенные товары или услуги, применяются ли налоги к импорту или экспорту, а также правила в отношении подачи, оплаты и штрафов. Например, на Филиппинах пожилые люди освобождены от уплаты НДС на большинство товаров и некоторых услуг, предназначенных для личного потребления. В Китае, помимо стандартной ставки НДС, существует пониженная ставка, которая применяется к определенным товарам, таким как книги и масла. Многие страны не взимают НДС на определенные товары, от образования до продуктов питания, медицинских услуг и государственных сборов.

GST

GST, или налог на товары и услуги, может быть альтернативным названием НДС в некоторых странах, таких как Австралия и Канада. Кроме того, эти термины обычно используются как синонимы (иногда даже с «налогом с продаж»), хотя GST и НДС в соответствующих странах могут сильно отличаться.Ни в одной стране нет и GST, и НДС.

Упрощенный пример процесса уплаты НДС

Ниже приводится объяснение НДС, применяемого к кофе, продаваемому владельцем кофейни в магазине, который содержит кофейные зерна, обжаренные ближайшим обжарщиком с зернами, выращенными местным фермером. Предположим, что НДС составляет 10%. Каждый человек или предприятие, участвующие в цепочке, должны заполнить государственные документы по НДС.

• Свежие кофейные зерна поступают от местного фермера. Если ростер платит всего 5 долларов.00 долларов США за фунт свежих кофейных зерен, к этой стоимости добавляется НДС в размере 0,50 долларов США (5,00 долларов США x 10%), поэтому фермер получает в общей сложности 5,50 долларов США от обжарщика за каждый фунт кофейных зерен.
• Обжарщик обжаривает кофейные зерна и взимает с владельца кофейни 10 долларов за фунт обжаренных кофейных зерен. Это означает, что владелец магазина должен заплатить в общей сложности 11 долларов за фунт, 10 долларов за жареные кофейные зерна и 10% НДС, который составляет 1 доллар. Однако, потому что фермер уже заплатил первые 0 долларов.50 государству, обжарщик должен заплатить государству только НДС в размере 0,50 доллара США.
• Владелец кофейни может использовать каждый фунт жареных кофейных зерен, чтобы продать 5 чашек кофе по 4 доллара каждая на общую сумму 20 долларов. За каждые 5 проданных чашек кофе владелец магазина получает в общей сложности 22 доллара США от покупателей, купивших его кофе, 20 долларов США и 2 доллара США НДС. Однако, поскольку общая сумма НДС в размере 1 доллара США уже была уплачена правительству фермером и обжарщиком ранее, владелец магазина платит только 1 доллар.00 правительству.

НДС против налога с продаж

Как видно из приведенного выше примера, НДС отличается от налога с продаж и является немного более сложным. Налог с продаж взимается только один раз, когда потребитель продукта платит продавцу. НДС превосходит налог с продаж в отношении предотвращения уклонения от уплаты налогов или злоупотреблений, поскольку налоги применяются в течение всего процесса производства и распределения, а не как единичный случай в конце. Однако из-за сложного бумажного документооборота, которого требует НДС, его администрирование, как правило, обходится дороже по сравнению с налогом с продаж.

Несмотря на то, что НДС взимается во многих случаях для любого товара или услуги, двойного налогообложения (налога, уплачиваемого с налога) не происходит. Поскольку НДС взимается только с любой добавленной стоимости, любой налог, примененный на предыдущих этапах, может быть вычтен, предотвращая каскадный эффект (как показано в примере). С другой стороны, двойное налогообложение может произойти с налогом с продаж.

Налог с продаж и НДС похожи в том смысле, что ставки часто выражаются в процентах от цены. В целом, ставки налога с розничных продаж ниже, чем ставки НДС, 4-10 процентов, а не 14-25 процентов.Вопреки распространенному мнению, НДС не облагает предприятия дополнительным налогом, чтобы снизить налоговую нагрузку на конечного потребителя; предприятия просто поднимут цены, чтобы компенсировать это. Конечная сумма налоговых поступлений обычно остается неизменной, даже если есть различия в том, когда и как часто происходит налогообложение.

Статистика показывает, что НДС влияет на лиц с более низким доходом более непропорционально, чем налог с продаж, из-за регрессивного характера НДС. Однако это может быть компенсировано надлежащим внедрением прогрессивных правил, таких как европейские модели НДС.

Нередко слова «налог с продаж» и «НДС» используются как синонимы. Для получения дополнительной информации или расчетов с налогом с продаж посетите Калькулятор налога с продаж.

Калькулятор НДС

Этот налог на добавленную стоимость a.k.a. Калькулятор НДС — это инструмент, который вы можете использовать для расчета суммы НДС, которую вам нужно заплатить, и цены брутто продукта на основе его чистой стоимости. Кроме того, вы можете использовать наш калькулятор, чтобы добавить НДС или убрать НДС с / из чистой / брутто-суммы.Прежде чем использовать этот онлайн-калькулятор НДС, вы можете найти минутку, чтобы узнать больше о теме: что такое НДС, какова его история, как рассчитать НДС вручную и каковы его экономические последствия, а также некоторые интересные факты.

Определение НДС

налог на добавленную стоимость (НДС), это налог на потребление ; он применяется к товарам и услугам, поэтому он известен как налог на товары и услуги (GST), известный в некоторых странах (Австралия, Канада, Новая Зеландия и Сингапур).Название относится к тому факту, что это налог на добавленную стоимость , то есть продажную цену продукта после вычета стоимости материалов и других налогооблагаемых ресурсов (см. Пример ниже). Другой формой потребительского налога является налог с продаж.

В чем разница между НДС / НДС и налогом с продаж?

НДС / GST применяется на всех этапах производства товаров и услуг (поэтому называется многоэтапным налогом) и рассчитывается только на основе «добавленной стоимости». Это означает, что каждый участник производственной цепочки платит НДС только за созданную им «добавленную стоимость».Этот процесс продолжается до тех пор, пока продукт не достигнет своего конечного получателя — покупателя . Он / она не производит никакой «добавленной стоимости», поэтому именно он / она является конечным лицом , несущим налоговое бремя .

Напротив, налог с розничных продаж представляет собой одноэтапный налог, взимаемый с общей стоимости проданных товаров или услуг на момент продажи. Следовательно, он уплачивается только один раз, в отличие от НДС, который рассчитывается многократно.

В приведенной ниже таблице на простом примере показано сравнение между НДС и налогом с продаж. Представьте себе лесоруба, рубящего деревья (бесплатно), который продает древесину (на одну бочку) владельцу лесопилки за 100 долларов. Владелец лесопилки разрезает древесину на дубовые бруски и продает их бондарю за 150 долларов. Затем медник делает бочку, которую он может продать за 300 долларов розничному продавцу, который в конечном итоге продает ее покупателю за 350 долларов. Общая сумма уплаченного НДС составляет 35 долларов США или 10% от суммы добавленной стоимости на каждом этапе. В случае налога с продаж с такой же ставкой 10% уплаченный налог идентичен, однако он начисляется только в точке продажи покупателю.

CSV в HTML с помощью codebeautify.org

Stage	Товар	Цена	Добавленная стоимость	10% НДС	10% налог с продаж
1	журнал	$ 100	$ 100	$ 10
2	шест	$ 150	$ 50	$ 5
3	бочка	300 долл. США	$ 150	$ 15
4	бочка	$ 350	$ 50	$ 5	$ 35
Итого по налогам				$ 35	$ 35

Два важных следствия разницы между НДС и налогом с продаж заключаются в том, что НДС связан с более высокими административными расходами, поскольку применяется в более широком смысле, но менее заметен для конечного потребителя и, следовательно, может быть более благоприятным с политической точки зрения ( Уэллс и Слешер, 1999).

В чем разница между НДС и GST?

НДС и GST часто используются как взаимозаменяемые, хотя есть определенные различия, вытекающие из их реализации. Обе формы налогов применяются на нескольких этапах транзакций и основаны на добавленной стоимости; однако процедура НДС связана с производственно-сбытовой цепочкой, в отличие от НДС, который появляется в цепочке поставок. Другими словами, НДС привязан к моменту продажи, НДС привязан к точке подачи .

Кроме того, НДС — это налог на конечное потребление товаров и услуг, который полностью оплачивается потребителем. Напротив, GST — это единый налог на поставку товаров и услуг. Кредиты на предварительные налоги, уплаченные на каждом этапе, доступны на последующем этапе добавления стоимости, что делает GST по существу налогом только на добавленную стоимость на каждом этапе. Таким образом, конечный потребитель будет нести только налог на товары и услуги, взимаемый последним дилером в цепочке поставок, с компенсационными выплатами на всех предыдущих этапах.

Кроме того, НДС взимается в автономном режиме на основе сводной информации за определенный период, тогда как НДС оплачивается исключительно онлайн на основе транзакций. Более того, в системе НДС продавец несет ответственность за сбор доходов, в то время как в схеме GST ответственность за учетные записи несет покупатель.

Еще одно различие между двумя системами заключается в двойном налогообложении, которое присутствует в режиме НДС, поскольку налог на подакцизные товары также может взиматься с производителя.Напротив, акцизный налог в GST учитывается; таким образом, двойное налогообложение в таком случае не является обязательным.

Маржа и порядок НДС

Некоторые компании имеют право выбрать другую форму налогообложения НДС, называемую схемой маржи НДС. Эта процедура НДС позволяет компаниям уплачивать НДС с маржи прибыли от проданных товаров. В отличие от обычного НДС продавец не может удерживать НДС с приобретенных товаров или услуг. Если вам нужно сначала узнать, как рассчитать свою прибыль, вы можете использовать наш калькулятор валовой прибыли.Если вы хотите использовать его в сочетании с НДС, попробуйте маржу и НДС (впрочем, это не имеет ничего общего с «схемой маржи НДС»).

Как рассчитать НДС

Для расчета НДС необходимо:

1. Определите цену нетто (цена без НДС). Сделаем это € 50 .
2. Узнать ставку НДС. В нашем примере это будет 23% . Если выражено в процентах, разделите его на 100 . Итак, это 23/100 = 0,23 .
3. Для расчета суммы НДС: умножьте сумму нетто на ставку НДС. 50 € * 0,23 = 11,50 € .
4. Чтобы определить цену брутто: умножьте цену нетто на ставку НДС (опять же, мы получим € 11,50 ), а затем:
5. Добавьте его к цене без НДС, чтобы получить НДС с учетом НДС. 50 € + 11,50 € = 61,50 € .

По сути, это просто особый вид расчета между чистыми и брутто. Если вы хотите сделать это быстро, просто воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором НДС.

Когда можно вернуть НДС

Есть особые обстоятельства, когда уплаченный НДС подлежит возврату.Следующие пункты описывают эти ситуации, связанные с уплатой НДС в странах Европейского Союза (ЕС).

1. Трансграничный возврат средств предприятиям ЕС: НДС, уплачиваемый во время трансграничных сделок, которые иногда проводятся между странами ЕС.
2. Возврат НДС для предприятий, не входящих в ЕС: компании, не зарегистрированные в ЕС, могут исключить НДС, если они ведут бизнес в странах ЕС.
3. Возврат НДС иностранным туристам: если вы собираетесь посетить ЕС, стоит знать, что вы можете вернуть НДС, уплаченный во время покупок.

Вы можете найти порядок НДС и официальные инструкции по возврату НДС на следующих веб-сайтах:

Налог на добавленную стоимость в США

Несмотря на широкое распространение НДС и GST в мире, Соединенные Штаты являются единственным индивидуальным членом среди стран ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития), в которых не установлен налог на добавленную стоимость на национальном уровне. Вместо этого налоги с продаж взимаются и контролируются на уровне штата (субнациональный) и местном (субгосударственный).В настоящее время 5 из 50 штатов США (Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон) не применяют никаких налогов, связанных с продажами.

Эволюция различных налоговых систем зависит от специфики страны и исторического фона, а также от их экономических систем. Вы можете продолжить чтение, и в следующем разделе вы получите больше информации по этому вопросу.

Экономические последствия налога на добавленную стоимость

Бенджамин Франклин в 1798 году заявил: «В этом мире нет ничего определенного, кроме смерти и налогов.» Жуткое заявление было заявлено не напрасно: налогообложение является распространенной чертой повседневной жизни с момента его первоначального появления — согласно Бургу (2004), именно в Древнем Египте около 2390 г. до н.э. С наступлением индустриализации сфера налоговой политики постепенно расширялась, и к XIX веку налогообложение стало частью почти всех видов человеческой деятельности и потребления в более развитых странах. Поскольку государственные налоги обычно составляют значительную часть государственных доходов, это изменение сильно повлияло на наши финансовые дела — политические и экономические проблемы с НДС стали первостепенными.

На следующем графике показана доля НДС в процентах от общего налогообложения в 2014 году в разных странах.

Источник: Revenue Statistics (2016), OECD.

Экономические последствия налогообложения могут меняться в зависимости от теоретического подхода и типа налога. Адаптация или изменение структуры НДС — по объему или ставке налога — может повлиять на экономику в целом по разным каналам:

• Это может повлиять на режим сохранения

Экономисты, которые занимаются широким кругом экономических вопросов, часто расходятся во мнениях относительно последствий различных налоговых нагрузок.Обсуждение выбора между подоходным налогом и потребительским налогом составляет одну из этих горячих тем. Значительная часть профессионалов считает, что подоходный налог искажает поведение в отношении сбережений, поскольку сокращает доходы, тем самым уменьшая располагаемый доход (часть дохода, доступную после налогообложения), который люди могли бы направить на сбережения. С другой стороны, налог на потребление возникает только тогда, когда сбережения тратятся; следовательно, это не меняет решений по сохранению. Поскольку более высокие сбережения способствуют увеличению инвестиций, большая зависимость от налога на потребление может способствовать экономическому росту.

В Соединенных Штатах доходы правительства больше зависят от подоходного налога с населения по сравнению с европейскими странами, где налог на потребление составляет самую высокую часть государственных доходов. Было несколько попыток переместить налоговую систему США в сторону налогообложения, основанного на потреблении, поскольку сторонники такого изменения утверждают, что это побудит людей сберегать больше. Тогда более высокие сбережения будут способствовать экономическому росту производительности и уровня жизни.

Напротив, сторонники нынешнего подоходного налога полагают, что люди не сильно изменят свою привычку сберегать в ответ на такой сдвиг в налоговой системе.Решив эту проблему, американские политики скорректировали закон о подоходном налоге, чтобы компенсировать такой неблагоприятный эффект. Налогоплательщики могут внести ограниченную сумму на специальный сберегательный счет (например, индивидуальные пенсионные счета и планы 401 (k)), которые не подлежат налогообложению, пока они не снимут свои деньги при выходе на пенсию. В таком случае люди, сберегающие через эти счета, в конечном итоге облагаются налогом на основе своего потребления, а не дохода.

• Перераспределяет доходы в экономике

Налоговое законодательство, которое способствует сбережению, имеет прочную связь с аргументами по вопросу о поведении в отношении сбережений.Причина в том, что семьи с низкими доходами обычно не могут позволить себе сбережения и склонны тратить весь свой доход на повседневное потребление; таким образом, такая система снижает налоговую нагрузку на более состоятельных людей и подталкивает правительство к введению более высоких налогов для бедных. Отсюда следует, что в странах, где налоговые поступления сильно зависят от налогов на потребление , как и высокая ставка НДС, это может увеличить разрыв между богатыми и бедными, таким образом увеличивая неравенство в обществе. На рисунке ниже показана стандартная ставка НДС в странах ОЭСР в 2016 году.Самая высокая стандартная ставка (27%) принадлежит Венгрии; однако это компенсируется сниженными ставками, применяемыми к продуктам питания и новым домам, чтобы помочь бедным и поддержать семьи.

Источник: Тенденции налога на потребление (2016 г.), ОЭСР.

• Может изменять уровень цен

Введение или корректировка ставки НДС может повлиять на уровень цен, хотя ее величина и длительный эффект зависят не только от конструкции налогового законодательства, но и от экономических факторов и реакции экономических субъектов на такое изменение.Чтобы убедиться в этом, давайте рассмотрим повышение ставки НДС в стране. Непосредственным результатом изменения, безусловно, является повышение уровня цен на товары, облагаемые НДС; однако его инфляционный эффект может быть уменьшен, если продавец не перекладывает такие расходы полностью на конечного покупателя. Такая ситуация может произойти в секторах, где высока конкуренция между продавцами или потребительский спрос более чувствителен к изменению цен. Другими словами, полный ценовой эффект во многом зависит от эластичности спроса по цене.Кроме того, правительство может заставить продавцов не повышать цены, тем самым вводя так называемый ценовой потолок , который еще больше ослабляет ценовой эффект. Однако даже если изменение ставки НДС на вызывает изменение цены на , продолжительность эффекта будет довольно короткой, и вряд ли вызовет устойчивое повышение уровня инфляции .

Поскольку государственные налоги, как правило, возникают в результате экономической деятельности, их уровень во многом зависит от реального валового внутреннего продукта (ВВП).Налог на добавленную стоимость, в частности, движется в тандеме с экономическим производством из-за его потребительского характера. Когда доход увеличивается на , люди тратят больше на товары и услуги, следовательно, налоговые поступления автоматически увеличиваются на . Другими словами, процент от общего дохода, полученного в стране, поступает в правительство в зависимости от экономической активности: более высокая экономическая активность означает более высокие налоговые поступления, а более низкий ВВП означает более низкие налоговые поступления. Однако, поскольку потребление составляет значительную часть ВВП, большая часть этого поступает в правительство, в то время как меньшая часть возвращается в экономику (как форма потребления) и способствует экономическому росту.Отсюда следует, что налоги можно рассматривать как автоматический стабилизатор , поскольку они защищают экономику от перегрева, но также могут поддерживать экономическую активность, когда производство ниже ожидаемого. Кроме того, правительство может увеличить потребление за счет снижения ставок НДС; однако эффект от этой политики неоднозначен и вряд ли будет продолжительным.

История НДС

По сравнению с другими формами налогообложения НДС, действующий всего 60 лет, является относительно молодым.Тем не менее, он стал одним из самых важных источников доходов для правительств. На приведенном ниже рисунке показано количество стран, в которых введен НДС.

Источник: F. Annacondia, International — Обзор общих налогов с оборота и налоговых ставок, 27 International VAT Monitor 2 (2016), журналы IBFD.

Нет четкого консенсуса относительно точного времени и места самого первого появления НДС, однако большая часть теоретических исследований и дискуссий началась в 1920-х годах в США.С. и Германия. В то время экономисты предложили НДС как возможное решение для получения значительных государственных доходов без искажения распределения ресурсов в системе свободного рынка (Lindholm, 1980).

Немецкий бизнесмен Карл фон Сименс придумал идею НДС типа потребления в 1920-х годах, однако именно Морис Лоре, совместный директор французских налоговых органов, превратил идею Сименса в систему и считается отец НДС. Таким образом, Франция была первой страной, которая применила эту практику в 1954 году, хотя она была реализована несколько иначе, поскольку охватывала только оптовые операции.Вскоре НДС был применен также в бывших французских колониях — Кот-д’Ивуаре и Сенегале, а в 1965 году — в Бразилии. Первоначально новый налог не получил особого признания. В конце 1960-х было только 10 стран, которые ввели НДС в свои налоговые системы. Его всемирный успех был обусловлен расширением Европейского Союза, поскольку введение НДС было одним из предварительных условий для членства. К 1989 году НДС присутствовал в 48 странах (в основном в Западной Европе и Латинской Америке), но при решительной поддержке МВФ количество стран, применяющих его, выросло до более 140.Нынешняя популярность НДС объясняется тем фактом, что он считается одним из наиболее эффективных способов увеличения государственных доходов. Еще одно преимущество НДС заключается в том, что он нейтрален по отношению к международной торговле. Более того, он в некоторой степени защищен от домашнего мошенничества.

НДС за 10 фунтов

Перейти к: Калькулятор НДС | Калькулятор обратного НДС | Таблица НДС

Вы можете использовать наш инструмент, чтобы рассчитать окончательную цену или узнать, сколько НДС содержится в продукте. Просто выберите один из калькуляторов ниже.

Добавить НДС Процент Скидка

Таблица НДС для европейских стран-участниц

Важное примечание: Таблица ниже предназначена только для информации. Вы должны заранее узнать значения, применяемые к вашей ситуации, прежде чем использовать наш калькулятор.

Чтобы получить подробную информацию о НДС (налоге на добавленную стоимость), посетите: НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И ТАМОЖЕННЫЙ СОЮЗ

Страна	Сверхнизкая ставка (%)	Сниженная ставка (%)	Стандартная ставка (%)
Соединенное Королевство	—	5	20
Австрия	—	10/13	20
Бельгия	—	6/12	21
Болгария	—	9	20
Хорватия	—	5/13	25
Кипр	—	5/9	19
Чешская Республика	—	10/15	21
Дания	—	—	25
Эстония	—	9	20
Финляндия	—	10/14	24
Франция	2.1	5,5 / 10	20
Германия	—	7	19
Греция	—	6/13	24
Венгрия	—	5 / 18	27

Страна	Сверхнизкая ставка (%)	Сниженная ставка (%)	Стандартная ставка (%)
Ирландия	4,8	9/13.5	23
Италия	4	5/10	22
Латвия	—	12	21
Литва	—	5/9	21
Люксембург	3	8	17
Мальта	—	5/7	18
Нидерланды	—	6	21
Польша	—	5/8	23
Португалия	—	6/13	23
Румыния	—	5/9	19
Словакия	—	10	20
Словения	—	9.5	22
Испания	4	10	21
Швеция	—	6/12	25

Ставки НДС на товары и услуги в Великобритании

Оценить	% от НДС	Какая ставка применяется к
Стандартный	20%	Большинство товаров и услуг
Пониженная ставка	5%	Некоторые товары и услуги, например детские автокресла и энергия для дома
Нулевая ставка	0%	Товары и услуги с нулевой ставкой, например большая часть продуктов питания и детская одежда

Некоторые вещи освобождены от НДС, например, почтовые марки, финансовые операции и операции с недвижимостью.Европейские государства-члены могут реклассифицировать товары с пониженным или стандартным рейтингом, и важно знать обо всех происходящих изменениях. Этот список составлен только для общих ознакомительных целей.

Как рассчитать НДС — шаг за шагом

Узнайте, как это работает, следуя этим примерам:

1) Вы покупаете товар за 10 фунтов и платите 20% (процентов) НДС. Какой на нем НДС и какова общая цена (включая НДС)?

• Во-первых, разделите ставку НДС на 100: 20/100 = 0.2 (ставка НДС в десятичном формате). Примечание: чтобы легко разделить на 100, просто переместите десятичную точку на два пробела влево.
• Теперь найдите значение НДС, умножив ставку НДС на цену без НДС:
  НДС = 10 × 0,2
  НДС = 2 (значение НДС округлено до 2 десятичных знаков)
  
• Добавьте НДС к цене без НДС, чтобы получить окончательную цену:
  Окончательная цена с НДС = 10 + 2 = 12
  

Формула НДС (окончательная цена)

Окончательная цена с НДС = цена без НДС × (1 + ^{Ставка НДС (%)} / ₁₀₀ )

или,

Окончательная цена с НДС = цена без НДС × (1 + ставка НДС)

(налог в десятичной дроби)

2) Вы покупаете товар за 12 фунтов с НДС.Вы знаете, что ставка НДС в вашем штате составляет 20%. Какая сумма НДС?

а) Цена без НДС

• Разделите ставку НДС на 100. К продукту было добавлено 20 процентов НДС, чтобы получилось 12. Итак, разделите 20 на 100, чтобы получить 0,2.
• К проценту прибавьте единицу: 1 + 0,2 = 1,2.
• Разделите окончательную сумму на указанное выше, чтобы найти исходную сумму до добавления НДС. В этом примере: 12 / 1,2 = 10. Это цена без НДС.

б) Сумма НДС

• Стоимость НДС равна Окончательной цене за вычетом цены без НДС, поэтому
• Стоимость НДС = 12-10 = 2.

Формула НДС (Цена без НДС)

Цена без НДС (£) = Окончательная цена / (1 + ^{Ставка НДС (%)} / ₁₀₀ )

или,

Цена без НДС (£) = ^{Окончательная цена} / _{(1 + ставка НДС)}

(НДС выражен в десятичной форме)

Дополнительные примеры расчета НДС см. Внизу этой страницы.

Пример расчета налога с продаж

Ставки налога на добавленную стоимость (НДС) По странам — USCIB

АЛБАНИЯ	ИСЛАНДИЯ	ПАКИСТАН
· НДС 20%	· НДС 24%	· НДС 13-17%
· Пошлины 0-15%	· Пошлины 0-30% (средн.3,6%)	· Пошлины 0-30%
	· Акцизный налог 7-40% (автомобили)
АЛЖИР	ИНДИЯ	ПОЛЬША
· НДС 14-19%	· НДС 1-5%, 15%	· НДС 5-23%
· Пошлины 0-30%	· Пошлины 0-30%	· Пошлины 0-15% (в среднем 4,2%)
· TSA 1 (предметы роскоши) 20-110%	· Акцизы 8-24%
	· Образовательный CESS: 3%
АНДОРРА	ИНДОНЕЗИЯ	ПОРТУГАЛИЯ
· НДС 4.5%	· НДС 10%	· НДС 23%
· Обязанности 0-17%	· Обязанности 0-15%	· Обязанности 0-50%
	· GST 10-50% (на предметы роскоши)
ARUBA	ИРЛАНДИЯ	PUERTO RICO (США)
· НДС 2%	· НДС 23%	· НДС 11,5%
· Пошлины 0-12% (ср.3%)	· Пошлины 0-48,5%	· Налог на импорт 0-7% (на рассмотрении)
АВСТРАЛИЯ	ОСТРОВ МАН (Великобритания)	ОСТРОВ РЕЮНЬОН (Франция)
· GST 2 10%	· НДС 20%	· НДС 2,1-8,5%
· Обязанности 0-17,5%	· Обязанности 0-48,5%	· Обязанности 0-17%
АВСТРИЯ	ИЗРАИЛЬ	РУМЫНИЯ
· НДС 20%	· НДС 17%	· НДС 19%
· Обязанности 3.5-15% (средн. 3,5%)	· Пошлины 0,8-80%	· Пошлины 0-50% (средн. 20%)
	· Налог на покупку 5-90%
	· Плата за связь (отклонение ИПЦ)
АЗОРЕС (Португалия)	ИТАЛИЯ	РОССИЯ
· НДС 18%	· НДС 22%	· НДС 18%
· Могут применяться импортные пошлины	· Пошлины 0-17%	· Пошлины 5-20% (ср.14%)
		· Акцизный налог 20-570%
БАЛЕАРСКИЕ ОСТРОВА (см. Испанию)	ЯПОНИЯ	СЕНЕГАЛ
	· НДС 8%	· НДС 18%
	· Потребительский налог 5%	· Таможенные пошлины 0-20%
		· Акцизный налог 0-50%
БЕЛАРУСЬ	ДЖЕРСИ (Великобритания)	СЕРБИЯ
· НДС 20%	· НДС 5%	· НДС 20%
· Пошлины 0-100% (ср.7,8%)	· Пошлины 0-22%	· Пошлины 0-30% (в среднем 9,4%)
		· Акцизный налог 5-70%
БЕЛЬГИЯ	КАЗАХСТАН	СИНГАПУР
· НДС 12, 21%	· НДС 12%	· НДС 7%
· Пошлины 3,5-15% (в среднем 3,5%)	· Пошлины 6%	· Налог на импорт 0-1%
		· Транспортный налог 0-30%
БОСНИЯ И ГЕРЦЕГОВИНА	ЛАТВИЯ	СЛОВАКИЯ
· НДС 17%	· НДС 21%	· НДС 20%
· Пошлины 0-15%	· Пошлины 0-20%	· Пошлины 0-15% (средн.4,2%)
БОТСВАНА	ЛИВАН	СЛОВЕНИЯ
· НДС 12%	· НДС 11%	· НДС 9,5-22%
· Пошлины 37,5% (65%, автотранспорт)	· Пошлины 0-70% (в среднем 7,85%)	· Пошлины 0-48,5% (в среднем 20%)
· Акциз 5-35% (предметы роскоши)
БРАЗИЛИЯ	ЛЕСОТО (САКУ)	ЮЖНАЯ АФРИКА
· НДС 7-18% (по штату)	· НДС 15%	· НДС 15%
· Пошлины 10-35%	· Пошлины 0-45% (средн.18,74%)	· Пошлины 0-40% (в среднем 20%)
· Налог COFIN 13,57%		· Акцизный налог 5-10% (включая автомобили)
· Налог IPI 0-20%
· Налог PIS 2,62%
БОЛГАРИЯ	ЛИХТЕНШТЕЙН (Администрация Швейцарии)	ЮЖНАЯ КОРЕЯ
· НДС 20%	· НДС 7.7%	· НДС 10%
· Обязанности 5-40%	· Обязанности 5-14%	· Обязанности 7,9% (средн.)
		· Акцизный налог 10-20%
КАНАДА	ЛИТВА	ИСПАНИЯ
· НДС 5%	· НДС 21%	· НДС 21%
· Обязанности 0-20%	· Обязанности 0-48.5% (средн. 20%)	· Пошлины 0-20% (средн. 4,2%)
	· Акцизный налог 10-100%
КАНАРСКИЕ ОСТРОВА (Испания)	ЛЮКСЕМБУРГ	ШРИ-ЛАНКА
· НДС 0%	· НДС 0-17%	· НДС 15%
· IGIC / AIEM 3 7% (некоторый импорт)	· Пошлины 5-14%	· Пошлины 5-35%
		· Автотранспорт 25%
CEUTA (Испания)	МАКАУ, КИТАЙ	ST.БАРТЕЛЕМИ (Франция)
· НДС 0%	· НДС 0%	· НДС 2,1-8,5%
· IPSI 4 3% (некоторый импорт)	· Потребительский налог 0%
	· Налог на автотранспортные средства 10-55%
ЧИЛИ	МАКЕДОНИЯ	ST. МАРТИН (французская сторона)
· НДС 19%	· НДС 18%	· НДС 5%
· Обязанности 6-16.5%	· Обязанности 0-30%, в среднем 14,5%
· Налог на роскошь 50-85%	· Акцизный налог 5-62%
КИТАЙ	МАДАГАСКАР	ST. ПЬЕР (Франция)
· НДС 17%	· НДС 20%	· НДС 0%
· Пошлины 0-35% (автотранспортные средства 34,2%)	· Пошлины 5-20%	· Пошлины 0-5%
· Налог на потребление 5-10%
КИТАЙСКИЙ ТАЙБЕЙ	MADEIRA (Португалия)	SWAZILAND (SACU)
· НДС 5%	· НДС 22%	· Налог с продаж (НДС) 15%
· Пошлины 0-30% (ср.6.52%)	· Пошлины 0-17% (в среднем 10%)	· Пошлины 0-40%
CORSICA (Франция)	МАЛАЙЗИЯ	ШВЕЦИЯ
· НДС 20%	· SST (НДС) 5-10%	· НДС 25%
	· GST 0%	· Пошлины 2-14% (средн. 4,2%)
	· Пошлины 6,1%
COTE D ’IVOIRE	МАЛЬТА	ШВЕЙЦАРИЯ
· НДС 18, 20%	· НДС 18%	· НДС 8%
· Пошлины 0-35%	· Пошлины 0-48% (Сред.20%)	· Пошлины 3,2% (средн.)
		· Статистический / экологический налог 3% (выбросы Co2)
ХОРВАТИЯ	MARTINIQUE	TAHITI (Франция)
· НДС 5-25%	· НДС 2,1, 8,5%	· НДС 16%
· Обязанности 0-48%
· Налог на автотранспортные средства 0-48%
CURACAO	MAURITIUS	TASMANIA (Австралия)
· НДС 6-9%	· НДС 15%	· НДС 10%
· Акцизы 6%	· Пошлины 0-80%	· Пошлины 0-17.5%
КИПР	MAYOTTE (Франция)	ТАИЛАНД
· НДС 19%	· НДС 0%	· НДС 7%
· Пошлины 0-17%	· Могут применяться импортные пошлины	· Пошлины 0-80%
		· Акциз 25-80% (предметы роскоши)
ЧЕХИЯ	MELILLA (Испания)	ТУНИС
· НДС 10, 15, 21%	· НДС 0%	· НДС 19%
· Пошлины 0-20% (ср.)	· IPSI 05-10% (некоторый импорт)	· Пошлины 10-43% (в среднем 34%, с учетом снижения до 25%)
		· Налог на роскошь 10-700%
		· Плата за оформление таможенных формальностей 3%
ДАНИЯ	МЕКСИКА	ТУРЦИЯ
· НДС 25%	· IVA 5 16%	· НДС 18%
· Обязанности 5-14%	· Обязанности 0-140.4% (средн. 13,97%)	· Пошлины 0-20% (средн. 5%)
		· Потребительский налог 7-40% (некоторые предметы роскоши и автомобили)
ЭСТОНИЯ	Микелон (Франция)	ТУРКИ И КАЙКОС
· НДС 20%	· НДС 0%	· Пошлины 0-45% (самые высокие автомобили)
· Пошлины 0-17% (ср.5%)	· Пошлины 0-5%	· Таможенный сбор 10%
ФАРЕРСКИЕ ОСТРОВА (Дания)	МОЛДОВА	Объединенные Арабские Эмираты
· НДС 25%	· НДС 20%, льготная ставка 8%	· НДС 5%
· Пошлины 0-25%		· Пошлины 0-100% (в среднем 4,61%)
		· Транспортные средства и лодки 5%
ФИНЛЯНДИЯ	МОНАКО (Администрация Франции)	УКРАИНА
· НДС 24%	· НДС 20%	· НДС 20%
· Обязанности 0-35%	· Обязанности 0-17%	· Обязанности 0-60 (средн.10%)
		· Акцизный налог 0-300% (включая автомобили и ювелирные изделия)
ФРАНЦИЯ	МОНГОЛИЯ	СОЕДИНЕННОЕ КОРОЛЕВСТВО
· НДС 20%	· НДС 10%	· НДС 20%
· Пошлины 5-17%	· Общие импортные пошлины 5%	· Пошлины 0-15% (в среднем 4,2%)
ГЕРМАНИЯ	ЧЕРНОГОРИЯ	WALLIS & FUTUNA (Франция)
· НДС 19%	· НДС 19%	· НДС 2-6%
· Пошлины 5-17%	· Пошлины 5% (средн.)
ГИБРАЛТАР	МАРОККО
· Пошлины 12% (в среднем	· НДС 20%
· Транспортные средства 25-30%	· Пошлины 2,5-200% (в среднем 10%)
ГРЕЦИЯ	НАМИБИЯ (САКУ)
· НДС 24%	· НДС 15%
· Пошлины 0-17% (автомобили выше)	· Пошлины 0-85%
GUADELOUPE (Франция)	НИДЕРЛАНДЫ
· НДС 2.1, 8,5%	· НДС 21%
	· Пошлины 5-20% (в среднем 3,5%)
ГЕРНСИ (Соединенное Королевство)	НОВАЯ КАЛЕДОНИЯ (Франция)
· НДС 0%	· GTC (НДС) 3-22%
· Обязанности 0-22%	· TBI 6 5%
	· Пошлины 0-20%
ГОНКОНГ	НОВАЯ ЗЕЛАНДИЯ
· Регистрационный налог 35-100% (автотранспорт)	· НДС 15%
· GST 0%	· Пошлины 0-15%
ВЕНГРИЯ	НОРВЕГИЯ
· НДС 27%	· НДС 25%
· Пошлины 0-60% (8% ср.)	· Обязанности 0-8%
· Акцизный налог 10-35% (предметы роскоши)	· Транспортные средства 10-60%

Ставки налога на добавленную стоимость (НДС)

Албания (Последние отзывы: 24 декабря 2020 г.)	20
Алжир (Последний раз отзыв 1 февраля 2021 г.)	19
Ангола (Последний раз отзыв 5 января 2021 г.)	14
Аргентина (Последний раз отзыв 28 января 2021 г.)	21
Армения (Последний раз отзыв 24 января 2021 г.)	20
Австралия (Последние отзывы: 21 декабря 2020 г.)	Налог на товары и услуги: 10
Австрия (Последний раз отзыв 12 января 2021 г.)	20
Азербайджан (Последний раз отзыв 10 февраля 2021 г.)	18
Бахрейн (Последний раз отзыв 18 января 2021 г.)	5
Барбадос (Последний раз отзыв 29 января 2021 г.)	17.5
Беларусь (Последний раз отзыв: 6 февраля 2021 г.)	20
Бельгия (Последний раз отзыв 3 февраля 2021 г.)	21
Бермудские острова (Последний раз отзыв 7 февраля 2021 г.)	NA
Боливия (Последний раз отзыв 28 января 2021 г.)	13
Босния и Герцеговина (Последний раз отзыв 25 февраля 2021 г.)	17
Ботсвана (Последний раз отзыв 12 февраля 2021 г.)	12
Бразилия (Последний раз отзыв 22 февраля 2021 г.)	Федеральный НДС (IPI): обычно от 10% до 15%; Государственный налог с продаж и услуг (ICMS): обычно от 18% до 20% (более низкие ставки применяются к межгосударственным транзакциям).
Болгария (Последний раз отзыв 4 января 2021 г.)	20
Кабо-Верде (Последний раз отзыв 10 января 2021 г.)	15
Камбоджа (Последний раз отзыв 28 января 2021 г.)	10%
Камерун, Республика (Последние отзывы: 11 февраля 2021 г.)	19.25
Канада (Последние отзывы: 10 декабря 2020 г.)	Комбинированные федеральные и провинциальные / территориальные налоги с продаж варьируются от 5% до 15%.
Каймановы острова (Последние отзывы: 3 декабря 2020 г.)	NA
Чад (Последние отзывы: 11 февраля 2021 г.)	18
Чили (Последние отзывы: 15 декабря 2020 г.)	19
Китай, Народная Республика (Последний раз отзыв 5 января 2021 г.)	13, 9 или 6 в зависимости от видов товаров и услуг
Колумбия (Последний раз отзыв 15 февраля 2021 г.)	19
Конго, Демократическая Республика (Последний раз отзыв: 11 марта 2021 г.)	16
Конго, Республика (Последний раз отзыв 13 января 2021 г.)	18.90 (18% НДС + 5% подоходный налог)
Коста-Рика (Последний раз отзыв 23 февраля 2021 г.)	13
Хорватия (Последний раз отзыв 2 февраля 2021 г.)	25
Кипр (Последние отзывы: 21 декабря 2020 г.)	19
Республика Чехия (Последний раз отзыв 25 января 2021 г.)	21
Дания (Последний раз отзыв 15 февраля 2021 г.)	25
Доминиканская Республика (Последний раз отзыв 4 февраля 2021 г.)	18
Эквадор (Последний раз отзыв 25 января 2021 г.)	12
Египет (Последний раз отзыв: 28 февраля 2021 г.)	14
Эль Сальвадор (Последний раз отзыв 14 января 2021 г.)	13
Экваториальная Гвинея (Последний раз отзыв 20 февраля 2021 г.)	15
Эстония (Последний раз отзыв 26 января 2021 г.)	20
Эсватини (Последний раз отзыв 25 февраля 2021 г.)	15
Фиджи (Последние отзывы: 23 декабря 2020 г.)	9
Финляндия (Последний раз отзыв: 19 января 2021 г.)	24
Франция (Последний раз отзыв: 09 марта 2021 г.)	Налог с оборота: 20
Габон (Последний раз отзыв 31 декабря 2020 г.)	18
Грузия (Последний раз отзыв 1 февраля 2021 г.)	18
Германия (Последний раз отзыв 13 февраля 2021 г.)	19 (стандартная ставка снижена до 16% на период с 1 июля 2020 г. по 31 декабря 2020 г. в связи с пандемией COVID-19)
Гана (Последний раз отзыв 5 февраля 2021 г.)	12.5
Гибралтар (Последние отзывы: 22 декабря 2020 г.)	NA
Греция (Последние отзывы: 21 декабря 2020 г.)	24
Гренландия (Последние отзывы: 9 декабря 2020 г.)	NA
Гватемала (Последний раз отзыв 4 декабря 2020 г.)	12
Гернси, Нормандские острова (Последний раз отзыв: 11 марта 2021 г.)	NA
Гайана (Последний раз отзыв 22 февраля 2021 г.)	14
Гондурас (Последний раз отзыв 4 февраля 2021 г.)	Налог с продаж: 15
САР Гонконг (Последний раз отзыв 31 декабря 2020 г.)	NA
Венгрия (Последний раз отзыв 1 января 2021 г.)	27
Исландия (Последние отзывы: 16 февраля 2021 г.)	24
Индия (Последние отзывы: 21 декабря 2020 г.)	Ставка налога на товары и услуги варьируется от 5% до 28% в зависимости от категории товаров и услуг, общая ставка налога составляет 18%.
Индонезия (Последние отзывы: 29 декабря 2020 г.)	10
Ирак (Последние отзывы: 3 декабря 2020 г.)	Налог с продаж: Зависит от товара / услуги (см. Сводку корпоративного налога Ирака).
Ирландия (Последний раз отзыв: 11 марта 2021 г.)	23
Остров Мэн (Последний раз отзыв 9 февраля 2021 г.)	20
Израиль (Последний раз отзыв: 6 февраля 2021 г.)	17
Италия (Последний раз отзыв 8 февраля 2021 г.)	22
Кот-д’Ивуар (Кот-д’Ивуар) (Последний раз отзыв 9 февраля 2021 г.)	18
Ямайка (Последний раз отзыв 20 марта 2021 г.)	Общий потребительский налог (GCT): 15%
Япония (Последний раз отзыв 29 января 2021 г.)	Налог на потребление: 8
Джерси, Нормандские острова (Последний раз отзыв 1 марта 2021 г.)	Налог на товары и услуги (GST): 5
Иордания (Последние отзывы: 28 декабря 2020 г.)	Налог с продаж: 16
Казахстан (Последний раз отзыв 26 января 2021 г.)	12
Кения (Последний раз отзыв 9 февраля 2021 г.)	16
Корея, Республика (Последние отзывы: 8 декабря 2020 г.)	10
Косово (Последний раз отзыв 28 января 2021 г.)	18
Кувейт (Последние отзывы: 28 декабря 2020 г.)	NA
Кыргызстан (Последние отзывы: 24 декабря 2020 г.)	12
Лаосская Народно-Демократическая Республика (Последний раз отзыв 15 января 2021 г.)	10
Латвия (Последний раз отзыв 7 января 2021 г.)	21
Ливан (Последний раз отзыв 1 февраля 2021 г.)	11
Ливия (Последние отзывы: 3 декабря 2020 г.)	NA
Лихтенштейн (Последний раз отзыв 15 января 2021 г.)	7.7
Литва (Последний раз отзыв 24 января 2021 г.)	21
Люксембург (Последний раз отзыв 5 февраля 2021 г.)	17
САР Макао (Последний раз отзыв 4 января 2021 г.)	NA
Мадагаскар (Последний раз отзыв 10 февраля 2021 г.)	20
Малави (Последний раз отзыв 10 февраля 2021 г.)	16.5
Малайзия (Последние отзывы: 16 декабря 2020 г.)	Налог с продаж: 10; Налог на услуги: 6
Мальдивы, Республика (Последний раз отзыв 26 января 2021 г.)	Налог на товары и услуги (GST): 6
Мальта (Последний раз отзыв 15 февраля 2021 г.)	18
Мавритания (Последний раз отзыв 25 января 2021 г.)	16
Маврикий (Последний раз отзыв 10 февраля 2021 г.)	15
Мексика (Последний раз отзыв 4 февраля 2021 г.)	16
Молдова (Последний раз отзыв: 19 января 2021 г.)	20
Монголия (Последний раз отзыв 26 января 2021 г.)	10
Черногория (Последний раз отзыв 25 февраля 2021 г.)	21
Марокко (Последний раз отзыв 30 марта 2021 г.)	20
Мозамбик (Последний раз отзыв 8 февраля 2021 г.)	17
Мьянма (Последний раз отзыв 8 февраля 2021 г.)	В Мьянме нет НДС.Косвенный налог в Мьянме — это коммерческий налог, общая ставка которого составляет 5%.
Намибия, Республика (Последний раз отзыв 14 января 2021 г.)	15
Нидерланды (Последние отзывы: 25 декабря 2020 г.)	21
Новая Зеландия (Последние отзывы: 14 декабря 2020 г.)	Налог на товары и услуги (GST): 15
Никарагуа (Последний раз отзыв 14 января 2021 г.)	15
Нигерия (Последний раз отзыв 28 января 2021 г.)	7.5
Северная Македония (Последний раз отзыв 20 января 2021 г.)	18
Норвегия (Последний раз отзыв: 6 февраля 2021 г.)	25
Оман (Последние отзывы: 8 декабря 2020 г.)	5 (с учетом особых исключений и нулевых рейтингов, предусмотренных Законом Омана о НДС)
Пакистан (Последний раз отзыв 1 января 2021 г.)	17
Территории Палестины (Последние отзывы: 22 декабря 2020 г.)	16
Папуа — Новая Гвинея (Последний раз отзыв 4 января 2021 г.)	Налог на товары и услуги: 10
Парагвай (Последние отзывы: 31 августа 2020 г.)	10 (5% за продажу и аренду недвижимого имущества, некоторых лекарств, а также сельскохозяйственных, садоводческих и фруктовых товаров)
Перу (Последний раз отзыв 26 января 2021 г.)	18
Филиппины (Последние отзывы: 29 декабря 2020 г.)	12
Польша (Последний раз отзыв 9 февраля 2021 г.)	23
Португалия (Последний раз отзыв 20 января 2021 г.)	23
Пуэрто-Рико (Последний раз отзыв 2 марта 2021 г.)	Налог с продаж и использования: 11.5% на движимое имущество и определенные услуги; 4% для бизнес-услуг и специальных услуг.
Катар (Последний раз отзыв 25 февраля 2021 г.)	NA
Румыния (Последний раз отзыв 5 марта 2021 г.)	19
Российская Федерация (Последний раз отзыв 12 февраля 2021 г.)	20
Руанда (Последний раз отзыв 2 марта 2021 г.)	18
Санкт-Люсия (Последний раз отзыв 29 января 2021 г.)	12.5
Саудовская Аравия (Последний раз отзыв 31 декабря 2020 г.)	15 (5% до 1 июля 2020 года)
Сенегал (Последний раз отзыв 15 января 2021 г.)	18
Сербия (Последний раз отзыв 25 февраля 2021 г.)	20
Сингапур (Последний раз отзыв 4 февраля 2021 г.)	Налог на товары и услуги: 7
Словацкая Республика (Последний раз отзыв: 11 марта 2021 г.)	20
Словения (Последний раз отзыв 26 января 2021 г.)	22
Южная Африка (Последние отзывы: 10 декабря 2020 г.)	15
Испания (Последний раз отзыв 4 февраля 2021 г.)	21
Шри-Ланка (Последний раз отзыв 18 января 2021 г.)	8
Швеция (Последний раз отзыв 20 января 2021 г.)	25
Швейцария (Последний раз отзыв: 6 января 2021 г.)	7.7%
Тайвань (Последний раз отзыв 27 января 2021 г.)	5% в общую промышленность
Таджикистан (Последний раз отзыв: 19 января 2021 г.)	18
Танзания (Последний раз отзыв 18 января 2021 г.)	18
Таиланд (Последний раз отзыв 17 января 2021 г.)	7
Тимор-Лешти (Последний раз отзыв 8 февраля 2021 г.)	Налог с продаж на ввозимые товары: 2.5; Налог с продаж на прочие товары: 0
Тринидад и Тобаго (Последний раз отзыв 22 февраля 2021 г.)	12,5
Тунис (Последний раз отзыв: 11 марта 2021 г.)	19
Турция (Последние отзывы: 16 октября 2020 г.)	18
Туркменистан (Последний раз отзыв 18 января 2021 г.)	15
Уганда (Последний раз отзыв 28 января 2021 г.)	18
Украина (Последние отзывы: 30 декабря 2020 г.)	20
Объединенные Арабские Эмираты (Последний раз отзыв 9 февраля 2021 г.)	5
Великобритания (Последний раз отзыв 12 января 2021 г.)	20
Соединенные Штаты (Последний раз отзыв: 6 февраля 2021 г.)	NA
Уругвай (Последний раз отзыв 5 января 2021 г.)	22 (снижена ставка НДС в размере 10% для определенных товаров и услуг).
Узбекистан, Республика (Последний раз отзыв 22 января 2021 г.)	15
Венесуэла (Последний раз отзыв 9 февраля 2021 г.)	16
Вьетнам (Последний раз отзыв 25 января 2021 г.)	10
Замбия (Последние отзывы: 11 февраля 2021 г.)	16
Зимбабве (Последний раз отзыв 1 марта 2021 г.)	14.5

Налог на добавленную стоимость — Ян2020 — Эндрю Янг на пост президента

Налог на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время используется 160 из 193 стран, включая все развитые страны, кроме США, поскольку это более эффективный способ получения доходов без лазеек. Крупные компании и богатые люди отлично умеют перемещать активы, чтобы избежать налогов — Amazon, Google и другие компании направляют сотни миллиардов доходов за границу.Фактически, в прошлом году Amazon уплатила нулевые налоги. НДС лишает их возможности извлекать выгоду из американского народа, автоматизации и инфраструктуры, не выплачивая свою справедливую долю.

Введя НДС, американский народ получит крошечную долю от операций крупных победителей экономики 21 века, технологических компаний с оборотом в триллион долларов.

Эти доходы помогут профинансировать «Дивиденд свободы» и предоставят миллионам американцев возможность для дальнейшего развития, стимулируя предприятия контролировать расходы, поощряя экономию и упрощая администрирование.Хотя транзакции в цепочке поставок облагаются налогом, только часть этого налога перекладывается на потребителей. Вместе с Дивидендом свободы это будет довольно прогрессивно.

Почему НДС так популярен в остальном мире, особенно среди промышленно развитых стран, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР)? От них сложно увернуться, и их легко реализовать. Принимая участие в каждой точке, где стоимость переключается из рук в руки в цепочке поставок, крупные корпорации будут платить системе, чтобы вывести свою продукцию на рынок.Если вы хотите вести бизнес в Америке, вы должны платить Америке. Это оно. Эта система не дает привилегий иностранным товарам, потому что НДС в равной степени применяется к импортируемым товарам.

Таким образом мы гарантируем, что крупные технологические компании платят свою справедливую долю, а американцы — долю в достижениях экономики 21 века. Другие промышленно развитые страны взломали код, испробовав множество схем, от налога на богатство до НДС. И хотя я по духу согласен с налогом на богатство, есть причина, по которой он был отменен почти всеми европейскими странами, которые пытались его ввести.Нам не следует обращать внимание на ошибки других стран. Вместо этого мы должны взглянуть на налоговую систему в 160 странах, таких как Германия и Франция, которая настраивает будущие поколения на успех, — налог на добавленную стоимость.

Испанский калькулятор НДС — VATCalculator.eu

Это очень простой испанский калькулятор НДС. Его можно использовать так же, как и калькулятор обратного НДС, поэтому легко рассчитать цены с учетом НДС и без учета НДС

Выберите обычную (21%), сниженную (10%) или сверхнизкую (4%) ставку налога на добавленную стоимость, а затем введите любую известную цифру:

• Стоимость НДС — будет рассчитана цена с НДС и цена без НДС
• цена с НДС — будет рассчитана сумма НДС и цена без НДС
• цена без НДС — будет рассчитана сумма НДС и цена с НДС

Какая ставка НДС в Испании?

Текущая ставка НДС в Испании составляет 21 % для большинства товаров и услуг.Для некоторых товаров и услуг применяется пониженная ставка НДС , (10 %, ) и сверхнизкая ставка НДС (4%).

Сниженная ставка НДС применяется к некоторым продуктам питания, общественному транспорту, водоснабжению, некоторым фармацевтическим продуктам, пропуску на определенные спортивные мероприятия, определенному медицинскому оборудованию для инвалидов, определенному социальному жилью, вывозу бытовых отходов, ремонту и ремонту частных домов, сельскому хозяйству. расходные материалы, размещение в гостиницах, рестораны, некоторые социальные услуги.

Супер пониженная ставка НДС применяется к некоторым продуктам питания, фармацевтическим товарам, медицинскому оборудованию для инвалидов, книгам, газетам и периодическим изданиям, социальному жилью, социальным услугам.

Освобождение от НДС в Испании

Для целей НДС в страну не входят Канарские острова, Сеута и Менилла.

Некоторые виды профессиональной деятельности освобождены от НДС, например, комиссии финансовых и страховых учреждений и агентских комиссий, а также плата за врачей и стоматологов.

Налог на добавленную стоимость на испанском языке

Налог на добавленную стоимость на испанском языке называется Impuesto sobre el valor añadido.

История испанского налога на добавленную стоимость

Год	Изменения НДС
1986	Введена ставка НДС 12% вместе с пониженной (6%) и повышенной (33%) ставкой в ​​Испании
1992	Ставка НДС увеличена до 13%, а затем до 15%
1993	введена пониженная ставка НДС 6%
1995	пониженный НДС был увеличен до 4% и 7%, а стандартная ставка НДС была увеличена до 16%
2010	стандартная ставка НДС увеличена до 18%
2012	стандартная ставка НДС увеличена до 21%, а пониженная ставка НДС увеличена до 10%

.