Как рассчитать норму прибыли
Как вам определить, что ваш бизнес прибылен? Одним из показателей является норма прибыли. Этот показатель доходности учитывает вашу валовую, операционную или чистую прибыль как процент от выручки. Но как вы рассчитываете эти отношения?
Чтобы продемонстрировать, мы объясним, как рассчитать норму прибыли.
Что такое норма прибыли?
Норма (маржа) прибыли выражает, сколько из каждого доллара продаж компания оставляет в своих доходах. В то же время она учитывает затраты на обслуживание клиентов, чтобы определить фактическую прибыль.
Формула для расчета нормы прибыли
Существует три вида нормы прибыли: валовая, операционная и чистая. Вы можете рассчитать все три, разделив прибыль (выручка за вычетом затрат) на выручку. Умножив эту цифру на 100, вы получите норму прибыли в процентах. В каждом случае вы рассчитываете каждую норму прибыли, используя разные показатели прибыли.
Норма валовой прибыли
Валовая рентабельность (норма прибыли) является показателем прибыли относительно производственных затрат. Затем рассчитайте норму прибыли на основе валовой прибыли. Валовая прибыль представляет ваш общий доход за вычетом себестоимости проданных товаров. В результате эта цифра отражает затраты на производство товаров, которые варьируются от материалов до рабочей силы.
К примеру, предположим, что вы платите 8000 долларов за товары и продаете их за 10 000 долларов. Ваша валовая прибыль составляет 2000 долларов. Разделите эту цифру на общий доход, чтобы получить норму валовой прибыли: 0,2. Умножьте эту цифру на 100, чтобы получить процент валовой прибыли (рентабельности): 20 процентов.
Выручка от продажи товаров – Себестоимость товаров = Валовая рентабельность.
Норма операционной прибыли
Чрезмерно высокие эксплуатационные расходы могут повлиять на норму вашей операционной прибыли. Следовательно, ваша операционная прибыль — это ваш общий доход за вычетом расходов на бизнес.
Ваши бизнес-расходы включают в себя:
- Стоимость проданных товаров
- Операционные расходы
- Амортизация
- Обесценивание
- Административные затраты
- Прочие текущие расходы на ведение бизнеса
Давайте учтем операционные расходы в предыдущем сценарии, чтобы рассчитать норму операционной прибыли. Далее, предположим, вы заплатили дополнительно 500 долларов на эксплуатационные расходы в дополнение к стоимости товаров.
Вычтите 8500 долларов из общей выручки, и вы получите операционную прибыль в размере 1500 долларов. Затем разделите это на общий доход, чтобы получить норму (маржу, рентабельность) операционной прибыли: 0,15. Затем умножьте эту цифру на 100, чтобы найти процентную норму операционной прибыли в размере 15%.
Рентабельность по чистой прибыли
Насколько хорошо ваш бизнес превращает выручку в прибыль? Оцените маржу вашей чистой прибыли. Эта оценка является показателем общей прибыльности, рассчитанной на основе чистой прибыли.
Чистая прибыль учитывает больше вычетов из выручки, чем валовая или операционная прибыль. В двух словах, она равна общей выручке за вычетом себестоимости проданных товаров, операционных расходов, процентов за кредит, налогов, привилегированных акций и погашения долгов.
К примеру, ваша общая выручка составляет 10 000 долларов, но вы заплатили 8 000 долларов за товары, 500 долларов за операционные расходы и еще 500 долларов за выплату процентов за кредит. Теперь ваша чистая прибыль в этом сценарии составляет 1000 долларов. Разделите эту цифру на общую выручку, и вы получите чистую прибыль: 0,10. Затем умножьте эту цифру на 100, чтобы получить процент чистой рентабельности: десять процентов.
Как видите, отношение прибыли к выручке может варьироваться в зависимости от типа прибыли, выбранного для расчета нормы прибыли (рентабельности). Никакая рентабельность не может дать полную картину финансового состояния вашего бизнеса. Но изучение того, как рассчитать рентабельность, может показать вам, где изменить свою бизнес-стратегию.
О показателях деятельности микропредприятия, требующих внимания
Общие показатели эффективности деятельности любого коммерческого предприятия можно условно разделить на три группы:- финансовые показатели:
- выручка,
- ликвидность,
- оборачиваемость активов,
- управление задолженностью
- и так далее.
- производительность труда,
- текучесть кадров,
- объем брака
- и так далее.
- степень лояльности покупателей,
- удовлетворение потребностей рынка
- и так далее.
Для микропредприятий нет смысла анализировать множество показателей деятельности — на это элементарно нет времени у владельцев микробизнеса, да и отдача от такого анализа будет мизерной.
Другое дело — анализ нормы прибыли, то есть рентабельности микропредприятия.
- Норма чистой прибыли (или рентабельность по чистой прибыли) – это показатель чистого прибыли (убытка) организации на рубль выручки.
Показатель рентабельности по чистой прибыли относится к группе показателей рентабельности, куда также входят рентабельность продаж, рентабельность активов, рентабельность собственного капитала и так далее.
Норма чистой прибыли характеризует не только прибыльность основной деятельности микропредприятия (как рентабельность продаж), а эффективность деятельности в целом. То есть учитывается не только прибыль от реализации продукции (работ, услуг), но и прочие доходы и расходы.
В теории не существует нормального значения нормы чистой прибыли, так как этот показатель зависит от отраслевой специфики, стадии развития, на котором находится конкретное микропредприятие и поэтому может значительно колебаться от периода к периоду по причине возникновения у микропредприятия прочих, не связанных с продажами прибылей или убытков.
Тем не менее, хорошим считается значение этого показателя в пределах от 8 до 20%. Чем выше значение нормы чистой прибыли, тем более высокой доходностью и эффективностью характеризуется бизнес.
Таким образом, норма чистой прибыли является одной из характеристик деловой активности субъекта экономической деятельности и используется не только при прогнозных расчетах, но и для оценки целесообразности вложения инвестиций и кредитования.
Показатель нормы чистой прибыли заинтересует не только владельцев бизнеса, но и потенциальных инвесторов и заимодавцев.
Расчет нормы чистой прибыли несложен, но сильно зависит от качества данных, участвующих в расчетной процедуре.
Для расчета нормы чистой прибыли нам потребуются значения показателей чистой прибыли и общей выручки без НДС и акцизов за любой выбранный нами отчетный период.
Для микропредприятий, являющихся юридическими лицами, расчитать норму чистой прибыли по данным бухгалтерского отчета о финансовых результатах не представляет особого труда. Для микропредприятий-ИП потребуются предварительные расчеты значения чистой прибыли.
Формула расчета нормы чистой прибыли
Норма чистой прибыли в процентах = Чистая прибыль : Выручка х 100%
Формула расчета чистой прибыли
Для расчета используется две формулы:
Прибыль до налогообложения дохода = Выручка — Себестоимость проданных товаров(работ,услуг) — управленческие, коммерческие и прочие расходы
Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения дохода — Сумма налога на прибыль (или налога на совокупный доход (УСН, ЕНВД и т.д))
При убытке (отрицательном показателе прибыли) норма чистой прибыли не рассчитывается. В этом нет смысла.
Если микропредприятие собирается получить кредит в банке, то его процентная ставка не может быть выше нормы чистой прибыли. В противном случае обслуживание долга окажется неподъемной ношей.
Есть такое понятие как минимальная рентабельность. Принято считать, что она должна равняться среднему проценту ставок по банковским депозитам, сложившемуся за отчетный период.
Если при анализе рентабельности по чистой прибыли выявляется снижение уровня прибыли, то причины искать не нужно, они просты: либо микропредприятие прикладывает недостаточно усилий, чтобы больше зарабатывать, либо нерационально распоряжается заработанным.
Другими словами, причины снижения рентабельности будут либо недостаточные объемы продаж, либо низкие цены. Первое всегда характерно именно для микропредприятий.
Понятно, что крупное и мелкое предприятия в одной и той же отрасли будут иметь различные нормы прибыли, поэтому все решают не относительные, а абсолютные показатели рентабельности.
| Все отрасли РФ | 1,2% | 1,9% | 1,7% | 1,8% | 1,9% | 2% | 2,3% | 2,3% | |
| 01. Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях | 5,6% | 6,2% | 7,5% | 10,2% | 9% | 6,8% | 6,9% | 7,6% | 9,6% |
| 02. Лесоводство и лесозаготовки | 0,4% | 1,9% | 2,5% | 2,4% | 2,7% | 3% | 4,2% | 3,3% | 3,3% |
| 03. Рыболовство и рыбоводство | 4,5% | 6,8% | 6% | 8,8% | 10,3% | 8,8% | 8,6% | 6,7% | 6,6% |
| 05. Добыча угля | 0,5% | 0,2% | 0% | 0,7% | 2,4% | 2,8% | 3,1% | 2,1% | 0,2% |
| 06. Добыча сырой нефти и природного газа | 5,5% | 5,4% | 3,1% | 3,1% | 4,2% | 6,2% | 4,4% | 0,7% | |
| 07. Добыча металлических руд | 3,9% | 1,1% | 1,4% | 2,7% | 7,3% | 3,4% | 2,8% | 2,8% | 4,6% |
| 08. Добыча прочих полезных ископаемых | 0,9% | 1,3% | 1,2% | 1,2% | 1,4% | 1,6% | 1,9% | 2,2% | 2,4% |
| 09. Предоставление услуг в области добычи полезных ископаемых | 1,6% | 2,2% | 2,4% | 2,1% | 2,3% | 2,1% | 2,7% | 3,2% | 2,7% |
| 10. Производство пищевых продуктов | 0,8% | 1,4% | 1,4% | 1,5% | 1,5% | 1,6% | 1,6% | 1,6% | 1,6% |
| 11. Производство напитков | 1% | 1,6% | 1,5% | 1,6% | 1,8% | 1,8% | 1,7% | 1,4% | 1% |
| 12. Производство табачных изделий | 5,8% | 2,6% | 4,1% | 3,5% | 2,3% | 3,4% | 1,9% | 2,3% | 1,5% |
| 13. Производство текстильных изделий | 1,5% | 2,2% | 1,8% | 2,1% | 2,4% | 2,3% | 2,2% | 2,3% | 2,5% |
| 14. Производство одежды | 1,4% | 2,6% | 2,3% | 2,5% | 2,8% | 2,7% | 2,8% | 2,6% | 2,9% |
| 15. Производство кожи и изделий из кожи | 1,3% | 2,1% | 1,7% | 2,1% | 2,3% | 3,1% | 2,3% | 2,4% | 2,6% |
| 16. Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения | 0,8% | 1,8% | 1,8% | 1,8% | 1,9% | 2% | 2,3% | 2,1% | 2,1% |
| 17. Производство бумаги и бумажных изделий | 1,1% | 1% | 1,2% | 1,5% | 1,6% | 1,5% | 1,5% | 1,7% | 1,8% |
| 18. Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации | 1,1% | 1,8% | 1,6% | 1,8% | 2% | 2,1% | 2,2% | 2,1% | 1,8% |
| 19. Производство кокса и нефтепродуктов | 1,3% | 1,2% | 1,1% | 1,4% | 1,6% | 1,7% | 1,2% | 1,7% | 1,3% |
| 20. Производство химических веществ и химических продуктов | 1,6% | 1,9% | 1,8% | 2% | 2,3% | 2,3% | 2,3% | 2,4% | 2,8% |
| 21. Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях | 3% | 3% | 3,1% | 3,6% | 3,7% | 3,3% | 3,5% | 4,1% | 5,9% |
| 22. Производство резиновых и пластмассовых изделий | 1,3% | 1,6% | 1,4% | 1,5% | 1,7% | 1,8% | 1,7% | 1,8% | 1,9% |
| 23. Производство прочей неметаллической минеральной продукции | 1,2% | 1,6% | 1,4% | 1,2% | 1,2% | 1,3% | 1,4% | 1,6% | 1,6% |
| 24. Производство металлургическое | 1% | 1% | 1,1% | 1,2% | 1,5% | 1,4% | 1,3% | 1,4% | 1,4% |
| 25. Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования | 1,3% | 1,6% | 1,5% | 1,5% | 1,7% | 1,8% | 1,8% | 1,8% | 1,8% |
| 26. Производство компьютеров, электронных и оптических изделий | 2,5% | 3,2% | 2,9% | 3,2% | 3,2% | 4,4% | 4,2% | 4,2% | 4,4% |
| 27. Производство электрического оборудования | 1,6% | 1,7% | 1,6% | 1,7% | 1,9% | 2,2% | 2,3% | 2% | 2,3% |
| 28. Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки | 1,5% | 1,8% | 1,5% | 1,7% | 1,7% | 2,1% | 2,2% | 2,2% | 2,1% |
| 29. Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов | 1,4% | 1,3% | 0,9% | 1% | 1,8% | 1,7% | 1,6% | 2,1% | 1,6% |
| 30. Производство прочих транспортных средств и оборудования | 1,5% | 1,7% | 1,5% | 1,8% | 2% | 2,4% | 2,6% | 2,6% | 2,3% |
| 31. Производство мебели | 1,3% | 2,4% | 2,2% | 2,1% | 2,2% | 2% | 2,2% | 2,3% | 2,1% |
| 32. Производство прочих готовых изделий | 2% | 3,1% | 2,9% | 3,2% | 3,5% | 3,6% | 3,9% | 3,5% | 3,6% |
| 33. Ремонт и монтаж машин и оборудования | 1,7% | 3,1% | 2,8% | 3,2% | 3,2% | 3,5% | 3,7% | 3,6% | 3,7% |
| 35. Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха | 0,5% | 0,7% | 0,8% | 0,8% | 1,1% | 1,2% | 1,1% | 1,2% | 1,2% |
| 36. Забор, очистка и распределение воды | 0% | -0,1% | 0% | 0% | 0,1% | 0,1% | 0,1% | 0,1% | 0,1% |
| 37. Сбор и обработка сточных вод | 0,5% | 1,2% | 1,3% | 1,8% | 2,4% | 2,5% | 2,4% | 2,1% | 2,1% |
| 38. Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья | 0,5% | 1,1% | 1,3% | 1,2% | 1,5% | 1,9% | 2,1% | 1,7% | 1,9% |
| 39. Предоставление услуг в области ликвидации последствий загрязнений и прочих услуг, связанных с удалением отходов | 0,9% | 2,9% | 2,3% | 2,3% | 1,4% | 1,8% | 2,5% | 2,2% | 1,8% |
| 41. Строительство зданий | 0,8% | 1,2% | 1,1% | 1% | 1,1% | 1,3% | 1,5% | 1,6% | 1,5% |
| 42. Строительство инженерных сооружений | 1% | 1,5% | 1,3% | 1,3% | 1,5% | 1,6% | 1,9% | 1,9% | 2% |
| 43. Работы строительные специализированные | 1,1% | 1,9% | 1,7% | 1,7% | 1,8% | 1,9% | 2,1% | 2% | 1,9% |
| 45. Торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт | 1,2% | 1,4% | 1,4% | 1,5% | 1,6% | 1,7% | 1,8% | 1,7% | 1,8% |
| 46. Торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами | 0,7% | 0,9% | 0,9% | 0,9% | 1% | 1,2% | 1,5% | 1,5% | 1,6% |
| 47. Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами | 2,4% | 2,7% | 2,4% | 2,2% | 2,3% | 2,1% | 2,2% | 2,3% | 2,6% |
| 49. Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта | 0,9% | 1,2% | 1,1% | 1,1% | 1,1% | 1,3% | 1,4% | 1,4% | 1,4% |
| 50. Деятельность водного транспорта | 1,6% | 1,9% | 1,6% | 1,8% | 1,7% | 2% | 2,7% | 2,6% | 2,5% |
| 51. Деятельность воздушного и космического транспорта | 0,9% | 1,3% | 1,1% | 1,1% | 0,8% | 1,8% | 2,2% | 1,9% | 1,7% |
| 52. Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность | 0,9% | 1,3% | 1,1% | 1% | 1,1% | 1,4% | 1,6% | 1,6% | 1,6% |
| 53. Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность | 1,5% | 2,8% | 2,4% | 2,7% | 1,9% | 2,5% | 2,7% | 2,6% | 2,6% |
| 55. Деятельность по предоставлению мест для временного проживания | 2,7% | 3,6% | 3% | 2,5% | 3% | 3,1% | 3,8% | 3,1% | 1,3% |
| 56. Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков | 2,7% | 3,1% | 2,2% | 2,3% | 2,6% | 3,2% | 3,4% | 3,4% | 1,6% |
| 58. Деятельность издательская | 1,2% | 2,6% | 2% | 2,2% | 2,4% | 2,7% | 2,8% | 2,7% | 2,8% |
| 59. Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ, издание звукозаписей и нот | 1,1% | 1,8% | 1,4% | 1,6% | 1,9% | 2,4% | 2,5% | 3,2% | 1,8% |
| 60. Деятельность в области телевизионного и радиовещания | 2,1% | 3,5% | 2,6% | 2,5% | 2,8% | 3% | 3,2% | 2,8% | 2,4% |
| 61. Деятельность в сфере телекоммуникаций | 1,5% | 3,2% | 2,8% | 2,8% | 3,3% | 2,9% | 3,2% | 3,2% | 3,5% |
| 62. Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги | 1,7% | 4,8% | 4,3% | 4,8% | 4,5% | 4,9% | 5,3% | 5,1% | 5,6% |
| 63. Деятельность в области информационных технологий | 2% | 4,1% | 3,9% | 3,8% | 3,6% | 3,9% | 4,5% | 4,4% | 5% |
| 64. Деятельность по предоставлению финансовых услуг, кроме услуг по страхованию и пенсионному обеспечению | 2,3% | 4,2% | 3,5% | 4,2% | 4,5% | 4,1% | 4,7% | 4,8% | 4% |
| 65. Страхование, перестрахование, деятельность негосударственных пенсионных фондов, кроме обязательного социального обеспечения | 0,7% | 6,9% | 2,9% | 5,6% | 4,8% | 1,7% | 6% | 6,3% | 7,3% |
| 66. Деятельность вспомогательная в сфере финансовых услуг и страхования | 1,3% | 5,6% | 5,5% | 6% | 5,9% | 6,5% | 7,8% | 7% | 6,4% |
| 68. Операции с недвижимым имуществом | 2,4% | 5,9% | 5,7% | 5,6% | 5,8% | 5,7% | 5,8% | 5,9% | 5,9% |
| 69. Деятельность в области права и бухгалтерского учета | 1,3% | 6,2% | 6,1% | 6,2% | 6,1% | 6,3% | 6,6% | 6,3% | 6,8% |
| 70. Деятельность головных офисов; консультирование по вопросам управления | 1,5% | 4,1% | 4,1% | 4,2% | 4,6% | 4,3% | 5,5% | 5,3% | 5,5% |
| 71. Деятельность в области архитектуры и инженерно-технического проектирования; технических испытаний, исследований и анализа | 1,5% | 3,7% | 3,3% | 3,3% | 3,4% | 4,3% | 4,8% | 5% | 5,1% |
| 72. Научные исследования и разработки | 2% | 3,3% | 3,3% | 3,5% | 3,5% | 4% | 4,4% | 4% | 4,5% |
| 73. Деятельность рекламная и исследование конъюнктуры рынка | 1,3% | 2,7% | 2,2% | 2,1% | 2,2% | 2,3% | 2,6% | 2,5% | 2,2% |
| 74. Деятельность профессиональная научная и техническая прочая | 1,3% | 3,4% | 3,2% | 3,5% | 3,5% | 4,2% | 4,6% | 4,7% | 5,1% |
| 75. Деятельность ветеринарная | 4,3% | 4,1% | 2,9% | 3,7% | 4,2% | 3,7% | 4,8% | 5,7% | 5,9% |
| 77. Аренда и лизинг | 2,3% | 3,6% | 2,6% | 2,7% | 3% | 3,2% | 3,3% | 3,2% | 2,8% |
| 78. Деятельность по трудоустройству и подбору персонала | 0,8% | 1,9% | 1,4% | 1,3% | 1,1% | 1,5% | 1,8% | 1,9% | 2% |
| 79. Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма | 1,4% | 4,2% | 3,6% | 3,5% | 4,5% | 5,1% | 5,2% | 4,9% | 0,6% |
| 80. Деятельность по обеспечению безопасности и проведению расследований | 1,4% | 4,4% | 4,1% | 4,1% | 4,1% | 4,1% | 4,2% | 4,5% | 4,8% |
| 81. Деятельность по обслуживанию зданий и территорий | 1,2% | 2,8% | 2,5% | 2,5% | 2,4% | 2,4% | 2,9% | 2,9% | 3,4% |
| 82. Деятельность административно-хозяйственная, вспомогательная деятельность по обеспечению функционирования организации, деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса | 1,5% | 3,4% | 2,6% | 2,7% | 2,8% | 3,2% | 3,4% | 3,3% | 3% |
| 84. Деятельность органов государственного управления по обеспечению военной безопасности, обязательному социальному обеспечению | 1,1% | 3,3% | 5% | 3,7% | 4,4% | 5,7% | 4,6% | 5,5% | 5,2% |
| 85. Образование | 1,5% | 3,5% | 3,2% | 3,2% | 3,2% | 2,6% | 2,7% | 3% | 3,4% |
| 86. Деятельность в области здравоохранения | 2,2% | 5,2% | 4,5% | 4,5% | 4,7% | 5,1% | 5,1% | 5,2% | 5,6% |
| 87. Деятельность по уходу с обеспечением проживания | 1,3% | 2,5% | 1,7% | 1,3% | 3,8% | 2,7% | 3,2% | 2,9% | 3,2% |
| 88. Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания | 2,5% | 4,2% | 4,4% | 2,8% | 3,6% | 3,5% | 4,4% | 3,3% | 2,3% |
| 90. Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений | 0,9% | 3,1% | 2,7% | 2,7% | 3% | 3,8% | 4% | 3,5% | 1,4% |
| 91. Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры | 1,3% | 4,4% | 2,2% | 2,4% | 3,4% | 2,9% | 3,9% | 3,9% | 2,3% |
| 92. Деятельность по организации и проведению азартных игр и заключению пари, по организации и проведению лотерей | 1% | 2,2% | 1,6% | 1,6% | 2,6% | 3,5% | 3,9% | 2,7% | 1,8% |
| 93. Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений | 1,2% | 3,7% | 3,1% | 3% | 3,3% | 3,3% | 3,4% | 3,1% | 1% |
| 94. Деятельность общественных организаций | 2,5% | 4,6% | 3,9% | 4,3% | 4,3% | 5,2% | 5,4% | 3,7% | 2,8% |
| 95. Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения | 1,8% | 3,6% | 3,4% | 3,7% | 4% | 3,4% | 3,5% | 3,7% | 4,2% |
| 96. Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг | 2,2% | 2,7% | 2,5% | 2,7% | 2,7% | 2,7% | 2,7% | 2,8% | 1,8% |
Рентабельность по чистой прибыли – Финансовая энциклопедия
Что такое маржа чистой прибыли?
Маржа чистой прибыли или просто чистая маржа измеряет, сколько чистой прибыли или прибыли создается в процентах от выручки. Это отношение чистой прибыли к выручке компании или бизнес-сегмента. Норма чистой прибыли обычно выражается в процентах, но также может быть представлена в десятичной форме. Маржа чистой прибыли показывает, какая часть каждого доллара дохода, полученного компанией, переводится в прибыль.
Ключевые выводы
- Маржа чистой прибыли показывает, сколько чистой прибыли получено в процентах от полученной выручки.
- Маржа чистой прибыли помогает инвесторам оценить, получает ли руководство компании достаточную прибыль от своих продаж и сдерживаются ли операционные расходы и накладные расходы.
- Норма чистой прибыли – один из важнейших показателей общего финансового здоровья компании.
Формула и расчет чистой прибыли
- В отчете о прибылях и убытках вычтите стоимость проданных товаров (COGS), операционные расходы, прочие расходы, проценты (по долгу) и налоги к уплате.
- Разделите результат на доход.
- Преобразуйте цифру в процент, умножив ее на 100.
- Как вариант, найдите чистую прибыль в нижней строке отчета о прибылях и убытках и разделите полученное значение на выручку. Преобразуйте цифру в процент, умножив ее на 100.
Что вам говорит маржа чистой прибыли?
Маржа чистой прибыли учитывается во всех сферах деятельности, включая:
- Общий доход
- Весь исходящий денежный поток
- Дополнительные источники дохода
- COGS и другие операционные расходы
- Выплаты по долгу, включая уплаченные проценты
- Инвестиционный доход и доход от вторичных операций
- Единовременные выплаты за необычные события, такие как судебные процессы и налоги.
Маржа чистой прибыли – один из важнейших показателей финансового здоровья компании. Отслеживая увеличение и уменьшение своей чистой прибыли, компания может оценить, работают ли текущие методы и спрогнозировать прибыль на основе доходов. Поскольку компании выражают чистую прибыль в процентах, а не в долларах, можно сравнивать прибыльность двух или более предприятий независимо от их размера.
Инвесторы могут оценить, получает ли руководство компании достаточную прибыль от своих продаж и сдерживаются ли операционные расходы и накладные расходы. Например, компания может иметь растущую выручку, но если ее операционные расходы растут быстрее, чем выручка, ее чистая прибыль сократится. В идеале инвесторы хотят видеть историю роста маржи, а это означает, что маржа чистой прибыли со временем растет.
Большинство публичных компаний сообщают об их чистой прибыли как раз в квартал во время прибыли релизах и в своих ежегодных докладах. Компании, которые могут со временем увеличивать свою чистую прибыль, обычно награждаются ростом цен на акции, поскольку рост цен на акции обычно сильно коррелирует с ростом прибыли.
Чистая маржа против маржи валовой прибыли
Маржа валовой прибыли – это доля денег, оставшаяся от выручки после учета себестоимости проданных товаров (COGS). COGS – это сырье и расходы, связанные непосредственно с созданием основного продукта компании, не включая накладные расходы, такие как аренда, коммунальные услуги, фрахт или заработная плата.
Маржа валовой прибыли – это валовая прибыль, деленная на общую выручку, и представляет собой процентную долю дохода, удерживаемого в качестве прибыли после учета себестоимости товаров. Валовая прибыль полезна для определения размера прибыли, полученной от производства товаров компании, поскольку она исключает другие статьи, такие как накладные расходы корпоративного офиса, налоги и проценты по долгу.
С другой стороны, маржа чистой прибыли – это процент прибыли, полученной от выручки после учета всех расходов, затрат и статей денежного потока.
Краткий обзор
Чистая прибыль также называется нижняя линия для компании, как представляется, в конце прибылях и убытках.
Ограничения чистой прибыли
На маржу чистой прибыли могут повлиять разовые элементы, такие как продажа актива, что временно повысит прибыль. Маржа чистой прибыли не зависит от производственными затратами.
При анализе компании лучше всего использовать несколько коэффициентов и финансовых показателей. Маржа чистой прибыли обычно используется в финансовом анализе вместе с маржей валовой прибыли и маржей операционной прибыли.
Гипотетический пример
Представьте себе компанию, у которой в отчете о прибылях и убытках указаны следующие цифры:
- Доход: 100 000 долларов США
- Операционные расходы: 20 000 долларов США.
- COGS или стоимость проданных товаров: 10 000 долларов США.
- Налоговое обязательство: 14 000 долларов США
- Чистая прибыль: 56 000 долларов США.
Маржа чистой прибыли, таким образом, составляет 0,56 или 56% (56 000 долл. США / 100 000 долл. США) x 100. Норма прибыли в 56% означает, что компания зарабатывает 56 центов прибыли на каждый полученный доллар.
Давайте посмотрим на другой гипотетический пример, используя выдуманный отчет о прибылях и убытках Jazz Music Shop за 2025 финансовый год.
Здесь мы можем собрать всю информацию, которая нам нужна для расчета чистой прибыли. Мы берем общий доход в размере 6400 долларов и вычитаем переменные затраты в размере 1700 долларов, а также постоянные затраты в размере 350 долларов, чтобы получить чистую прибыль в размере 4350 долларов за период. Если бы Jazz Music Shop также должен был платить проценты и налоги, это тоже было бы вычтено из доходов.
Маржа чистой прибыли рассчитывается как отношение чистой прибыли к выручке. Маржа чистой прибыли рассчитывается следующим образом:
- 4350 долларов США / 6400 долларов США = 0,68 x 100 = 68%
Показатель рентабельности реализованной продукции по чистой прибыли: Определение, нормативное значение, формула
← Вернуться в Финансовый словарь
Определение:
Рентабельность реализованной продукции по чистой прибыли от англ. Net Profit Margin – это показатель прибыльности предприятия, демонстрирующей размер полученной чистой прибыли, то есть общей выручки за минусом операционных расходов, уплаченных налогов, кредитных процентов и других трат, созданный одним рублем из суммы продаж. Измеряется в процентах, в виде отношения чистой прибыли к выручке, то есть, общему объему продаж. Показатель показывает, какова доля выручки предприятия, оставшейся после уплаты всех обязательных платежей. Это значение дает возможность строить прогнозы о том, каков будет рост чистой прибыли при увеличении объема продаж на один рубль.
Нормативное значение:
Нормы для показателя не существует. Для анализа следует сравнить значение коэффициента с прямыми конкурентами в этой же сфере бизнеса. Россельхозбанк считает нормальным значение 1%. Отрицательный показатель говорит о серьезных проблемах в компании, а высокий показатель свидетельствует о грамотном управлении организации и ее крепком положении на рынке и ценности реализуемых ею товаров для покупателя.
Как решить проблему при показателе коэффициента вне нормы?
Чистая прибыль формируется под определенным влиянием абсолютно всех факторов, формирующих доходы и расходы, увеличить показатель можно оптимизацией операционной, финансовой или инвестиционной сферы. Такая оптимизация, а также снижение цены привлечения извне финансов, снижение трат на само производство, получение налоговых льгот, оптимизация маркетинговых связей даст возможность увеличить рентабельность от реализации. Тем не менее, данный список можно дополнять практически бесконечно.
Формула расчета:
Рентабельность продаж по чистой прибыли = Чистая прибыль (убыток) / Выручка *100%
КУБ – самый простой и удобный способ вести финансовую аналитику
С КУБом вы узнаете:
- Куда уходят ваши деньги.
- Как снизить расходы без потерь.
- Сколько вы заработали в прошлом месяце.
- Что приносит вам прибыль, а что убытки.
- Насколько эффективны ваши сотрудники.
- Какие из ваших клиентов самые надежные.
Нужна помощь по заполнению документов или консультация?
Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов
НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ
Загрузка…Чистая прибыль (Net profit). Формула чистой прибыли, как рассчитать, показатели, составляющие
Проще всего определить чистую прибыль как остаток дохода от деятельности после уплаты из него всех обязательных расходов. Иногда чистую прибыль могут называть «чистым доходом», «свободным остатком», в англоязычном мире – «net profit» и пр.
Последние новости:
Собственное значение чистой прибыли состоит в том, что именно она является конечной целью любой предпринимательской инициативы. Это реальный показатель коммерческого успеха предприятия.
Чистую прибыль можно представить в абсолютных показателях, т.е. в денежном выражении и в процентах к другим величинам, например к валовому доходу, сумме вложений и др. Все варианты оценки чистой прибыли могут иметь могут быть востребованы в зависимости от целей анализа. Например, общая сумма чистой прибыли дает предпринимателю возможность решить стоит ли проект вложенных усилий, процентное отношение чистой прибыли к вложениям определяет интерес инвесторов к предприятию. Таким же образом удобно рассчитывать рентабельность внутриэкономических процессов, издержек и других показателей
Формула чистой прибыли
Чистая прибыль это не произвольное понятие. Ее вычисление подчиняется четким правилам. Варианты расчета отличаются только степенью обобщения или детализации доходных и расходных статей. Например, самая простая формула чистой прибыли выглядит так:
Чистая прибыль = общая прибыль – сумма всех расходов.
В качестве самой распространенной можно привести такую формулу:
Чистая прибыль = прибыль до налогообложения – налог на прибыль.
Более профессиональным можно считать определение чистой прибыли в Отчете о прибылях и убытках. Согласно принятым в Беларуси правилам ведения учета она рассчитывается так:
Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения –/+ Налог на прибыль –/+ Изменение отложенных налоговых активов –/+ Изменение отложенных налоговых обязательств –/+ Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли.
Добавление к знаку « – » знака « + » в составляющих формулы делается на тот случай, если показатели расходных статей будут иметь отрицательное значение, такое может случиться, например, при переплате в прошлые периоды.
При расчете термин «чистая прибыль» может трансформироваться в «убыток». По сути это одно и то же понятие, т.е. результат сделки в положительном или отрицательном значении.
Использование чистой прибыли
Может показаться, что чистая прибыль последнее звено в цепочке расчетов. Это не так. Если на чистую прибыль могут претендовать несколько получателей, она становится нераспределенным доходом. Сумма такого дохода подлежит распределению между собственниками пропорционально долей в общем капитале. В акционерных обществах это называется «доходом на акцию». Часть чистой прибыли не использованная на выплату дивидендов называется «нераспределенной прибылью».
Стоит заметить, что объектом распределения может стать не только чистая прибыль, но и прочие, в том числе незапланированные доходы.
Кроме разделения чистой прибыли на доли сообразно числу собственников существуют другие варианты распределения свободных средств. Они могут расходоваться на:
- Потребление – иначе расходование на личные нужды получателей. Выплата дивидендов обычно относится к этому варианту;
- Накопление – размещение средств на счетах в банках, покупка ценностей и прочих ликвидных активов;
- Инвестирование – здесь различают внешнее и внутреннее размещение вложений. В первом случае средства идут на развитие собственного предприятия, во втором — деньги вкладываются в посторонние проекты ради получения дохода от такого вложения.
Также иногда говорят о создании резервных фондов, вложении в социальную сферу и пр. Однако, все варианты использования чистой прибыли можно так или иначе свести к трем перечисленным выше категориям.
Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter
Норма Чистой Прибыли Ожидаемая — это… Что такое Норма Чистой Прибыли Ожидаемая?
- Норма Чистой Прибыли Ожидаемая
-
величина, равная отношению годовой чистой прибыли, которую предполагается получить от инвестиций, к стоимости капитала.
Словарь бизнес-терминов. Академик.ру. 2001.
- Норма Управляемости
- Нормальная Продолжительность Рабочего Времени
Смотреть что такое «Норма Чистой Прибыли Ожидаемая» в других словарях:
НОРМА ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ, ОЖИДАЕМАЯ — годовая чистая прибыль, которую предприятие рассчитывает получить путем приобретения капитала (инвестирования), выраженная в процентном отношении к цене капитала (затратам на него) … Большой бухгалтерский словарь
НОРМА ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ, ОЖИДАЕМАЯ — годовая чистая прибыль, которую предприятие рассчитывает получить путем приобретения капитала (инвестирования), выраженная в процентном отношении к цене капитала (затратам на него) … Большой экономический словарь
Чистая прибыль — (Net Income) Чистая прибыль и ее подсчет, формулы чистой прибыли Часть балансовой прибыли предприятия, схема получения чистой прибыли, механизм использования чистой прибыли предприятия Содержание Содержание Раздел 1. Понятие , формула расчёта… … Энциклопедия инвестора
Капитализация — (Сapitalization) Капитализация это превращение прибыли в добавочный капитал Рыночная капитализация крупных мировых компаний, расчет ставки и коэффициента капитализации предприятия, процентов и недвижимости Содержание >>>>>>> … Энциклопедия инвестора
Ликвидность — (Liquidity) Ликвидность это мобильность активов, обеспечивающая возможность бесперебойной оплаты обязательств Экономическая характеристика и коэффициент ликвидности предприятия, банка, рынка, активов и инвестиций как важный экономический… … Энциклопедия инвестора
Доходность — (Yield) Доходность это количественная характеристика, выражающая эффективность вложений. Доходность: негосударственные пенсионные фонды (НПФ), акции, облигации, показатели, рейтинги и ставки Содержание > Содержание 1. и 2. Виды доходности Базовая … Энциклопедия инвестора
Инвестиции — (Investment) Инвестиции это капитальные вложения для получения прибыли Виды инвестиций, инвестиционные проекты, инвестиции в фондовый рынок, инвестиции в России, инвестиции в мире, во что инвестировать? Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора
Олигополия — (Oligopoly) Определение олигополии, олигополистический рынок Информация об определении олигополии, олигополистический рынок Содержание Содержание Олигополистический Теории олигополистического Организационно экономические формы концентрации… … Энциклопедия инвестора
Ангола — Народная Республика Ангола, гос во на 3. Африки. Совр. название Ангола (Angola) принято от названия гос ва, существовавшего на ее территории в XV XVII вв., Ндонго или, по титулу его верховного правителя, Нгола. Португ. завоеватели, вторгшиеся в… … Географическая энциклопедия
Определение чистой прибыли
Что такое маржа чистой прибыли?
Маржа чистой прибыли или просто чистая маржа измеряет, сколько чистой прибыли или прибыли создается в процентах от выручки. Это отношение чистой прибыли к выручке компании или бизнес-сегмента. Норма чистой прибыли обычно выражается в процентах, но также может быть представлена в десятичной форме. Маржа чистой прибыли показывает, какая часть каждого доллара дохода, полученного компанией, переводится в прибыль.
Ключевые выводы
- Норма чистой прибыли показывает, сколько чистой прибыли получено в процентах от полученной выручки.
- Норма чистой прибыли помогает инвесторам оценить, получает ли руководство компании достаточную прибыль от своих продаж и сдерживаются ли операционные и накладные расходы.
- Норма чистой прибыли — один из важнейших показателей общего финансового состояния компании.
Формула и расчет маржи чистой прибыли
Рентабельность по чистой прибыли знак равно р — C О грамм S — E — я — Т р * 100 знак равно Чистый доход р * 100 где: р знак равно Доход C О грамм S знак равно Стоимость проданных товаров E знак равно Операционные и прочие расходы я знак равно Интерес Т знак равно Налоги \ begin {align} \ text {Маржа чистой прибыли} & = \ frac {R — COGS — E — I — T} {R} * 100 \\ & = \ frac {\ text {Чистая прибыль}} {R} * 100 \\ \ textbf {где:} \\ R & = \ text {Доход} \\ COGS & = \ text {Стоимость проданных товаров} \\ E & = \ text {Операционные и прочие расходы} \\ I & = \ text {Проценты} \\ T & = \ text {Налоги} \ end {выровнены} Маржа чистой прибыли, где: RCOGSEIT = RR − COGS − E − I − T ∗ 100 = RRNet доход ∗ 100 = Выручка = Стоимость проданных товаров = Операционные и прочие расходы = Проценты = Налоги
- В отчете о прибылях и убытках вычтите стоимость проданных товаров (COGS), операционные расходы, прочие расходы, проценты (по долгу) и налоги к уплате.
- Разделите результат на выручку.
- Преобразуйте цифру в процент, умножив ее на 100.
- В качестве альтернативы найдите чистую прибыль в нижней строке отчета о прибылях и убытках и разделите полученное значение на выручку. Преобразуйте это число в процент, умножив его на 100.
О чем вам говорит маржа чистой прибыли?
Маржа чистой прибыли учитывается во всех сферах деятельности, включая:
- Общая выручка
- Весь исходящий денежный поток
- Дополнительные потоки доходов
- COGS и прочие операционные расходы
- Платежи по долгу, включая уплаченные проценты
- Инвестиционный доход и доход от вторичных операций
- Единовременные платежи за необычные события, такие как судебные процессы и налоги
Маржа чистой прибыли — один из важнейших показателей финансового здоровья компании.Отслеживая увеличение и уменьшение своей чистой прибыли, компания может оценить, работают ли текущие методы и спрогнозировать прибыль на основе доходов. Поскольку компании выражают маржу чистой прибыли в процентах, а не в долларах, можно сравнивать прибыльность двух или более предприятий независимо от размера.
Инвесторы могут оценить, получает ли руководство компании достаточную прибыль от своих продаж и сдерживаются ли операционные расходы и накладные расходы.Например, компания может иметь растущую выручку, но если ее операционные расходы растут быстрее, чем выручка, ее чистая прибыль сократится. В идеале инвесторы хотят видеть историю роста маржи, а это означает, что маржа чистой прибыли со временем растет.
Большинство публично торгуемых компаний сообщают о своей чистой прибыли как ежеквартально, так и в своих годовых отчетах. Компании, которые могут со временем увеличивать свою чистую прибыль, обычно награждаются ростом цен на акции, поскольку рост цен на акции обычно сильно коррелирует с ростом прибыли.
Чистая маржа по сравнению с маржей валовой прибыли
Маржа валовой прибыли — это доля денег, оставшаяся от выручки после учета себестоимости проданных товаров (COGS). COGS — это сырье и расходы, связанные непосредственно с созданием основного продукта компании, не включая накладные расходы, такие как аренда, коммунальные услуги, фрахт или заработная плата.
Маржа валовой прибыли — это валовая прибыль, деленная на общую выручку, и представляет собой процентную долю дохода, удерживаемого в качестве прибыли после учета стоимости товаров.Валовая прибыль полезна для определения размера прибыли, полученной от производства товаров компании, поскольку она исключает другие статьи, такие как накладные расходы корпоративного офиса, налоги и проценты по долгу.
С другой стороны, маржа чистой прибыли — это процент прибыли, полученной от выручки после учета всех расходов, затрат и статей денежного потока.
Чистая прибыль также называется чистой прибылью компании, поскольку она указывается в конце отчета о прибылях и убытках.
Ограничения чистой прибыли
На маржу чистой прибыли могут повлиять разовые элементы, такие как продажа актива, что временно повысит прибыль. Маржа чистой прибыли не зависит от продаж или роста выручки и не дает представления о том, управляет ли руководство своими производственными затратами.
При анализе компании лучше всего использовать несколько коэффициентов и финансовых показателей. Маржа чистой прибыли обычно используется в финансовом анализе вместе с маржей валовой прибыли и маржей операционной прибыли.
Гипотетический пример
Представьте себе компанию, у которой в отчете о прибылях и убытках указаны следующие цифры:
- Выручка: 100 000 долларов США
- Операционные расходы: 20 000 долл. США
- COGS или себестоимость проданной продукции: 10 000 долларов
- Налоговое обязательство: 14 000 долларов США
- Чистая прибыль: 56 000 долларов США
Маржа чистой прибыли, таким образом, составляет 0,56 или 56% (56 000 долл. США / 100 000 долл. США) x 100. Норма прибыли в 56% означает, что компания зарабатывает 56 центов прибыли на каждый полученный доллар.
Давайте посмотрим на другой гипотетический пример, используя выдуманный отчет о прибылях и убытках Jazz Music Shop за 2025 финансовый год.
Изображение Джули Банг © Investopedia 2020Здесь мы можем собрать всю информацию, которая нам нужна для расчета чистой прибыли. Мы берем общий доход в размере 6400 долларов и вычитаем переменные расходы в размере 1700 долларов, а также постоянные затраты в размере 350 долларов, чтобы получить чистую прибыль в размере 4350 долларов за период. Если бы Jazz Music Shop также должен был платить проценты и налоги, это тоже было бы вычтено из доходов.
Маржа чистой прибыли рассчитывается как отношение чистой прибыли к выручке. Маржа чистой прибыли рассчитывается следующим образом:
- 4350 долл. США / 6400 долл. США = 0,68 x 100 = 68%
Пример из реальной жизни
Ниже представлена часть отчета о прибылях и убытках Apple Inc. за квартал, закончившийся 29 декабря 2018 г .:
- Чистый объем продаж или выручка составил 84,310 миллиарда долларов (выделено синим цветом).
- Чистая прибыль за период составила 19,965 млрд долларов (выделено зеленым цветом).
- Маржа чистой прибыли Apple рассчитывается путем деления чистой прибыли в размере 19,965 миллиарда долларов на общий чистый объем продаж в размере 84,310 миллиарда долларов. Общие чистые продажи используются в качестве верхней строки для компаний, которые получили возврат своих товаров покупателями, которые вычитаются из общей выручки.
- Маржа чистой прибыли Apple составила 23,7% или (19,965 млрд долларов ÷ 84,310 млрд долларов x 100).
Маржа чистой прибыли в 23,7% означает, что на каждый доллар, полученный Apple в результате продаж, компания оставила лишь чуть меньше нуля.24 как прибыль.
Пример чистой прибыли с использованием Apple. ИнвестопедияИсточник : Apple, Inc.
Часто задаваемые вопросы
Почему важна чистая прибыль?
Чистая маржа, пожалуй, самый важный показатель общей прибыльности компании. Это отношение чистой прибыли к выручке компании или бизнес-сегмента. Выраженная в процентах маржа чистой прибыли показывает, сколько прибыли получается на каждый доллар продаж после учета всех бизнес-расходов, связанных с получением этих доходов.Более высокая норма прибыли означает, что большая часть каждого доллара продаж сохраняется в качестве прибыли.
Как компании могут улучшить свою чистую прибыль?
Когда чистая прибыль компании превышает среднюю по отрасли, считается, что она имеет конкурентное преимущество, а это означает, что она более успешна, чем другие компании, ведущие аналогичные операции. Хотя средняя чистая маржа для разных отраслей сильно различается, предприятия могут получить конкурентное преимущество в целом за счет увеличения продаж или сокращения расходов (или того и другого).
Однако для увеличения продаж часто требуется больше денег, что равносильно увеличению затрат. Слишком большое сокращение затрат также может привести к нежелательным результатам, включая потерю квалифицированных рабочих, переход на использование материалов более низкого качества или другие потери качества. Сокращение рекламных бюджетов также может повредить продажам.
Чтобы снизить стоимость производства без ущерба для качества, лучший вариант для многих предприятий — это расширение. Эффект масштаба относится к идее, что более крупные компании, как правило, более прибыльны.Повышение уровня производства в крупном бизнесе означает, что стоимость каждой позиции снижается несколькими способами. Например, оптовые торговцы часто продают сырье оптом со скидкой.
Чем чистая маржа отличается от других показателей маржи прибыли?
Маржа чистой прибыли учитывает все затраты, связанные с продажей, что делает ее наиболее полным и консервативным показателем прибыльности. С другой стороны, валовая прибыль просто учитывает стоимость проданных товаров (COGS) и игнорирует такие вещи, как накладные расходы, постоянные затраты, процентные расходы и налоги.Операционная маржа также учитывает все операционные расходы, но все же исключает неоперационные расходы.
Какие есть отрасли с высокой и низкой прибыльностью?
Секторы с высокой прибыльностью обычно включают в себя сектор услуг, поскольку в производстве задействовано меньше активов, чем на сборочной линии. Точно так же компании, производящие программное обеспечение или игры, могут сначала инвестировать при разработке определенного программного обеспечения / игры, а затем получить большие деньги, просто продав миллионы копий с очень небольшими затратами.Предметы роскоши и аксессуары высокого класса также часто имеют высокий потенциал прибыли и низкие продажи.
Предприятия с интенсивными операциями, такие как транспорт, которым, возможно, приходится иметь дело с колебаниями цен на топливо, льготами и удержанием водителей, а также обслуживанием транспортных средств, обычно имеют более низкую норму прибыли. Предприятия, основанные на сельском хозяйстве, также обычно имеют низкую рентабельность из-за неопределенности погодных условий, больших запасов, операционных накладных расходов, потребности в сельском хозяйстве и складских площадях, а также ресурсоемкой деятельности.
У автомобилей также низкая рентабельность, поскольку прибыль и продажи ограничиваются острой конкуренцией, неопределенным потребительским спросом и высокими операционными расходами, связанными с развитием дилерских сетей и логистики.
Страница не найдена
- Образование
Общий
- Словарь
- Экономика
- Корпоративные финансы
- Рот ИРА
- Акции
- Паевые инвестиционные фонды
- ETFs
- 401 (к)
Инвестирование / Торговля
- Основы инвестирования
- Фундаментальный анализ
- Управление портфелем ценных бумаг
- Основы трейдинга
- Технический анализ
- Управление рисками
- Рынки
Новости
- Новости компании
- Новости рынков
- Торговые новости
- Политические новости
- Тенденции
Популярные акции
- Яблоко (AAPL)
- Тесла (TSLA)
- Amazon (AMZN)
- AMD (AMD)
- Facebook (FB)
- Netflix (NFLX)
- Симулятор
- Твои деньги
Личные финансы
- Управление благосостоянием
- Бюджетирование / экономия
- Банковское дело
- Кредитные карты
- Домовладение
- Пенсионное планирование
- Налоги
- Страхование
Обзоры и рейтинги
- Лучшие онлайн-брокеры
- Лучшие сберегательные счета
- Лучшие домашние гарантии
- Лучшие кредитные карты
- Лучшие личные займы
- Лучшие студенческие ссуды
- Лучшее страхование жизни
- Лучшее автострахование
- Советники
Ваша практика
- Управление практикой
- Продолжая образование
- Карьера финансового консультанта
- Инвестопедия 100
Управление благосостоянием
- Портфолио Строительство
- Финансовое планирование
- Академия
Популярные курсы
- Инвестирование для начинающих
- Станьте дневным трейдером
- Торговля для начинающих
- Технический анализ
Курсы по темам
- Все курсы
- Торговые курсы
- Курсы инвестирования
- Финансовые профессиональные курсы
Представлять на рассмотрение
Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.
дом- О нас
- Условия эксплуатации
- Словарь
- Редакционная политика
- Рекламировать
- Новости
- Политика конфиденциальности
- Свяжитесь с нами
- Карьера
- Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
- #
- А
- B
- C
- D
- E
- F
- грамм
- ЧАС
- я
- J
- K
- L
- M
- N
- О
- п
- Q
- р
- S
- Т
- U
- V
- W
- Икс
- Y
- Z
Страница не найдена
- Образование
Общий
- Словарь
- Экономика
- Корпоративные финансы
- Рот ИРА
- Акции
- Паевые инвестиционные фонды
- ETFs
- 401 (к)
Инвестирование / Торговля
- Основы инвестирования
- Фундаментальный анализ
- Управление портфелем ценных бумаг
- Основы трейдинга
- Технический анализ
- Управление рисками
- Рынки
Новости
- Новости компании
- Новости рынков
- Торговые новости
- Политические новости
- Тенденции
Популярные акции
- Яблоко (AAPL)
- Тесла (TSLA)
- Amazon (AMZN)
- AMD (AMD)
- Facebook (FB)
- Netflix (NFLX)
- Симулятор
- Твои деньги
Личные финансы
- Управление благосостоянием
- Бюджетирование / экономия
- Банковское дело
- Кредитные карты
- Домовладение
- Пенсионное планирование
- Налоги
- Страхование
Обзоры и рейтинги
- Лучшие онлайн-брокеры
- Лучшие сберегательные счета
- Лучшие домашние гарантии
- Лучшие кредитные карты
- Лучшие личные займы
- Лучшие студенческие ссуды
- Лучшее страхование жизни
- Лучшее автострахование
- Советники
Ваша практика
- Управление практикой
- Продолжая образование
- Карьера финансового консультанта
- Инвестопедия 100
Управление благосостоянием
- Портфолио Строительство
- Финансовое планирование
- Академия
Популярные курсы
- Инвестирование для начинающих
- Станьте дневным трейдером
- Торговля для начинающих
- Технический анализ
Курсы по темам
- Все курсы
- Торговые курсы
- Курсы инвестирования
- Финансовые профессиональные курсы
Представлять на рассмотрение
Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.
дом- О нас
- Условия эксплуатации
- Словарь
- Редакционная политика
- Рекламировать
- Новости
- Политика конфиденциальности
- Свяжитесь с нами
- Карьера
- Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
- #
- А
- B
- C
- D
- E
- F
- грамм
- ЧАС
- я
- J
- K
- L
- M
- N
- О
- п
- Q
- р
- S
- Т
- U
- V
- W
- Икс
- Y
- Z
Страница не найдена
- Образование
Общий
- Словарь
- Экономика
- Корпоративные финансы
- Рот ИРА
- Акции
- Паевые инвестиционные фонды
- ETFs
- 401 (к)
Инвестирование / Торговля
- Основы инвестирования
- Фундаментальный анализ
- Управление портфелем ценных бумаг
- Основы трейдинга
- Технический анализ
- Управление рисками
- Рынки
Новости
- Новости компании
- Новости рынков
- Торговые новости
- Политические новости
- Тенденции
Популярные акции
- Яблоко (AAPL)
- Тесла (TSLA)
- Amazon (AMZN)
- AMD (AMD)
- Facebook (FB)
- Netflix (NFLX)
- Симулятор
- Твои деньги
Личные финансы
- Управление благосостоянием
- Бюджетирование / экономия
- Банковское дело
- Кредитные карты
- Домовладение
- Пенсионное планирование
- Налоги
- Страхование
Обзоры и рейтинги
- Лучшие онлайн-брокеры
- Лучшие сберегательные счета
- Лучшие домашние гарантии
- Лучшие кредитные карты
- Лучшие личные займы
- Лучшие студенческие ссуды
- Лучшее страхование жизни
- Лучшее автострахование
- Советники
Ваша практика
- Управление практикой
- Продолжая образование
- Карьера финансового консультанта
- Инвестопедия 100
Управление благосостоянием
- Портфолио Строительство
- Финансовое планирование
- Академия
Популярные курсы
- Инвестирование для начинающих
- Станьте дневным трейдером
- Торговля для начинающих
- Технический анализ
Курсы по темам
- Все курсы
- Торговые курсы
- Курсы инвестирования
- Финансовые профессиональные курсы
Представлять на рассмотрение
Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.
дом- О нас
- Условия эксплуатации
- Словарь
- Редакционная политика
- Рекламировать
- Новости
- Политика конфиденциальности
- Свяжитесь с нами
- Карьера
- Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
- #
- А
- B
- C
- D
- E
- F
- грамм
- ЧАС
- я
- J
- K
- L
- M
- N
- О
- п
- Q
- р
- S
- Т
- U
- V
- W
- Икс
- Y
- Z
Маржа чистой прибыли — определение, формула и пример расчета
Что такое маржа чистой прибыли?
Маржа чистой прибыли (также известная как «Маржа прибыли» или «Коэффициент чистой прибыли») — это финансовый коэффициент Финансовые коэффициенты Финансовые коэффициенты создаются с использованием числовых значений, взятых из финансовой отчетности, чтобы получить значимую информацию о компании, используемую для расчета процент прибыли, которую получает компания от общей выручки. Он измеряет размер чистой прибыли, которую получает компания на доллар полученного дохода.Маржа чистой прибыли равна чистой прибыли (также известной как чистая прибыль). Чистая прибыль — это ключевая статья не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах. Доход от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и, выраженные в процентах.
Типичный коэффициент маржи компании может отличаться в зависимости от отрасли, в которой она работает.Как финансовый аналитикРуководство по карьере финансового аналитикаКак стать финансовым аналитиком. Следуйте руководству CFI по сетям, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За прошедшие годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно. Это важно в повседневном финансовом анализе.
Источник: CFI «Курс основ финансового анализа».
Формула чистой прибыли
Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль ⁄ Общая выручка x 100
Чистая прибыль Чистый доход Чистый доход является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых заявления.Прибыль рассчитывается путем вычитания всех расходов компании из ее общей выручки. Результатом расчета маржи прибыли является процент — например, маржа прибыли 10%. Маржа прибыли В бухгалтерском учете и финансах маржа прибыли является мерой прибыли компании по отношению к ее выручке. Три основных показателя маржи прибыли означают, что на каждый доллар дохода компания получает 0,10 доллара чистой прибыли. Выручка представляет собой общий объем продаж компании за период.
Пример расчета № 1
Компании XYZ и ABC работают в одной отрасли.Какая компания имеет более высокую чистую прибыль?
Шаг 1: Запишите формулу
Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка
Шаг 2: Рассчитайте маржу чистой прибыли для каждой компании
Компания XYZ:
Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка = 30 долларов США / 100 долларов США = 30%
Компания ABC:
Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка = 80 долларов США / 225 долларов США = 35,56%
Компания ABC имеет более высокую маржу чистой прибыли.
Пример расчета № 2
Компания A и компания B имеют маржу чистой прибыли 12% и 15% соответственно. Обе компании заработали 150 долларов дохода. Выручка от продаж. Выручка от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и. Сколько чистой прибыли получила каждая компания?
Шаг 1: Запишите формулу
Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка
Чистая прибыль = Чистая прибыль * Выручка
Шаг 2: Рассчитайте чистую прибыль для каждой компании
Компания A:
Нетто Прибыль = Чистая маржа * Выручка = 12% * 150 долларов США = 18 долларов США
Компания B:
Чистая прибыль = Чистая маржа * Выручка = 15% * 150 долларов США = 22 доллара США.50
Пример расчета № 3
Компании A и B заработали 83,50 доллара США и 67,22 доллара США чистой прибыли соответственно. Обе компании имеют рентабельность по чистой прибыли 18,22%. Какой доход заработала каждая компания?
Шаг 1: Запишите формулу
Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Доход
Доход = Чистая прибыль / Маржа чистой прибыли
Шаг 2: Рассчитайте выручку для каждой компании
Компания A :
Доход = 83 доллара США.50 / 18,22% = 458,29 доллара США
Компания B:
Доход = 67,22 доллара США / 18,22% = 368,94 доллара США
Скачать бесплатный шаблон
Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас !
Шаблон чистой прибыли
Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!Видео, объясняющее маржу чистой прибыли
Ниже приводится видеообъяснение из курса CFI «Основы финансового анализа» о том, как рассчитывается маржа чистой прибыли и что это означает при анализе результатов деятельности компании.
Получите больше видеоуроков в программе обучения финансовых аналитиков CFI Станьте сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ®.
Понимание коэффициента
Коэффициент чистой прибыли используется для описания способности компании приносить прибыль и рассмотрения нескольких сценариев, таких как увеличение расходов, которое считается неэффективным. Он широко используется в финансовом моделировании. Что такое финансовое моделирование? Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании.Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем его создавать. Методы оценки При оценке компании как непрерывно действующей используются три основных метода оценки: DCF-анализ, сопоставимые компании и прецедентные операции.
Норма чистой прибыли является сильным показателем общего успеха фирмы и обычно выражается в процентах. Однако имейте в виду, что одного числа в отчете компании редко бывает достаточно, чтобы указать на общую производительность компании.Увеличение дохода может привести к убыткам, если за ним последует рост расходов. С другой стороны, снижение выручки, сопровождаемое жестким контролем над расходами, может увеличить прибыль компании.
Другими распространенными финансовыми показателями являются EBITDAEBITDAEBITDA или Прибыль до вычета процентов, налогов, износа, амортизации — это прибыль компании до того, как будет произведен какой-либо из этих чистых вычетов. EBITDA фокусируется на операционных решениях бизнеса, потому что он смотрит на прибыльность бизнеса от основных операций до влияния структуры капитала.Формула, примеры и валовая прибыль Валовая прибыль Валовая прибыль — это прямая прибыль, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров или себестоимости продаж из выручки от продаж. Он используется для расчета маржи валовой прибыли.
Высокая маржа чистой прибыли означает, что компания может эффективно контролировать свои затраты и / или предоставлять товары или услуги по цене, значительно превышающей ее затраты. Следовательно, высокий коэффициент может быть результатом:
- Эффективного управления
- Низких затрат (расходов)
- Сильных стратегий ценообразования
Низкая маржа чистой прибыли означает, что компания использует неэффективную структуру затрат и / или плохие стратегии ценообразования.Следовательно, низкий коэффициент может быть результатом:
- Неэффективного управления
- Высоких затрат (расходов)
- Слабых стратегий ценообразования
Инвесторам необходимо брать цифры из коэффициента рентабельности в качестве общего показателя рентабельности компании Коэффициенты рентабельностиПрибыльность Коэффициенты — это финансовые показатели, используемые аналитиками и инвесторами для измерения и оценки способности компании генерировать доход (прибыль) относительно выручки, балансовых активов, операционных расходов и собственного капитала в течение определенного периода времени.Они показывают, насколько хорошо компания использует свои активы для получения прибыли, и инициируют более глубокое исследование причин увеличения или уменьшения прибыльности по мере необходимости.
Ограничения коэффициента чистой прибыли
При расчете коэффициента маржи чистой прибыли аналитики Руководство для того, чтобы стать финансовым аналитикомКак стать финансовым аналитиком. Следуйте руководству CFI по сетям, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За прошедшие годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно.обычно сравнивают цифры для разных компаний, чтобы определить, какой бизнес работает лучше всего.
Хотя это обычная практика, коэффициент маржи чистой прибыли может сильно различаться между компаниями в разных отраслях. Например, компании автомобильной промышленности могут сообщать о высоком коэффициенте рентабельности, но более низком доходе по сравнению с компанией в пищевой промышленности. Компания пищевой промышленности может показывать более низкий коэффициент рентабельности, но более высокую выручку.
Рекомендуется сравнивать только компании в одном секторе с аналогичными бизнес-моделями.
Другие ограничения включают возможность неверной интерпретации коэффициента маржи прибыли и показателей движения денежных средств. Низкая маржа чистой прибыли не всегда указывает на плохую работу компании. Кроме того, высокая маржа чистой прибыли не обязательно означает высокие денежные потоки. Денежный поток. Денежный поток (CF) — это увеличение или уменьшение суммы денег, имеющихся у компании, учреждения или отдельного лица. В финансах этот термин используется для описания суммы денежных средств (валюты), которые генерируются или потребляются в определенный период времени.Есть много типов CF.
Пример ограничений №1 — Сравнение компаний
Ювелирная компания, которая продает несколько дорогих товаров, может иметь гораздо более высокую маржу прибыли по сравнению с продуктовым магазином, который продает много дешевых товаров.
Было бы неуместно сравнивать рентабельность этих двух компаний, поскольку их операции совершенно разные.
Пример ограничений № 2 — Компании с долгом
Если компания имеет более высокий финансовый рычаг Финансовый рычаг Финансовый рычаг означает сумму заемных денег, используемых для покупки актива, с ожиданием, что доход от нового актива превысит стоимость заимствование.чем другой, то фирма с большим объемом долгового финансирования может иметь меньшую маржу чистой прибыли из-за более высоких процентных расходов. Это отрицательно сказывается на чистой прибыли, снижая маржу чистой прибыли для компании.
Пример ограничений № 3 — Амортизационные расходы
Компании с высокими основными средствами (ОС) Основные средства (Основные средства) Основные средства (Основные средства) являются одним из основных внеоборотных активов. на балансе.На основные средства влияют капитальные затраты, на активы повлияют более высокие амортизационные расходы, что приведет к снижению чистой прибыли компании. Это может вводить в заблуждение, поскольку компания может иметь значительный денежный поток, но может казаться хуже из-за более низкой нормы прибыли.
Пример ограничений №4 — Манипулирование прибылью
Руководство может сократить долгосрочные расходы (такие как исследования и разработки), чтобы увеличить свою прибыль в краткосрочной перспективе. Это может ввести в заблуждение инвесторов, которые смотрят на чистую маржу, поскольку компания может временно увеличить свою маржу.
Финансовый анализ
Расчет чистой прибыли предприятия — рутинная часть финансового анализа. Это часть типа анализа, известного как вертикальный анализ, который берет каждую статью в отчете о прибылях и убытках и делит ее на выручку. Чтобы сравнить маржу компании в годовом исчислении (YoYYoY (Year to Year) YoY означает год за годом и представляет собой тип финансового анализа, используемый для сравнения данных временных рядов. Он полезен для измерения роста и выявления тенденций .) основе выполняется горизонтальный анализ. Чтобы узнать больше, прочитайте бесплатное руководство CFI по анализу финансовой отчетности Анализ финансовой отчетности Как проводить анализ финансовой отчетности. Это руководство научит вас выполнять анализ финансового отчета и отчета о прибылях и убытках.
Чтобы узнать больше на онлайн-курсах, ознакомьтесь с нашим широким кругом тем, таких как:
Дополнительные ресурсы
Спасибо за то, что прочитали наше руководство по формуле чистой прибыли.CFI является официальным глобальным поставщиком сертификата финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Получите сертификат сертифицированного аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ®, который поможет любому человеку стать финансовым аналитиком мирового уровня.
Если вы заинтересованы в продвижении своей карьеры в сфере корпоративных финансов, эти статьи помогут вам на этом пути:
- Маржа валовой прибыли Валовая прибыль Валовая прибыль — это прямая прибыль, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров или себестоимости продаж. , из выручки от продаж.Он используется для расчета валовой прибыли.
- Маржа EBITDA Маржа EBITDA Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка. Это коэффициент рентабельности, который измеряет прибыль, которую получает компания до вычета налогов, процентов, износа и амортизации. В этом руководстве есть примеры и загружаемый шаблон.
- Free Cash Flow GuideValuationБесплатные руководства по оценке, чтобы изучить наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию, используя сопоставимый анализ компании, моделирование дисконтированных денежных потоков (DCF) и прецедентные транзакции, которые используются в инвестиционно-банковских операциях, исследованиях капитала,
- Руководство по финансовому моделированию Бесплатное руководство по финансовому моделированиюЭто финансовое руководство Руководство по моделированию содержит советы и передовые практики Excel по предположениям, драйверам, прогнозированию, связыванию трех утверждений, анализу DCF и т. д.
Оценка финансового состояния вашего малого бизнеса
6 мин.Прочитать
- Концентратор
- Бухгалтерский учет
- Как рассчитать маржу чистой прибыли: оценка финансового состояния вашего малого бизнеса
Малые предприятия должны знать, как рассчитать чистую прибыль, чтобы лучше понимать свое финансовое состояние. Маржа чистой прибыли показывает, какая часть продаж предприятия составляет фактическую прибыль после учета стоимости проданных товаров, операционных затрат и налогов. Он сообщает вам соотношение чистой прибыли к выручке и дает представление об общей прибыльности компании.Маржа чистой прибыли отличается от маржи валовой прибыли, которая измеряет выручку только после стоимости проданных товаров, без учета каких-либо других затрат. Маржа чистой прибыли рассчитывается на основе отчета о прибылях и убытках компании, в котором рассматриваются доходы, расходы и общая прибыль или убыток, полученные бизнесом за определенный период времени. В целом компании с более высокой маржой прибыли находятся в лучшем финансовом положении, чем компании с более низкой маржой прибыли. Владельцы малого бизнеса должны понимать, как рассчитать чистую прибыль, чтобы оценить, оказывает ли их практика ведения бизнеса положительное или отрицательное влияние на чистую прибыль компании.
В этих разделах предлагаются простые решения для расчета чистой прибыли:
Как рассчитать маржу чистой прибыли
Какое значение имеет маржа чистой прибыли?
Калькулятор оптимальной чистой прибыли
Что считается хорошей маржей операционной прибыли?
Что такое хорошая маржа чистой прибыли для сервисного бизнеса?
ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .
Как рассчитать маржу чистой прибыли
Чтобы рассчитать маржу чистой прибыли, просмотрите отчет о доходах вашего бизнеса и отметьте свой доход или общий объем продаж. Затем найдите свой чистый доход, вычтя эти цифры из своего дохода:
- Стоимость проданных товаров
- Постоянные затраты
- Проценты
- Налог
- Выплаты дивидендов (если ваша компания выплачивает дивиденды по акциям)
Наконец, чистая сумма дивидендов доход на доход и умножьте его на 100, чтобы выразить его в процентах.Окончательная цифра — это ваша чистая прибыль.
Вот уравнение, которому следует следовать при расчете маржи чистой прибыли:
Маржа чистой прибыли = (Общий доход — Общие затраты) / Доход x 100
Пример расчета маржи чистой прибыли
Этот пример расчета маржи чистой прибыли может помочь вам лучше понять как использовать формулу для собственного бизнеса. Многие из этих расчетов уже будут подготовлены в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса, но выполнение всех этапов поможет вам лучше понять, что такое маржа прибыли и как она рассчитывается.
Компания XYZ продала 50 000 единиц своей продукции в 2018 году по цене 10 долларов за единицу. Стоимость проданного товара составила 6 долларов за единицу. Операционные расходы компании за год составили 25 000 долларов, а налоговые выплаты составили 30 000 долларов.
Шаг 1: Сначала найдите общий доход компании, который представляет собой количество проданных единиц, умноженное на стоимость единицы.
- Выручка = 50 000 x 10
- Выручка = 500 000
Шаг 2: Затем чистая прибыль рассчитывается путем вычитания из общей выручки стоимости проданных товаров, операционных расходов (постоянных затрат) и налогов.Стоимость проданных товаров в этом случае составляет 6 долларов по 50 000 единиц, или 300 000 долларов.
- Чистая прибыль = 500000 — (300000 COGS + 25000 операционных расходов + 30000 налогов)
- Чистая прибыль = 500000 — 355000
- Чистая прибыль = 145000
Шаг 3: Наконец, для расчета чистой прибыли разделите чистую прибыль на выручку и умножьте на 100.
- 145 000/500 000 = 0,29 X 100
- Маржа чистой прибыли = 29 процентов
Какое значение имеет маржа чистой прибыли?
Норма чистой прибыли является важным показателем финансового здоровья вашего малого бизнеса, потому что она показывает вам реальную прибыль, которую вы получаете от продаж, после того, как все ваши расходы учтены.Проще говоря, величина чистой прибыли говорит о прибыльности вашего бизнеса. Руководство может отслеживать рентабельность чистой прибыли компании с течением времени, чтобы увидеть, работают ли текущие методы ведения бизнеса и улучшают ли ее чистые результаты. Это также может помочь вам спрогнозировать прибыль, чтобы спланировать будущее вашего бизнеса.
Если вы когда-нибудь будете искать ссуду для своего малого бизнеса, кредиторы изучат вашу чистую прибыль, прежде чем решать, давать ли вам деньги в долг. Компания со здоровой чистой прибылью более привлекательна для кредиторов, потому что высокая прибыль означает, что у вас, вероятно, хороший денежный поток, и, следовательно, меньше вероятность дефолта по своему долгу.
Лучший калькулятор чистой прибыли
Есть ряд простых в использовании калькуляторов чистой прибыли, доступных в Интернете, если вы не хотите делать расчеты самостоятельно. Один из лучших калькуляторов чистой прибыли, доступных для бесплатного использования в Интернете, — это Финансовые формулы. Вы просто вставляете свои цифры из отчета о прибылях и убытках в калькулятор, и он определяет для вас чистую прибыль вашего бизнеса.
Что считается хорошей рентабельностью операционной прибыли?
Хорошая операционная маржа зависит от вашей отрасли и от того, насколько ваш бизнес планирует расти в будущем.Отрасли с низкими накладными расходами обычно имеют более высокую норму прибыли, чем отрасли с более высокими накладными расходами. Так, например, вы ожидаете, что рентабельность бизнес-консультанта обычно выше, чем у производственного предприятия.
Один из способов определить, является ли рентабельность вашей компании здоровой, — это сравнить ее с эталонным индексом, таким как S&P 500. В 2017 году средняя маржа операционной прибыли для S&P 500 составляла около 11 процентов. Таким образом, если операционная маржа вашего бизнеса превышает 11 процентов, вы опережаете рынок в целом, что является признаком хорошей операционной прибыли.
Что такое хорошая маржа чистой прибыли для сервисного бизнеса?
Норма чистой прибыли часто бывает высока для предприятий сферы услуг, поскольку они, как правило, имеют более низкие операционные расходы, чем в других отраслях. Чем проще ваша бизнес-структура, тем выше будет ваша прибыль, потому что ваши расходы ниже. Если ваш сервисный бизнес является индивидуальным предприятием без сотрудников, вы не оплачиваете зарплату рабочих. А если вы управляете своим бизнесом, основанным на предоставлении услуг, из домашнего офиса, такие расходы, как аренда, коммунальные услуги и страхование, ниже, чем для более традиционных предприятий.
Исследование, проведенное Sageworks, показало, что многие предприятия сферы услуг имеют высокую чистую прибыль. Например, средняя норма чистой прибыли бухгалтерских предприятий составляла 20 процентов, у юридических услуг — чистая прибыль 15 процентов, а у предприятий, оказывающих дизайнерские услуги, — чистая прибыль 11 процентов.
СТАТЬИ ПО ТЕМЕ
Расчет чистой прибыли
Расчет чистой прибыли компании показывает, сколько прибыли после уплаты налогов компания сохраняет на каждый доллар, полученный в результате выручки или продаж.Маржа чистой прибыли — это расчет, который определяет процент получаемой прибыли от общей выручки.
Маржа прибыли может варьироваться в зависимости от сектора и отрасли, но вывод один и тот же: чем выше маржа чистой прибыли компании по сравнению с ее конкурентами, тем лучше.
Ключевые выводы
- Маржа чистой прибыли компании показывает, сколько прибыли после налогообложения компания сохраняет на каждый доллар, полученный в результате выручки или продаж.
- Определите размер чистой прибыли, разделив чистую прибыль после вычета налогов на объем продаж.
- Другие предпочитают снова добавлять в уравнение долю меньшинства.
- Какую бы формулу вы ни выбрали, обязательно применяйте ее последовательно при сравнении компаний.
Исключения из правила
Из этого правила есть несколько заметных исключений, но они потребуют комплексного анализа того, что называется формулой DuPont Return on Equity. Краткая и приятная версия такова:
Бизнес может получить дополнительную абсолютную чистую прибыль, сосредоточившись на снижении чистой прибыли и увеличении продаж по мере привлечения клиентов в его магазины.Пример такого подхода — региональный универмаг Dillard’s. У него более низкая чистая прибыль — 1,77% на 31 января 2020 года — по сравнению с таким розничным продавцом, как Walmart, который на тот же день заработал 2,84%.
Однако в этом подходе есть неотъемлемая опасность, особенно при работе с брендами высокого класса. Снижение цен для стимулирования продаж часто называют «снижением цен». Бизнес может начать страдать, когда розничный торговец потеряет статус в сознании общественности.
Вот почему вы никогда не видели — и вряд ли когда-либо увидите — ни одной распродажи или скидки в Tiffany & Company.
Как рассчитать маржу чистой прибыли
Некоторые финансовые книги, сайты и ресурсы рекомендуют инвестору разделить чистую прибыль после налогообложения на объем продаж для расчета чистой прибыли на основе отчета о прибылях и убытках компании.
Хотя это стандартно и общепринято, некоторые аналитики предпочитают снова добавлять долю меньшинства в уравнение, чтобы дать представление о том, сколько денег заработала компания до выплаты миноритарным владельцам.
Миноритарные владельцы — это, как правило, люди, владеющие существенной долей в 20% или меньше, например, успешная семья, которая продала 80% своего бизнеса Berkshire Hathaway, но сохранила оставшуюся долю в частном владении.Так было с семьей Блюмкиных в мебельном магазине Небраски.
Делаем математику
Приемлем любой метод расчета чистой прибыли, хотя вы должны быть последовательны в разных компаниях, чтобы проводить сравнение яблок с яблоками. Все компании следует сравнивать на одинаковых основаниях.
Каждый расчет будет работать следующим образом:
- Вариант 1: Чистая прибыль после налогообложения ÷ выручка = маржа чистой прибыли
- Вариант 2: Чистая прибыль + доля меньшинства + процент с поправкой на налог ÷ выручка = маржа чистой прибыли
Опять же, более низкая маржа чистой прибыли может отражать стратегию ценообразования и не обязательно является ошибкой со стороны руководства.Некоторые предприятия, особенно розничные торговцы, отели со скидками и сетевые рестораны, известны своим подходом к низкозатратной и крупносерийной продукции.
В других случаях низкая маржа чистой прибыли может означать ценовую войну, которая снижает прибыль. Так было в компьютерной индустрии в 2000 году. Все больше семей подпрыгивали на подножке персональных компьютеров, но не все были готовы или могли позволить себе высокие цены. Продавцы занижали цены, чтобы заманить их, иногда даже бесплатно отдавая свою продукцию в обмен на рекламу.Взаимодействие с другими людьми
Пример
В 2009 году компания Donna Manufacturing продала 100 000 виджетов по 5 долларов за штуку при стоимости проданных товаров 2 доллара за штуку. У фирмы были 150 000 долларов операционных расходов и 52 500 долларов подоходного налога. Какая чистая прибыль?
Начните с определения дохода или общего объема продаж, чтобы вычислить ответ. Donna’s принесла в общей сложности 500 000 долларов дохода, если продала 100 000 виджетов по 5 долларов за штуку. Стоимость проданных товаров компании составила 2 доллара за виджет, а 100 000 виджетов по 2 доллара каждый равнялись затратам на 200 000 долларов.
- В результате получается валовая прибыль в размере 300 000 долларов (доход 500 000 долларов — стоимость проданных товаров 200 000 долларов = валовая прибыль 300 000 долларов).
- Если вычесть 150 000 долларов операционных расходов из 300 000 долларов валовой прибыли, мы получим 150 000 долларов дохода до вычета налогов.
- Вычитая налоговый счет в размере 52 500 долларов, мы получаем чистую прибыль 97 500 долларов.
Вставив эту информацию в нашу формулу чистой прибыли, мы получим:
- 97 500 долларов США чистой прибыли ÷ 500 000 долларов США дохода = 0.195 рентабельности по чистой прибыли, или 19,5%
Имейте в виду, что у вас уже есть все рассчитанные для вас переменные, когда вы выполняете этот расчет в отчете о фактических доходах. Ваша единственная задача — включить их в формулу.
Ответ 0,195, или 19,5%, и есть маржа чистой прибыли.
.