Проводки начисление уставного капитала: Внесение уставного капитала на расчетный счет

Содержание

Поступление материалов в качестве вклада в уставный (складочный) капитал, средств целевого назначения и безвозмездно

Отражение в бухгалтерском учете принимающей организации факта получения (внесения) вклада в уставный (складочный) капитал материалами.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
Бухгалтерские проводки при начислении задолженности учредителя (участника) по вкладу в уставный (складочный) капитал
1	75-1	80	Отражен (увеличен) размер уставного (складочного) капитала за счет вкладов (взносов) учредителей (участников) после регистрации (перерегистрации) в учредительных документах ее величины (новой величины). В развитие субсчета 75-1 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал» могут быть открыты дополнительные субсчета, в частности 75-1-1 «Расчеты с учредителями – физическими лицами» и 75-1-2 «Расчеты с учредителями – юридическими лицами»
Бухгалтерские проводки при поступлении материалов, учитываемых по фактурной стоимости в качестве вклада в уставный (складочный) капитал, если организация не применяет счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
1	10	75-1	Отражена (начислена) фактическая стоимость материалов, согласованная учредителями с учетом оплаченных учредителем и документально им подтвержденных транспортно-заготовительных расходов (без НДС)
Бухгалтерские проводки при поступлении материалов, учитываемых по фактурной стоимости в качестве вклада в уставный (складочный) капитал, если организация применяет счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
1	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	75-1	Отражена (начислена) фактическая стоимость материалов, согласованная учредителями с учетом оплаченных учредителем и документально им подтвержденных транспортно-заготовительных расходов (без НДС)
2	10	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	Оприходованы на склад(ы) материалы по фактурной стоимости без НДС
Бухгалтерские проводки при оприходовании (принятии на учет) материалов, учитываемых по учетной стоимости в качестве вклада в уставный (складочный) капитал
1	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	75-1	Отражена (начислена) фактическая стоимость материалов, согласованная учредителями с учетом оплаченных учредителем и документально им подтвержденных транспортно-заготовительных расходов (без НДС)
2	10	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	Оприходованы на склад(ы) материалы по учетной стоимости
3	16 субсчет «Отклонение в стоимости материалов»	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	Отражена положительная разница между учетной и фактурной (рыночной) стоимостью
	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	16 субсчет «Отклонение в стоимости материалов»	или Отражена отрицательная разница между учетной и фактурной (рыночной) стоимостью
Бухгалтерские проводки при отражении НДС по оприходованным (принятым на учет) материалам
1	19-3	83	Учтен (начислен) НДС, восстановленный учредителем и относящийся к стоимости материала, полученного в качестве вклада в уставный (складочный) капитал
2	68 субсчет «Расчеты по НДС»	19-3	Принят к вычету из бюджета НДС по оприходованным материалам
Бухгалтерские проводки при отнесении на добавочный капитал разницы между суммой, фактически внесенной учредителем (участником) в оплату доли в уставном (складочном) капитале, и ее номинальной стоимостью
1	75-1	83 субсчет «Другие источники»	Отражена разница между суммой, фактически внесенной учредителем (участником) в оплату доли в уставном (складочном) капитале, и ее номинальной стоимостью

Отражение в бухгалтерском учете принимающей организации поступления материалов, полученных безвозмездно.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
Бухгалтерские проводки в момент начисления задолженности дарителя
1	76	98-2	Отражена (начислена) задолженность дарителя на рыночную (фактическую) стоимость материалов с НДС в момент подписания договора дарения или иного безвозмездного договора. Безвозмездное получение материалов отражено в качестве доходов будущих периодов. В развитие субсчета 98-2 «Безвозмездные поступления» могут быть открыты дополнительные субсчета по видам материальных ценностей, полученных безвозмездно, в частности 98-2-3 «Безвозмездные поступления материалов»
Бухгалтерские проводки в момент оприходования материалов, если их поступление принимающая (одаряемая) организация отражает без использования счета 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
1	10	76	Отражена (начислена) рыночная (фактическая) стоимость материалов с НДС
Бухгалтерские проводки в момент оприходования материалов, если их поступление принимающая (одаряемая) организация отражает с использованием счета 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и материалы учитываются по фактурной стоимости
1	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	76	Отражена (начислена) рыночная (фактическая) стоимость материалов с НДС
2	10	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	Оприходованы на склад(ы) материалы по фактурной (рыночной) стоимости с НДС
Бухгалтерские проводки в момент оприходования материалов, если их поступление принимающая (одаряемая) организация отражает с использованием счета 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и материалы учитываются по учетной стоимости
1	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	76	Отражена (начислена) рыночная (фактическая) стоимость материалов с НДС
2	10	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	Оприходованы на склад(ы) материалы по учетной стоимости
3	16 субсчет «Отклонение в стоимости материалов»15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	субсчет «Заготовление и приобретение материалов»субсчет «Отклонение в стоимости материалов»	Отражена положительная разница между учетной и фактурной (рыночной) стоимостью или Отражена отрицательная разница между учетной и фактурной (рыночной) стоимостью
Бухгалтерские проводки при списании безвозмездно полученных материальных ценностей как доходов будущих периодов на финансовые результаты организации в прочие доходы по мере их расхода в производство или продажу
1	98-2	91-1	Списана фактическая стоимость безвозмездно полученных материальных ценностей на финансовые результаты организации в качестве прочего дохода

Отражение в бухгалтерском учете принимающей организации поступления материалов, полученных в качестве средств целевого назначения, если принятые к учету средства отражаются в бухгалтерском учете как возникновение целевого финансирования и задолженности по этим средствам.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
Бухгалтерские проводки, если организация не применяет счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
1	76	86	Отражена задолженность по получению организацией средств целевого назначения
2	10	76	Отражена (начислена) покупная (фактическая) стоимость материалов без НДС, полученных в качестве средств целевого назначения
3	19-3	76	Учтен (начислен) НДС по материалам, полученным в качестве средств целевого назначения
4	86	19-3	Списан НДС по материалам за счет средств целевого назначения (финансирования)
Бухгалтерские проводки при применении организацией счета 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и учете материалов по фактурной стоимости
1	76	86	Отражена задолженность по получению организацией средств целевого назначения
2	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	76	Отражена (начислена) покупная (фактическая) стоимость материалов без НДС, полученных в качестве средств целевого назначения
3	19-3	76	Учтен (начислен) НДС по материалам, полученным в качестве средств целевого назначения
4	10	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	Оприходованы на склад(ы) материалы по фактурной стоимости без НДС
5	86	19-3	Списан НДС по материалам за счет средств целевого назначения (финансирования)
Бухгалтерские проводки при применении организацией счета 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и учете материалов по учетной стоимости
1	76	86	Отражена задолженность по получению организацией средств целевого назначения
2	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	76	Отражена (начислена) покупная (фактическая) стоимость материалов без НДС, полученных в качестве средств целевого назначения
3	19-3	76	Учтен (начислен) НДС по материалам, полученным в качестве средств целевого назначения
4	10	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	Оприходованы на склад(ы) материалы по учетной стоимости
5	16 субсчет «Отклонение в стоимости материалов»	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	Отражена положительная разница между учетной и фактурной (рыночной) стоимостью
	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	16 субсчет «Отклонение в стоимости материалов»	или Отражена отрицательная разница между учетной и фактурной (рыночной) стоимостью
6	86	19-3	Списан НДС по материалам за счет средств целевого назначения (финансирования)
Бухгалтерские проводки при учете активов, полученных в качестве средств целевого назначения в составе доходов будущих периодов
1	86	98-2	Отражены средства целевого назначения (финансирования) в качестве доходов будущих периодов как активы, полученные коммерческой организацией безвозмездно, в момент принятия к бухгалтерскому учету этих активов. В развитие субсчета 98-2 «Безвозмездные поступления» могут быть открыты дополнительные субсчета по видам материальных ценностей, полученных безвозмездно, в частности 982-3 «Безвозмездные поступления материалов»
Бухгалтерские проводки при списании средств целевого назначения как доходов будущих периодов на увеличение финансовых результатов организации в доходы отчетного периода по мере расхода материально-производственных запасов в производство или продажу
1	98-2	91-1	Отражены прочие доходы организации от использования средств в сумме фактической стоимости отпущенных материальных ценностей

Отражение в бухгалтерском учете принимающей организации поступления материалов, полученных в качестве средств целевого назначения, если средства целевого назначения признаются в бухгалтерском учете по мере фактического получения ресурсов.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
Бухгалтерские проводки при применении организацией счета 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и учете материалов по фактурной стоимости
1	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	86	Отражена (начислена) покупная (фактическая) стоимость материалов с НДС, полученных организацией в качестве средств целевого назначения
2	10	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	Оприходованы на склад(ы) материалы по фактурной стоимости с НДС
Бухгалтерские проводки при применении организацией счета 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и учете материалов по учетной стоимости
1	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	86	Отражена (начислена) покупная (фактическая) стоимость материалов с НДС, полученных организацией в качестве средств целевого назначения
2	10	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	Оприходованы на склад(ы) материалы по учетной стоимости
3	16 субсчет «Отклонение в стоимости материалов»	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	Отражена положительная разница между учетной и фактурной (рыночной) стоимостью
	15 субсчет «Заготовление и приобретение материалов»	16 субсчет «Отклонение в стоимости материалов»	или Отражена отрицательная разница между учетной и фактурной (рыночной) стоимостью
Бухгалтерские проводки, если организация не применяет счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
1	10	86	Отражена (начислена) покупная (фактическая) стоимость материалов с НДС, полученных организацией в качестве средств целевого назначения
Бухгалтерские проводки при учете активов, полученных в качестве средств целевого назначения в составе доходов будущих периодов
1	86	98-2	Отражены средства целевого назначения (финансирования) в качестве доходов будущих периодов как активы, полученные коммерческой организацией безвозмездно, в момент принятия к бухгалтерскому учету этих активов. В развитие субсчета 98-2 «Безвозмездные поступления» могут быть открыты дополнительные субсчета по видам материальных ценностей, полученных безвозмездно, в частности 98-2-3 «Безвозмездные поступления материалов»
Бухгалтерские проводки при списании средств целевого назначения как доходов будущих периодов на увеличение финансовых результатов организации в доходы отчетного периода по мере расхода материально-производственных запасов в производство или продажу
1	98-2	91-1	Отражены прочие доходы организации от использования средств в сумме фактической стоимости отпущенных материальных ценностей

НОУ ИНТУИТ | Лекция | Ввод начальных остатков, учет уставного капитала

< Лекция 7 || Лекция 5: 1234567

Аннотация: В данной лекции мы займемся вводом начальных остатков, рассмотрим операции по учету уставного капитала.

Ключевые слова: ПО, уставный капитал, бухгалтерский учет, работ, ввод начальных остатков, конфигурация, меню, ссылка, ООО, поле, запись, регистр бухгалтерии, полезность, печать, вывод, субконто, двойной щелчок, основные средства, дерево, Амортизация, стоимость, линейный способ амортизации, метод начислений, реквизит, значение, амортизация ОС, оборотно-сальдовая ведомость, минимум, система компоновки данных, префикс, учетная политика, операции, представление, ключ, список, передача ОС, НДС, прибыль, регистрация, добавочный капитал, чистые активы, регистры накопления, регистры сведений, активность, налоговый учет

Цель лекции: научиться вводить начальные остатки по счетам, формировать уставный капитал

5.1. Ввод начальных остатков

Если организация, переходящая на 1С:Бухгалтерию 2.0, ранее уже вела бухгалтерский учет, первым этапом учетных работ является ввод начальных остатков. При переходе с другой учетной программы есть возможность выгрузки данных – в идеале, при таком подходе, переносятся не только начальные остатки, но, кроме того, документы и справочники. Желательно переходить на учет в новой программе с нового года, остатки, таким образом, вводятся последним днем прошлого года. Можно, конечно, переходить на новую программу и в середине года, и, как правило, такой переход завершается удачно, но при переходе вам, возможно, понадобятся услуги специалистов, так как могут возникнуть проблемы (от ошибок при переносе до невозможности переноса), особенно, если предыдущая ваша конфигурация была измененной. При последнем случае практически гарантированна невозможность нормального перехода на новую версию без вмешательства специалистов.

Сейчас мы рассмотрим методику «ручного» ввода начальных остатков, попутно обсудив основные документы, используемые для этих целей. Освоив этот подход, вы не только сможете самостоятельно ввести начальные остатки, но и сможете, при необходимости, исправить автоматический перенос остатков, выполненный при выгрузке данных из другой конфигурации.

Вполне можно вводить начальные остатки, не прибегая к помощи специальных средств, в частности, Помощника ввода начальных остатков. Но работа с Помощником весьма наглядна, он, фактически, является удобной оболочкой, которая, при вводе тех или иных остатков, создает соответствующие документы ввода начальных остатков и в наглядной форме предоставляет результаты ввода. Поэтому мы будем пользоваться обработкой

Ввод начальных остатков. Для того чтобы открыть ее, можно воспользоваться ссылкой Ввод начальных остатков на закладке Панели функций Начало работы, можно вызвать ее из меню Операции > Обработки или командой Предприятие > Ввод начальных остатков.

Обработка Ввод начальных остатков, установка даты ввода начальных остатков

Первым действием, которое нам нужно выполнить при появлении окна Ввод начальных остатков, является установка даты ввода начальных остатков. Для этого служит ссылка Установить дату ввода начальных остатков, которая расположена в правой панели окна, рис. 5.1. Так как мы вводим начальные остатки на конец 2010 года, установим дату ввода

31.12.2010.

увеличить изображение
Рис. 5.1. Ввод начальных остатков, установка даты ввода начальных остатков

Нажмем в окне Установка даты ввода начальных остатков кнопку Установить. Теперь можно приступать к работе.

Ввод начальных остатков по расчетному счету

Начнем с ввода остатка денежных средств на расчетном счете организации. Для этого выделим в окне Ввод начальных остатков строку 51 «Расчетные счета» и нажмем на кнопку Ввести остатки по счету. Отобразится окно Ввод начальных остатков: Денежные средства (счета 50-59). В форме присутствует табличная часть, рис. 5.2, которую следует заполнить для ввода остатков.

Рис. 5.2. Ввод начальных остатков, денежные средства

Нажмем на кнопку Добавить в командной панели табличного поля, в созданной строке поля заполним следующие поля:

Счет учета: 51

Субконто счета: ООО «Ростбанк» (Расчетный)

Сумма остатка: 982374

Вот как выглядит заполненная табличная часть, рис. 5.3.

Рис. 5.3. Заполненная табличная часть документа по вводу начальных остатков по денежным средствам

intuit.ru/2010/edi»>Нажатие на кнопку ОК приведет к записи, проведению документа и закрытию окна. Мы хотели бы, после проведения, проанализировать воздействие документа на учет, поэтому, вместо нажатия на кнопку ОК, нажмем на кнопку Провести в командной панели документа. Это приведет к записи и проведению документа, документу будет присвоен номер, он отобразится в поле Номер и теперь мы сможем посмотреть, какие записи наш документ сформировал в учете. Для этого можно нажать на кнопку Проводки БУ в командной панели окна. Появится окно Результат проведения, где, на закладке Бухгалтерский и налоговый учет можно видеть проводку, сформированную документом, рис. 5.4.

увеличить изображение
Рис. 5.4.

Анализ результатов проведения документа

Видно, что документ сформировал бухгалтерскую запись вида Д51 К000 на сумму 982374 р. Если, помимо формирования движений по регистру бухгалтерии (то есть – помимо формирования бухгалтерских записей) документ изменяет состояние других регистров, в окне отображения результата проведения можно видеть дополнительные закладки. Когда этих закладок достаточно много, для того, чтобы просмотреть их, приходится между ними переключаться. К тому же, в особо сложных случаях, вам может понадобиться распечатать результаты проведения документа для последующего анализа. Для быстрого просмотра изменений, которые документ внес в нашу учетную систему, можно воспользоваться кнопкой Отчет по движениям документа, находящейся в нижней командной панели документа. Сейчас нажатие на нее вызовет такой, рис. 5.5, отчет.

увеличить изображение
Рис. 5.5. Отчет по движениям документа

Дальше >>

< Лекция 7 || Лекция 5: 1234567

Публикация и утверждение журнальных записей (1.

Периодические проводки «корректировки» в Главной бухгалтерской книге университета (GL) необходимы для исправления ошибок, перевода средств и начисления или отсрочки доходов и расходов. Политика университетских журнальных записей требует, чтобы все журнальные записи создавались и утверждались уполномоченными и обученными пользователями, соответствовали политике бухгалтерского учета университета и общепринятым принципам бухгалтерского учета в США (US GAAP), размещались в соответствующем объекте затрат и в GL. учетную запись, приложите достаточно подтверждающей документации и соблюдайте ограничения спонсоров и доноров.

Расходы и доходы должны находиться между датой начала и датой окончания объекта затрат и используемой учетной записи GL. Записи в журнале начисления и отсрочки должны соответствовать ОПБУ США, гарантируя, что расходы учитываются в периоде, когда товары или услуги были получены, а доходы – в заработанном периоде.

Журнальные записи отражаются во внешних финансовых отчетах и нормативных документах Университета, а также во внутренней управленческой отчетности. Целью этой политики является обеспечение точности журнальных записей Университета, их соответствия всем применимым политикам и ограничениям и надлежащего документирования в рамках процесса обеспечения качества и надежности финансовой отчетности Университета.

Центральные бизнес-офисы, включая общий бухгалтерский учет, бюджет и институциональные исследования, объекты и финансовые операции после присуждения; ведомственные финансовые администраторы; создатели записей журнала; и утверждающие журнальные записи.

Бухгалтерская запись — это транзакция в системе главной бухгалтерской книги Университета, используемая для исправления ошибок, перевода средств, а также начисления или отсрочки доходов и расходов. В некоторых случаях запись в журнале может использоваться для записи исходной транзакции, например, банковского платежа или получения средств за пределами университетской кассы, счетов студентов и казначейства.

Эта политика применяется только к ручным записям журнала, созданным пользователями — типам документов SA, YC, ZJ, KZ и ZU в SAP. Записи в журнале, созданные фидерными системами, такими как «Учетные записи учащихся», «Касса», «Телекоммуникации», или процессами распределения SAP, такими как оценки и таблицы затрат, не рассматриваются в этой политике.

Чтобы обеспечить надлежащее использование учетных записей GL для переноса, которые обычно используются для перевода средств из одного объекта затрат в другой, все записи журнала, публикуемые для передачи учетных записей GL, направляются в рабочий процесс SAP «Бюджет, планирование и институциональные исследования» для проверки и утверждения.
Любая проводка, проводящаяся по балансовому счету, направляется в Главную бухгалтерию для проверки и утверждения.
Все записи, размещенные в счетах капитального оборудования, проверяются отделом анализа затрат на объекты.

Обязанности доверенного лица отдела:

Проверять и утверждать права доступа пользователей к публикации и/или утверждению записей журнала периодически (не реже одного раза в год)
Подтверждение того, что уполномоченные и утвержденные лица в отделе прочитали, поняли и придерживаются установленной политики ведения журнала
Убедитесь, что эти лица ознакомлены с другими соответствующими политиками и процедурами Университета, а также положениями и условиями спонсора/донора

Убедитесь, что эффективные процессы проверки и утверждения в отделе действуют и последовательно соблюдаются
Внедрить и поддерживать эффективную и действенную систему хранения подтверждающей документации для целей аудиторской проверки (т. е. хранения электронных или бумажных копий исходных документов) в соответствии с политикой хранения документации Университета

Создатель записи журнала Обязанности:

Убедитесь, что запись журнала является правильной транзакцией для использования для транзакции (например, распределение заработной платы должно быть изменено через систему расчета заработной платы)
Включите или прикрепите соответствующую подтверждающую документацию для каждой опубликованной записи в журнале
Убедитесь, что записи правильно закодированы в SAP и соответствуют политикам и процедурам университета, ОПБУ США, а также положениям и условиям спонсора/донора, где это применимо
Обеспечьте, чтобы описания и пояснения статей журнала четко отражали для читателей цель записи (не используйте: «исправление ошибки», «перенос», «восстановление» и т. д.)
Убедитесь, что владелец объекта затрат осведомлен о списании средств и авторизовал проводку для объектов затрат.
Для объектов грантов, подарков и пожертвований убедитесь, что соответствующие ограничения со стороны спонсора или донора соблюдаются

Утверждающий журнал Обязанности:

Обеспечить «двойную проверку» посредством окончательной проверки, чтобы убедиться, что рассматриваемая запись в журнале соответствует всем тестам, описанным для Создателя записей в журнале, как описано выше. , процедуры и дополнительная информация , относящаяся к процессу публикации и утверждения журнала.

Обеспечьте обучение и постоянную помощь, если это необходимо, чтобы убедиться, что все политики и процедуры понятны и соблюдаются подразделениями университета

Разрешить записи журнала для балансовых счетов (направлено на утверждение общего учета через рабочий процесс)

Обязанности других центральных административных отделов:

Финансовые операции после присуждения контракта (PAFO) — просмотрите все записи в журнале переноса затрат (направленные утверждающим PAFO через рабочий процесс), чтобы убедиться, что запись соответствует государственным постановлениям и конкретным условиям спонсора – см. Политика «Перенос затрат» в Справочнике по спонсируемым программам.
Бюджет и институциональные исследования — просмотрите все записи журнала, размещенные для перевода средств между центрами затрат, внутренними заказами и элементами WBS, чтобы убедиться, что перевод уместен и что счета GL для перевода используются должным образом.
Анализ затрат на оборудование – просмотрите все записи журнала, размещенные в учетных записях GL оборудования, чтобы убедиться, что покупка и выбытие оборудования учитываются должным образом и что вся информация, необходимая для вспомогательной книги основных средств Университета, была собрана.

Политика хранения записей
Учетная политика (см. раздел «Общие политики и процедуры»)
Политика права подписи
Политика переноса затрат

Обучение бухгалтерским записям в BU Works Process Guide

Николь Тирелла
Вице-президент по финансовым операциям и контролер университета 317-617-617-617-617-617-617-617-617-617-617-35 Обучение бухгалтерским записям в BU ‐1055

Брианна Фэннинг
Младший контролер, общий бухгалтерский учет и финансовая отчетность
617‐353‐7775

Меган Трейси
Директор, бюджет и планирование
617-353-4330,

Гретхен Хартиган
Помощник вице-президента по финансовым операциям Post Award
617-358-6361

Дополнительные ресурсы, касающиеся этой политики

Настоящая Политика является частью Руководства по финансовой и административной политике.

Как отслеживать и сообщать о расходах и доходах по проектам методом начисления

Начисления представляют собой форму бухгалтерского учета, которая может помочь обеспечить более точное представление экономического состояния проекта на конец отчетного периода. Целью ежемесячного начисления является регистрация понесенных расходов в течение надлежащего отчетного периода и сопоставление расходов с соответствующими доходами. Он предусматривает признание расходов за период, который еще не оплачен, и доходов, полученных за период, хотя еще не выставлен счет.

Начисления должны быть подготовлены, когда обязательство компании «вероятно возникнет» и может быть «разумно оценено». По объектам капитального строительства могут быть санкционированы начисления, связанные с незавершенными работами, которые подрядчики планируют завершить в следующем периоде выполнения, а также с материалами и оборудованием, полученными и ожидающими приемки до оплаты. Это начисления, которые система финансового учета владельца проекта не подходит для регистрации и, в конечном итоге, для отчетности.

Используя Информационную систему управления проектами (ИСУП), такую как PMWeb, будет модуль для сбора начислений как по расходам, так и по контрактам доходов. Это позволит владельцу капитального проекта сообщать о суммах, фактически выставленных в счете-фактуре, с использованием модулей счетов-фактур и заявок, фактических платежах, сделанных или полученных с использованием модулей платежей A/P и A/R, а также о начисленных расходах и доходах с использованием производственного модуля.

Производственный модуль PMWeb позволяет фиксировать расходы, которые приносят пользу за период, который еще не оплачен, и доход, полученный за период, хотя еще не выставленный счет по соответствующему контракту. Для каждой записи начисления пользователю необходимо выбрать проект, соответствующее обязательство или договор о доходах, даты начала и окончания периода, в котором будут оцениваться расходы или доходы по методу начисления, идентификацию периода, выбрать тип начисления как начисление расходов или начисление. доход, а затем нажмите кнопку «Сохранить».

PMWeb автоматически захватит позиции договоров обязательств или договоров о доходах и отобразит их в форме начисления. Это гарантирует, что все зафиксированные расходы будут согласованы с уровнями структуры разбивки затрат (CBS), чем в этих контрактах используются подробные сведения об их общих значениях. Форма начисления работает с типами контрактов по цене за единицу. Таким образом, контракты с фиксированной суммой будут добавлены, так как контракты с ценой за единицу с единицей измерения будут «LS», а количество равно «1». Пользователю необходимо добавить предполагаемый процент работы по контрактам с фиксированной суммой, которая должна быть завершена в следующем периоде. Могут быть добавлены примечания для пояснения расчетной суммы начисления, а также могут быть приложены документы для предоставления подтверждающих документов для поставленных материалов и оборудования.

Одно из основных преимуществ использования модуля «Производство» заключается в том, что зарегистрированные суммы начислений или доходов, которые были утверждены, могут быть импортированы для следующего сертификата промежуточного платежа или заявки на контракт. Обычно это требуется, когда модуль «Производство» используется в качестве отчета о совместных измерениях для переоцененных контрактов.

Для всех позиций, отраженных в форме начисления, к форме необходимо приложить подтверждающие документы по каждой позиции. Эти документы, независимо от их типа, должны быть загружены и сохранены в репозитории управления документами PMWeb в соответствующей папке или подпапке. Права доступа могут быть установлены для каждой папки или подпапки, чтобы ограничить доступ к загруженным и сохраненным документам.

Кроме того, можно добавить ссылки на другие записи PMWeb, такие как ежедневные отчеты, протоколы совещаний, заметки о доставке материалов и т. д., чтобы обеспечить лучшее понимание того, что было отражено в форме начисления.

Для формализации рассмотрения и утверждения начислений расходов и доходов форме будет присвоен рабочий процесс. В рабочем процессе будут подробно описаны задачи проверки и утверждения, роли, назначенные для выполнения каждой задачи, действия, которые можно выполнить для каждой задачи, и последовательность выполнения этих задач.