Проводка от поставщика получены товары: Страница не найдена ошибка 404.

Проводки по поступлению материалов от поставщика 2019

Проводки по стоимости поступивших материалов идёт по фактической стоимости их получения, т.е. общие затраты на получение материалов организацией. Сюда также включены транспортно-заготовительные расходы, которые списываются пропорционально объему списанных материальных средств.

Получение материалов от поставщика

Учет по фактической цене (без НДС) + транспортно-заготовительные расходы (например, доставка).

Проводки:

Счёт Дебет	Счёт Кредит	Описание	Сумма	Документ-основание
При оплате после получения материалов:
10.01	60.01	Получены материалы от поставщика	Стоимость материалов (без НДС)	Приходный ордер,Товарная накладная
19. 03	60.01	НДС по полученным материалам	Сумма НДС	Товарная накладная, Счет фактура
68.02	19.03	НДС переносится к возмещению из бюджета	Сумма НДС	Книга покупок,Счет фактура,Товарная накладная
60.01	51	Оплата поставщику за материалы	Стоимость покупки материалов (с НДС)	Банковская выписка Платежное поручение
Получение материалов по предоплате:
60.02	51	Предоплата за материалы поставщику	Сумма предоплаты	Банковская выписка Платежное поручение
60.01	60.02	Погашение кредиторской задолженности перед поставщиком (зачёт предоплаты)	Стоимость покупки материалов (с НДС)	Бухгалтерская справка-расчет

Поступление материалов на склад по договору мены

Стоимость обмениваемых материалов определяют по соглашению участников сделки. Цена должна быть рыночной.

Проводки:

Счёт Дебет	Счёт Кредит	Описание	Сумма	Документ-основание
10.01	60.1	Поступление материалов от контрагента	Стоимость материалов (без НДС)	Приходный ордер, Товарная накладная
19.03	60.01	НДС по полученным материалам	НДС	Товарная накладная, Счет фактура
68.02	19.03	НДС переносится к возмещению из бюджета	НДС	Книга покупок,Счет фактура
62.01	91.01	Передача по договору мены материалов контрагенту	Рыночная цена материалов	Накладная, Счет фактура
91.02	10.01	Передаваемые материалы списываются с баланса	Себестоимость списываемых материалов (ФИФО, поштучно, средневзвешенная)	Накладная, Счет фактура
91.02	68.02	НДС по передаваемым материалам	НДС передаваемых материалов	Накладная, Счет фактура, Книга продаж
60.01	62.01	Взаимозачёт меновых задолженностей	Стоимость материалов	Бухгалтерская справка-расчет

Проводки по оприходованию материалов по учредительным договорам

Учредители согласованно утверждают стоимость материалов, вносимых в уставной капитал их организации.

Проводки по 10 счету:

Счёт Дебет	Счёт Кредит	Описание	Сумма	Документ-основание
10.01	75.01	Поступление материалов от учредителей	Оценочная стоимость	Приходный ордер
19.03	83	Восстановление НДС (если это требуется учредителя)	НДС восстановленное	Акт приема передачи материалов,Счет фактура

Безвозмездное поступление материалов

Стоимость материалов определяется по рыночной стоимости аналогичных материалов на дату их принятия на учёт.

Проводки:

Счёт Дебет	Счёт Кредит	Описание	Сумма	Документ-основание
10.01	91.01	Поступление материалов	Рыночная стоимость	Приходный ордер,Акт приема передачи материалов

Поступление материалов изготовленных собственными силами

В данном случае стоимостью материалов будет их фактическая себестоимость их изготовления.

Типовые проводки:

Счёт Дебет	Счёт Кредит	Описание	Сумма	Документ-основание
10.01	20.01	Производство материалов	Фактическая себестоимость изготовления	Приходный ордер

В программе 1С поступление материалов на склад оформляется документом «Поступление товаров и услуг» на 10 счет:

Поступление материалов в программе 1С

Поступление материалов в 1С 8.3 можно оформить с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Не забудьте указать правильный счет учета.

Видео по оформлению поступление на склад материалов:

Отражение в учете возврата товара поставщику – варианты проводок

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

 

1.Общие положения

 

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП  771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее — «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь» –

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

 

2.Обязанности Сторон

 

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон; 

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон; 

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа,  или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс — [email protected].

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

 

3.Ответственность Сторон

 

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

 

4.Иные положения

 

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

 

Дата публикации: 01.12.2016г.

 

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

 

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

 

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

 

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

 

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

 

Банковские реквизиты:

Р/с 40702810600001004854

 

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Электронная почта: [email protected]

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

Покупка товаров и услуг через посредника в программе в 1С:Бухгалтерия 8.3

Эта статья опять посвящена посредническим операциям. Мы подробно на конкретном примере рассмотрим, как в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 оформляются операции по приобретению материальных ценностей и услуг через посредника. Рассмотрим данную ситуацию со стороны покупателя (принципала) и со стороны посредника (агента).

Пример.
Организация «Принципал» для приобретения товаров и услуг (доставка товаров) пользуется услугами посредника — организации «Агент». Агент участвует в расчетах и действует от своего имени. В соответствии с договором, его вознаграждение составляет 10% от суммы закупленных товаров и услуг. В соответствии с учетной политикой по бухгалтерскому учету, принципал учитывает расходы на доставку товаров и расходы на услуги посредников на счете 44 «Расходы на продажу».

Организации применяют общий режим налогообложения – метод начисления и Положение по бухгалтерскому учету (ПБУ) 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций». Организации являются плательщиками НДС.
Для ведения бухгалтерского и налогового учета организации используют программу 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0.

При продаже товара и услуг продавец выставляет счета-фактуры на имя агента. Полученные от продавца счета-фактуры агент, в соответствии с п. 11 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, регистрирует в части 2 журнала. При этом счета-фактуры не подлежит регистрации в книге покупок, так как право на вычет НДС у агента не возникает (п. 19 Правил ведения книги покупок).

Агент выставляет (перевыставляет) счета-фактуры принципалу, в которых отражаются показатели счетов-фактур, полученных от продавца. В соответствии с п. 7 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, агент регистрирует выставленные счета-фактуры в части 1 журнала. При этом счета-фактуры не регистрируется в книге продаж, поскольку у агента не возникает обязанность по исчислению НДС (п. 20 Правил ведения книги продаж).

Принципал, получив от агента перевыставленные счета-фактуры, регистрирует их в книге покупок, так как в соответствии с п. 2, п. 12 ст. 171 НК РФ, суммы налога, предъявленные продавцом покупателю при реализации товаров (работ, услуг), подлежат вычетам.

11 января 2016 года принципал перечислил денежные средства на покупку товаров и их доставку на расчетный счет агента.
Для отражения данной операции в учете воспользуемся документом Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику.
В документе указывается получатель – агент, перечисленная сумма и договор. Самое главное, это правильно в программе оформить договор с агентом. Вид договора должен быть — С комиссионером (агентом) на закупку.

Документ Списание с расчетного счета и результат его проведения показаны на Рис. 1.

Рисунок 1.

Денежные средства принципала поступили на расчетный счет агента. При поступлении банковской выписки агенту необходимо создать документ Поступление на расчетный счет с видом операции Оплата от покупателя.

Агенту также необходимо правильно оформить договор с принципалом. Вид договора должен быть — С комитентом (принципалом) на закупку. В договоре можно указать вариант расчета агентского вознаграждения. В нашем случае это 10% от суммы закупки. Счет расчетов 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Документ Поступление на расчетный счет показан на Рис. 2.

Рисунок 2.

На следующий день агент перечислил поставщику предоплату в счет будущей поставки и доставки товаров.

В программе формируется документ Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику.
Получатель – поставщик. Вид договора — С поставщиком.
Документ Списание с расчетного счета показан на Рис. 3.

Рисунок 3.

Поставщик выставил счет-фактуру на аванс на имя агента. Агент счет-фактуру на аванс получил.

Документ Счет-фактура полученный на выданный аванс удобно создать на основании документа Списание с расчетного счета (в котором уплачивался аванс). В созданном документе необходимо изменить вид счета-фактуры На аванс на вид На аванс комитента на закупку, указать принципала и договор с ним. Код вида операции – 05 Авансы за товары, работы, услуги комитента.

Документ Счет-фактура полученный с видом На аванс комитента на закупку не принимает к вычету НДС и соответственно не регистрируется в книге покупок. Зато такой счет-фактура регистрируется в журнале учета счетов-фактур.
Документ Счет-фактура полученный показан на Рис. 4.

Рисунок 4.

Агент должен перевыставить полученный от поставщика счет-фактуру на аванс на имя принципала.

Документ Счет-фактура выданный на аванс комитента на закупку (перевыставленный счет-фактура) создается в программе на основании документа Счет-фактура полученный.
В созданном документе необходимо указать реквизиты платежного документа принципала и заполнить табличную часть. Код вида операции 05.
При проведении документ не начисляет НДС и не регистрируется в книге продаж. Счет-фактура регистрируется только в журнале учета счетов-фактур.
Документ Счет-фактура выданный показан на Рис. 5.

Рисунок 5.

Принципал, получив от агента перевыставленный счет-фактуру на аванс, на основании документа Списание с расчетного счета, с помощью которого он отразил в учете перечисление денежных средств агенту, создает документ Счет-фактура полученный.

В созданном документе необходимо указать, что счет-фактура составлен от имени контрагента-поставщика. Вид счета-фактуры На аванс. Код вида операции 02 Авансы выданные.

Принципал, в соответствии с п. 12 ст. 171 НК РФ, имеет право на вычет НДС. Поэтому, при проведении документ примет в бухгалтерском учете сумму НДС к вычету (Дт 68.02 – Кт 76.ВА) и зарегистрируется в книге покупок (регистр НДС покупки).
Документ Счет-фактура полученный на выданный аванс и результат его проведения показаны на Рис. 6.

Рисунок 6.

18 января поставщик отгрузил и доставил агенту товар. Причем, на товар и доставку поставщик выставил агенту один счет-фактуру.

Для оформления данной операции воспользуемся документом Поступление с видом операции Товары, услуги, комиссия.

В «шапке» документа указывается контрагент-поставщик и договор с ним.
В табличной части на закладке Товары выбирается приобретенный товар (номенклатура с видом Товар), его количество, цена и ставка НДС. Счет учета — 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение». Выбирается принципал, договор с ним и счет расчетов 76.09.
В табличной части на закладке Агентские услуги выбирается оказанная поставщиком услуга (номенклатура с видом Услуга), ее цена и ставка НДС, указывается принципал, договор с ним и счет расчетов.
В «подвале» документа регистрируется полученный от поставщика счет-фактура. Код вида операции 04 Товары, работы, услуги комитента.
Пример заполнения документа Поступление показан на Рис. 7.

Рисунок 7.

При проведении документ оприходует в бухгалтерском учете по дебету счета 002 закупленный для принципала товар, по товарам и услуге сформирует проводки Дт 76.09 — Кт 60.01 (агент должен поставщику, принципал должен ему затраты компенсировать), произведет зачет аванса поставщику и зачет аванса принципала.

Обратите внимание, документ не сделал запись в регистр НДС предъявленный, так как полученный счет-фактура не отражается в книге покупок, а регистрируется только в журнале учета счетов-фактур.

Документ сделал запись в регистр Закупленные товары комитентов. Этот регистр используется для автоматического заполнения документа Отчет комитенту.
Результат проведения документа Поступление показан на Рис. 8.

Рисунок 8.

Агент обязан отчитаться перед принципалом о закупленных товарах и услугах, перевыставить на его имя полученный от поставщика счет-фактуру. Агент претендует на вознаграждение.

Для отражения в программе вышеперечисленных операций воспользуемся документом Отчет комитенту с видом операции Отчет о закупках.

На закладке Главное указывается принципал, договор с ним, способ расчета вознаграждения (для автоматического заполнения можно было указать в договоре). Выбирается услуга по вознаграждению (номенклатура с видом Услуга), счета учета и аналитика (устанавливаются автоматически исходя из регистра сведений Счета учета номенклатуры и справочника Номенклатура).

Табличные части на закладке Товары и услуги заполняются автоматически с помощью кнопки «Заполнить» -> Заполнить закупленными по договору.

При записи (проведении) документа будет автоматически создан документ Счет-фактура выданный с кодом вида операции 04 — Товары, работы, услуги комитента (перевыставленный счет-фактура), который отразится в верхней табличной части. Перевыставленный счет-фактура регистрируется только в журнале учета.

Документ рассчитал агентское вознаграждение (10% от суммы закупки). Счет-фактура на вознаграждение выписывается на закладке Главное.

При проведении документ начислит агенту в бухгалтерском и налоговом учете выручку (вознаграждение), на выручку начислит НДС и сделает запись в книгу продаж (регистр НДС Продажи).

Пример заполнения документа Отчет комитенту и результат его проведения показаны на Рис. 9.

Рисунок 9.

Для фактической передачи принципалу закупленных товаров используется документ Передача товаров комитенту.
В «шапке» документа указывается принципал и договор с ним. Табличная часть на закладке Товары заполняется на основании отчета комитенту. При проведении документ спишет с кредита счета 002 переданный принципалу товар.
Документ Передача товаров комитенту и его проводка показаны на Рис. 10.

Рисунок 10.

Посмотрим журнал учета счетов-фактур у агента.
Агент получил от поставщика счет-фактуру на аванс (код вида операции — 05) и счет-фактуру на реализацию (код вида операции — 04).
Перевыставил эти счета-фактуры принципалу. В графе 8 указан покупатель-принципал, в графе 10 указан продавец, а в графе 12, перевыставленные агентом счета-фактуры ссылаются на счета-фактуры в части 2 журнала, полученные от поставщика (см. Рис. 11).

Рисунок 11.

Принципал, получив от агента отчет и счета-фактуры, в своей программе создает два документа Поступление.

Для оприходывания приобретенных через агента товаров и услуг создается документ Поступление с видом операции Товары, услуги, комиссия.
В «шапке» документа указывается агент и договор с ним.
В табличной части на закладке Товары выбирается приобретенный товар (номенклатура с видом Товар), его количество, цена и ставка НДС. Счет учета — 41.01 «Товары на складах».

В табличной части на закладке Услуги выбирается приобретенная услуга (номенклатура с видом Услуга), ее цена и ставка НДС. Указывается счет затрат 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность» и его аналитика — статья затрат «Транспортные расходы».
В «подвале» документа регистрируется полученный от агента перевыставленный счет-фактура. Причем, при регистрации счета-фактуры, необходимо указать, что счет-фактура составлен от имени контрагента-поставщика. Код вида операции 01 Получение товаров, работ, услуг.
Пример заполнения документа Поступление показан на Рис. 12.

Рисунок 12.

При проведении документ оприходует в бухгалтерском и налоговом учете по дебету счета 41.01 приобретенный товар, учтет по дебету счета 44.01 расходы на доставку, выделит по дебету счета 19 предъявленный поставщиком НДС, начислит по кредиту счета 60.01 задолженность и произведет зачет аванса.

Документ сделает записи в регистр НДС предъявленный — поставщик предъявил НДС. При наличии счета-фактуры суммы НДС из регистра НДС предъявленный попадают в регистр НДС Покупки (книга покупок) и принимаются к вычету. Эта операция в программе выполняется документом Счет-фактура полученный (при включенном флажке «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения»), либо регламентным документом Формирование записей книги покупок в конце квартала.
Результат проведения документа Поступление показан на Рис. 13.

Рисунок 13.

Для отражения в учете расходов на агентское вознаграждение необходимо создать второй документ Поступление с видом операции Услуги.

В «шапке» документа указывается агент и создается новый с ним договор — договор на вознаграждение. Вид договора должен быть — С поставщиком.
В табличной части документа выбирается приобретенная услуга (номенклатура с видом Услуга) — агентское вознаграждение, ее стоимость и ставка НДС. Указывается счет затрат 44.01 и его аналитика — статья затрат с видом расходов для налогового учета Прочие расходы.
В «подвале» документа регистрируется полученный от агента счет-фактура на вознаграждение. Код вида операции 01.
При проведении документ в бухгалтерском и налоговом учете учтет по дебету счета 44.01 расходы на агентское вознаграждение, выделит по дебету счета 19.04 предъявленный агентом НДС, начислит по кредиту счета 60.01 задолженность. Также документ сделает запись в регистр НДС предъявленный.
Пример заполнения документа Поступление и результат его проведения показаны на Рис. 14.

Рисунок 14.

Напоследок посмотрим, что содержится в книге покупок у принципала.
В книге покупок, в части нашего примера, три записи. Получен счет-фактура на аванс с кодом вида операции 02 Авансы выданные и получен счет-фактура на реализацию с кодом вида операции 01 Получение товаров, работ, услуг (счета-фактуры перевыставленные агентом), в графе 9 указан контрагент-поставщик, в графе 11 указан посредник — агент. Также получен от агента счет-фактура (код вида операции 01) на агентское вознаграждение.
Книга покупок комитента, в части нашего примера, показана на Рис. 15.

Рисунок 15.

Наши клиенты могут консультироваться с нашими специалистами по любому вопросу работы в программе. Заключив договор сопровождения 1С с нами сегодня, вы получите бесплатные часы консультаций от наших ведущих специалистов. Воспользуйтесь акцией прямо сейчас! 

Преподаватель Отдела обучения 1С:Франчайзи «Ю-Софт»

Примеры бухгалтерских проводок

	Дебет	Кредит	Хозяйственная операция	Комментарий к проводке (в решение для преподавателя не включать)
1.	311	30	Возвращены неиспользованные деньги из кассы на расчетный счет	Дебет 311 «Текущие счета в национальной валюте» — увеличилась сумма средств на нашем расчетном счете. Выясним, за счет чего. Кредит 30 «Касса» — в результате операции остатки денежных средств в кассе уменьшились. Таким образом, пополнение нашего расчетного счета произошло за счет уменьшения средств в кассе. Данное событие могло произойти в результате того, что кассир внес остатки денежных средств из кассы на расчетный счет предприятия
2.	301	46	Внесены в кассу денежные средства от учредителя в виде оплаты части своей доли в уставном в фонде, которая до данного момента не была внесена.	Дебет 301 «Касса в национальной валюте» — произошло увеличение остатков в кассе в национальной валюте  Кредит 46 «Неоплачений капітал» — так как данный счет является контрпассивным, то произошло уменьшение задолженности учредителей перед предприятием Примечание. По дебету счета 46 начисляется задолженность участников по взносам в уставный фонд предприятия. Поэтому проводка по кредиту на этот счет такую задолженность уменьшает
3.	30	311	Получены в кассу из банка по чеку денежные средства для выплаты заработной платы	Дебет 30 «Касса» -произошло увеличение остатков денежных средств в кассе Кредит 311 «Текущие счета в национальной валюте» отвечает нам на вопрос, откуда взялись денежные средства в кассе. Поскольку поступление произошло сразу, то снять деньги с расчетного счета мог только кассир предприятия. Во всех иных случаях нам пришлось бы использовать счет 33 до момента, когда кассир бы не принял их в кассу.
4.	333	301	Денежные средства из кассы переданы инкассатору	Дебет 333 «Денежные средства в пути в национальной валюте» — денежные средства еще не поступили на счета предприятия, поэтому для отражения данного факта используется этот счет Кредит 301 «Касса в национальной валюте» — а остатки денежных средств в кассе уже уменьшились  Такая ситуация может произойти, когда предприятие сдает выручку в «вечернюю кассу» или инкассаторам. В этот момент в кассе денежные средства уже отсутствуют, а на счет предприятия они еще не зачислены банком
5.	371	301	Выдан аванс через кассу представителю поставщика для будущей поставки товаров
6.	301	361	Получены денежные средства в кассу от представителя покупателя для оплаты уже поставленных товаров (или продукции)	Дебет 301 «Касса в национальной валюте» — произошло увеличение денежных средств в кассе Кредит 361 «Расчеты с отечественными покупателями» показывает, откуда деньги появились в кассе. Их внес покупатель за уже отгруженную продукцию. В кредит счета 361 мы можем отнести средства только тогда, когда на нем уже присутствует дебетовое сальдо, так как счет активный.
7.	92	301	Оплачены наличными из кассы расходы на канцтовары	Дебет 92 «Административные расходы» показывает нам, что предприятие списало затраты по статье «Административные расходы» Кредит 301 «Касса в национальной валюте» указывает на источник происхождения расходов Примечание. Такая проводка годиться только для малых предприятий. Как только на фирме станет больше двух человек (директор+бухгалтер) подобные вещи породят грандиозный бардак в учете. Как правильно. Сначала деньги должны быть выданы из кассы под отчет конкретному сотруднику (Дт 372 Кт 301). Потом этот сотрудник обязан отчитаться, куда он дел выданные средства через заполнение авансового отчета. На основании авансового отчета приобретенные канцтовары должны быть оприходованы на склад ( Дт 201 Кт 372, Дт 644 Кт 372 — вот он, «потерянный» бухгалтером налоговый кредит), и только потом выдан в соответствующее подразделение через списание на затраты предприятия Дт 92 Кт 201. Из таких записей четко видно, кто брал деньги, что на них было куплено и на какие цели было израсходовано.
8.	661	301	Выдана заработная плата работникам из кассы	Дебет 661 «Расчеты по заработной плате» — данный счет является пассивным и операция уменьшает задолженность предприятия по уже начисленной заработной плате Кредит 301 «Касса в национальной валюте» — задолженность была уменьшена путем выдачи денежных средств из кассы предприятия
9.	99	301	Денежные средства в кассе потеряны в результате стихийного бедствия	Счет 99 в настоящее время исключен из Плана счетов бухгалтерского учета Украины, но, чтобы не редактировать условие задачи, оставим так как есть.
10	601	301	Изъяты денежные средства из кассы в рамках принудительного погашения задолженности по кредиту	Дебет 601 «Краткосрочные кредиты банков в национальной валюте» — произошло уменьшение задолженности по краткосрочному кредиту   Кредит 301 «Касса в национальной валюте» — в результате операции остатки денежных средств в кассе уменьшились  Примечание. Нормальное погашение кредита перед банком происходит путем перечисления денежных средств с расчетного счета предприятия или внесения наличных в кассу банка. Но в последнем случае, их нужно было сначала выдать работнику предприятия под отчет (372). Значит погашение произошло принудительно.
11	301	69	Туристические ваучеры проданы покупателям за наличные
12.	91	301	Наличными из кассы оплачены общепроизводственные расходы	Дебет 91 «Общепроизводственные расходы» — предприятие понесло расходы общепроизводственного характера  Кредит 301 «Касса в национальной валюте» — в результате операции остатки денежных средств в кассе уменьшились  Примечание. Для целей практического учета я так делать не рекомендую, поскольку, согласно действующему законодательству, денежные средства из кассы могут быть выданы только идентифицированному физическому лицу. То есть либо под отчет (372) либо представителю контрагента (631, 371). Расходы в кассу прийти не могут. Многие бухгалтера так себе упрощают жизнь, но рискуют не заметить собственные же нарушения в операциях с наличными денежными средствами.
13.	631	301	Представителю поставщика выданы денежные средства в счет оплаты за поставленные товары	Дебет 631 «Расчеты с отечественными поставщиками и подрядчиками» — уменьшаем имеющуюся кредиторскую задолженность (счет 631 — пассивный). Если бы мы выдавали аванс, то нужно было использовать счет 371 «Расчеты по выданным авансам». Значит задолженность уже имелась  Кредит 301 «Касса в национальной валюте» — в результате операции остатки денежных средств в кассе уменьшились
14.	301	50	Получен долгосрочный займ в гривнах наличными в кассу	Дебет 301 «Касса в национальной валюте» — произошло увеличение остатков в кассе в национальной валюте  Кредит 50 «Долгосрочные кредиты и займы» — поступление денежных средств произошло за счет образования долгосрочной задолженности (со сроком погашения более одного года).  Примечание. Поскольку банки не выдают займы в кассу предприятия, то можно предположить, что речь идет о счете 505 «Прочие долгосрочные займы в национальной валюте»
15	361	701	Отражена отгрузка готовой продукции поставщику	Дебет 361 «Расчеты с отечественными покупателями» — отгрузка товара была за гривны, данная операция увеличила (создала) дебиторскую задолженность у контрагента перед нашим предприятием  Кредит 701 «Доход от реализации готовой продукции» — говорит нам, за счет чего возникла дебиторская задолженность у контрагента и что была отгружена именно готовая продукция, а не товары (702)

Получение в процессе закупки

Закулисный взгляд на процесс поступления товаров

Салим Халифе, основатель и генеральный директор

Важное событие в процессе закупок происходит, когда товары, которые вы заказали, прибывают на ваш склад. Вы получили нужный товар? Это того качества, на которое вы рассчитываете? Было ли доставлено правильное количество? Возможно, это простые вопросы, но то, как ваша компания систематически отвечает на них, может иметь большое влияние на эффективность, продуктивность и, в конечном итоге, прибыльность.В нашей продолжающейся серии статей, посвященной основным этапам цикла закупок, мы изучаем процесс получения товаров — что в него входит и почему это важно.

Где это начинается и заканчивается?

Процесс поступления товаров совпадает с товарами, которые компания получает с заказом на поставку, который вы отправили поставщику, подтверждая, что полученные товары соответствуют заказанным и не имеют повреждений. Процесс начинается с заказа на поставку (ЗП) и заканчивается успешной передачей товаров заказчику и выставлением счета в отдел кредиторской задолженности.По сути, процесс получения товара состоит из трех этапов:

1. Осмотр товара
2. По сравнению с ПО
3. Обновление количества и проводка поступления

Часто счет поставщика поступает после получения товаров, и в этом случае существует дополнительный этап сопоставления счета-фактуры с документами получения. Мы рассмотрим сопоставление счетов более подробно в одной из следующих публикаций.

Проверка товаров: количество и качество

Когда прибудет посылка, важно подтвердить, что вы получили нужные товары в нужном количестве.

Насколько тщательно вы проверяете полученное количество, вероятно, будет зависеть от количества задействованных упаковок и важности их содержимого. Если пакетов много и в каждом из них много элементов, полный подсчет потребует очень много времени. В таких случаях может быть лучше использовать выборку для определения полученного количества. Отбор образцов нескольких упаковок может производиться по весу, физическим размерам или индивидуальному подсчету — в зависимости от того, какой метод наиболее целесообразен для конкретного продукта.

В зависимости от важности продукта и его предполагаемого использования проверка качества может проводиться или не проводиться в процессе получения. В некоторых отраслях производства продуктов питания, например, продукты могут быть помещены в карантин для прохождения строгих испытаний качества и состава. Однако обычно проверка качества проводится в процессе получения, чтобы выявить повреждения, возникшие во время транспортировки.

По сравнению с заказом на покупку: платить только за то, что вы получаете

Естественно, вам нужно будет платить поставщикам только за правильные товары, полученные в надлежащем количестве и приемлемого качества по согласованной цене, поэтому вам нужно будет сравнить полученные документы с заказом на покупку.

Если отгрузка прибывает без счета-фактуры поставщика, этот шаг покрывается в процессе проверки. Однако важно, чтобы в вашем отделе кредиторской задолженности была документация, подтверждающая успешное получение платежа, до утверждения платежа. Документы, включая заказ на поставку, отчет о получении, упаковочный лист и счет поставщика, могут быть поданы вместе (предпочтительно в электронном формате) и прикреплены в процессе получения, чтобы они были легко доступны, когда счет будет получен и счета будут оплачены.

Запись квитанции: инструменты для правильной обработки

После того, как вы проверили поступающие товары и подтвердили, что товары и количество соответствуют заказу на поставку, вы должны официально зарегистрировать квитанцию ​​на поставке. Использование программного обеспечения для электронных закупок (eProcurement) для регистрации и отслеживания процесса получения товаров повышает эффективность и помогает формировать передовой опыт несколькими способами.

Использование программного обеспечения eProcurment избавляет персонал от необходимости повторно вводить информацию о товарах; они могут просто подтвердить полученные количества для обновления заказа на поставку.Решения EProcurement также могут выполнять автоматическое двух- или трехстороннее сопоставление счета-фактуры поставщика с заказом на покупку и документами приема. После того, как товар зарегистрирован как полученный в вашем программном обеспечении для электронных закупок, он может быть включен в ваш счетчик наличия запасов, предоставляя точную информацию службе поддержки клиентов, закупкам и персоналу склада. Стоимость полученных товаров или услуг регистрируется в вашей системе бухгалтерского учета, ожидая сверки при получении счета-фактуры. Кроме того, программное обеспечение для электронных закупок может автоматизировать рабочие процессы, обеспечивая соблюдение надлежащих процедур и предоставляя предупреждения и уведомления, чтобы поддерживать процесс и уведомлять заинтересованные стороны о важных событиях и изменениях в процессе.

Невозможно недооценить преимущества программного обеспечения для электронных закупок в процессе получения, поэтому мы кратко изложили их здесь:

• Свести к минимуму риск оплаты товаров, которые вы не заказывали, или переплаты за те, которые вы заказывали.
• Обеспечение точности и актуальности складских запасов
• Отслеживание стоимости товаров и услуг, которые были получены, но еще не выставлены счета
• Ускорение, оптимизация и повышение точности обработки кредиторской задолженности
• Сообщите закупочной группе / покупателям, что строка заказа на закупку закрыта
• Автоматически уведомлять запрашивающего о том, что товары прибыли (или не прибыли в срок)

Заинтересованы в улучшении цикла закупок вашей компании? Посмотрите здесь Paramount WorkPlace в действии.

Об авторе:

Салим Халифе — основатель, президент и генеральный директор Paramount WorkPlace, технологической компании, которая разрабатывает, продает и поддерживает передовые веб-сайты и мобильные программные решения для заявок, закупок и расходов для организаций среднего размера. Компания представила свое первое облачное приложение для запросов SaaS в 1997 году и с тех пор продолжает вводить новшества и расширять свои партнерские отношения и интеграции. Узнайте больше на www.paramountworkplace.com.

Политика и процедуры получения приобретенных товаров — York College / CUNY

Цель:

В этом документе содержатся инструкции по получению товаров, приобретенных Департаментом закупок Йорка. Доставка запрошенных продуктов / товаров знаменует переход в процессе «Покупка к оплате» от закупочной деятельности к операции с кредиторской задолженностью. Все покупки должны быть «получены», чтобы произвести оплату поставщику. «Принимающий» отдел должен определить, являются ли полученные продукты или услуги приемлемыми и соответствуют ли они условиям заказа на поставку.Весь процесс приема состоит из следующего:

Получение — Акт вступления во владение продуктами для того, чтобы подготовить их для проверки, поместить их в инвентарь или передать их конечному пользователю (инициатору запроса) для немедленного использования.

Проверка — акт проверки продуктов, которые были поставлены для определения их соответствия спецификациям покупки.

Принятие — Подтверждение того, что продукты и / или товары соответствуют требованиям заказа на поставку, чтобы поставщик мог получить оплату.Отправления считаются «принятыми», если покупатель (запрашивающий товар) подтверждает получение в модуле расчетов с поставщиками и не имеет проблем с качеством или доставкой. Большинство отправлений считается принятым и одобренным к оплате получателем (запрашивающей стороной) путем создания квитанции о получении (отчета), если получатель не свяжется с отделом закупок или счетами к оплате и не запросит приостановку платежа.

Прием

Оформление поставок

По возможности лицо, получающее продукт, должно подписать документы о получении, предоставленные поставщиком или транспортной компанией.Лицо, получающее посылку, должно осмотреть товары перед подписанием квитанции, а также парафировать упаковочный лист. Затем отправьте упаковочный лист соответствующему лицу (счетам к оплате, инициатору запроса, управлению активами) для финансовой сверки.

Отказ в доставке

По возможности, отделы должны отказывать в приеме грузов, если они не могут подтвердить, что заказ был размещен их отделом, или если упаковка выглядит достаточно поврежденной, чтобы вызывать беспокойство.

Хранение записей

Во время процесса получения Отдел приема переходит в физическое владение и юридическое право собственности на груз. Поэтому для поставщика важно предоставить отделу упаковочный лист для всех отправлений, доставляемых в отдел.

Если поставщик не может предоставить упаковочный лист, отдел должен связаться с поставщиком, чтобы запросить отправку копий в отдел для хранения файлов.

Департамент должен продолжать получать документы в архиве в соответствии с этими руководящими принципами.Необходимость сохранения документов получения особенно важна при приеме любых частичных или смещенных доставок в течение определенного периода времени.

Проверка

Проверка груза

Лица, получающие грузы, должны после подтверждения получения заказа провести инспекцию для проверки следующих минимальных условий:

• Продукты соответствуют требованиям заказа на поставку и другим соответствующим документам (например: правильный номер модели, описание, размер, тип, цвет, характеристики и т. Д.)
• Заказанное количество по отношению к отгруженному или доставленному количеству.
• Нет повреждений или поломок.
• Единица измерения верна (например, если единица измерения в заказе на поставку — одна дюжина, в упаковке должно быть 12).
• Допускается поставочная документация (упаковочный лист, сертификаты и т. Д.).
• Скоропортящиеся товары в хорошем состоянии, срок годности не превышен.
• Изделия исправны или исправны.

Замена продуктов и перегрузка

Поставщикам не разрешается заменять продукты или доставлять больше заказанной суммы без предварительного разрешения отдела или агента по закупкам. Агент по закупкам должен быть уведомлен Департаментом всякий раз, когда это происходит.

Частичные поставки

Отделы

должны связываться с соответствующим агентом по закупкам всякий раз, когда покупка получается как частичная поставка без подтверждения или уведомления от поставщика.Эта информация обычно указывается в упаковочном листе.

Неудачные проверки

Отделам

рекомендуется письменно уведомлять о любых неудавшихся результатах проверки, обнаруженных во время проверки, и предоставлять результаты поставщику и агенту по закупкам для принятия соответствующих мер. При получении отправлений от транспортных компаний количество полученных посылок должно точно совпадать с числом в транспортной накладной. В противном случае Департамент должен потребовать, чтобы водитель записал количество полученных посылок в счете до подписания.Осмотрите все упаковки на предмет повреждений внешнего контейнера. Любые визуальные повреждения также должны быть отмечены в транспортной накладной перед подписанием.

В случае скрытого повреждения Департамент должен немедленно сообщить об этом перевозчику. Отчет должен включать следующую информацию: номер фрахтовой накладной, номер заказа на поставку, дату доставки, поставщика и степень повреждения или недостачи. В случае повреждения важно, чтобы Департамент сохранил все оригинальные транспортные коробки для проверки специалистом по урегулированию претензий.

Приемка

Определение приемки

Отделы

обязаны своевременно связываться с поставщиком при отклонении продуктов, которые являются чрезмерно отгруженными, дефектными или в случае любого другого несоответствия. Несвоевременное уведомление поставщика и / или агента по закупкам будет означать, что отгрузка будет считаться «принятой».

Защита отклоненных продуктов в безопасной зоне

Департаменты несут ответственность за хранение отбракованных продуктов в охраняемой зоне до тех пор, пока продукты не будут отправлены обратно поставщику или пока поставщик не заберет продукты и не заберет их из собственности университета.

Маркировка основных средств

После принятия капитальных статей отделы должны гарантировать, что бирки активов прикреплены к капитальному оборудованию в соответствии с политикой университета, регулирующей основные фонды.

Возврат товара в кредит / возврат

Когда поставщик отправил товары, как указано в заказе на поставку, он юридически выполнил свою часть контракта и не обязан принимать возвращенные товары в кредит или возмещение.Прием возврата поставщиком не является автоматическим; и в случае принятия, поставщик иногда взимает комиссию за пополнение запасов в размере 5–25% от первоначальной стоимости товара. Этот сбор должен быть оплачен отделом заявок.

Когда товар получен от поставщика, который был поврежден, отклонен из-за неудачных приемочных испытаний или не соответствует указанному в заказе на поставку, отдел должен вернуть номер разрешения на возврат от этого поставщика. На транспортной этикетке возвращаемой посылки должен быть указан номер разрешения на возврат.Другая идентифицирующая информация должна быть размещена на внешней стороне возвращаемой упаковки для облегчения идентификации при получении поставщиком. Никакой товар не может быть возвращен без предварительного разрешения поставщика. Служба закупок может помочь в получении кредита или возмещении стоимости поставок.

Обзор процесса учета заказов на поставку

Ниже приводится краткий обзор процесса заказа на поставку с точки зрения бухгалтерского учета:

Заявка на закупку (PR)

Что это?

Запрос разрешения на выполнение заказа на товары и услуги

Что происходит в FIS?

• Сделано резервирование (обязательство) в отношении бюджета отдела, зарегистрированного в счетах управления бюджетом (FM) (CFC или комбинация CFC / Fund)
• В настоящее время по этим счетам не учитываются «фактические данные».

Заказ на поставку

Что это?

Договор между покупателем и продавцом о покупке товаров и / или услуг, предусматривающий некоторые условия, касающиеся покупки

Что происходит в FIS?

• Если заявка на покупку уже была создана в FIS, нет никакого финансового влияния на размер бюджета, зарезервированного для этой транзакции; резервирование (обязательство) по ведомственным счетам FM уже существует.Фактическое обязательство перемещается из заявки на покупку в заказ на покупку.
• Если заявка еще не создана, создается транзакция заказа на поставку, и выполняется резервирование бюджета в счетах УБ отдела.
• В настоящее время по этим счетам не учитываются «фактические данные».

Поступление материала (GR)

Что это?

Подтверждение «получения» (например, принятия) товаров и / или услуг.Это означает, что платеж может быть произведен, поскольку условия договора купли-продажи (например, ЗП) были выполнены.

Что происходит в FIS?

• На ведомственных счетах ФМ:
  • Обязательство (резервирование) по бюджету в ведомственных счетах УБ остается неизменным.
  • В настоящее время по этим счетам не регистрируются «фактические данные».
• В счетах ведомственного контроллинга (CO) (МВЗ или внутренний заказ)
  • Запись делается следующим образом:
    • DR: расходы (только по МВЗ или внутреннему заказу) CR: счет начисленных обязательств (G / L 537000)
      Проводка документа GR представляет собой принятие товаров и / или услуг в том виде, как они были доставлены, и регистрирует это как «накопленное» обязательство Университета.«Накопленное» обязательство — это такое обязательство, при котором мы (UofT) признаем, что платеж подлежит оплате внешней стороне, но формального запроса (например, счета-фактуры) на оплату получено не было.

Квитанция счета (IR)

Что это?

Официальное требование продавца об оплате за поставленные товары и / или услуги.

Что происходит в FIS?

• В ведомственных счетах ФБ происходят два события:
  • Обязательство на поставку (резервирование) уменьшается на сумму, запрошенную в счете-фактуре, и соответствующая сумма бюджета становится доступной для оплаты
  • В это время регистрируется «фактическая» расходная транзакция Примечание : Те же бюджетные доллары, которые были зарезервированы транзакцией на поставку, теперь используются для проведения платежа поставщику; транзакция обязательного заказа на закупку заменяется транзакцией «фактических» расходов.
• В счетах ведомственного контроллинга (CO) (МВЗ или Внутренний заказ):
  • В результате этой транзакции нет активности; счета CO обновляются только в момент проводки документа GR.
• Поскольку теперь сделан запрос на формальный платеж, документ IR приводит к следующей проводке по счетам начисления UofT и счетам поставщика.
  • DR: Счет начисленных обязательств (G / L 537000)
    CR: Счет поставщика
    Эта запись перемещает запись обязательства со счета «общих обязательств» (G / L 537000) на соответствующий счет поставщика для оплаты.

Что делать, если в документ заказа на поставку

требуются исправления

Заказ на поставку больше не требуется:

См. Краткое справочное руководство: Завершение и отмена заказа на покупку

Документ поступления материала зарегистрирован, но платеж поставщику не был обработан с использованием процесса получения счета-фактуры (например, введен как «заверенный счет-фактура»)

Требуется два шага:

1. Сторнировать документ поступления материала; см. краткое справочное руководство: Сторнирование поступления материала
2. Отменить заказ на поставку; См. Краткое справочное руководство: Завершение и отмена заказа на поставку

Если у вас возникнут дополнительные вопросы, обратитесь к представителю факультета FAST Team.

Как создать поступление материала в SAP: MIGO, MB1C, MB03

Для создания поступления материала можно использовать транзакцию MIGO или MB1C .

В основном люди используют MIGO, поскольку в нем предусмотрены все возможности для всех сценариев движения.

Шаг 1)

1. Выполните транзакцию MIGO .
2. Выберите A1 — Поступление материала .
3. Выберите R01 — Заказ на поставку .
4. Введите здесь номер вашего заказа на покупку.
5. Нажмите кнопку «Выполнить».

Шаг 2)

Наш материал перенесен в раздел обзора позиций.

Выберите дату публикации и документа (рекомендуется не оставаться сегодня, как это принято по умолчанию).

Шаг 3)

1. На уровне заголовка вы можете выбрать вкладку «Поставщик», чтобы просмотреть информацию о поставщике.
2. Если вы нажмете на номер позиции, вы увидите несколько вкладок внизу экрана, и вы можете выбрать любую из них, чтобы просмотреть некоторую конкретную информацию об элементе.
3. Если вы выберете вкладку «Материал», вы увидите общие данные о материалах.

Шаг 4)

Проверьте информацию о количестве на этой вкладке. Вы можете выполнить поступление материала на сумму меньше начальной, если ее измените. Вы по-прежнему будете видеть заказанное количество внизу экрана.

Шаг 5)

Следующая вкладка содержит информацию о пункте назначения товара.

1. Вы можете увидеть вид движения, используемый для процесса поступления,
2. завод и место назначения,
3. а также вид на складе при получении. Мы видим, что этот материал будет отправлен на проверку качества (этот индикатор установлен в основной записи материала и упоминался в предыдущих разделах), поэтому он не будет доступен для использования, пока не будет подтверждено его удовлетворительное качество.
4. Также есть информация о получателе товара и пункте разгрузки.

Если вам нужно изменить место хранения или переопределить тип разноски запасов, вы можете сделать это здесь.

Шаг 6)

На этой вкладке вы можете найти данные, связанные с заказом на закупку.

1. Вы можете изменить тип обновления индикатора завершения поставки (в заказе на поставку). Он настроен на автоматическое обновление при публикации, но вы можете изменить его, если для вашего процесса требуется другой подход.

2. После просмотра всех вкладок и после того, как вы убедились, что ваши данные верны, вы можете пометить элементы как ОК. Теперь вы можете опубликовать документ.

После публикации вы увидите, что документ материала был создан.

Теперь вы можете проверить документ материала с помощью кода транзакции MB03 .

1. Выполните транзакцию MB03 .
2. Введите документ материала и год документа.
3. Нажмите Ввод.

Вы можете увидеть основную информацию о документе и элементах.

Дважды щелкните элемент.

В деталях предмета вы можете увидеть некоторую дополнительную информацию о предмете.

Вы закончили проводку поступления материала. Процесс такой же как для производственного заказа, так и для входящей поставки.

Как создать поступление счета-фактуры SAP S / 4HANA

Обычно счет-фактура поставщика (поступление счета-фактуры ) следует за поступлением материала и, следовательно, является последующим документом в процессе покупки до оплаты.Однако иногда вы сначала получаете счет поставщика до того, как получите заказанный материал.

Это может произойти, например, когда доставка товаров занимает длительное путешествие по земному шару на корабле. В любом случае, если у вас есть соответствующий заказ на поставку в системе, у вас будет уникальная ссылка на весь процесс.

Счет-фактура поставщика проводится следующим образом: дебетовый счет GR / IR, кредитный счет поставщика. После выполнения этой бухгалтерской записи счет GR / IR, относящийся к этой покупке, обнуляется.Таким образом, счет GR / IR является клиринговым. По дебету счета GR / IR проводятся все поступления материала; в кредит разносятся счета-фактуры. В идеале счет-фактура (более конкретно, строки позиции счета-фактуры) совпадает с поступлением материала (точнее, строками позиции поступления материала), и они могут быть сопоставлены друг с другом.

Неучтенные позиции (например, поступление материала без счета-фактуры или наоборот) останутся непроверенными на счете GR / IR. Просмотр в учетной записи GR / IR покажет все неочищенные элементы.Проблемы клиринга также могут возникать из-за различий в ценах и количествах между поступлением материала и поступлением счетов-фактур. Следовательно, кто-то должен регулярно проверять эту учетную запись, что было бы очень хорошим внутренним контролем в процессе покупки.

Теперь давайте рассмотрим, как создать квитанцию ​​счета-фактуры и выполнить повторяющиеся проверки конкретной квитанции в SAP S / 4HANA.

Создание приходной накладной

Чтобы создать квитанцию ​​счета в системе, вы можете использовать транзакцию MIRO или следовать по пути меню приложения Логистика > Управление материальными потоками > Проверка счетов логистики > Ввод документа > Введите счет-фактуру .На экране Ввести входящий счет-фактуру , как показано на рисунке ниже, введите необходимые данные, такие как Дата счета-фактуры , Дата проводки и Ссылка (обычно номер документа счета-фактуры поставщика).

Введите номер заказа на поставку рядом с полем Заказ на поставку / Соглашение о поставках и нажмите (Enter). Система извлекает информацию из заказа на поставку и поступления материала, и строка на вкладке Ссылка на закупку заполняется, как показано здесь:

Теперь вы можете проверить сумму и сравнить ее со счетом поставщика.Предлагаемая сумма составляет 100 евро, поскольку в созданном документе поступления материала подтверждено 10 позиций. Если сумма в счете-фактуре поставщика такая же, просто введите сумму в поле Сумма на вкладке Основные данные и выберите поле OK (рядом со значением EA ) в строке заказа на закупку. . Нажмите (Enter), и разница в балансе -100 евро исчезнет. Светофор рядом с балансом станет зеленым, и счет готов к отправке.

Для этого нажмите кнопку Post .

Соответствующее приложение SAP Fiori называется «Создать счет-фактуру поставщика / Создать счет-фактуру поставщика» (MIRO). Визуально и функционально она аналогична транзакции SAP GUI.

Теперь, если вы хотите просмотреть поток документов от заказа на поставку до поступления материала и счета-фактуры поставщика, вы можете, например, просмотреть сгенерированный счет-фактуру, выбрав путь в меню приложения Логистика > Управление материальными потоками > Логистическая проверка счета-фактуры > Дальнейшая обработка > Просмотр документа счета-фактуры, или путем ввода транзакции MIR4.

Вы попадете на экран Просмотр документа счета-фактуры , как показано ниже, где вы определяете документ счета-фактуры № и финансовый год .

После нажатия клавиши (Enter) вы попадете на следующий экран, показанный на следующем рисунке. В левой части экрана вы видите полный поток документов в разделе Просмотр — Структура заказа на поставку .

Вы можете увидеть, что исходным документом является заказ на поставку 4500000020 .Следующим документом является поступление материала 5000000370 , разнесенное по состоянию на 12 октября 2019 г. Далее идет счет-фактура поставщика 5105600168 .

Здесь нет различий между этими документами по цене и количеству. Однако, если есть различия или отсутствуют дополнительные документы, необходимы периодические проверки, которые мы обсудим в следующем разделе.

Выполнять повторяющиеся проверки

В SAP S / 4HANA для конкретного заказа на поставку можно проверить наличие различий в количестве и цене между поступлением материала и полученными счетами-фактурами поставщика.Мы отметили важность и необходимость регулярной проверки клирингового счета GR / IR.

Для выполнения периодических проверок не реже одного раза в месяц вы можете использовать стандартный список отчетов по балансу GR / IR, запустив транзакцию MB5S или выбрав путь в меню приложения Логистика > Управление материальными потоками > Управление запасами > Среда > Отображение балансов > Список балансов GR / IR .

В появившемся экране List of GR / IR Balances , как показано на следующем рисунке, вы можете запросить указанный заказ на поставку и указать другие критерии.

В этом примере введите номер заказа на поставку, например «4500000007». Если вы указали уникальный номер заказа на покупку, вам не нужно заполнять больше полей. Если вы не уверены в этом, введите по крайней мере Purch.Организация . Чтобы получить полную информацию с этим отчетом, установите флажок Очищенные элементы тоже , а затем нажмите кнопку Выполнить .

Выходной отчет показывает заказ на поставку, номер позиции, Полученное количество ( 100 ), Количество выставленных счетов ( 100 ), GR стоимость ( долларов США 1,100.00 ) и Сумма счета-фактуры ( 1,100,00 ) слева направо, как показано на следующем рисунке.

Можно дважды щелкнуть запись заказа на поставку, и появится другой экран, показывающий историю заказа на закупку 4500000007 для поступления материала и поступления счета-фактуры, как показано на последнем рисунке.

Здесь вы можете переключаться между поступлением материала ( 500000020 ) и поступлением счета-фактуры ( 5105600101 ) и наоборот, щелкнув соответствующую строку. Вы также можете просмотреть все связанные данные для этого заказа на поставку, такие как данные поставщика, платежная информация, банковская информация, налоговая информация, номер документа материала, сумма, бухгалтерский документ, книга материалов и т. Д.Вы можете щелкнуть по каждому из них, чтобы убедиться, что все совпадает между поступлением материала и получением счета-фактуры.

Заключение

Процесс закупки в логистике с помощью SAP S / 4HANA запускается, когда компании необходимо приобрести товары или услуги у поставщика вашей компании. Счета к оплате в процессе покупки до оплаты затрагиваются в конце процесса, когда дело доходит до регистрации счетов и их оплаты.

В этой публикации мы изучили, как разнести квитанцию ​​об оплате в SAP S / 4HANA.Узнайте больше о SAP S / 4HANA Finance здесь.

Примечание редактора : этот пост был адаптирован из раздела книги « Финансовый учет с SAP S / 4HANA: Business User Guide » Йонаса Тритшлера, Стефана Вальца, Рейнхарда Руппа и Нертилы Мука.

Как получить запасы из заказов на покупку

Привет, @LCecchini.Я здесь, чтобы убедиться, что вы можете получить инвентарь из вашего заказа на покупку в QuickBooks Desktop (QBDT). Таким образом, вы можете отслеживать свой инвентарь и соответственно записывать его.

Приведенные выше шаги относятся к онлайн-версии QuickBooks. Вот почему вы не можете найти раскрывающееся меню Action . С помощью QBDT вы можете получать запасы со счетом или без него после записи заказа на покупку. Таким образом, ваше количество в наличии для каждого товара и сумма к оплате поставщику будут обновлены.Позвольте мне рассказать вам, как это сделать.

1. Перейдите в меню Vendor .
2. Выберите Центр поставщиков .
3. Щелкните раскрывающийся список Новые транзакции .
4. Выберите вариант Получить товары и ввести счет (получить запасы со счетом), Получить товары или Ввести счет за полученные товары (получить товарные запасы без счета).
5. Заполните все необходимые данные.
6. Щелкните Сохранить и закрыть .
7. Когда вы будете готовы оплатить счет, перейдите к Оплата счетов . Затем перейдите к Ввод счетов в инвентаризацию , когда вы получите счет за инвентаризацию.

Я приложил ниже снимок экрана, на котором показаны третий и четвертый шаги.

Вы также можете обратиться к этой статье для подробных шагов: Получение инвентаризации.

Получение запасов является частью вашего обычного рабочего процесса A / P в QBDT.Чтобы увидеть полный список рабочих процессов и других транзакций, связанных с поставщиками, обратитесь к этой статье: Рабочие процессы расчетов с поставщиками в QuickBooks Desktop.

Сообщите мне, как это происходит, в комментариях ниже. Если у вас есть другие опасения по поводу получения предметов инвентаря, заказов на покупку и транзакций, связанных с поставщиками, я всегда рядом, чтобы помочь. Всегда заботиться.

Управление запасами + 3-стороннее сопоставление с использованием AP Automation

Получать или не получать: управление запасами и 3-стороннее сопоставление

В настоящее время заказы на поставку используют почти все.Компании любого размера считают, что эта система является более простым способом управления заказами, проверки покупок и получения некоторого представления о том, откуда исходят их расходы. Имеет смысл создать систему заказов на закупку для вашего бизнеса.

Внедрение системы заказов на закупку (PO) — это только начало. Заказы могут быть отправлены неполными или в разобранном виде. Продавцы иногда также отправляют больше, чем вы заказали, что необходимо согласовать, чтобы была произведена соответствующая оплата и инвентарь оставался точным.А иногда товары и счет-фактура не приходят одновременно, поэтому вам нужно отслеживать эти заказы и согласовывать различия.

Лучшее решение этих проблем — введение четкой политики приема. Такая политика будет работать рука об руку с вашей системой закупок и системой расчетов с поставщиками (AP) , предоставляя вам более глубокое понимание и контроль над деньгами, уходящими из компании, и поступающими товарами.

Что получает?

Получение — это процесс, который компании используют для регистрации того, какие позиции в заказе на поставку фактически поступили в поставку.Сразу после поступления заказа кто-нибудь, например, клерк-получатель, проведет физический учет товаров, чтобы проверить количество и тип полученного товара.

Затем принимающий клерк или администратор создает документ, подтверждающий полученные продукты. Эти документы имеют множество имен, включая получателей, поступления товаров или просто поступления. Вы будете отслеживать поступления товаров через систему и сопоставлять их с заказами на покупку и счетами-фактурами. Это гарантирует, что ваша компания получит все, что вы заказали, и предоставит вам документацию, необходимую для запроса кредита у поставщиков за отсутствующий или поврежденный товар.

Всегда ли требовать получения?

На этот вопрос нет универсального ответа. С точки зрения бухгалтерского учета согласованность стандартов обычно предпочтительнее непоследовательности. Однако иногда получение не имеет отношения к покупке.

Возьмем, к примеру, счета за коммунальные услуги. Более крупные компании работали с поставщиками коммунальных услуг, и им удалось заставить многих включать номера заказов на покупку при отправке счетов на оплату.Это может действительно ускорить процесс оплаты по сравнению с ожиданием утверждения вручную, поскольку любые деньги, доступные по заказу на покупку, могут быть использованы для оплаты коммунальных расходов.

Однако в этом примере нет необходимости усложнять процесс, добавляя прием. Создание товарного поступления для коммунальных услуг также сводит на нет цель получения, потому что нечего согласовывать. Вы в любом случае собираетесь оплатить счет за электроэнергию в полном объеме, поскольку энергетические компании не умеют вести переговоры и получать прибыль.

Когда вам нужно получать?

Если у вас есть запасы, которые нужно поддерживать, использование хороших поступлений имеет решающее значение. Часто существует огромная разница между местом, которое получает материалы, и отделом, оплачивающим счет. Требование GR значительно упрощает работу бухгалтерии, когда они пытаются убедиться, что платят за то, что на самом деле прибыло в вашу компанию. Это также полезно, когда заказы выполняются несколькими отправками. Получение — это способ постепенно опровергать заказ на поставку, чтобы отслеживать, что прибыло, а что еще не получено.

Кроме того, компании, которые заказывают много продуктов питания, таких как продукты, мясо и молочные продукты, должны обязательно требовать получения при любой из этих покупок. Продавец может принести упаковочный лист, который показывает, что весь заказ выполнен, но при дальнейшем просмотре вы можете обнаружить, что часть заказа испорчена, повреждена или иным образом непригодна для использования. GR вам понадобится, если вы попросите продавца вернуть деньги за непригодные для использования товары. Он также функционирует как юридический документ для ваших записей.

Как компании обеспечивают соблюдение требований GR?

Может возникнуть соблазн провести формальную линию на песке и сказать, что все заказы на покупку должны проходить процесс получения, чтобы получить хороший чек.Однако этот подход не учитывает быстрые темпы офисной среды или другие срочные платежи. Когда существует разделение, кредиторская задолженность обычно несет ответственность за знание того, какие заказы на покупку необходимо получить.

У каждой компании свои правила, но, как правило, запасы и скоропортящиеся товары всегда требуют получения. Иногда общие заказы на покупку не требуют получения, но в других случаях это необходимо. При работе с исключениями процесс может очень быстро запутаться, и команде AP будет сложно уследить за ним.Если это похоже на вашу компанию, было бы неплохо найти инструмент рабочего процесса кредиторской задолженности, который автоматически различает двусторонние и трехсторонние заказы на поставку.

Что такое двустороннее и трехстороннее согласование?

Компании используют разные системы согласования, чтобы гарантировать получение того, что они заказывают. При двустороннем сопоставлении вы сравниваете счет, полученный от поставщика, с заказом на покупку, созданным вашей компанией. Если они совпадают, то вперед. В этой системе вы просто предполагаете, что в счете указано то, что вы действительно получили.

В некоторых случаях двустороннее сопоставление работает, но не очень хорошо для инвентаря и скоропортящихся товаров. Для них вам нужно использовать 3-стороннее соответствие. Эта система сопоставляет заказ на поставку, счет-фактуру и поступление материала. Все три должны совпадать, прежде чем отдел кредиторской задолженности одобрит платеж.

Когда вы используете программное обеспечение для автоматизации AP, вам понадобится система, которая может определять разницу между разными типами счетов и автоматически направлять их для двустороннего или трехстороннего сопоставления.Это сэкономит вашей бухгалтерии много времени и упростит внедрение. И в качестве дополнительного бонуса, 3-стороннее сопоставление помогает предотвратить мошенничество .

Как насчет INR и RNI проблем?

Еще одна вещь, с которой может помочь надежный процесс получения, — это проблема с несинхронизированным поступлением счетов и товаров. Счет-фактура не получена (INR) и получена без выставления счета (RNI) происходит, когда время выставления счетов и доставки смешиваются. Раньше счета и посылки приходили примерно в одно и то же время.Сейчас не так много.

INR становится все более распространенным явлением, потому что электронные / электронные счета приходят так быстро. Есть большая вероятность, что счет будет доставлен задолго до того, как товар будет отправлен. Это может стать серьезной проблемой для персонала, работающего с кредиторской задолженностью, который ожидает подтверждения оплаты счетов, пока не будут получены продукты. Автоматизация помогает решить эту проблему, отслеживая счета-фактуры до тех пор, пока не появятся товары, и вы можете выполнить трехстороннее сопоставление.

RNI представляет аналогичную проблему. Когда товары прибывают до выставления счета-фактуры, вы создаете квитанцию ​​об оплате, но пока не можете сопоставить ее со счетом-фактурой.А это значит, что ее пока нельзя записать в счет кредиторской задолженности. Наличие системы получения помогает вам отслеживать эти товары до тех пор, пока не поступит счет, и вы не сможете завершить трехстороннее сопоставление.

Как можно использовать заказы на покупку, чтобы сделать первый шаг?

Прежде чем применять политику получения, убедитесь, что вы разобрали свою систему закупок. Для многих компаний система программного обеспечения для онлайн-закупок будет лучшим выбором. Это организованный, гибкий и недорогой сервис.Кроме того, это дает вам более прямой контроль над вашими заказами на покупку и может взаимодействовать с другим программным обеспечением.

Удобная система заказов на поставку — это первый шаг к использованию трехстороннего сопоставления для управления запасами. И убедитесь, что вы используете систему закупок и заказов, совместимую с автоматизацией вашей кредиторской задолженности. (Если вы еще не используете автоматизацию точек доступа, сейчас самое время начать.) Ставка на бухгалтерский учет и приобретение программного обеспечения для автоматизации от того же поставщика гарантирует, что вам не придется иметь дело с конфликтами программного обеспечения.Это также значительно упрощает внедрение и изучение новой системы для ваших сотрудников.

Зачем использовать программное обеспечение для автоматизации точек доступа?

В течение многих лет компании использовали как двухстороннее, так и трехстороннее согласование вручную. И поскольку эта система работала одно время, некоторые компании не хотят переходить на использование программного обеспечения для автоматизации расчетов с поставщиками. Но обработка и отслеживание заказов на покупку, счетов-фактур и поступлений товаров становится все сложнее и сложнее по мере роста вашего бизнеса. А в мире бизнеса, который становится все более цифровым, компании, не использующие программное обеспечение для автоматизации, рискуют отстать.

Есть много причин для автоматизации счетов к оплате . Автоматизация точки доступа ускоряет обработку, экономит деньги вашей компании, повышает безопасность и уменьшает беспорядок, среди прочего. И если вы выберете правильный тип программного обеспечения для автоматизации бухгалтерского учета, это значительно упростит внедрение и обеспечение соблюдения политики получения. Программное обеспечение Quality AP упрощает двустороннее и трехстороннее согласование. Вы зададите индивидуальные настройки, которые сообщают программе, как обрабатывать различные типы счетов.Он также автоматически сопоставляет заказы на закупку со счетами-фактурами и, при необходимости, поступлениями товаров.

С чего начать прием?

Если у вас еще нет политики получения товаров, начните с решения, для каких категорий покупок вам потребуются товарные квитанции. Установите политику компании и работайте над тем, чтобы сделать ее понятной и простой для всех участников.

Получение может повысить эффективность ваших закупок, управления запасами и обработки счетов.Это одно из небольших изменений, которые вы можете внести, которые являются ключом к решению или предотвращению серьезных проблем. Снижение затрат на согласование неправильных товаров существенно повлияет на точность вашей операции. Кроме того, вы сэкономите время на обработке точек доступа.

Внедрение автоматизированной системы учетных записей и простой в использовании системы закупок перед внедрением политики получения значительно упростит переход.