Олега бойко: миллиардер Олег Бойко мечтает создать глобального финтех-лидера

ЗАКАЗЧИК

Румыния.Конец 2015 года. Несмотря на то, что Дэниелу всего за 30, он проходит сложное лечение рака лимфатической системы. Теоретически Румыния предлагает своим гражданам бесплатное медицинское обслуживание. На практике пациенты должны платить за основные лекарства и подкупать врачей, медсестер и санитаров за медицинские услуги. Эти расходы могут нанести ущерб финансам семьи. И Даниэль не исключение. Он занимал деньги у родственников и друзей, а также брал ссуды в банках на лекарства для лечения рака. Но теперь у него кончились варианты.

Итак, он оказывается в сети. Компании быстрого кредитования Zaplo. По телевидению и в Интернете предлагают «без процентов и комиссионных» за первый кредит. И мгновенный денежный перевод. Это кажется слишком хорошим, чтобы быть правдой.

Дэниел заключает договор онлайн на имя своей жены, потому что у нее лучшая кредитная история, чем у него. В тот день в ноябре 2015 года на ее счету появилось 800 леев (175 евро).

Хотя у Даниэля уже был рак, именно тогда начался кошмар.

Даниэль был поражен счетами со всех сторон и не смог вовремя выплатить 175 евро.За два месяца сумма увеличилась вдвое и составила 350 евро. Центры обслуживания клиентов Zaplo, в которых работают реальные люди и звонящие роботы, связывались с ним каждый день. Они отправили ему электронные письма. Буквы. Они хотели вернуть свои деньги.

Они достигли сделки. Он заплатит 350 евро двумя траншами. Сначала Даниэль вернул первоначальную сумму.

«Но связав себя, от них уже не избавиться», — говорит он сейчас.

Когда он не смог оплатить вторую часть, Запло обратился в суд. Дэниел говорит, что его семью не уведомили о судебном процессе.

В конце февраля 2017 года суд наложил взыскание на сумму 2647 леев (около 585 евро), что включало штрафы в размере 1598 леев (353 евро) и комиссионные — без указания суммы, которая уже была выплачена. Эффективная годовая процентная ставка составила 1 988,6%.

«Без какого-либо предупреждения через несколько месяцев моя жена получила уведомление от судебного пристава о том, что ее счет будет заблокирован», — говорит Дэниел. В сумму, которую они должны были заплатить, также входило около 100 евро для судебного пристава.Весь ежемесячный доход его жены был заморожен, хотя румынское законодательство гласит, что в таких случаях только треть ежемесячного дохода подлежит таким мерам. «Они лишили семью еды, — утверждает Дэниел.

Тем временем он закончил курс лечения от рака. Чтобы покрыть долги, он уехал работать в Германию.

«Мне пришлось покинуть Румынию из-за воров, которые обманули меня и солгали», — говорит он.

У него нет денег, чтобы оспорить решение суда, и он мало надеется, что его положение улучшится.«Мы живем в нищете — и они [Запло] этим пользуются», — добавляет он. «Я молю Бога, чтобы рак не вернулся. Потому что, если у меня случится рецидив, я пойду и убью их [Запло]. Я ухожу из этой жизни, положив руки им на шею ».

Случай Даниэля далеко не единичный. Zaplo IFN начала предлагать быстрые небольшие ссуды в Румынии в июне 2015 года, а к апрелю 2017 года компания участвовала в 1570 делах в румынских судах против клиентов — подавляющее большинство случаев потери права выкупа. Похоже, что бизнес зависит от клиентов, которые вовремя не возвращают свои ссуды.

Другие румынские клиенты рассказали нам ту же историю о вздутии процентных ставок после первого месяца. Возьмите 62-летнюю Ану Коса. Ей требовалось 132 евро для покрытия основных расходов, чтобы дополнить ее ежемесячную пенсию в размере 88 евро. После невыплаты суммы через 30 дней расходы выросли до 308 евро, что вынудило пенсионера переехать в Австрию, чтобы работать в качестве сиделки за престарелыми.

«Они [Запло] продолжали звонить мне и говорить, что придут забрать сумму», — говорит она. «Но что они могут взять у меня за 1400 леев (308 евро)?»

Румынский юрист Адриан Кукулис говорит, что клиенты быстрых займов составляют треть его дел — их число исчисляется сотнями.

Но Zaplo, похоже, работает в серой зоне.

«У румынских властей есть минимум информации о таких компаниях, как Zaplo», — добавляет он.

Zaplo IFN не является отдельной румынской компанией. Это дочерняя компания латвийской AS 4finance, которая работает в 17 странах Европы и Америки.

Процентные ставки могут увеличиваться даже до 2 000 процентов в год. Это привлекло внимание агентств по защите прав потребителей.

В 2016 году Уполномоченный по правам потребителей Финляндии подал прошение о судебном запрете на дочернюю компанию 4finance на основании незаконной практики предоставления кредитов, заявив, что кредит в 2010 евро может увеличиться до 4145 евро за шесть месяцев из-за просроченных платежей.

В 2015 году центральный банк Литвы обвинил дочернюю компанию 4finance в многочисленных юридических нарушениях, а в Дании дочерняя компания 4Finance Vivus нарушила датские законы о маркетинге, заявив на веб-сайте, что процентная ставка по кредиту составляет 19 процентов. Согласно датскому омбудсмену по правам потребителей, правильная цифра составляла бы 730,1%. В этом году Vivus согласилась выплатить штраф в размере около 40 000 евро.

Но пока он охотится на уязвимых граждан по всему континенту, его бывшие и нынешние владельцы используют схемы уклонения от уплаты налогов в Люксембурге, Кипре, Панаме и Багамах.Мальта — одна из самых важных стран, благоприятных для налогообложения для бенефициарных владельцев, которые получают прибыль от бедных европейских граждан с помощью быстрых займов.

«Толстый кот — самодовольный, эгоистичный и жадный бизнесмен, который использует свое положение в личных целях за счет бизнеса или общества», — говорится в словаре English Urban.

Тем не менее, владельцы 4finance, которые скрываются за мальтийскими компаниями, кажутся настолько уверенными в своих деловых операциях, что они назвали компанию, через которую они переводят более 100 миллионов евро на свои банковские счета без каких-либо значительных налогов, как… Fatcat Investments Limited.Они не могли найти более подходящего слова для определения нерегулируемого бизнеса на двух континентах.

Тем не менее, их маркетинговое описание своих услуг более изысканно: «Умное кредитование стало проще. 4finance — мировой лидер в области цифрового потребительского финансирования. Мы получаем деньги быстрым и удобным способом, который соответствует вашему образу жизни », — говорится на их веб-сайте.

4finance утверждает, что является «крупнейшей и самой быстрорастущей в Европе группой потребительского онлайн- и мобильного кредитования». Его метод — предоставлять кредиты «быстро, удобно и ответственно».С момента основания в 2008 году он предоставил более 11,5 миллионов разовых платежей, кредитных линий и ссуд в рассрочку на общую сумму более 4,0 миллиардов евро.

Однако десятки миллионов евро прибыли собираются под ростовщические процентные ставки по небольшим займам. Они выдаются беднейшим европейским гражданам, которые затем борются с армией юристов, чтобы выплатить долги с процентной ставкой, которая иногда превышала многие сотни процентов годовых.

Нынешние владельцы 4finance, российский миллиардер Олег Бойко и его латвийские партнеры ведут щедрый и роскошный образ жизни в отличие от его клиентов, которые обычно являются малоимущими работниками, попавшими в маркетинговую ловушку быстрого небольшого кредита.

Олег Викторович Бойко, состояние которого оценивается в 1,2 миллиарда долларов, занимает 75-е место среди самых богатых россиян по версии Forbes. Он является владельцем глобальной частной инвестиционной группы Finstar Financial, которая в 2016 году управляла активами в размере двух миллиардов долларов США. Ее генеральным директором является Николас Джордан, ранее работавший в Goldman Sachs, Deutsche Bank и UBS.

Игорная группа Бойко Ritzio International управляет более чем 150 игорными клубами в таких странах, как Германия, Италия, Румыния и Хорватия.Помимо российского гражданства, в феврале 2008 года Бойко получил итальянский паспорт и является гражданином Европейского Союза. Через компанию FTV BVI Ltd с Британских Виргинских островов Бойко является совладельцем телеканала Fashion TV, который просматривает сотни миллионов зрителей в более чем 140 странах по всему миру.

Он остается близким другом крупнейших российских миллиардеров Романа Абрамовича, Алишера Усманова и Сулеймана Керимова и первого заместителя премьер-министра России Игоря Шувалова.

Летом, когда он не на своей роскошной вилле в Блевио на озере Комо в Италии, он катается на 45-метровой Blade, одной из самых быстрых яхт в мире со скоростью 44 узла.Недавнее увлечение — голливудские фильмы. Он был сопродюсером фильма Фрэнка Миллера «Город грехов: женщина, ради которой стоит убивать», и было объявлено, что он будет со-продюсером режиссерского дебюта «Трудностей перевода» и актрисы «Мстители» Скарлетт Йоханссон — «Саммер перекресток».

4finance group, купившая TBI bank в Болгарии в 2016 году, не единственная его кредитная компания. В 2016 году Бойко приобрел 51% акций испанской Prestamos Prima через другую мальтийскую компанию Allectica Limited. В том же году он вложил 31.5 миллионов в берлинской платформе интернет-кредитования Spotcap, которая предоставляет небольшие быстрые кредиты малым и средним предприятиям как минимум в пяти странах от Нидерландов и Великобритании до Новой Зеландии. Он также приобрел Liberty Bank в Грузии.

Однако, используя просочившиеся документы и государственный реестр, Мальтийские файлы показывают, что Олег Бойко контролирует сеть офшорных компаний своей бизнес-империи, где он платит почти нулевые налоги.

Одним из главных центров бизнес-империи Бойко является кипрская компания Tirona Limited.Доверительный управляющий Tirona Limited скрывается в Нассау, столице небольшого карибского островного государства Багамы, где была создана компания Feldmans Services Limited. Согласно документам, полученным European Investigative Collaborations (www.eic.network), багамская компания оказывает номинальные услуги своему конечному бенефициару — Олегу Викторовичу Бойко.

Эта багамская компания находится под контролем кипрской Feldmans Management (Overseas) Limited, бухгалтерской компании с двумя офицерами, Дарьей Козловой Михалиду и Оленой Ткачук, которые работают на Кипре, Британских Виргинских островах, Багамах и Сейшельских островах, а также отвечает за управление состоянием Олега Бойко.

Согласно проспекту эмиссии, поданному 4finance на Ирландскую фондовую биржу в 2013 году, «Тирона является частью Finstar Financial Group, одной из крупнейших частных инвестиционных групп в России, и в конечном итоге бенефициарным владельцем компании является Олег Бойко». Но багамская компания Feldmans Services Limited является основной компанией, через которую он контролирует свою бизнес-империю.

Бизнес по быстрым займам, распространивший свои щупальца по Европе и Америке, начался в посткоммунистическом государстве Латвии.В феврале 2008 года четверо латвийских школьных друзей из элитной Стокгольмской школы экономики в столице Риги основали стартап AS OC Finances. Этими мужчинами были Альбертс Поул, Кристапс Озолс, Марис Кейшс и Айгарс Кезенфельд. Все молодые и умные. Их компания имела большой успех среди новых предприятий Балтии. Бизнес-модель — предоставление небольших кредитов клиентам через их интернет-платформу, текстовые сообщения и телефонные звонки — привлекла многих клиентов. Казалось, они изобрели машину для зарабатывания денег.

Затем латвийские бизнесмены, связанные с местной политической и деловой элитой — Улдис Арниканс, Эдгар Дупатс, Марис Мартинсон и гражданин России Илья Никулин — 15 декабря 2009 года присоединились к четырем учредителям и школьным друзьям в качестве акционеров. Вместе они основали совместную материнскую холдинговую компанию на Мальте и назвали ее Fatcat Investments Limited. Новые инвесторы получили контрольный пакет акций и сыграли решающую роль в стартапе.

Эти четыре новых акционера были близки к латвийской элите власти.Молодой адвокат Эдгарс Дупац в 2014 году женился на дочери бывшего премьер-министра Латвии Андриса Скеле, местного экс-олигарха с репутацией, схожей с Сильвио Берлускони. Также Улдис Арниканс — известный бизнесмен, связанный с одним из семейных предприятий Скеле. И Dupats, и Arnicans остались, наряду с Бойко, акционерами Tirona Limited, основного владельца 4finance group, на момент написания статьи. С другой стороны, бизнесмен Марис Мартинсонс, занимающийся недвижимостью, был замешан в крупном коррупционном скандале и уголовных расследованиях.Четвертый новый акционер Илья Никулин — профессиональный российский хоккеист из Москвы.

Их компания была переименована в AS 4Finance в сентябре 2011 года. Однако до 9 декабря 2011 года все восемь акционеров мальтийской Fatcat Investment Ltd были дополнительно скрыты за семью «международными коммерческими компаниями», зарегистрированными по тому же адресу в центральноамериканской офшорной юрисдикции Белиза. , плюс одна компания, зарегистрированная в другой европейской налоговой гавани, на Кипре.

Кристапс Озолс был спрятан за Estimate Investing Limited, Альбертс Поул за Sommer Invest Limited, Марис Кейсс был владельцем Summit Finance Limited, Айгарс Кесенфельдс из Walsden Invest Limited.Помимо четырех учредителей, четыре новых акционера были хорошо замаскированы. Эдгарс Дупатс владел Verveks Invest Limited, Uldis Arnicans Wealth Investments Limited, а Марис Мартинсон скрывался за Prosperity Financing Limited. Все семь компаний были зарегистрированы по одному и тому же адресу Withfield Tower, Third Floor, 4792 Coney Drive, P.O. Box 1777, Белиз Сити, Белиз. Восьмой акционер Илья Никулин стоял за кипрской компанией V.C. Vertice Consulting Limited.

Первое сообщение о том, что местные политики и бизнесмены связаны с 4finance, было передано по латвийскому телеканалу «De Facto» в феврале 2013 года.Они показали информацию о том, что Дупаты, Арниканы, Мартинсоны и политик Андрис Америкс давали ссуды 4finance. Но в открытом доступе не было информации о том, что Dupats, Arnicans и Martinsons также являются конечными бенефициарными владельцами. Только политик Америкс сказал, что в 2010 году он дал ссуду в 500 тысяч евро местным ребятам, которые основали эту компанию. Дупатс, с другой стороны, сообщил СМИ, что в качестве юриста он был представителем Fatcat Investments на собрании акционеров 4finance, но не сообщил, что он также был одним из бенефициарных владельцев, скрытых за мальтийской компанией.

Поскольку они были скрыты за компаниями в Белизе, для средств массовой информации и местных налоговых органов казалось невозможным определить их доли и участие в этом прибыльном, но ростовщическом бизнесе.

Но в декабре 2011 года семь бенефициарных владельцев стали владельцами новых мальтийских компаний, которые заменили компании Белиза в качестве акционеров Fatcat Investments Limited. Мажоритарными акционерами, владеющими 19,5% акций, были Улдис Арниканс из G-Interactive Limited, Айгарс Кесенфельдс из ABS Holding Limited, Марис Мартинсон за Nessa Limited и Илья Никулин из кипрской компании V.C. Vertice Consulting Limited. Семь процентов акций принадлежало Эдгарсу Дупатсу в Mercalia Partners Limited, в то время как три основателя Альбертс Поул, Марис Кейсс и Кристапс Озолс сохранили по пять процентов акций компаний AJG Partners Limited, VS Ventures Limited и LVS Limited.

Декабрь 2011 года был важным месяцем, так как латвийцы собирались стать довольно богатыми. Российский миллиардер Олег Бойко решил приобрести контрольную 75-процентную долю в своем перспективном стартапе быстрого кредитования, у которого в то время были дочерние компании только в Литве, Швеции, Финляндии и Дании.

В соответствии с «Соглашением о покупке акций в отношении AS 4finance» от 21 декабря 2011 года Tirona Limited, принадлежащая Бойко, заплатила 55 миллионов евро Fatcat Investments Limited за покупку 75 процентов акций компании быстрого кредитования AS 4finance со штаб-квартирой. в Риге, Латвия. Первый транш в размере 12 миллионов был выплачен через несколько дней после заключения сделки.

Благодаря первому траншу платежа Бойко компании Fatcat Investments Ltd ее прибыль в 2011 году резко выросла до 26 миллионов евро до вычета налогов.Согласно «Отчету и финансовой отчетности Fatcat за год, закончившийся 31 декабря 2011 года», прибыль компании значительно выросла по сравнению с предыдущим годом. Если в 2010 году у них была прибыль в размере 4,2 миллиона евро от операций по быстрому кредитованию в пяти странах, то в 2011 году они достигли прибыли почти в 14 миллионов евро, имея всего 92 сотрудника. Но первый транш Бойко в сумме 12 миллионов евро поднял прибыль Fatcat Investments еще выше — до 26 миллионов евро до вычета налогов.

«Существенное увеличение прибыли, полученное в отчетном году, связано с переводом первого транша», — говорится в отчете, имея в виду первые 12 миллионов евро, которые Бойко купил за покупку контрольного пакета акций компании AS 4finance.

Эффективное налогообложение на Мальте для Fatcat Investments было довольно низким по европейским стандартам. Прибыль компании составила 26 миллионов евро, и в том году она уплатила два миллиона евро налогов, что составляет семь процентов.

В 2011 году латвийские акционеры Fatcat не выплатили себе дивидендов, как и в 2012 году, когда на счета в мальтийских банках были переведены дополнительные 43 миллиона евро от компании Бойко Tirona Limited.«Прибыль компании была получена за счет прибыли от продажи дочерней компании и процентов, полученных ее участвующими сторонами», — говорится в годовом отчете Fatcat за 2012 год. Владение в крупной компании AS 4finance было тогда разделено между 75 процентами Tirona Limited и 25 процентами Fatcat Investments Ltd.

Латвийские акционеры пользовались преимуществами мальтийской налоговой системы. В 2012 году, когда прибыль Fatcat достигла 43 миллионов евро, компания уплатила только 366 762 евро налогов на прибыль, что составляет 0.7 процентов.

Мальта взимает с компаний самую высокую ставку подоходного налога — 35 процентов — с их прибыли. Но если деятельность компании и ее акционеры в основном находятся за границей, у них есть механизм возмещаемого налогового кредита, который приводит к значительному снижению налоговой ставки на доход или прибыль, которая может достигать пяти процентов. Кроме того, на Мальте нет удерживаемого налога на дивиденды, проценты и роялти. А мальтийский налог на прирост капитала для нерезидентов, который должен включать покупку Бойко акций в 4finance, составляет колоссальные ноль процентов.

После реструктуризации Fatcat Investments Ltd. оставалась средством сбора и необлагаемого налогом распределения десятков миллионов евро среди латвийских предпринимателей.

Крупное событие произошло в июле и декабре 2013 года. Летом Fatcat Investments выплатила 57 миллионов евро «промежуточных дивидендов» всем восьми компаниям, принадлежащим семи латвийским бизнесменам и российскому хоккеисту. Но это еще не все. После переименования компании Fatcat в FCI Investments Ltd осенью компания получила еще 51.6 миллионов евро от Tirona Ltd, принадлежащей Бойко, за оставшиеся 25% акций AS 4finance.

Это подтверждается «опционным актом», подписанным Tirona Ltd и конечными бенефициарными владельцами мальтийских компаний 3 декабря 2013 года.

С оставшимися доходами от дивидендов (три миллиона евро) и процентов (2,7 миллиона евро) компания достигла прибыли в сумме 56,7 млн ​​евро и выплатила своим акционерам дополнительные дивиденды 1 января 2014 года в размере 57 млн ​​евро.

Таким образом, акционеры получили дивиденды в размере 114 миллионов евро всего за полгода. Но, используя множество схем оптимизации и уклонения от налогов, они платили почти нулевые налоги.

Как им удалось перевести деньги из юрисдикции Мальты в местные компании и на личные банковские счета? Ответ прост: ссуды акционерам.

Мы сосредоточимся на распределении миллионов после выплаты второго декабря 2013 года, но методы распределения были такими же, как и в июле 2013 года.

Как показывает «Пробный баланс FCI Investments Limited на 31 декабря 2013 года» ссуды акционерам на сумму 57,7 млн ​​евро были предоставлены материнской холдинговой компанией FCI Investments Ltd (бывшая Fatcat Investments Ltd) своим акционерам в декабре 2013 года. Два основных акционера Алдис Арниканс ( G-Interactive Limited) и Айгарс Кесенфельдс (ABS Holding Limited) получили кредиты на сумму 18,4 млн евро каждый. Они были рассчитаны по той же процентной ставке, что и их доли в компании — 31,97%.Эдгарс Дупатс (Mercalia Partners Limited) получил 6,6 млн евро ссуд от акционеров или 11,48%, а остальные три учредителя Альбертс Поул (AJG Partners Limited), Марис Кейсс (VS Ventures Limited) и Кристапс Озолс (LVS Limited) получили по 4,7 млн ​​евро каждый. за свои 8,2% акций.

А что случилось с двумя другими основными акционерами Марисом Мартинсоном (Nessa Limited) и Ильей Никулиным (V.C. Vertice Consulting Limited), каждый из которых имел по 19,5% акций? Согласно опциону, подписанному 3 декабря 2013 года между Tirona Limited, принадлежащей Бойко, и продавцами оставшихся 25 процентов акций 4finance, уходящие акционеры планировали продать акции оставшимся акционерам в два этапа.

На первом этапе Мартинсонс и Никулин покинули компанию в декабре 2013 года. Оставшиеся шесть акционеров заплатили Nessa Limited компании Martinsons 13,4 миллиона евро и 11,3 миллиона евро кипрской V.C. Никулина. Vertice Consulting Limited.

Второй этап произошел 15 октября 2014 года, когда из состава акционеров FCI Investments Limited вышли компании трех учредителей Альберта Поля, Мариса Кейсса и Кристапса Озолса. Согласно «договору купли-продажи акций» совокупная цена акций всех трех компаний составляла всего 32 950 евро.

Но давайте вернемся к займам акционерам на сумму 57 миллионов евро, предоставленным в декабре 2013 года. Вскоре после подписания договора о премии по опциону компания Boyko’s Tirona перевела 44,5 миллиона евро наличными в FCI Investments Ltd, а оставшаяся сумма была выплачена в размере 7,8 миллиона евро. облигаций, основная материнская компания FCI Investments Ltd начала переводить денежные средства своим латвийским акционерам.

12 декабря 2013 года, когда Мартинсон и Никулин получили свои миллионы, Айгарс Кезенфельдс, например, получил 14.7 миллионов евро наличными на банковский счет его ABS Holding Limited, открытый в Sparkasse Bank Malta plc. Улдис Арниканс получил 11,7 миллиона евро на свой счет G-Interactive Ltd, открытый в том же банке. Остальные акционеры получили соответственно меньшие суммы денежных средств.

Согласно подписанной финансовой отчетности за 2013 год, FCI Investment Limited уплатила только 512 501 евро налогов на Мальте в том году. Прибыль до налогообложения составила 57 млн ​​евро, а «чистый денежный поток от финансовой деятельности» — 106 млн евро.Таким образом, они платили только 0,9% налогов с прибыли. Это только налог на деньги, высвобожденные для распределения дивидендов в июле 2013 года. Распределение дополнительных 57 миллионов евро дивидендов с декабря 2013 года было перенесено на следующий отчетный год — 1 января 2014 года.

Это дата, когда много интересного произошли деловые события. 1 января 2014 года акционеры подписали соглашения о взаимозачете с FCI Investments. Например, компания G-Interactive Ltd. Улдиса Арниканса подписала соглашение, согласно которому ее 18.Заем акционера в размере 4 млн евро был засчитан с выплатой дивидендов в размере 18,2 млн евро. Таким образом, его кредит FCI Investments был почти полностью погашен в одночасье, и после этой операции он был должен только 209 981 евро материнской компании FCI. Точно такие же цифры были применены и в деле Айгарса Кесенфельдса по делу ABS Holding Ltd. Другие бенефициарные владельцы зачитывали ссуды своих акционеров на дивиденды с соответственно меньшими суммами в ту же дату — 1 января 2014 года.

Но эта дата также важна из-за другого документа — требования о возмещении — отправленного директором G-Interactive Ltd Иван Велла в Департамент внутренних доходов Мальты — отдел международного налогообложения, сообщив, что акционеры сообщили властям Мальты о гораздо меньшей сумме полученных дивидендов.

Как было сказано, на 1 января 2014 года G-Interactive получила дивиденды на сумму более 18 миллионов евро. Также «G-Interactive ведет отчетность за год, заканчивающийся 31 декабря 2014 года», как сообщает в этом году, в ее бухгалтерских книгах 18,6 млн евро отражены как дивидендный доход.

Однако, когда они решили использовать выгодную мальтийскую налоговую систему, которая предлагает также возврат двух третей налога, уплаченного с дивидендов, и, таким образом, снижение его с 15 до пяти процентов, Иван Велла сообщил другое число.

В заявлении о возмещении налогов от 17 октября 2014 года нет никаких признаков выплаты дивидендов в размере 18 миллионов евро, выплаченных 1 января 2014 года. Вместо этого в тот же день в налоговый орган Мальты сообщается гораздо меньшая сумма — всего 1,09 миллиона евро. валовые дивиденды. Из этой суммы компания уплатила 163 804 евро в виде налогов — 15 процентов — и получила обратно 10 процентов, или 109 203 евро, от налоговых органов Мальты. Таким образом, было уплачено всего 54 601 евро или пять процентов от заявленной суммы.

Дивиденды, полученные 1 января 2014 года от FCI Investments Ltd в виде ссуд акционеров, в соответствии с этим соглашением о зачете, равнялись 18.2 миллиона евро. Таким образом, G-Interactive Limited уплатила только 0,3% налога с этого дивидендного дохода.

По словам мальтийского бухгалтера, пожелавшего остаться анонимным, это полностью законно благодаря соглашению об избежании двойного налогообложения, подписанному между Мальтой и Кипром в 1994 году, и тому факту, что прирост капитала иностранных резидентов не облагается налогом на Мальте.

Из-за этой лазейки, например, не менее 40,7 млн ​​евро кипрской компании Tirona Limited, расположенной в Бойко, уплаченные наличными в пользу Fatcat Investments в 2012 году за акции 4finance, являются «освобожденным от налогообложения доходом» и, следовательно, не подлежат налогообложению на Мальте.Это подтверждается декларацией о подоходном налоге FCI Investments Ltd, поданной 8 августа 2013 года, которая раскрывает другие налоговые льготы для иностранных доходов в размере дополнительных миллионов евро.

Мальтийские компании с латвийскими бенефициарными владельцами, получившие от Бойко более 100 миллионов евро, буквально ломились от денег. Им нужно было как-то перевести свои миллионы в Латвию или использовать для новых инвестиций. И, конечно же, при этом платите как можно меньше налогов.

Решение снова было найдено в ссудах акционеров. Десятки ссуд акционерам были предоставлены мальтийскими компаниями латвийским компаниям, принадлежащим одним и тем же акционерам. Например, 18 марта 2014 года G-Interactive Ltd предоставила ссуду в размере двух миллионов евро латвийской компании SIA ZOL28, которую представляет Улдис Арниканс, который также является налоговым резидентом Монако, у которого нулевой налог на доходы физических лиц за рубежом.

В тот же день в марте 2014 года его компания G-Interactive предоставила ссуду на два миллиона евро компании SIA UG-70, снова представленной Арникансом.Три дня спустя, 21 марта 2014 года, его компания предоставила ссуду в размере 3,5 миллиона евро люксембургской 4finance Holdings SA

. Согласно бухгалтерским книгам, Арниканс получил не менее 1,5 миллиона евро в виде ссуд от G-Interactive лично на свои банковские счета в 2014 году. В том году G-Interactive достигла 12,3 миллиона евро прибыли и заплатила только 266 382 евро налогов — или два процента.

Самое интересное, что в июле 2015 года Arnicans начал ликвидацию G-Interactive, которая завершилась в сентябре 2015 года.В этом процессе он назначил все ссуды, предоставленные G-Interactive другим компаниям, лично себе, поэтому многим другим организациям и компаниям впоследствии пришлось возвращать эти ссуды непосредственно на его личные банковские счета. Доходы от ссуды нигде не облагаются налогом. Налогообложению обычно подлежат только проценты.

Второй крупный акционер Айгарс Кесенфельдс, который получил такую ​​же сумму в 18 миллионов евро от FCI Investments в пользу ABS Holdings, выбрал другие методы. Он решил профинансировать новые инвестиции и стартапы.

Например, в апреле 2014 года ABS Holdings предоставила литовской компании UAB Mogo кредитную линию на сумму 2,5 миллиона евро. Это одна из дочерних компаний стартапа Mogo Finance, который специализируется на лизинге автомобилей (покупка в рассрочку) и был основан в 2012 году в Латвии. Кесенфельдс инвестировал в эту компанию также в 2012 и 2013 годах.

Весной 2014 года ABS Holding предоставил займы другим компаниям, в том числе Dotcom Enterprises (4,5 миллиона евро), Dyonne Trading (3,1 миллиона евро), SIA Daugalas Iela (850 000 евро) и многим другим компаниям. другие.

Все эти доходы, первоначально выплаченные кипрской компанией Бойко за долю в 4finance, облагались налогом в соответствии с мальтийскими стандартами. В 2013 году, например, ABS Holdings достигла 12,3 миллиона евро прибыли и заплатила 576 000 евро, или 4,6 процента налогов на Мальте.

Остальные латвийские акционеры FCI Investments пытались перевести деньги с Мальты на свои банковские счета или аналогичным образом вложить их дальше.

Слабое налогообложение Мальты и освобождение от налога на прирост капитала позволили более 100 миллионов евро, уплаченных Бойко за акции компании быстрого кредитования 4finance, были распределены между латвийскими бенефициарами почти без уплаты налогов.

Когда сеть EIC спросила латвийских и российских акционеров мальтийской Fatcat Investment Ltd, сколько налогов они заплатили и в какой юрисдикции, никто не ответил, кроме Эдгара Дупатса, который остается вместе с Олегом Бойко, партнером Tirona Limited.

«Деятельность частных компаний, в том числе с моим участием и статусом акционера, контролируется и проверяется в соответствии с законами соответствующей юрисдикции и передовой отраслевой практикой», — говорит Дупатс.

«Что касается ваших вопросов о владениях в других юрисдикциях, то необходимость создания юридического лица в определенной юрисдикции возникает из-за бизнес-требований его акционеров.Учитывая тот факт, что конкретная юрисдикция Мальты действует в соответствии с Общим правом, такая [] правовая структура позволяет [нам] обеспечить быстрое и качественное разрешение любых споров между акционерами ».

Ни один из акционеров Fatcat не ответил на вопросы о том, владеет ли он компанией в Белизе. Они также не ответили на телефонные звонки. Олег Бойко и директор Tirona Limited Андреус Лукас, а также 4finance и Zaplo Romania не ответили на вопросы, присланные сетью EIC Network.

Латвийские бенефициарные собственники, которые продали свои акции, значительно выиграли от этой мальтийской схемы налогообложения.Но насколько хорошо это сработало для Олега Бойко, вложившего большие средства в динамичный и прибыльный бизнес быстрых кредитов?

Вскоре он установил полный контроль над группой 4finance, ликвидировал FCI Investments и теперь — с помощью двух латышей Улдиса Арниканса и Эдгара Дупатса — контролирует всю группу через Tirona Limited (Кипр). Бойко скрывается в структуре компании за своей 75-летней родственницей Верой Бойко, которая является бенефициарным владельцем 49 процентов акций кипрской компании, контролируемой номинальным держателем акций и директором Лукасом Андреу.Оставшийся 51 процент поровну распределяется между его партнерами Арниканами (25,5 процента) и Дупатами (25,5 процента), которые связаны с влиятельной латвийской семьей Скеле.

После того, как он взял под свой контроль компанию быстрых кредитов, Бойко немедленно реструктурировал ее, создал 4finance Holding S.A. в Люксембурге и начал выпуск облигаций, которые профинансировали расширение операций по быстрому кредитованию в дочерних компаниях более чем в 17 странах. Первый выпуск облигаций латвийской AS 4finance состоялся в июле 2013 года, когда на Ирландской фондовой бирже (ISE) в Дублине было выпущено 170 миллионов долларов США в виде старших облигаций с 13-процентной процентной ставкой.В августе 2014 года компания 4Finance S.A., базирующаяся в Люксембурге, начала выпуск облигаций. Сначала им удалось продать старшие облигации на Ирландской фондовой бирже на сумму 68 миллионов долларов США с процентной ставкой 11,75%. Год спустя, в августе 2015 года, он выпустил в Стокгольме 375 миллионов шведских крон с процентной ставкой 11,75%. И, наконец, в 2016 году они продали старшие облигации на сумму 150 млн евро на Франкфуртской фондовой бирже с процентной ставкой 11,25%.

Под руководством миллиардера Бойко быстрые кредиты превратились в большой бизнес.Он расширил операции 4finance на Америку и Кавказ. Однако высокие процентные ставки по выпущенным облигациям требовали также высоких процентных ставок по займам акционеров между материнской компанией и дочерними компаниями, которые предоставляли десятки тысяч мелких займов во многих странах. Материнской 4finance компании требовался достаточно высокий процентный доход для финансирования выплат по облигациям, выпущенным под высокие процентные ставки.

Решение было снова найдено на Мальте с ее слабой системой налогообложения. 4finance S.A. Люксембургский филиал основал свой мальтийский филиал 4finance Malta Ltd в январе 2013 года и перевел большую часть своих кредитов новой компании. Это подтверждается запросом на открытие банковского счета на Мальте, в котором говорится: «4finance Malta является филиалом 4finance S.A., который предоставляет финансирование компаниям группы. 4finance S.A. возложила ответственность за администрирование каждого кредита на Мальтийский филиал ».

Кроме того, диаграмма финансовой группы 4a от апреля 2013 года показывает, что люксембургская компания предоставляет займы филиалам в разных странах, а затем относит дебиторскую задолженность по займам к мальтийскому отделению, где собираются проценты из разных стран.«Предполагается, что 4finance S.A. предоставит кредитные линии 4finance OpCo в течение следующих 12 месяцев на общую сумму 100–130 млн евро», — заявили они. «Предполагается, что поток доходов от процентных платежей, полученных мальтийским филиалом в течение следующих 12 месяцев, составит 15-20 миллионов евро».

Согласно таблице «Lux_Interest_30112015» многие межфирменные займы акционеров, предоставленные местным дочерним компаниям в период с 2013 по 2015 год, имеют процентную ставку 13,75% или даже 15% годовых.

Это может быть проблематично, если местные налоговые органы проверят дочернюю компанию, поскольку эти ссуды акционеров могут быть значительно выше, чем аналогичные ссуды, доступные на местном рынке в течение определенного времени. В этом случае ссуды для акционеров с такой высокой процентной ставкой могут быть неоправданным переводом денег от местной дочерней компании к материнской компании.

Таким образом, мальтийскому филиалу 4finance — без единого сотрудника — удалось собрать не менее 45 миллионов евро процентов в период с 2013 по 2015 год от дочерних компаний 4finance в 21 стране.

Эта таблица показывает, что он собрал 17 миллионов евро процентов по кредитам, предоставленным пяти латвийским компаниям, включая основную AS 4finance. Кроме того, им удалось направить 6,4 миллиона евро в виде процентов из Польши, 4,3 миллиона евро из Испании, 3,4 миллиона евро из Швеции, 2,3 миллиона евро из Финляндии и 1,5 миллиона евро из Дании. Из соседней Литвы они перевели на Мальту четыре миллиона евро в виде процентов и два миллиона евро из Грузии.Остальные страны потеряли меньшую часть прибыли, которая была переведена в мальтийский филиал.

Согласно документам, значительная сумма процентов была собрана 3 декабря 2015 года 4finance Malta и уплачена многими дочерними компаниями на банковский счет 4Finance S.A. в Люксембурге, открытый в мальтийском банке IIG.

Финансовый отчет мальтийского филиала за 2013 год показывает, что на конец того года у компании была дебиторская задолженность по кредитам на сумму 98 миллионов евро. По всем кредитам, кроме одного, процентная ставка составляла 15% годовых, и только в грузинском филиале процентная ставка составляла 20%.Таким образом, мальтийский филиал 4finance собрал 8,6 миллиона евро процентов, но его заявленная прибыль была снижена на 6,6 миллиона евро, поэтому она составила всего 1,4 миллиона евро. В 2013 году компания заплатила всего 12 774 евро налогов, или 0,9%.

Как дебиторская задолженность, так и процентный доход значительно выросли в 2014 и 2015 годах. Годовая отчетность показывает, что в 2014 году мальтийский филиал получил 24,9 миллиона евро процентного дохода от других дочерних компаний 4finance и 34,2 миллиона евро в 2015 году.Мальтийское отделение 4finance собрало 67,9 миллиона евро процентов в период с 2013 по 2015 год из многих европейских стран.

Мальта, таким образом, кажется вполне подходящим инструментом для оказания финансовых услуг, когда десятки миллионов евро поступают от дочерних компаний 4finance по всей Европе и передаются материнской компании в Люксембурге с почти нулевыми налогами.

4Finance не ответила на комментарии по этому поводу.

Среди дочерних компаний, выплачивавших межфирменные ссуды под высокие проценты мальтийскому филиалу, была американская компания 4finance US Holding Inc., зарегистрированный в другом налоговом раю в штате Делавэр. 24 сентября 2015 года он выплатил кредит на сумму 12 миллионов долларов, а 3 декабря 2015 года ему необходимо было выплатить 347 649 долларов США процентов по 15-процентным и 13,75-процентным займам мальтийскому отделению.

Официальные операции 4finance в Соединенных Штатах Америки начались всего через двенадцать дней, 15 декабря 2015 года, через его дочернюю компанию Zaplo. Однако за несколько лет до этого 4finance и Tirona Limited, принадлежащая Бойко, тайно финансировали быстрые ссуды гражданам США с помощью индейских племен.

Проспект 4finance для Ирландской фондовой биржи от июля 2013 года раскрывает следующую информацию: «В Соединенных Штатах 4finance Group предоставляет определенные управленческие услуги американской компании North Star Finance, LLC, которая предоставляет ссуды с единовременным платежом на рынке Соединенных Штатов. ” И добавил: «4finance Group не предлагает ссуды в Соединенных Штатах, но вместо этого предоставляет услуги по управлению и администрированию ссуд с разовой выплатой для North Star Finance, LLC, компании, полностью принадлежащей GVA Holdings LLC, подразделению индейцев Форт-Белкнап. Сообщество Монтаны в Соединенных Штатах через свою канадскую компанию Vivus Servicing Ltd.”

Однако имеющаяся документация показывает, что как основная латвийская компания 4finance, так и Tirona Limited, принадлежащая Бойко, с 2012 года тайно финансировали операции по быстрому кредитованию, связанные с двумя племенами коренных американцев.

По этой причине 1 декабря 2012 года была учреждена мальтийская компания GMLA Trading Limited. После того, как Бойко приобрел 75 процентов 4finance в 2011 году, он позже получил те же акции в этой секретной компании GMLA Trading. Остальные 25 процентов принадлежали его латвийским партнерам через Fatcat / FCI Investments.К декабрю 2013 года Бойко владел всеми акциями GMLA Trading.

Как бенефициарный владелец, Бойко скрывается за несколькими слоями компаний. GMLA Trading Limited, зарегистрированная на Мальте, принадлежит Fatima Ventures Ltd из Нассау, Багамы.

Директором багамской компании является киприотка Эллада Позиду, которая также является директором базирующейся на Багамах компании NG Consulting Limited. За этой компанией стоит Дарья Козлова из Feldmans Management (Overseas) Limited, человек, упомянутый в начале статьи, который заботится о состоянии Бойко.На этот раз она номинирована от D&M Global Holdings, также базирующейся на Багамах. И на последнем конце этой секретной структуры находится Tirona Limited с кипрским директором Лукас Андреу. Он также является кандидатом от родственницы Бойко Веры как бенефициарного владельца 49 процентов Tirona, два других партнера с 25 процентами — латыши Улдис Арниканс и Эдгарс Дупатс.

Но зачем нужна такая секретность? Причина скрыта в таблице под названием «Работа с процентами за март 2014 года», в которой указаны все займы, полученные и предоставленные GMLA Trading Ltd.

20 августа 2012 года латвийская AS 4finance взяла первый транш кредита в размере 3,6 миллиона долларов США с 13-процентной процентной ставкой для GMLA Trading с целью финансирования быстрых кредитов в США. К 30 декабря 2012 года латвийская компания получила обратно все выплаты по кредиту, а также 76 952 доллара процентов.

Намного большие процентные доходы были получены от Tirona Limited, хорошо скрытой как связанная компания за структурой Багамских островов, упомянутой выше. 1 января 2012 года для GMLA Trading была открыта кредитная линия в размере 30 миллионов долларов США с процентной ставкой 12 процентов до 31 декабря 2012 года.С этой даты до 30 марта 2014 года он взимал более высокую процентную ставку в размере 15 процентов в год. Таким образом, Boyko’s Tirona удалось получить значительную сумму от GMLA Trading в виде процентов.

Источником денег для выплаты этих процентов были два займа от GMLA Trading. Первая кредитная линия на сумму не более 20 миллионов долларов с процентной ставкой 15 процентов была предоставлена ​​компании North Star Finance LLC из Монтаны в августе 2012 года. До конца марта 2014 года американская компания должна была выплатить 2.1 миллион долларов США в виде процентов для GMLA. На самом деле они выплатили 1,2 миллиона долларов процентов.

Вторая кредитная линия на сумму не более 20 миллионов долларов была предоставлена ​​компании Niiwin LLC 26 сентября 2013 года с более низкой процентной ставкой в ​​размере 10,25 процента. Niiwin LLC — компания, базирующаяся в Висконсине и связанная с индейским племенем чиппева в Лак-дю-Фламбо. Вычисления интереса в этой части таблицы не были завершены. Но сумма кредита, предоставленного GMLA Trading для Niiwin LLC, достигла шести миллионов долларов в марте 2014 года и 51 634 доллара ежемесячных процентов.

Годовые отчеты за 2012, 2013 и 2014 годы подтверждают, что GMLA Trading Limited — это всего лишь средство для перевода процентов, уплаченных гражданами США по быстрым кредитам или ссудам до зарплаты, в пользу компании Boyko’s Tirona Limited. В 2012 году GMLA Trading получила 78 541 евро от американских компаний и выплатила 77 396 евро Tirona. Прибыль составила 1145 евро. В 2013 году процентные доходы из США были значительно выше — 1,2 миллиона евро и 1,28 миллиона евро, которые были переведены в Tirona. Убытки GMLA в этом году составили минус 105 238 евро.В следующем 2014 году процентный доход был еще выше — 1,89 миллиона евро, и они направили 2,27 миллиона евро с убытками в размере 282 176 евро.

Через эту машину они нанесли убытки компании, базирующейся на Мальте. А там, где есть убытки, не может быть налога на прибыль.

В общей сложности компания Boyko’s Tirona Limited получила необлагаемые налогом суммы процентов в размере 3,2 миллиона евро от своих клиентов в США в период с 2012 по 2014 год.

Интересно сравнить сайты www.northcash.com, принадлежащий North Star Finance, LLC из Монтаны, и www.lendgreen.com, принадлежащий Niiwin LLC из Висконсина. Оба графически почти идентичны веб-сайту расположенной в США дочерней компании 4finance Zaplo.com, которая начала свою деятельность в декабре 2015 года.

Вот они:

Откуда поступают деньги на миллионы евро в виде процентов, которые прошли через Мальту, объясняется в несколько предложений на обоих упомянутых выше веб-сайтах.

«Это дорогая форма заимствования.Кредиты Lendgreen предназначены для того, чтобы помочь вам удовлетворить ваши потребности в краткосрочных заимствованиях, и не предназначены для использования в качестве долгосрочного финансового решения. Годовая процентная ставка («Годовая процентная ставка») применительно к вашей ссуде будет варьироваться от 720% до 795% в зависимости от вашего графика платежей, частоты выплат, срока ссуды и суммы ссуды », — сообщает сайт Landgreen.

Компания Landgreen (Niiwin LLC) из Висконсина и Northcash из Монтаны (North Star Finance LLC) работают на всей территории США, за исключением десяти федеральных земель и среди военнослужащих.«Northcash не предоставляет ссуды жителям Арканзаса, Калифорнии, Джорджии, Мэриленда, Миннесоты, Монтаны, Нью-Йорка, Пенсильвании, Вирджинии и Западной Вирджинии, а также военнослужащим или их иждивенцам», — говорится на веб-сайте компании Montana.

В марте 2017 года Департамент финансовых институтов штата Вашингтон (DFI) опубликовал полученные жалобы на некоторых онлайн-кредиторов, включая North Star LLC, которая находится в соседнем федеральном штате Монтана. Но это ничего не могло сделать.

«Похоже, что эти компании могут действовать как онлайн-компании по кредитованию племен до зарплаты.Эти компании заявляют о своей собственности индейской общины Форт Белкнап, признанного на федеральном уровне индейского племени. Эти компании не имеют лицензии DFI и не зарегистрированы для ведения бизнеса в штате Вашингтон Департаментом лицензирования, Департаментом доходов или Государственным секретарем », — пояснили они.

Миллионы долларов в виде займов от мальтийской тайной компании также прошли и другие штаты США. Например, Niiwin LLC получила новый заем от GMLA Trading Ltd в январе 2015 года через First Century Bank N.A. филиал, расположенный в Грузии, где выдача кредитов до зарплаты является уголовным преступлением.

Ни индейское племя Niiwin LLC, ни North Star Finance LLC не ответили на вопросы о том, почему они взяли ссуду с такой высокой процентной ставкой от мальтийской компании, принадлежащей российскому миллиардеру. Директора GMLA Trading Ltd, Tirona Limited и их основной бенефициарный владелец Олег Бойко не ответили на письменные вопросы.

Все эти мальтийские структуры были бы невозможны без услуг мальтийской компании Credence Corporate and Advisory, сокращенно Credence, которая тесно связана с юридической компанией Muscat Azzopardi & Associates.Последний был основан в 1971 году бывшим судьей ООН в Косово Годвином Мускатом Аззопарди, а его сыновья Джеймс и Адриан Мускат Аццопарди позже основали Credence с партнерами Эндрю Чефаи, Клаудио Тонолла и Иваном Велла.

Все вышеупомянутые лица были номинальными директорами корпоративной структуры, принадлежащей Бойко и его латвийским партнерам, которым удалось провести через Мальту десятки миллионов евро без уплаты значительных налогов. Компания Credence и Эндрю Цефай, номинальный директор 4finance Malta Ltd и GMLA Trading Ltd, не ответили на наши запросы.

Олег Бойко, кажется, так сильно любит Мальту, что хочет наконец жить там.Сотрудники его компании Finstar интересовались возможностью того, чтобы Бойко стал участником программы Malta Global Residence Programme, которая предлагает своим участникам 15-процентный налог на все личные доходы.

По этой причине в январе 2015 года он снял квартиру на Мальте за 1600 евро в месяц через другую компанию, базирующуюся на Багамах, Vigo Trading Limited. Но, по имеющейся информации, в этой программе его нет.

Бойко не ответил на вопрос, становится ли он резидентом Мальты.

Удастся ли ему стать мальтийцем или нет, в ближайшие месяцы Бойко ждет роскошная вилла за 15 миллионов евро «Бельгиохосо» в Блевио на озере Комо. Еще 20 миллионов долларов на быстрой 45-метровой яхте Blade сделает его отдых еще более приятным. Возможно, Скарлетт Йоханссон присоединится к нему, чтобы покататься на волнах и поболтать о раскадровке своего инди-фильма

.

Статья разработана при поддержке Journalismfund.eu

ОЛЕГ БОЙКО Заявка на товарный знак ООО «ФИНСТАР-ХОЛДИНГ»

Статус: 641 — Неокончательное действие — Отправлено

Статус

641 — Неокончательное действие — Отправлено

Рисунок маркировки

5000

5000 : Рисунок со словом (ями) / буквой (ями) / цифрой (ями) в стилизованной форме Набор

Дата публикации возражения

2021-04-27

Код местоположения, присвоенный адвокатской конторе

M10

Имя сотрудника

MIZELLE HOWARD, DEZMON Заявления