Номинальный генеральный директор: понятие, риски, ответственность в 2022

Номинальный директор: уголовная и другие виды ответственности

Номинальный директор — это человек, который формально является директором компании, но по сути ею не руководит или его реальные полномочия ограничены. Например, он по устной договорённости с бенефициаром бизнеса не может принимать важных решений. При этом участие номинального директора несёт в себе риски и для него самого, и для бизнеса, и для реального владельца компании.

Каковы признаки номинального директора по закону?

Об этом сказано в примечании к статье 173.1 УК РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица». Юридически правильно называть номинального директора подставным лицом, потому что именно так он именуется в УК.

Итак, признаки подставного лица:

• это директор ООО, у которого нет цели управлять компанией, которую он возглавляет;
• это человек, которого сделали директором или учредителем компании, обманув его самого или вообще не сказав ему, что он становится директором/учредителем.

Второй вариант встречается все реже, так как директор обычно открывает расчетный счет и совершает иные действия, суть которых он не может не понимать.

Какова ответственность номинального директора по законодательству?

Номинальность может привести сразу к нескольким видам ответственности. Начнём с уголовной. 

Номинальным директорам посвящён п.1 ст. 173.2 УК РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица»: предоставление документа, удостоверяющего личность (как правило, паспорта) или выдача доверенности, чтобы информация из этих документов была внесена в ЕГРЮЛ (то есть чтобы стать фиктивным директором или учредителем компании).

То есть дал свой паспорт, чтобы на тебя зарегистрировали компанию — виновен. А какова ответственность номинального директора по этой статье? Штраф от 100 тыс руб до 300 тыс руб или другие виды наказания (самое тяжёлое наказание — исправительные работы до 2-х лет). В колонию за номинальность не отправят, но судимость все равно будет, а она серьёзно усложняет жизнь.

Также номинального директора могут привлечь к уголовной ответственности по экономическим статьям Уголовного кодекса. Однако, как показывает судебная практика, правоохранители стараются привлечь к ответственности бенефициара бизнеса, а номинал им малоинтересен. От него «органы» постараются получить информацию, которую можно будет использовать против реального владельца бизнеса.

Но уголовная ответственность — это не единственный вид ответственности, которая может пасть на голову номинала. 

Субсидиарная ответственность номинального директора. Формально номинала можно привлечь к субсидиарной ответственности по тем же основаниям, по которым привлекаются фактические руководители:

• заключение невыгодных сделок;
• вывод имущества из компании;
• неподача заявления о банкротстве и т.д.

Но очень часто случается, что взять с фиктивного директора нечего, и поэтому он неинтересен кредиторам (в первую очередь налоговой). В 2017 году Верховный суд принял Постановление №53, в котором указал, что номинал может быть освобожден от субсидиарной ответственности, если «сдаст» фактического владельца бизнеса. Который, конечно, куда интереснее бюджету в плане взыскания личных активов за нарушения, допущенные компанией. 

Другие типы ответственности номинального директора: его могут привлечь к ответственности за любые нарушения, которые он допустил, как директор. Больше всего рисков для руководителя несёт трудовое законодательство: нарушение требований охраны труда, задержка зарплаты, безосновательное увольнение и подмена трудового договора гражданско-правовым — за все это директора могут привлечь к ответственности.

Каковы риски бенефициара бизнеса при работе с номинальным руководителем?

Уголовная ответственность предусмотрена пп.1,2 ст.173.1 УК РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица»: за регистрацию компании на подставного руководителя или назначение его директором можно получить разное наказание, начиная со штрафа от 100 тыс руб до 300 тыс руб и заканчивая лишением свободы до 3-х лет.

П.2 этой статьи намного серьёзнее, потому что предполагает, что это же преступление совершено группой лиц. То есть не один человек создавал компанию через подставного директора, а двое или больше. За такое суд может оштрафовать на сумму от 300 тыс руб до 500 тыс руб или отправить в колонию максимум на 5 лет. 

Адвокатская защита руководителей и собственников бизнеса

У нас есть собственная методика комплексной защиты топ-менеджеров, учредителей и бенефициаров бизнеса. Они сводит к минимуму риск привлечения к налоговой, уголовной и субсидиарной ответственности.

Узнайте больше

Эту статью выделяет ещё и тот факт, что она считается преступлением средней степени тяжести (потому что максимальное лишение свободы до 5-ти лет), а другие статьи за махинации с номинальными директорами — преступления небольшой тяжести.

Субсидиарная ответственность теневого владельца бизнеса при номинальном директоре. Как вы уже прочитали выше, реальные собственники бизнеса более «интересны» налоговой и правоохранительным органам, чем номинальный директор. Если будет доказано, что номинал исполнял указания бенефициара, то бенефициар и будет рассчитываться по долгам компании за свой счёт (если будут основания возникновения субсидиарной ответственности, конечно).

Также имеются и другие риски работы с номиналом, например когда «номинальный» директор может прийти в банк и перевести деньги со счета, или продать долю в компании третьим лицам и т.д. По всем подобным рискам мы консультируем наших клиентов и даем эффективные способы контроля за такой ситуацией.

Как номинальному директору избежать ответственности?

Самый верный способ — не становиться директором в компании, которой вы не собираетесь управлять. Если этот совет запоздал, то читайте дальше.

От уголовной ответственности номинального директора могут спасти сроки давности привлечения к ответственности. По статьям, связанным с регистрацией компании эти сроки составляют всего 2 года. Если номинального директора не привлекли к ответственности за этот срок, то уже и не привлекут — срок вышел.

Труднее с п.2 ст.173.1: срок давности преступления — 6 лет.  Уменьшить размер наказания в уголовном деле можно с помощью механизмов, описанных в уголовном кодексе: деятельно раскаиваться (то есть рассказать следователю всю известную информацию о работе компании и реальном владельце). Это же спасёт номинала от субсидиарной ответственности. 

Или вы можете обратиться к нам за консультацией, на которой мы расскажем свой положительный опыт, где нам удалось убедить следователя в невиновности нашего клиента. 

Номинальный директор ответственность \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Номинальный директор ответственность

Подборка наиболее важных документов по запросу Номинальный директор ответственность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Руководитель организации:
• Административная ответственность генерального директора
• Акт приема передачи при смене директора
• Взыскание убытков с бывшего директора
• Виза руководителя
• Внесение изменений в ЕГРЮЛ при смене руководителя срок
• Ещё. ..

Судебная практика: Номинальный директор ответственность

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 61.20 «Взыскание убытков при банкротстве» Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»»Согласно разъяснению пункта 6 названного постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53, по общему правилу, номинальный и фактический руководители несут субсидиарную ответственность, предусмотренную статьями 61.11 и 61.12 Закона о банкротстве, а также ответственность, указанную в статье 61.20 Закона о банкротстве, солидарно (абзац первый статьи 1080 ГК РФ, пункт 8 статьи 61.11, абзац второй пункта 1 статьи 61.12 Закона о банкротстве).»

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Номинальный директор ответственность

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Номинальный руководитель в деятельности юридического лица
(Власова А. С., Удалова Н.М.)
(«Закон», 2016, N 6)Безусловно, наличие номинального руководителя юридического лица предполагает, что также есть и лицо, осуществляющее реальное управление организацией, выгода которого в результате взаимодействия организации с подставным лицом теоретически более очевидна. Причем нормативно установлена и возможность привлечения таких субъектов к ответственности за совершение отдельных правонарушений. Так, в соответствии с п. 3 ст. 53.1 ГК РФ лицо, имеющее фактическую возможность определять действия юридического лица, в том числе возможность давать указания лицу, выполняющему функции руководителя организации, обязано действовать в интересах юридического лица разумно и добросовестно и несет ответственность за убытки, причиненные по его вине юридическому лицу. Однако контрагентам юридического лица с номинальным директором в случае причинения им убытков придется обращаться с требованием о возмещении убытков непосредственно к юридическому лицу в порядке ст. 15 ГК РФ. Правда, при признании должника банкротом вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам (п. 4 ст. 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). При этом согласно ст. 2 указанного Закона контролирующим лицом признается субъект, имеющий либо имевший в течение менее двух лет до принятия судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе путем принуждения руководителя либо оказания определяющего влияния на него иным образом. Уголовным законодательством в настоящее время установлена ответственность за действия в корпоративной сфере с использованием подставных лиц. Согласно ст. 173.1 УК РФ ответственность предусмотрена за образование юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах. А в соответствии со ст. 173.2 УК РФ наказываются действия по незаконному использованию документов для образования юридического лица. Однако представляется, что выявление субъектов, фактически осуществляющих руководство деятельностью юридического лица и, соответственно, контролирующих его, оказывающих влияние на принятие юридическим лицом решений, сопряжено со значительными трудностями. Как отмечает ФНС России в своем письме от 28.01.2014 N СА-4-14/1215, по итогам проведенного анализа деятельности налоговых органов установлено, что за 9 месяцев 2013 г. налоговыми органами в органы МВД России направлено 1340 материалов об обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений, предусмотренных указанными статьями УК РФ. При этом на момент составления данного письма у ФНС России отсутствовали сведения о результатах рассмотрения 585 материалов, направленных налоговыми органами, в том числе о вынесении по ним процессуального решения; о возбужденных уголовных делах сведения имелись лишь в отношении 25 рассмотренных следственными органами материалов.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Ответственность номинальных руководителей
(Голощапов Н. А., Марченко В.А.)
(«Арбитражный управляющий», 2018, N 6)»Арбитражный управляющий», 2018, N 6

Стандарты и процедуры назначения и увольнения генерального директора | Корпоративное управление | Инвесторы

Компания считает назначение и освобождение от должности главного исполнительного директора (далее — «Генеральный директор») важнейшим стратегическим решением с точки зрения устойчивого роста Компании и повышения ее стоимости в средне- и долгосрочной перспективе. -срочной основе и на основе такого понимания установила «Стандарты и процедуры назначения и увольнения генерального директора», изложенные ниже, с целью выбора наиболее подходящего лица в качестве генерального директора, будь то внутри компании или вне ее, и установления процедур для объективные, своевременные и прозрачные назначения и увольнения.

• 1. Стандарты назначения генерального директора
• 2. Порядок назначения генерального директора
• 3. Нормы увольнения генерального директора
• 4. Повторное назначение генерального директора
• 5．Процедуры увольнения генерального директора

1. Стандарты назначения генерального директора

В Компании установлены «Основные требования» к генеральному директору, в частности стандарты назначения генерального директора, основанные на условии, что соответствующий генеральный директор должен соответствовать требованиям («Предпосылки «Для всех директоров» и «Требования, в частности, для исполнительных директоров») в Стандартах отбора директоров в Руководстве по корпоративному управлению.

Основные требования к генеральному директору

• Присутствие с точки зрения достоинства и качества в качестве самого высокопоставленного члена высшего руководства.
• Отсутствие каких-либо психических или физических проблем со здоровьем.
• Отличное упражнение в лидерстве.
• Отличная способность реагировать на изменения.
• Способность принимать обоснованные решения и готовность нести ответственность за принятые решения.
• Готовность активно развивать человеческие ресурсы и продвигать талантливых людей.
• Способность осуществлять управление с глобальной точки зрения.
• Возможность проявить отличные управленческие способности, основанные на большом опыте и достижениях в управлении предыдущей компанией или компаниями (если генеральный директор выбран из внешних квалифицированных кандидатов).

2. Процедура назначения генерального директора

• Комитет по назначениям и вознаграждениям представляет предложение Совету директоров после выбора кандидата генерального директора.
• В случае внутреннего отбора кандидата на должность генерального директора Комитет по назначениям и вознаграждениям должен выбрать такого кандидата из числа внутренних квалифицированных кандидатов путем обсуждения, включая проведение индивидуальных собеседований по мере необходимости, одновременно принимая во внимание общие оценки с точки зрения требований, изложенных в вышеупомянутое 1 и участие в программах обучения, основанных на планах развития человеческих ресурсов, среди прочих факторов.
• Если внутри компании нет кандидата, Комитет по назначениям и вознаграждениям должен выбрать кандидата на должность генерального директора из числа квалифицированных кандидатов.
• Совет директоров должен обсудить кандидатуру, представленную Комитетом по назначениям и вознаграждениям, и определить следующего Генерального директора. При этом председатель Комитета по кадрам и вознаграждениям подробно разъясняет выбор, в том числе причины выбора соответствующего кандидата (в случае выбора Генерального директора из числа внешних кандидатов должны быть представлены причины такого выбора).
• Комитет по назначениям и вознаграждениям должен определить предварительного преемника в плане действий в чрезвычайных ситуациях до 30 сентября каждого года в случае непредвиденного инцидента, происходящего с генеральным директором, при условии обсуждения на основе оценки такого преемника членами Комитета по выдвижению и назначению. Компенсационный комитет. Выбор предварительного преемника осуществляется каждый год.

3. Стандарты увольнения генерального директора

Компания установила «недостаточную производительность» и «применимые факторы, которые делают генерального директора непригодным для занятия высшей руководящей должности» в качестве стандартов увольнения генерального директора.

1. (1)(Недостаточная производительность)
   • Группа остается убыточной в течение трех лет подряд с точки зрения консолидированного операционного дохода.
2. (2) (Применимые факторы, из-за которых генеральный директор не может занимать высшую руководящую должность.)
   • Если состояние здоровья генерального директора слишком плохое для выполнения им своих обязанностей генерального директора.
   • Если какой-либо вопрос, который применяется с учетом соответствующих изменений в качестве причины для дисквалификации Директоров, указанных в статье 331 Закона о компаниях.
   • Если считается, что доверие к Компании подорвано и бесперебойная работа бизнеса нарушена из-за поведения или слов генерального директора, обнаружения любых неправомерных действий / возникновения убытков и убытков, за которые должен нести ответственность генеральный директор, или других факторов.

4. Повторное назначение генерального директора

Каждый год Комитет по назначениям и вознаграждениям должен прямо поднимать вопрос о повторном назначении генерального директора в качестве пункта повестки дня и тщательно его обсуждать. Совет директоров принимает решение о целесообразности повторного назначения Генерального директора на основании отчета Комитета по назначениям и вознаграждениям и может принять решение о замене Генерального директора в надлежащее время, даже если требования пункта 3 выше не соблюдены.

5．Процедуры увольнения Генерального директора

• Обсуждения и необходимые исследования, касающиеся применимости или неприменимости факторов в вышеупомянутом 3. (2) должны проводиться через Комитет независимых директоров, в который входят все независимые внешние директора Компании. В случае принятия Комитетом независимых директоров решения об увольнении Генерального директора председательствующий (Главный независимый внешний директор) вносит предложение об увольнении Генерального директора в Совет директоров.
• В случае выявления требования, изложенного в пункте 3. (1) выше, или любого факта, считающегося основанием для увольнения без необходимости рассмотрения Комитетом независимых директоров, Совет директоров принимает решение об увольнении Генерального директора безоговорочно.

Кандидат на должность генерального директора DFC США проходит через слушания по выдвижению кандидатур

Скотт Натан, кандидат президента Джо Байдена на пост главы Международной финансовой корпорации развития США. Фото: Род Ламки / CNP / Sipa USA через Reuters Connect

Скотт Натан, кандидат президента Джо Байдена на пост генерального директора Международной финансовой корпорации развития США, в среду предстал перед комитетом Сената по международным отношениям на слушаниях по его кандидатуре.

Замечания Натана ясно показали, что он делал свою домашнюю работу, в том числе встречался с несколькими бывшими руководителями агентства, которое он намеревается возглавить.

И хотя члены комитета действительно задавали ему некоторые вопросы по ключевым вопросам, таким как напряженность между мандатами DFC в области развития и внешней политики, а также климатическая политика агентства, в его ответах мало что было удивительным или особенно красноречивым.

Натан, имеющий опыт работы как в сфере финансов, так и в правительстве, не имеет большого опыта разработки. Но это не так уж необычно для бывших руководителей финансовых институтов развития США.

«Это захватывающее и важное время для DFC», — сказал Натан на слушании. «Агентству меньше двух лет, но возлагают на него большие надежды».

В своем вступительном слове перед комитетом он сказал, что надеется на сотрудничество с Конгрессом «для формирования и дальнейшего расширения возможностей и возможностей DFC».

Натан сказал, что он «приложит все усилия, чтобы убедиться, что у агентства есть правильная стратегия, ресурсы, структура, процессы для … поиска и анализа инвестиционных возможностей», добавив, что он также обеспечит надлежащее измерение и контроль инвестиций.

«Я верю в силу частного сектора, свободных рынков и инклюзивного экономического роста для улучшения жизни и избавления стран от бедности», — сказал он. В 2021 финансовом году DFC выделила 6,7 миллиарда долларов на поддержку проектов развития частного сектора.

Натан ожидает голосования комитета, если его кандидатура будет одобрена. Затем весь Сенат должен будет проголосовать. Когда это может произойти, неизвестно, поскольку сенатор от Техаса Тед Круз задерживает голосование по десяткам кандидатов.

Сенатор Боб Менендес, демократ из Нью-Джерси и председатель комитета, спросил Натана, как он справится с противоречием между целями агентства в области развития и стратегическими потребностями Соединенных Штатов.

«Закон о строительстве наделил корпорацию двойным мандатом, как в области развития, так и в области стратегии, но также предписал корпорации сосредоточиться на беднейших странах мира», — сказал Натан, имея в виду Закон о лучшем использовании инвестиций, ведущих к развитию. — законодательство, которое санкционировало и создало DFC.

Хотя мобилизация частного капитала для достойных проектов может помочь развитию, также важно думать о стратегических внешнеполитических проблемах США, сказал он.

«Я считаю, что хорошее развитие хорошо для нашей национальной безопасности и может помочь справиться с проблемами, поставленными нашими стратегическими конкурентами», — сказал Натан.

Одним из его приоритетов, если он будет подтвержден, станет поиск европейских энергетических проектов в соответствии с Законом о европейской энергетической безопасности и диверсификации, сказал он. Этот законопроект создал исключение, позволяющее DFC инвестировать в страны региона с более высоким уровнем дохода.

Натан также спросил сенатора Билла Хагерти, республиканца из Теннесси, нужны ли DFC более гибкие полномочия для инвестирования в дополнительные страны со средним и высоким уровнем дохода в других странах.

Натан ответил, что Закон о СТРОИТЕЛЬСТВЕ расширил инструменты и полномочия DFC. И в случае подтверждения он поможет DFC «в полной мере использовать эти инструменты, чтобы… помочь противостоять пагубному влиянию государственных инвестиций со стороны авторитарных правительств», сказал он.

На вопрос о расширении Натан ответил уклончиво, заявив, что будет работать с Хагерти и другими законодателями, «если будет дальнейшее расширение, которое будет иметь смысл».

Несколько раз поднимался вопрос об инвестициях DFC в энергетику и о том, будет ли она продолжать инвестировать в ископаемое топливо, если этого хотят так называемые развивающиеся страны и будут ли они стимулировать экономический рост.

DFC не ограничена в том, какие технологии она использует в своих энергетических проектах, сказал Натан, указывая на два нефтегазовых проекта — в иракском Курдистане и Сьерра-Леоне — которые агентство взяло на себя финансирование в прошлом году.

«Хорошее развитие хорошо для нашей национальной безопасности и может помочь справиться с проблемами, поставленными нашими стратегическими конкурентами».

— Скотт Натан, кандидат на пост главы Международной финансовой корпорации развития США

Хотя на данный момент это верно, климатическая политика, опубликованная ранее в этом году, установила график прекращения инвестиций DFC в ископаемое топливо и установила более высокую планку для случаи, в которых агентство будет финансировать их в промежутке времени.

Также возник вопрос об управлении капиталом DFC. Хотя агентство получило право инвестировать в акционерный капитал в своем разрешительном законодательстве, то, как оно оценивается для целей бюджета, ограничивает сумму, которую DFC может инвестировать ежегодно, до такой степени, что многие эксперты считают, что это фактически ограничивает эту часть его деятельности.

Натан сказал, что полномочия по управлению акционерным капиталом являются «важным инструментом», потому что «они позволят DFC пойти дальше по спектру рисков», сосредоточить свое внимание на странах с самым низким уровнем дохода и предоставить агентству место за столом переговоров с другими УФР и многосторонние банки развития.