Проводка от поставщика получены товары – Поступили товары от поставщика: проводки и документы

Содержание

Проводки поступление товара от поставщика


Поступили товары от поставщика: проводки и документы

Поступление товаров и услуг 1С:Бухгалтерия 3.0

Основными операциями хозяйственной деятельности организации является закупка товаров или услуг у поставщиков. Документ Поступления товаров и услуг (Поступление (акты, накладные)) является одним из самых основных в программе, этот документ оформляет поступление товаров для последующей перепродажи, услуг оказываемых нашей компании, поступление основных средств или материалов для производства. Покупка товаров у поставщика в программе отражается в 2 этапа:

Приобретение товаров у поставщика начинается с оплаты за товары (приобретение по предоплате).

1 этап: Оплата поставщику
Поставщик выставляет счет за товары, и на основании этого счета мы формируем платежное поручение в 1С.

Идем Банк и касса — Платежные поручения и нажимаем кнопку Создать.

Заполняем Платежное поручение.
При использовании системы DirectBank вы можете сразу выгрузить это платежное поручение в банк клиент.
Вид операции: "Оплата поставщику", Дата, Получатель (выбираем поставщика товаров), вводим сумму платежа по счету, Назначение платежа. При создании назначения платежа вы можете использовать словарь синонимов, который поможет вам легко оперировать русским языком!

В поле "Состояние" выбираем Оплачено и переходим по ссылке "Ввести документ списания с расчетного счета". 

Появляется документ "Списание с расчетного счета" где все поля заполнены автоматически из документа-основания (из платежного поручения). Проверяем правильность введенных данных. Снимите флажек "Подтверждено банковской выпиской", потому что денежные средства еще не были списаны банком. При сохранении документа "Списание с расчетного счета" проводки не формируются.

Возвращаемся к документу Платежное поручение. Чтобы увидеть печатную форму документа нажимаем кнопку "Платежное поручение". Провести и закрыть

После того, как получили выписку банка, где отразилось списание денежных средств за товар, необходимо подтвердить ранее созданный документ "Списание с расчетного счета" для формирования проводок.
раздел Банк — Банковские выписки — Списание с расчетного счета и устанавливаем флажок "Подтверждено банковской выпиской. Провести.

Проводка по поступлению материалов от поставщика

Для просмотра проводок нажимаем кнопку "Показать проводи и другие движения документа"

Операция отразилась по счету 60.02, так как в примере оплата по предоплате.

2 этап: Учет поступления товаров
Итак, чтобы отразить поступление товаров в 1С, открываем раздел Покупки — Поступление (акты, накладные)

кнопка Поступление — выбираем Товары (накладная)

Заполняем поля в документе Поступление товаров. Нажимая кнопку Добавить, добавляем товары, которые поступили по накладной от поставщика. Если в списке Номенклатуры нет нужной позиции, создаем.

После заполнения документа нажимаем кнопку Провести. Чтобы посмотреть проводки, которые сформировались нажимаем кнопку Дт/Кт

Когда заполнение документа законченно нажимаем Провести и закрыть. 

Поступление товаров в 1С является неотъемлемой частью работы с программой, данный вид документов является первичкой, то есть именно эти документы формируют ввод первичных данных по поставщикам и работе с банковским счетом, ошибки на этапе заполнения, приведут к искажению учета и неверное формирование базы налогов при закрытии месяца или формировании отчетов,

Документы для оприходования товара

# 18 / 20.12.04

Покупка товаров

Поступили товары от поставщика4160
НДС по приобретенным товарам1960
Отражены прочие расходы в стоимости товаров или в издержках41/4460
Оплачено поставщику6051
НДС принят к вычету6819

ПБУ 5/01

6. Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).

ПБУ 5/01

13. Организация, осуществляющая торговую деятельность, может затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов (баз), производимые до момента их передачи в продажу, включать в состав расходов на продажу.

Суммовая разница

Сначала получили — потом оплатили
Поступили товары от поставщика
4160
НДС по приобретенным товарам1960
Оплачено поставщику6051
Сторно НДС, ранее принятого к учету1960
Отражен НДС (исходя из оплаченной суммы)1960
НДС списывается на расчеты с бюджетом6819
Суммовая разница относится на финансовый результат91 (60)60 (91)
Сначала оплатили — потом получили
Оплачено поставщику6051
Поступили товары от поставщика4160
НДС по приобретенным товарам1960
Зачет аванса6060
НДС списывается на расчеты с бюджетом6819

ПБУ 1/98

факты хозяйственной деятельности организации относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами (допущение временной определенности факторов хозяйственной деятельности).

ПБУ 5/01

Проводки при поступлении товаров от поставщика

Оценка материально-производственных запасов, стоимость которых при приобретении определена в иностранной валюте, производится в рублях путем пересчета суммы в иностранной валюте по курсу Центрального банка Российской Федерации, действующему на дату принятия запасов к бухгалтерскому учету.

ПБУ 5/01

12. Фактическая себестоимость материально-производственных запасов, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, не подлежит изменению, кроме случаев, установленных законодательством Российской Федерации.

ПБУ 3/2000

2. Настоящее Положение не применяется:

при пересчете стоимости активов и обязательств, выраженной в иностранной валюте или в условных денежных единицах, но подлежащих оплате в рублях; …

Получены бесплатные образцы товара от поставщика: бухучет и налогообложение

Интересные статьи

obd2bluetooth.ru

Проводки по поступлению материалов от поставщика 2019

Проводки по стоимости поступивших материалов идёт по фактической стоимости их получения, т.е. общие затраты на получение материалов организацией. Сюда также включены транспортно-заготовительные расходы, которые списываются пропорционально объему списанных материальных средств.

Получение материалов от поставщика

Учет по фактической цене (без НДС) + транспортно-заготовительные расходы (например, доставка).

Проводки:

Счёт ДебетСчёт КредитОписаниеСуммаДокумент-основание

При оплате после получения материалов:

10.0160.01Получены материалы от поставщикаСтоимость материалов (без НДС)Приходный ордер,Товарная накладная
19.0360.01
НДС по полученным материалам
Сумма НДСТоварная накладная,
Счет фактура
68.0219.03НДС переносится к возмещению из бюджетаСумма НДСКнига покупок,Счет фактура,Товарная накладная
60.0151Оплата поставщику за материалыСтоимость покупки материалов (с НДС)Банковская выписка
Платежное поручение

Получение материалов по предоплате:

60.0251Предоплата за материалы поставщикуСумма предоплатыБанковская выписка
Платежное поручение
60.0160.02Погашение кредиторской задолженности перед поставщиком (зачёт предоплаты)Стоимость покупки материалов (с НДС)Бухгалтерская справка-расчет

Поступление материалов на склад по договору мены

Стоимость обмениваемых материалов определяют по соглашению участников сделки. Цена должна быть рыночной.

Проводки:

Счёт ДебетСчёт КредитОписаниеСуммаДокумент-основание
10.0160.1Поступление материалов от контрагентаСтоимость материалов (без НДС)Приходный ордер, Товарная накладная
19.0360.01НДС по полученным материаламНДСТоварная накладная,
Счет фактура
68.0219.03НДС переносится к возмещению из бюджетаНДСКнига покупок,Счет фактура
62.01
91.01
Передача по договору мены материалов контрагентуРыночная цена материаловНакладная,
Счет фактура
91.0210.01Передаваемые материалы списываются с балансаСебестоимость списываемых материалов (ФИФО, поштучно, средневзвешенная)Накладная,
Счет фактура
91.0268.02НДС по передаваемым материаламНДС передаваемых материаловНакладная,
Счет фактура,
Книга продаж
60.0162.01Взаимозачёт меновых задолженностейСтоимость материаловБухгалтерская справка-расчет

Проводки по оприходованию материалов по учредительным договорам

Учредители согласованно утверждают стоимость материалов, вносимых в уставной капитал их организации.

Проводки по 10 счету:

Счёт ДебетСчёт КредитОписаниеСуммаДокумент-основание
10.0175.01Поступление материалов от учредителейОценочная стоимостьПриходный ордер
19.0383Восстановление НДС (если это требуется учредителя)НДС восстановленноеАкт приема передачи материалов,Счет фактура

Безвозмездное поступление материалов

Стоимость материалов определяется по рыночной стоимости аналогичных материалов на дату их принятия на учёт.

Проводки:

Счёт ДебетСчёт КредитОписаниеСуммаДокумент-основание
10.0191.01Поступление материаловРыночная стоимостьПриходный ордер,Акт приема передачи материалов

Поступление материалов изготовленных собственными силами

В данном случае стоимостью материалов будет их фактическая себестоимость их изготовления.

Типовые проводки:

Счёт ДебетСчёт КредитОписаниеСуммаДокумент-основание
10.0120.01Производство материаловФактическая себестоимость изготовленияПриходный ордер

В программе 1С поступление материалов на склад оформляется документом «Поступление товаров и услуг» на 10 счет:

Поступление материалов в программе 1С

Поступление материалов в 1С 8.3 можно оформить с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Не забудьте указать правильный счет учета.

Видео по оформлению поступление на склад материалов:

saldovka.com

Проводки по приобретению материалов 2019

Каждая хозяйственная операция по поступлению материалов имеет документальное сопровождение, что отображается бухгалтерскими проводками. Состав первичной документации зависит от способа получения материалов — по предоплате или постоплате. 

Приобретение ТМЦ от поставщика с постоплатой

Когда первое событие поставка товара, необходимо сформировать следующие проводки:

Счет ДтСчет КтОписание проводкиСумма проводкиДокумент-основание
10.0160.01Приход материалов от поставщика на склад нашей организации (сумма без НДС)100000Товарная накладная
19.0360.01Начисленный НДС на сумму поставленных товаров18000Товарная накладная и Счет фактура
68.0219.03Принятый к возмещению НДС18000Счет фактура
60.0151Проводка: оплачен счет поставщика118000Платежное поручение

 

 

 

 

 

 

 

 

Покупка ТМЦ с предоплатой

Что бы понять, чем является предоплата — авансом или задатком, можно воспользоватся следующей блок-схемой:

Выданный Аванс

Если по указанной схеме выше полученные денежные средства являются авансом, эта операция отражается следующим образом:

 

 

 

Выданный задаток

В случае задатка:

Счет ДтСчет КтОписание проводкиСумма проводкиДокумент-основание
76.0551Сделана предоплата поставщику в виде задатка (40%) с НДС47200Платежное поручение
09Отнесение в обеспеченные обязательства47200
41.0160.1Поступление товара от поставщика100000Товарная накладная
19.0360.01Отображен НДС по полученным товарам18000Товарная накладная и Счет фактура
60.0176.05Взаимозачет выданного задатка47200
09Списание задатка с обязательств47200
60.0151Доплата за полученный товар70800Платежное поручение
68.0219.03Принятый к возмещению НДС18000Счет фактура

 

Покупка материала в 1С 8.3

Видеоурок по поступлению материалов в 1С:

В программе 1С Бухгалтерия 8.3 проводки по приобретению формирует документ «Поступление товаров и услуг«:

А поступление денежных средств от поставщика можно оформить документом «Поступление на расчетный счет»:

saldovka.com

Учет поступления товаров


п / п

Содержание операции

Первичные документы

Бухгалтерский учет

Дт

Кт

Сумма

1

2

3

4

5

6

Приобретение товара на территории Украины (первое событие – оплата)

1

Перечислена предоплата:
– поставщику

Выписка банка

 371

 311

 48 000

– перевозчику

1 200

2

Отражен налоговый кредит по НДС:
– со стоимости товаров

Налоговая накладная

 641

 644

 8 000

– со стоимости услуг перевозки

200

3

Оприходован приобретенный товар

Накладная типовой формы № М-11*

281

631

40 000

4

Закрыты расчеты по НДС

644

631

8 000

5

Отражены расходы на транспортировку товара

Товарно-транспортная накладная (ТТН), типовая форма № 1-ТН**

289

631

1 000

6

Закрыты расчеты по НДС

644

631

200

7

Произведен зачет задолженностей в части:
– полученного товара

Бухгалтерская справка

 631

 371

 48 000

– услуг перевозки

1 200

* Утверждена приказом Минстата от 21.06.96 г. № 193.
** Утверждена приказом Минстата от 14.10.97 г. № 363.

Приобретение товаров на территории Украины (первое событие – получение товара)

1

Получен товар от поставщика

Типовая форма № М-11

281

631

40 000

2

Отражен налоговый кредит по НДС

Налоговая накладная

641

631

8 000

3

Отражены расходы на транспортировку товара

ТТН

289

631

1 000

4

Отражен налоговый кредит по НДС

Налоговая накладная

641

631

200

5

Оплачена поставщикам стоимость:
– товара

Выписка банка

631

311

 48 000

– транспортных услуг

1 200

Приобретение товара у нерезидента

7

Перечислена предоплата нерезиденту.
Курс НБУ – 28,40 грн. за €1

Выписка банка

3712

312

3 000
85 200

8

Перечислены денежные средства для уплаты таможенных платежей

377

311

32 148

9

Оприходован товар*.
Курс НБУ – 28,40 грн. за €1

ВЭД-контракт, ТД

281

632

€3 000
85 200

10

Произведен зачет задолженностей

Бухгалтерская справка

632

3712

85 200

11

Включена в первоначальную стоимость товара (таможенная стоимость определяется по курсу НБУ на дату оформления ТД – 28,20 грн. за €1) сумма ввозной пошлины (€3 000 х 28,20 х 15 %)

Таможенная декларация

281

377

12 690

12

Отражен налоговый кредит по НДС
[(€3 000 х 28,20 + 18 375) х 20 %]

6415

377

19 458

* Для перерасчета в гривни применяется курс НБУ на дату перечисления предоплаты (п. 6 П(С)БУ 21).

Бесплатное получение товара

1

Оприходованы бесплатно полученные товары

Типовая форма № М-11

281

718

9 000

2

Отражен финрезультат

Бухгалтерская справка

718

791

9 000

Получение товара путем обмена на подобный

1

Оприходованы по справедливой стоимости товары, полученные в обмен

Типовая форма № М-11

281

631

5 000

2

Отражен налоговый кредит по НДС

Налоговая накладная

641

631

1 000

3

Отгружен товар в счет полученного

Типовая форма № М-11

361

281

6 000

4

Начислены налоговые обязательства по НДС

Налоговая накладная

361

641

1 000

uteka.ua

Счет 60 в бухгалтерском учете. Учет расчетов с поставщиками. Проводки, субсчета

Каждое предприятие ведет учет расчетов с поставщиками и подрядчиками. Расчеты с поставщиками включают в себя не только поставку товаров, но и оказание различного рода услуг и выполнения работ. Особенности взаимодействия организации с поставщиком разобрана в данной статье. Приведены таблицы с проводками.

Видео-урок. “Бухучет по счету 60: субсчета, проводки”

В видео-уроке подробно объясняется как вести бухучет по счету 60 “Расчеты с поставщиками”, рассмотрены субсчета, примеры составления основных проводок и операций. ⇓

Учет расчетов с поставщиками. Счет 60

Все взаимодействия с поставщиками учитываются на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». По дебету отражается перечисление оплаты поставщикам за товар, работы, услуги, по кредиту – задолженность организации перед поставщиком.

Коротко о счете 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”. Типовые проводки счета 60

Проводки по счету 60

ДебетКредитНазвание операции

41

60

Получены и оприходованы товары на склад от поставщика

10

60

Оприходованы материалы от поставщика

08

60

Получено основное средство от поставщика

20 (44)

60

Оказание услуг, выполнение работ

19

60

Выделен НДС по поступившим материальным ценностям или оказанным услугам (если поставщик выделяет НДС)

60

51

Погашена задолженность перед поставщиком

60

62

Произведен взаимозачет (если поставщик является одновременно и покупателем)

Учет выданных авансов

Если в счет предстоящей поставки перечисляется поставщику аванс, то для его учета на счете 60 открывается субсчет «аванс выданный». При этом в бухучете отражается проводка Д60 субсчет «Аванс выданный» К50.

После того, как поставщик или подрядчик поставит материальные ценности или окажет услуги, за которые был перечислен аванс, производится зачет аванса проводкой Д60 К60 субсчет «Аванс выданный».

Для наглядности выделим проводки при учете выданных авансов в отдельную табличку:

Дебет

Кредит

Название операции

60.«Аванс выданный»

51

Перечислен аванс поставщику

41 (10, 08)

20 (44)

60

Получены и оприходованы материальные ценности от поставщика, учтены оказанные услуги

60

60 «аванс выданный»

Зачет аванса

Читайте более подробно про отражение НДС с авансов в статье “НДС с авансов полученных. Учет НДС при безвозмездной передаче товара“.

Учет векселя, выданного в обеспечение задолженности

Для учета векселей, выданных в обеспечение задолженности, на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» открывается субсчет «Векселя выданные».

Проводки по учету векселей выданных

Дебет

Кредит

Название операции

41 (10, 08)

20 (44)

60

Получены и оприходованы материальные ценности от поставщика, учтены оказанные услуги

60

60 «векселя выданные»

Выдан вексель поставщику

60 «векселя выданные»

51

Оплата по выданному векселю

В данной статье указаны проводки по основным операциям, производимым по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Далее перейдем к учету расчетов с покупателями (счет 62).

online-buhuchet.ru

Проводки по поступлению товара на склад 2019

Складское хозяйство хотя и кажется второстепенным, но оно из важных и главных звеньев всего производства или торговой деятельности. Склады, на которых хранятся все закупленные товары, предназначены также и для бесперебойной работы, эффективной продуктивности целого цеха или всего предприятия в общем.

Чтобы процесс приходования проходил быстро и слаженно, был разработан целый свод мероприятий, которые позволяют не останавливать производство и держать материальные ценности в идеальном учете.

Какие этапы входят в приходование:

  • Размещение для дальнейшего хранения.
  • Подготовительный этап к дальнейшему отпуску товара.
  • Выдача товарополучателю.

Все данные операции в целом образуют складской учет, при этом нужно не забывать о главных правилах его ведения. К примеру, скрупулезная проверка материальных ценностей позволяет вовремя выявить порчу продукции и успеть ее обменять или вернуть продавцу.

Тщательная проверка нужна не только для подтверждения качества, но и для выявления недостачи или излишков. Также, важно не забывать каждое событие корректно отображать в бухгалтерском учете в виде создания записей-проводок.

Поступление товара на склады

Первоначальная стадия при поступлении товара на склад зависит от количества операций, необходимых для приходования. Размер партии, вид продукта и последовательность – основные критерии для корректного учета. Для начала следует зафиксировать дату и время приемки, это даст возможность правильно скоординировать дальнейшие действия.

В подготовительные процедуры входит и выбор оптимального места отгрузки, которое должно находиться как можно ближе к самому складу, назначение людей для разгрузки транспортного средства, распределение работ между сотрудниками склада.

Далее следует перейти в подготовки разгрузочного оборудования и определить будущее место хранения материальных ценностей. После того, как первоначальный этап будет пройден, можно подготавливаться к документальному оформлению прибывшего товара.

Методы приходования

Прием товара – это ключевой момент в складской деятельности. Он должен проходить в строгом соблюдении всех договоренностей и спецификаций. Товар должен четко отвечать заявленным ГОСТам, количеству и ассортименту, также следует обращать на комплектацию.

Если товар поступил без:

  • Счета-фактуры,
  • Спецификации,
  • Товарной накладной,
  • Описи,
  • Упаковочных ярлыков,

Составляется опись по фактическому наличию с указанием отсутствующих документов.

Проводки по поступлению товара

Счет ДтСчет КтОписание проводкиСумма проводкиДокумент-основание
41.0160Приходование товаров от поставщикаСумма товара без учета НДСТоварно-расходная накладная
41.0176Приходование товаров от физического лицаСумма по договоруТоварно-расходная накладная
2641.01Передача товара для собственных нуждСумма по расчетуАкт списания

saldovka.com

Типовые операции по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками".

Номер
п/п
Содержание операцийКорреспондирующие
счета
ДебетКредит
1Оприходовано оборудование к установке,  поступившее
от поставщика
0760
2Отражены фактические затраты, увеличивающие стоимость
первоначальную стоимость основных средств, НМА и прочих активов.
0860
3Оприходованы поступившие от поставщика материалы1060
4Увеличена стоимость материалов на сумму расходов, связанных с  их приобретением1060
5Покупка животных для выращивания и откорма1160
6Увеличена стоимость животных на сумму расходов,
связанных с их приобретением
1160
7Оприходование ТМЦ, поступивших от поставщика (если в бухучете используется счет 15)1560
8Увеличена стоимость ТМЦ на сумму расходов, связанных с  их приобретением1560
9Отражение в учете суммы отклонений по поступившим ТМЦ1660
10Отражение НДС по поступившим товарно-материальным ценностям  (услугам, работам)1960
11Выполнение работ (услуг) для основного производства2060
12Выполнение работ (услуг) для вспомогательных производств2360
13Выполнение работ (услуг) для
общепроизводственных нужд
2560
14Выполнение работ (услуг) для
общехозяйственных нужд
2660
15Выполнение работ (услуг) для  исправления   брака2860
16Выполнение работ (услуг) для обслуживающих производств и хозяйств2960
17Поступление товаров от поставщика4160
18Выполнение работ (услуг) , связанных с
реализацией продукции, работ и услуг
4460
19Поступление наличных денежных средств в кассу
от поставщиков или подрядчиков
5060
20Поступление в кассу денежных документов5060
21Поступление денежных средств на расчетный счет от
поставщиков или подрядчиков
5160
22Поступление денежных средств на валютный счет от
поставщиков или подрядчиков
5260
23Поступление денежных средств на специальный счет
от поставщиков или подрядчиков
5560
24Зачтен аванс от поставщика6060
25Передача векселя в уплату задолженности
поставщикам или подрядчикам
6060
26Выполнение строительно-монтажных работ субподрядными
организациями
6260
27Погашение займа   в связи с возникновением обязательств по оплате поставщику или подрядчику6660
28Предъявлены поставщикам или подрядчикам претензии, связанные с недостачей сверх норм естественной
убыли,  несоответствием цен, нарушением условий договоров и т.п.
7660
29Приняты к оплате счета за поставку ТМЦ , выполненные работы (услуги) для филиалов и других
обособленных подразделений, учтенных на
отдельном балансе (в учете головной организации)
7960
30Продажа, выбытие и прочее списание основных средств, производственных запасов, НМА, валютных ценностей и прочих активов9160
31Списание дебиторской задолженности (по которой истек срок
давности)
9260
32Списание дебиторской задолженности вследствие обязательств форс-мажор9260
33Штрафы (пени, неустойки), начисленные за нарушение условий  договоров9260
34Переоценка кредиторской задолженности  в валюте (при
увеличении курса валюты)
9260
35Переоценка дебиторской задолженности в валюте (при
снижении курса валюты)
9260
36Отражение разниц по задолженности поставщикам или подрядчикам9260
37Отражение потерь и расходов, связанных с чрезвычайными
обстоятельствами
9260
38Отражение в составе внереализационных расходов
выполненных работ (оказанных услуг)
9260
39Недостача в пределах норм естественной
убыли (предусмотренных договором при приемке ценностей)
9460
40Выполнение работ (услуг) за счет резервов предстоящих расходов9660
41Выполнение работ (услуг), относящихся к расходам будущих периодов9760

prednalog.ru

Опубликовано в категории: Разное

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о