Расчет наценки: Онлайн калькулятор расчета маржи и торговой наценки Logaster

Содержание

Как правильно рассчитать наценку на товар?

Какими бы благородными ни были цели предпринимателя, основная суть любого бизнеса заключается в получении прибыли. Без хорошего, достаточно высокого дохода ни одно дело просто не сможет существовать. В бизнесе есть множество сфер. Но вся деятельность бизнесмена, если очень упростить, сводится к тому, чтобы продать произведённый или купленный товар (или услугу) по выгодной цене. Выгодная цена подразумевает под собой цену, превышающую затраты на производство или покупку товара.

Казалось бы, чем больше будет разница между ценой товара и затратами на него, тем больше будет прибыль. И это действительно так. Однако если ваш товар будет слишком дорого стоить, у вас просто его никто не купит (если вы, конечно, не единственная в стране организация, выпускающая жизненно необходимый продукт). Как же тогда найти золотую середину, чтобы прибыль с продаж была большой, но при этом цена товара устраивала покупателей? Для этого существуют специальные методы расчёта. А сама наценка зависит от множества факторов. Об этих факторах и верных формулах расчета наценки мы расскажем ниже.

Разбираемся в терминах

Наценка на товар – это термин в бизнесе. Чтобы говорить о ней, нам нужно разобраться, правильно ли мы понимаем смысл этого термина. Дело в том, что в бизнесе существуют два очень похожих понятия – наценка и маржа. Непрофессионалы очень часто путают их.

Предприниматель закупает товар по закупочной цене, а продаёт по розничной. Разница между этими двумя ценами называется добавочной стоимостью. А процент добавочной стоимости от розничной цены называют маржей.

Наценка на товар – это отношение закупочной цены к розничной. Проще говоря – то, на сколько процентов от себестоимости товара розничная цена больше закупочной.

От чего зависит наценка?

Наценка никогда не устанавливается исключительно по желанию предпринимателя. Это показатель рассчитывается, исходя из многих деталей. Основные факторы, влияющие на этот показатель:

  • Характеристики товара, его востребованность.
  • Ситуация на рынке – конкуренция и конкурентоспособность именно вашего товара.
  • Все различные расходы и издержки (себестоимость товара, траты на его транспортировку, хранение и т.п.).
  • Размер налога на товар (обычно включается в издержки).

Всё это должно обязательно учитываться. Существуют специальные формулы для расчёта наценки. Но бизнес – это не математика, где всё можно посчитать, подставив данные в формулу. Здесь нужен тщательный анализ и определённая доля интуиции.

Определяем наценку на товар – пошаговая инструкция

Шаг первый – считаем себестоимость. Себестоимость товара – это полная сумма, которую вы тратите на производство одной вещи. Некоторые считают, что если фирма не производит продукт, а закупает его и потом продаёт по розничной цене, то закупочная цена – это и есть себестоимость. На самом деле, это не так. Не стоит забывать о транспортировке и подобных тратах. Если вы производите товар сами, в себестоимость входит цена сырья, плата за труд работников, мелкие издержки, типа затрат на аренду, электроэнергию и т. п. В общем, чтобы определить себестоимость, вам нужно взять один продукт и посчитать, сколько всего вы потратили на его производство.

Шаг второй – определяем пороговую цену. Пороговая цена – это минимальная стоимость товара, по которой вы можете продавать его, не оставаясь при этом в убытке. Здесь должны быть учтены все издержки, налоги и т.п. Продажа товара должна полностью покрывать всё. Посчитайте все ваши затраты, например, за месяц. Посчитайте количество произведённого (или купленного) товара, вычтете из этого погрешности на то, что товар удастся продать не весь, что-то испортится при транспортировке и подобное. А дальше разделите все затраты на примерное количество товара – и вы получите примерную пороговую цену. Меньше этой цены продавать товар просто нет смысла.

Шаг третий – анализируем ситуацию на рынке. Здесь очень важно смотреть на рыночную цену и конкуренцию. Начнём с рыночной цены. Она должна быть больше вашей пороговой цены. Если рыночная цена ниже, значит, у вас должно быть что-то особенное, что заставит покупателя брать вашу продукцию по более высоким ценам. Если ничего особенного у вас нет и при этом ваша пороговая цена выше или ровна рыночной, значит, нет никакого смысла продолжать бизнес. Он не принесёт вам доход.

Если с соотношением пороговой и рыночной цен всё в порядке, смотрим на конкуренцию. Вы не можете вступить на рынок, продавая такой же, как у конкурентов, товар по таким же ценам. Люди просто не будут брать вашу продукцию. У вас обязательно должно быть преимущество, которое заставит потребителей обратить на вас внимание. А для этого вы должны знать всё о ваших конкурентах.

Шаг четвёртый – анализ особенностей товара. Нужно обратить внимание на общие особенности, такие как эластичность спроса. Спрос считается эластичным, если он меняется при изменении цены продукта. Т.е. если спрос сильно повышается при снижении цены, возможно, есть смысл войти на рынок с более низкими, чем у конкурентов ценами.

Стоит обратить внимание на то, привлекут ли покупателей дополнительные опции, которые вы можете им предложить (если можете). Например, в обувных магазинах недавно появилась новая фишка – продавать обувь в кредит. Новые идеи, применённые к товару, определённо сыграют вам на руку и позволят сделать цену выше.

Наконец, вы точно должны знать, кем будут ваши покупатели. Если вы собираетесь производить, например, элитные часы, естественно, цену на них вы можете поставить гораздо выше, чем на простенькие китайские часики. Целевая аудитория зависит не только от типа товара, но и, например, от расположения магазина. К примеру, сумки в дорогом районе Москвы будут стоить определённо дороже тех же самые сумки в магазине на окраине маленького провинциального городка.

Математический расчёт наценки

После всех проведённых анализов можно ставить определённую наценку. Здесь существует два метода.

Первый – самый простой. Вы просто прибавляете к издержкам желаемую прибыль, и получаете стоимость. Этот способ максимально прост, но у него есть недостатки. Во-первых, он не учитывает перемен на рынке. А во-вторых, он не показывает, до какого предела можно снижать цену, если вы, например, делаете распродажу. Точно определить размер прибыли у вас не получится. Она будет всегда меньше ожидаемой, так как почти всегда остаётся какая-то часть нераспроданного товара, а если у вас сезонные продукты, в конце сезона вам придётся распродавать остатки по скидкам. Плюс, могут случаться различные неприятности, потери, от которых никто не застрахован.

Второй способ – определение наценки с помощью метода безубыточности. Это метод позволяет установить минимальные объёмы производства, при которых компания будет работать без убытков. Процент наценки тут рассчитывается по формуле: 1-(объём планируемой валовой выручки / Переменные издержки) *100%. Допустим, вы ожидаете валовую выручку 30 миллионов. Издержки – 10 миллионов. 1-(30 / 10)*100% = 200%.  Это минимальная наценка на товар. Опираясь на ситуацию на рынке и особенности товара, вы повышаете этот коэффициент до нужного вам. Это метод на 100% обеспечит вам прибыль.

Средние показатели наценок

В каждой отрасли существуют свои установившие с годами наценки на товар:

  • Предметы одежды – 40%-105%
  • Украшения и сувенирная продукция – 100%-250%
  • Автозапчасти и аксессуары для авто – 30%-55%
  • Домашняя утварь, бытовые принадлежности – 25%-65%
  • Косметические средства – 25%-75%

На эти показатели можно опираться при расчёте своей наценки. Но держаться строго в рамках не нужно. Лучше всего полагаться на грамотный анализ рынка и собственные расчёты.

Торговая наценка: формула расчета, виды и примеры

Что такое торговая наценка? Ее же именуют наценкой на товар. Это надбавка к себестоимости продукции, которая формирует окончательную цену последней. Предпринимателям важно не прогадать с определением торговой надбавки. Цена товара должна быть оптимальной для получения ожидаемой прибыли, но в то же время не превышать значительно стоимость аналогичной продукции у конкурентов. Наценка перекрывает все расходы, связанные с производством, реализацией, доставкой, при актуальности - и обложение НДС. Как слишком завышенная, так и низкая конечная стоимость ведут к одному: снижению спроса, уменьшению прибыли, угасанию интереса покупателей и потребителей.

В статье мы разберем не только формулу расчета торговой наценки, но и важные факторы, влияющие на ее величину.

Определение издержек

Первое, что нужно сделать - учесть все издержки, которые предшествовали реализации товара. Как рассчитать торговую наценку? Скрупулезно отразить сумму всех затрат, начиная от основных и заканчивая косвенными.

Так, если вы занимаетесь лишь реализацией товаров, то львиная доля расходов - транспортные. Если расчеты ведет производитель, то основная часть его затрат - это сырье, исходные материалы, расходы на энергоносители, заработную плату сотрудникам, перечисление налогов. Таким образом, основными расходами тут будут уже транспортно-заготовительные.

Как производится расчет торговой наценки в торговле? Первым делом нужно суммировать все вышеуказанные траты.

Пороговая стоимость

Это самая минимальная стоимость вашего товара на рынке, при установлении которой вы не уйдете в минус. Иными словами, она должна полностью перекрывать все перечисленные выше расходы. При расчете средней торговой наценки помните, что даже с учетом скидки продажа товара не должна стать вам убыточной.

Многие начинающие предприниматели допускают досадную ошибку: погнавшись за конкурентами, выставляют цену на товар ниже пороговой. Это может привести к негативным последствиям, вплоть до банкротства. Ведь при таком раскладе бизнесмен работает в ущерб себе же.

Отрасль продажи

Выбирая формулу расчета торговой расценки, помните и о том, что окончательная цена продукта зависит не только от спроса на товар, его актуальности, но и от отрасли, где он реализуется.

Как показывает практика, надбавка может существенно различаться для разных торговых сегментов. Например, есть группа товаров, актуальная круглый год. А есть группа, спрос на которую увеличивается только в определенные сезоны, накануне каких-либо праздников. Поэтому величину наценки нужно корректировать, исходя из этих факторов.

Эластичность спроса

Что это такое? Экономический показатель, отображающий, насколько зависит спрос на продукцию от увеличения/снижения ее стоимости. Если спрос на товар эластичен, то продажи последнего увеличатся при установлении скидки. А вот если установлено, что спрос на определенный сегмент товаров неэластичный, то подобные акции не поспособствуют увеличению продаж.

Дополнительные услуги

При расчете торговой наценки в розничной торговле важно взять во внимание и такой момент, как дополнительные услуги. Они предоставляются потребителю бесплатно, способствуя тем самым увеличению спроса.

Бизнесмену важно выбрать такой спектр дополнительных услуг, который не станет особо затратным для него. К примеру, введение рассрочки, предоставление кредита постоянным покупателям, бесплатные консультации по установке продукции и проч.

Как показывает практика, это дополнение привлекает покупателей, увеличивает спрос на товар. И, само собой, дает повод для увеличения товарной наценки предпринимателем.

Ориентировка на покупателя

Какой бы формулой расчета торговой наценки вы ни пользовались, самое важное для вас - ориентированность цены на целевого покупателя. Это должна быть приемлемая для его кошелька величина. Тут важно учитывать и разновидность продукции, местонахождение торговой точки, поведение конкурентов и проч.

Лишь взяв во внимание все вышесказанное, удастся сформировать адекватную среднюю цену продукции. Для определенных разновидностей товара допустимо отклонение на 25% как в меньшую, так и в большую сторону. Только для крупных высококонкурентных торговых точек является рациональным вводить более значительную разницу от средней цены.

Стратегия конкурентов

Важный фактор в ценообразовании - конкуренция. Не только наличие конкурентов, но и их количество и качество. Любой бизнесмен обязательно уделяет должное внимание изучению цен на аналогичную продукцию у других участников рынка, анализу их конкурентоспособности.

Самое важное - это определиться со стратегией на рынке конкурентов. Основных их две:

  • Низкие цены и большие объемы.
  • Высокие цены и небольшие объемы.

Исходя из этого, нужно выстраивать и собственную стратегию.

Еще один немаловажный фактор: насыщенность данной местности предложениями на аналогичный товар. Если в вашем сегменте довольно много предпринимателей, предлагающих, в общем-то, одну и ту же продукцию, то неверным будет начать свою деятельность с высокой торговой наценки. А вот если вы представляете уникальный по своим характеристикам товар, то старт с увеличенной надбавкой будет уже менее рискованным.

Примеры расчетов

Необходим ли расчет наценки по проданным товарам? Многие предприниматели подходят к решению проблемы просто и без дополнительных исследований: устанавливают единый процент надбавки на весь товарный ряд. Другие продавцы идут иным путем: анализируют цены конкурентов, на их основе выводят среднюю стоимость продукции. И опираясь на нее, высчитывают допустимую надбавку на свой товар. Другая же группа продавцов изучает качество и свойство товара, конкурентоспособность его производителя, актуальность в среде покупателей, только после чего формирует окончательную стоимость.

Любой из примеров расчета торговой наценки будет хорош, если он позволяет достичь двух главных целей: обеспечить поступление прибыли и рост выручки от реализованной продукции. Но важно помнить о том, что "раз и навсегда" установить торговую наценку не получится. Ее процент необходимо постоянно корректировать - в зависимости от динамики получения прибыли. Если доход стабилен, то предприниматель для увеличения объема продаж проводит различные акции, вводит скидки, бонусы.

Способы установления наценки

Предприниматели устанавливают наценку на товар одним из трех данных способов:

  • Одинаковый процент для всего конкретного товарного сегмента.
  • Индивидуальный расчет для каждой из групп продукции.
  • Усредненный подсчет для всего реализуемого ассортимента товаров.

Важно тут учитывать следующие особенности:

  • Если товар приходит на склад от различных поставщиков, все равно продавать его следует с одинаковой скоростью. Поэтому будет резонным ставить единую конечную цену, но менять наценку в зависимости от производителя.
  • Если условия сбыта благоприятные, то можно увеличить объем продаж, снизив торговую наценку на определенную разновидность реализуемой продукции.
  • Чтобы минимизировать свои затраты на реализацию, продавец может воспользоваться налоговыми льготами, уменьшить количество торговых площадей, количество нанятых сотрудников, ввести меры экономии энергоносителей в пределах норм, продиктованных российским законодательством.
  • Для массового запуска нового типа товара оправданным будет снизить торговую наценку на него. Это проведение сезонной акции, введение системы скидок при покупке определенного вида продукции и проч.

Среднестатистические показатели

Проводя расчеты реализованной торговой наценки, важно иметь представление и о средних для конкретных сегментов показателях:

  • Продукты питания: 10-35% к себестоимости товара.
  • Обувь и одежда: 40-110%.
  • Хозтовары, канцелярские принадлежности: 25-65%.
  • Косметика: 25-75%.
  • Бижутерия, сувениры, аксессуары: более 100%.
  • Запчасти для автомобилей: 30-65%.

Формулы торговой наценки

Чтобы не ошибиться в расчетах торговой наценки, многие предприниматели прибегают к использованию специальных формул. Самая распространенная - следующая:

- ТН = СТ х % ТН, где:

ТН - торговая наценка, СТ - себестоимость, % ТН - назначенный предпринимателем процент торговой наценки.

По иной формуле расчета торговой наценки можно определить размер надбавки уже после реализации товара:

- ТН (РВ - СТ) / СТ, где:

ТН - торговая наценка, РВ - реальная выручка от продажи продукции, СТ - себестоимость товара. Это расчет торговой наценки по проданным товарам.

Определение торговой надбавки по валовому доходу

Более серьезным в экономическом плане считается определение торговой надбавки по валовой прибыли, полученной в результате реализации продукции. Тут выделяется несколько методов, формул расчета торговой наценки.

По общему товарообороту с единым процентом наценки. Метод применяется в случае, когда вся реализуемая продукция однородна по своим характеристикам. Формула торговой наценки здесь довольно простая:

- ВД = Т х РТН / 100, где:

ВД - валовый доход, Т - общий товарооборот (выручка с вычетом всех налогов), РТН - расчетная торговая наценка. Последняя определяется по формуле: РТН = ТН / (100 + ТН). ТН - торговая наценка (выражается в процентах).

По ассортименту товарооборота. Метод пригоден для случаев, когда товарооборот учитывается не по всему ассортименту, а по определенным группам продукции. В каждой группе - товар с однородными характеристиками, индивидуальной (для группы) торговой наценкой. Валовый доход в данном случае будут находить по группам, а затем суммировать все получившиеся показатели. Формула здесь следующая:

- ВД = (Т1 х РТН1 + Т2 х РТН2 + … + Tn х PTHn) / 100, где:

Т1, Т2, Tn - товарообороты по отдельным группам продукции, РТН1, РТН2, PTHn - расчетные торговые наценки по данным группам товаров соответственно.

По среднему проценту. Данный способ хорош для небольших компаний, начинающих предпринимателей своей простотой и удобством подсчетов. Как видно из названия, для торговой наценки в данном случае выбирается средний процент по всему ассортименту продукции. Но это ведет за собой и недостатки метода. Результат получается таким же усредненным, недопустимым для официальной отчетности. Формула выглядит так:

- ВД = Т х СрТН / 100, где:

ВД - валовый доход, Т - общий товарооборот, СрТН - средняя торговая наценка по уже проданной продукции. Чтобы ее определить, необходимо воспользоваться формулой:

- СрТН = (ТНН + ТНП – ТНВ) / (Т+ОК) х 100, где:

ТНН - торговая наценка на начало отчетного периода, ТНП - торговая наценка на поступившие товары, ТНВ - торговая наценка на выбывшую продукцию (списанную или возвращенную поставщику), Т - сумма товарооборота, ОК - остаток на окончание отчетного периода.

По ассортименту остатка продукции. Более точный по сравнению с предыдущим, но и более сложный метод. Здесь необходимо вести учет продукции по штрих-кодам, а также ежемесячно проводить инвентаризацию. Формула для расчетов при этом выглядит достаточно просто:

- ВД = ТНН + ТНП – ТНВ – ТНК, где:

ТНН - торговая наценка на начало отчетного периода, ТНП - наценка на поступившие товары, ТНВ - на выбывшую продукцию, ТНК - на окончание отчетного периода.

Правильный расчет торговой наценки - один из факторов, необходимых для предпринимательской деятельности. Чтобы не ошибиться, многие бизнесмены обращаются к специальным формулам. Но также важно знать и иметь в виду все факторы, влияющие на наценку.

Отчет «Контроль торговой наценки» - ДАЛИОН: УМ

Отчет позволяет проконтролировать значение торговой наценки на продаваемые товары, выявить товары, продаваемые с отрицательной фактической наценкой (т.е. которые магазин продает себе в убыток), с нулевой наценкой по умолчанию и с наценкой, отличающейся на указанное количество процентов (в плюс и/или в минус) от выставленной в карточке товара в справочнике «Номенклатура».

Отчет вызывается из пункта меню «Отчеты/Продажи».

Настройки отчета имеют две закладки.

На закладке «Группировки» путем выставления флажка указывается вариант формирования отчета. Возможны следующие варианты:

  • «С отрицательной фактической наценкой» — будут выведены только те товары, которые продаются ниже себестоимости (закупочной цены),
  • «С нулевой наценкой по умолчанию» — будут показаны товары, у которых в карточке номенклатуры на закладке «Цены» не установлена наценка по умолчанию,
  • «С отклонением >=…» — можно задать отклонение от заданной по умолчанию наценки на указанное количество процентов (например, на 10%) и вывести все товары, которые продаются с наценкой, отличающейся, от заданной по умолчанию, в пределах +/- десяти процентов.
  • «С отклонением <=… или >=...» — можно отдельно задать значение отклонения от наценки по умолчанию в плюс и отдельно в минус и просмотреть все товары, попадающие в этот диапазон.

Затем определяется, как осуществляется расчет фактической наценки:

  • относительно закупочной цены товара (на дату отчета),
  • относительно стоимости последней партии на выбранном складе,
  • относительно себестоимости по выбранному складу. Для использования этого варианта расчета необходимо перепровести документы.

Далее, задается категория цен для контроля наценки и выбирается из выпадающего списка порядок сортировки полученной информации.

Если требуется информация о наценке не на все товары, а только на те, которые в данный момент имеются на определенном складе конкретной фирмы, то следует выставить флажок «Выводить только товары на остатках». При этом становятся доступными поля «Фирма» и «Склад», на которых по нажатию экранной кнопки «» можно осуществить выбор требуемых.

На закладке «Отбор» можно задать вид отбора, и указать значение отбора, например, по группе товаров «Овощи и фрукты».

При нажатии экранной кнопки «Сформировать» формируется отчет.

Расшифровка показателей:

  • База расчета – цена, относительно которой вычисляется фактическая наценка. Зависит от настроек отчета.
  • Наценка - заданная по умолчанию наценка на товар (зафиксирована в карточке номенклатуры).
  • Фактическая наценка, % - текущая наценка на товар.

Если на товар не заданы розничные цены, то фактическая наценка будет равна – 100% (см. скриншот выше).

  • Отклонение, % - разница между фактической наценкой и заданной по умолчанию.

Из приведенного выше скриншота отчета видно, что лимоны продаются ниже закупочной цены, а яблоки «Голден» — с наценкой ниже установленной по умолчанию. Яблоки «Голден» должны были продаваться с наценкой 20%, а продаются только с наценкой 13,92%, следовательно, отклонение составит (13,92 — 20)/20 = — 0,304 т.е. — 30,40%. Для лимонов отклонение равно (– 15,79 — 20)/20 = -1,7895, т.е. 178,95%.

Примечание

Если отклонение составляет более -100%, то это говорит о том, что товар продается ниже закупочной цены (себестоимости).

Если наценка по умолчанию не была установлена (как у репчатого лука), то в столбце «Отклонение» будет стоять число 9999,99.

  • Фактическая цена – текущая цена товара, в рамках которой производится контроль торговой наценки. Зависит от настроек отчета.

Для наглядности все отрицательные значения в таблице выделяются красным цветом.

Торговая наценка в розничной торговле. Формула расчета

03.11.2017   Просмотров: 15687

Успешность торгового предприятия зависит от ценовой политики, а точнее – от гибкого подхода к формированию отпускной цены. Эта цена состоит из покупной цены (за сколько вы приобрели товар у оптовика или производителя) и торговой наценки (сколько вы добавите к этой цене, чтобы покрыть все расходы и получить прибыль). Именно торговая наценка в розничной торговле призвана обеспечивать предприятию рентабельность.

Содержание:

1. Как правильно рассчитать наценку на товар
2. Торговая наценка в розничной торговле начисляется как
3.Торговая наценка - формула расчета

 

Как рассчитать наценку на товар

В первую очередь, учитываются издержки, связанные с приобретением товара: собственно покупка и транспортировка, плата посредникам и таможенные пошлины, если таковые имеются, аренда места для хранения, реклама и обязательные налоги и т.п.

Далее прибавляется НДС (налог на добавочную стоимость), если предприятие платит. В случае если предполагаемый партнер-оптовик (производитель) не работает с НДС, а вы работаете, вам непременно нужно посчитать, выгодно ли такое сотрудничество. В такой ситуации либо выбирается поставщик – плательщик НДС, либо тот, чья отпускная цена без НДС для вас намного ниже, чем у других поставщиков с НДС.

Последняя составляющая торговой наценки – предполагаемая прибыль. Здесь важно соблюсти баланс, что называется, не продешевить, но и не сделать цены на товары заоблачными. Рассчитывая прибыль, помимо включения в неё затрат, грамотному дельцу будет жизненно необходимо изучить рынок, провести маркетинговые исследования или просто довериться собственному чутью, чтобы определить, насколько большим может быть размер торговой наценки к покупной стоимости товара. 

На розничные цены влияет много факторов: конкуренция, широта ассортимента, уникальность товара, необходимость покупателю, расположение торговой точки и тому подобное. Поэтому главные принципы определения торговой наценки для продавца – точный расчёт и целесообразность.Необходимо также учитывать, что есть определённый перечень товаров, закрепленный на государственном уровне, размер наценки на который строго ограничен. Это детское питание, лекарства и медицинские изделия, питание школьников и студентов в образовательных учреждениях, товары для регионов Крайнего Севера.

Довольно часто изначально недорогие по покупным ценам товары «утяжеляются» солидной торговой наценкой. Их розничная цена все равно не будет слишком высокой, вполне доступной для покупателя, однако, фактические доходы с неё приличны. И наоборот: товары высокой себестоимости просто не продаются, если торговая наценка на них будет такой же высокой. Поэтому в процентном отношении гораздо ниже, чем у дешёвых товаров.

Как начисляется

  • единый процент/единая твердая сумма торговой надбавки для всех товаров;
  • процент для каждой группы товаров;
  • средний процент для ассортимента.

Может быть и такой вариант: для одних и тех же товаров разных производителей (обычно это продукты) выставляется единая розничная цена (например, чтобы товары раскупались равномерно или чтобы избежать многочисленных подсчетов, без которых можно обойтись), а надбавка получается разной – в зависимости от покупной цены поставщика.

Величина торговой наценки может варьироваться в зависимости от того, как проходит товарооборот. Любой продавец стремится к минимизации расходов и увеличению доходов. Если условия продаж благоприятные, прибыль продавца увеличится, и, соответственно, для закрепления успеха он может снизить розничную цену за счет уменьшения ТН, например, чтобы еще больше стимулировать продажи. Минимизировать расходы можно разными способами. Например, использовать возможные налоговые льготы. Или сделать упор на экономию – электричества, места или рабочих рук (при условии соблюдения всех СНИПов).

Также размер торговой надбавки может уменьшаться запланировано – в ходе проведения различных акций по снижению цен в определенный период, или введения системы скидок за определенный объем товара. Для внедрения на рынок новой продукции логично торговую наценку этому товару сделать низкой, чтобы дать возможность покупателям соблазниться небольшой стоимостью новинки и таким образом запустить процесс массовых продаж.

Формула расчета торговой наценки

ТН = (себестоимость товара) х (% торговой наценки)

Это, так сказать, номинальная, «назначенная» торговая наценка. Фактическую торговую наценку вычисляют при анализе продаж, по формуле:
ТН = (реальная выручка – себестоимость товара) / себестоимость товара
Размер торговой наценки обязательно отражается в соответствующем документе: реестре розничных цен – первичном документе для начисления наценки. Сумму торговой наценки указывают в бухгалтерском учете.

Читайте также: 10 способов повысить продажи в магазине с помощью ценников


Наценка

по сравнению с диаграммой маржи и инфографикой

Владельцы бизнеса часто путают маржу и наценку. Обе цифры помогают устанавливать цены и измерять производительность. Но диаграмма маржи и наценки показывает, что эти два термина по-разному отражают прибыль.

Важно знать разницу между наценкой и наценкой в ​​бухгалтерском учете. Прочтите, чтобы узнать о наценке и марже. И не забудьте проверить нашу инфографику внизу этой страницы.

Установление цен - ваш первый шаг к получению прибыли.Загрузите наше бесплатное руководство «Цена на продажу… и прибыль», чтобы начать устанавливать цены на основе данных.

Термины, помогающие понять маржу и наценку

Чтобы понять, что такое маржа и наценка, сначала выучите эти три термина:

  • Выручка
  • Себестоимость проданных товаров (COGS)
  • Валовая прибыль

Выручка - это доход, который вы получаете от продажи своих продуктов и услуг. Выручка - это верхняя строка вашего отчета о прибылях и убытках, отражающая прибыль до вычетов.

Себестоимость проданных товаров (COGS) включает расходы, которые идут на изготовление ваших продуктов и предоставление ваших услуг. Расчет себестоимости может включать добавление материалов и прямых затрат на рабочую силу.

Валовая прибыль - это выручка, остающаяся после того, как вы оплатите расходы на производство продуктов и оказание услуг. Валовая прибыль - это выручка за вычетом COGS.

Вы будете использовать эти три термина при поиске как наценки, так и наценки. Понимание терминов поможет вам понять разницу между маржей и наценкой.

Наценка против маржи

Расчет маржи и наценки является ключом к установлению цен, которые не только покрывают ваши расходы, но и приносят вам прибыль.

Узнайте разницу между маржей и наценкой ниже.

Как рассчитать маржу (формула маржи)

Маржа, или валовая прибыль, показывает доход, который вы получаете после оплаты COGS. Чтобы рассчитать маржу, начните с вашей валовой прибыли (выручка - COGS). Затем найдите процент от дохода, который составляет валовую прибыль.Вы можете найти процент дохода, который составляет валовую прибыль, разделив валовую прибыль на доход.

Например, вы продаете велосипеды по 200 долларов каждый. Каждый велосипед стоит 150 долларов.

Сначала найдите свою валовую прибыль или разницу между доходом (200 долларов США) и стоимостью (150 долларов США).

200 - 150 долларов = 50 долларов валовой прибыли

Чтобы найти маржу, разделите валовую прибыль на выручку.

50 $ / 200 $ = 0,25 маржа

Чтобы получить процентную маржу, умножьте результат на 100.

0,25 X 100 = 25% маржа

Маржа 25%. Это означает, что вы сохраняете 25% от общего дохода. Остальные 75% вы потратили на покупку велосипеда.

Формула маржи измеряет, сколько из каждого доллара продаж вы сохраняете после оплаты расходов. В приведенном выше примере расчета маржи вы оставляете 0,25 доллара на каждый заработанный доллар. Чем больше маржа, тем больший процент дохода вы сохраняете при продаже.

Как рассчитать наценку

Наценки отличаются от полей.Наценка показывает, насколько ваша продажная цена превышает сумму, которую вам стоит этот товар.

Как маржа, вы начинаете находить наценку с вашей валовой прибылью (выручка - COGS). Затем найдите процент COGS, который составляет валовую прибыль. Вы можете найти этот процент, разделив вашу валовую прибыль на COGS.

Используя приведенный выше пример с велосипедом, вы продаете каждый велосипед по 200 долларов. Велосипед стоит 150 долларов. Сначала найдите валовую прибыль.

200 - 150 долларов = 50 долларов валовой прибыли

Чтобы записать наценку в процентах, разделите валовую прибыль на себестоимость.

50 долл. США / 150 долл. США = наценка 0,33

Чтобы сделать наценку процентной, умножьте результат на 100.

0,33 X 100 = наценка 33%

Наценка 33%. Это означает, что вы продали велосипед на 33% больше, чем заплатили за него.

Формула наценки измеряет, на сколько больше вы продаете свои товары, чем сумма, которую вы за них платите. В приведенном выше примере наценки ваша наценка составляет 33%. Чем выше наценка, тем больший доход вы получите от продажи.

Как преобразовать наценку в наценку и маржу в наценку

Может наступить время, когда вы знаете свою маржу и захотите преобразовать ее, чтобы получить свою наценку.Точно так же вы можете знать свою наценку и захотите узнать свою маржу.

Конвертация маржи в наценку

Чтобы преобразовать маржу в наценку, используйте следующую формулу:

Наценка = [Маржа / (1 - Маржа)] X 100

Допустим, вам нужна 30% маржа и вы хотите знать, какой должна быть ваша наценка. Вы бы сделали:

Наценка = [0,30 / (1–0,30)] X 100

Наценка = 43%

Преобразование наценки в маржу

Теперь, чтобы преобразовать наценку в маржу, используйте эту формулу:

Маржа = [Наценка / (1+ наценка)] X 100

Допустим, вы хотите наценку в размере 50% и хотите знать, сколько у вас наценки.Вы бы сделали:

Маржа = [0,50 / (1 + 0,50) X 100

Маржа = 33%

График маржи и наценки

Наценки и наценки взаимодействуют предсказуемым образом. Каждая наценка относится к определенной марже и наоборот. Наценки всегда выше соответствующих наценок.

Чтобы легко найти наценки, которые коррелируют с полями, используйте эту диаграмму полей и наценок:

30%
Наценка Маржа
15% 13%
20% 16.7%
25% 20%
30% 23%
33,3% 25%
40% 28,67
50% 33%
75% 42,9%
100% 50%

Почему разница между маржой и наценкой имеет значение

Знание разницы между наценкой и маржей помогает вам ставить цели.Если вы знаете, какую прибыль хотите получить, вы можете установить цены соответствующим образом, используя формулы маржи и наценки.

Если вы не знаете свою маржу и наценку, возможно, вы не знаете, как правильно оценивать продукт или услугу. Это может привести к потере дохода. Или вы можете просить слишком много, а многие потенциальные клиенты не хотят платить ваши цены.

Часто проверяйте свою маржу и наценки, чтобы быть уверенным, что вы получаете максимальную отдачу от своей стратегической цены.

Наценка и маржа: полная инфографика

По-прежнему нужна помощь с наценкой или маржой? Ознакомьтесь с нашей инфографикой, чтобы узнать больше.

Ищете надежный способ отслеживать все финансы вашего малого бизнеса? Онлайн-бухгалтерское программное обеспечение Patriot простое в использовании, но в то же время мощное. А если у вас возникнут вопросы, мы предлагаем бесплатную поддержку в США. Начните бесплатную пробную версию сегодня!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 14 июля 2016 г.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Калькулятор маржи

Калькулятор прибыли

Рассчитайте маржу прибыли от производства, торговли продуктами или ведения бизнеса в целом. Для расчета третьего значения укажите любые два из следующих значений.

Результат

Валовая маржа: 50.00%
Валовая прибыль: 100,00 $
Наценка: 100,00%

Стоимость: Стоимость продукта.

Наценка: Процент прибыли по сравнению с Стоимость.

Доход от продажи: Доход от продажи продукта.

Валовая прибыль: Процентная валовая прибыль продукта по сравнению с доход.

Валовая прибыль: Денежная сумма валовой прибыли от продукта.


Калькулятор торговой маржи на бирже

Рассчитайте необходимую сумму или поддерживающую маржу, необходимую инвесторам для покупки ценных бумаг с маржой.

Результат

Требуемая сумма: 549,00 долларов

Цена акции: Цена акции.

Количество акций: Количество акций, которые вы хотите приобрести.

Требование маржи: Процент, необходимый брокеру для совершения маржинальной покупки.

Требуемая сумма: Минимальная сумма, необходимая на вашем счете для покупки.


Калькулятор маржи обмена валюты

Рассчитайте минимальную сумму, которую необходимо поддерживать на маржинальном счете для торговли валютой.

Результат

Требуемая сумма: 6.500

Обменный курс: Обменный курс валюты для покупки в вашей домашней валюте.Например, если вы планируете купить 100 евро, а ваша домашняя валюта - доллары США. На валютном рынке 1 евро = 1,22 доллара США, тогда курс обмена: 1,22.

Коэффициент маржи: Отношение маржи к использованию.

Единиц: Сумма валюты для покупки.

Требуемая сумма: Сумма, необходимая для совершения покупки в вашей национальной валюте.

Слово «маржа» имеет много разных определений в разных контекстах, таких как ссылка на край или границу чего-либо, или на величину, на которую элемент отстает или превосходит другой элемент.С финансовой точки зрения маржа может относиться к нескольким конкретным вещам. Во-первых, это может быть разница между продажной ценой продукта или услуги и стоимостью его производства (что используется при первом расчете) или это может быть соотношение между доходами и расходами компании. Это также может относиться к сумме собственного капитала, внесенной инвестором, в виде процента от текущей рыночной стоимости ценных бумаг, хранящихся на маржинальном счете (в отношении второго и третьего расчета), или части процентной ставки по регулируемой ставке. ипотека добавлена ​​к ставке индекса корректировки.

Маржа прибыли

Маржа прибыли - это сумма, на которую выручка от продаж превышает затраты в бизнесе, обычно выражаемая в процентах. Его также можно рассчитать как чистую прибыль, деленную на выручку, или чистую прибыль, деленную на продажи. Например, 30% прибыли означает, что на каждые 100 долларов дохода приходится 30 долларов чистой прибыли. Как правило, чем выше маржа прибыли, тем лучше и единственный способ ее улучшить - это снизить затраты и / или увеличить выручку от продаж. Для многих предприятий это означает либо повышение цены на продукты или услуги, либо снижение стоимости продаваемых товаров.

Маржа прибыли может быть полезна несколькими способами. Во-первых, его обычно используют как способ оценить финансовое состояние бизнеса. Например, год, который не соответствует типичной норме прибыли в прошлые годы, может указывать на что-то неправильное, например, неправильное управление расходами по отношению к чистым продажам. Во-вторых, маржа прибыли - это показатель эффективности, поскольку она помогает ответить на вопрос: сколько прибыли получается на каждый доллар, полученный в качестве дохода?

Маржа прибыли также может быть сравнена с показателями компаний-конкурентов, чтобы определить относительную эффективность, прозрачную в соответствии с отраслевыми стандартами.Важно, чтобы сравниваемые компании были довольно похожи по размеру и отрасли. Например, сравнение рентабельности небольшого семейного ресторана с рентабельностью химической компании из списка Fortune 500 не даст особо значимых результатов из-за различий в отрасли и масштабах.

Маржинальная торговля

Маржинальная торговля - это практика использования заемных средств у брокеров для торговли финансовыми активами; По сути, это означает вложение заемными деньгами.Обычно речь идет о залоге, таком как акции или другие ценные финансовые активы.

Покупка акций с использованием заемных денег известна как «маржинальная торговля». Маржинальная торговля имеет тенденцию увеличивать прибыль и / или убытки; например, когда цена активов на счете растет, маржинальная торговля позволяет инвесторам использовать кредитное плечо для увеличения своей прибыли. Однако, когда цены на эти активы падают, потеря стоимости намного больше, чем при обычной торговле активами. Несмотря на это, федеральные правила разрешают заемщикам-инвесторам брать взаймы до 50% от общей стоимости любой покупки в качестве начального маржинального требования.Впоследствии положение T Федеральной резервной системы требует, чтобы поддерживаемая маржа составляла не менее 25%, хотя брокерские фирмы обычно требуют больше. Имейте в виду, что начальные маржинальные требования отличаются от требований поддерживающей маржи.

Эта форма маржинального инвестирования очень рискованна, и инвесторы (заемщики) должны сначала ознакомиться с рисками.

Валютная маржа

В контексте обмена валюты маржу можно рассматривать как добросовестный депозит, необходимый для поддержания открытых позиций, аналогичный залогу, необходимому для аренды.Однако это не комиссия, а часть средств на счете, которая распределяется в качестве маржинального депозита.

Маржинальное требование - это кредитное плечо, предлагаемое брокером, которое обычно обновляется не реже одного раза в месяц с учетом волатильности рынка или обменных курсов валют. Требование маржи в 2% эквивалентно предложению кредитного плеча 50: 1, которое позволяет инвестору торговать на рынке с 10000 долларов США, откладывая только 200 долларов в качестве гарантийного депозита. В качестве другого примера маржинальное требование в размере 1% называется кредитным плечом 100: 1 и позволяет торговать на рынке на сумму 10 000 долларов с залогом в размере 100 долларов.На валютном рынке трейдеры, как правило, торгуют с кредитным плечом 50: 1, 100: 1 или 200: 1 в зависимости от брокера и правил.

Маржинальное требование

Если рынок движется против трейдера, что приводит к таким убыткам, что маржа недостаточна, применяется автоматический запрос маржи. Обычно это происходит потому, что на счете больше нет денег, чтобы выдержать потерю стоимости акций, и брокер начинает нести ответственность за убытки.В этом сценарии, если владелец учетной записи не вносит средства для восстановления учетной записи до минимального необходимого уровня обслуживания, брокер закрывает все позиции владельца учетной записи на рынке и устанавливает лимиты на убытки для владельца учетной записи, чтобы остановить учетную запись. от превращения в отрицательный баланс.

Понимание формулы маржи валовой прибыли

5 мин. Читать

Для расчета валовой прибыли вычтите стоимость проданных товаров (COGS) из общей выручки и разделите полученное число на общую выручку (Валовая маржа = (Общая выручка - Стоимость проданных товаров) / Общая выручка).Формула для расчета валовой прибыли в процентах: Валовая прибыль = (Общий доход - Стоимость проданных товаров) / Общий доход x 100.

Маржа валовой прибыли показывает доход, который компания оставила после оплаты всех прямых расходов, связанных с производством продукта или предоставлением услуг.

Вот что мы расскажем:

Что такое валовая прибыль?

Как рассчитать валовую прибыль в долларах?

Что такое хорошая валовая прибыль?

У какого бизнеса самая высокая прибыль?

Почему следует рассчитывать операционную маржу?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль - это показатель того, работает ли компания эффективно и достаточно ли хороши ее продажи.

Валовая маржа также известна как валовая прибыль. Однако сам по себе термин «Маржа прибыли» может относиться к любой из следующих марж:

  • Маржа операционной прибыли
  • Маржа прибыли до налогообложения
  • Маржа чистой прибыли

Каждая из этих величин прибыли взвешивает затраты на ведение бизнеса с определенными факторами затрат или без них.Например, маржа операционной прибыли рассчитывается без процентов или налога, а маржа чистой прибыли учитывает все расходы, связанные с производством продукта (это также известно как «чистая прибыль»). Для получения подробного объяснения каждой нормы прибыли и того, как ее рассчитать, ознакомьтесь с разделом «Как вы рассчитываете маржу прибыли для своего стартапа».

Как рассчитать валовую прибыль в долларах?

Вы можете рассчитать валовую маржу в долларах по следующей формуле:

Валовая прибыль = выручка - стоимость проданных товаров.

Большинство предприятий используют проценты. Формула для расчета валовой прибыли в процентах:

Валовая прибыль = (Общий доход - Стоимость проданных товаров) / Общий доход x 100.

Давайте возьмем пример, который рассчитывает и то, и другое. Tina’s T-Shirts из города Кармел-бай-зе-Си, Калифорния. Ее бизнес работает не очень долго, всего год, и она хочет получить лучшее представление о том, насколько расходы влияют на прибыль ее компании. Итак, она вызывает свою бухгалтерскую программу и начинает некоторые расчеты.

Ее общий годовой доход от продаж составляет 400 000 долларов.

Стоимость проданных товаров составила 325 000 долларов. Себестоимость проданных товаров включает в себя оплату труда, материалов и накладные расходы на производство продукции (другими словами, «прямые затраты»).

Чтобы рассчитать валовую прибыль в долларах, она сделала бы следующий расчет:

Выручка - Стоимость проданных товаров = Валовая прибыль

долларов США

или

400 000–325 000 = 75 000

Это означает, что Тина заработала 75 000 долларов валовой прибыли.

Тине может понадобиться это число в процентах. Итак, теперь она повторяет расчет следующим образом:

(общий доход - стоимость проданных товаров) / общий доход x 100 = валовая прибыль%

или

(400 000–325 000 долл. США) / 400 000 долл. США x 100 = 18,75%

Валовая прибыль от футболки Тины составляет 18,75%.

Что такое хорошая валовая прибыль?

Хорошая валовая прибыль…

В приведенном выше примере Тина задается вопросом, достаточно ли 18,75%. Должна ли она быть лучше? Ей нужно взвесить два соображения:

ПРИБЫЛЬ ВАЛОВОЙ ПРИБЫЛИ ОСОБЕННО ДЛЯ ОТРАСЛИ

Высокая рентабельность - это показатель, превышающий средний показатель по отрасли.По данным Houston Chronicle, рентабельность розничной торговли одеждой в 2018 году колеблется от 4 до 13%.

Это означает, что бизнес Тины идет исключительно хорошо: валовая прибыль составляет 18,75%. Ее бизнес может стать образцом для подражания другим компаниям. Однако ее магазин находится в популярном туристическом районе, и она взимает большую плату за свою одежду. Эти высокие цены напрямую повлияют на ее валовую прибыль.

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ МОЖЕТ БЫТЬ МЕНЬШЕЙ ДЛЯ СТАРТАПНОЙ КОМПАНИИ

Маржа прибыли для стартапа, как правило, ниже, потому что операция является новой, и обычно требуется время для повышения эффективности.Однако отец Тины тоже был производителем одежды, поэтому она уже знала многие уловки этого ремесла еще до того, как занялась бизнесом.

Тем не менее, есть вероятность, что она сможет повысить эффективность и, возможно, получить еще более высокую прибыль. В последнее время она подумывает также о расширении своей линии одежды. Во-первых, ей нужно подумать о том, принесут ли ей дополнительные деньги на рабочую силу и производство для производства этих новых продуктов ту маржу прибыли, которой она в настоящее время пользуется.Она может подумать о том, чтобы произвести небольшую партию новой одежды и сначала посмотреть, как они будут продаваться. Затем снова просчитайте числа, чтобы определить, будут ли новые линии одежды постоянным пополнением.

У какого бизнеса самая высокая прибыль?

Компании с самой высокой рентабельностью обычно ориентированы на оказание услуг. Это потому, что у них нет затрат, связанных с производством продукта.

Inc.com перечислил самые прибыльные и наименее прибыльные отрасли по размеру чистой прибыли.

Почему некоторые предприятия производят продукцию, когда предприятия, явно ориентированные на оказание услуг, получают больше прибыли? Что ж, если бизнес большой, то это может быть связано с объемом.

Более крупный бизнес может больше двигаться и получать больше прибыли.

Почему следует рассчитывать операционную маржу?

Расчет валовой прибыли позволяет руководству компании лучше понять ее прибыльность в общем смысле. Но при этом не учитываются такие важные финансовые аспекты, как административные расходы и расходы на персонал, которые включаются в расчет операционной маржи.

Эти косвенные затраты действительно могут съесть прибыль компании, если ими не управлять должным образом. Часто администрация и расходы на персонал в первую очередь сокращают расходы, поскольку такие сокращения не влияют на основные операции компании, которые имеют жизненно важное значение для выживания бизнеса.

Маржа чистой прибыли - определение, формула и пример расчета

Что такое маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли (также известная как «Маржа прибыли» или «Коэффициент чистой прибыли») - это финансовый коэффициент Финансовые коэффициенты Финансовые коэффициенты создаются с использованием числовых значений, взятых из финансовой отчетности, чтобы получить значимую информацию о компании, используемую для расчета процент прибыли, получаемой компанией от общей выручки.Он измеряет размер чистой прибыли, которую получает компания на доллар полученной выручки. Маржа чистой прибыли равна чистой прибыли (также известной как чистая прибыль). Чистый доход Net IncomeNet является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах. Доход от продаж - это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и, выраженные в процентах.

Типичный коэффициент рентабельности компании может отличаться в зависимости от отрасли, в которой работает компания. Как финансовый аналитик Руководство по становлению финансового аналитикаКак стать финансовым аналитиком. Следуйте руководству CFI по сетям, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За прошедшие годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно. Это важно в повседневном финансовом анализе.

Источник: CFI «Основы финансового анализа».

Формула чистой прибыли

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль ⁄ Общая выручка x 100

Чистая прибыль Чистый доход Чистый доход является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых заявления. Прибыль рассчитывается путем вычитания всех расходов компании из ее общей выручки. Результатом расчета маржи прибыли является процент - например, маржа прибыли 10%. Маржа прибыли В бухгалтерском учете и финансах маржа прибыли является мерой прибыли компании по отношению к ее выручке.Три основных показателя маржи прибыли означают, что на каждый доллар дохода компания получает 0,10 доллара чистой прибыли. Выручка представляет собой общий объем продаж компании за период.

Пример расчета № 1

Компании XYZ и ABC работают в одной отрасли. Какая компания имеет более высокую чистую прибыль?

Шаг 1: Запишите формулу

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка

Шаг 2: Рассчитайте маржу чистой прибыли для каждой компании

Компания XYZ:

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка = 30 долларов США / 100 долларов США = 30%

Компания ABC:

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка = 80 долларов США / 225 долларов США = 35.56%

Компания ABC имеет более высокую маржу чистой прибыли.

Пример расчета № 2

Компания A и компания B имеют маржу чистой прибыли 12% и 15% соответственно. Обе компании заработали 150 долларов дохода. Выручка от продаж. Выручка от продаж - это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и. Сколько чистой прибыли получила каждая компания?

Шаг 1: Запишите формулу

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка

Чистая прибыль = Чистая прибыль * Выручка

Шаг 2: Рассчитайте чистую прибыль для каждой компании

Компания A:

Нетто Прибыль = Чистая маржа * Выручка = 12% * 150 долларов США = 18 долларов США

Компания B:

Чистая прибыль = Чистая маржа * Выручка = 15% * 150 долларов США = 22 доллара США.50

Пример расчета № 3

Компании A и B заработали 83,50 доллара и 67,22 доллара чистой прибыли соответственно. Обе компании имеют рентабельность по чистой прибыли 18,22%. Какой доход заработала каждая компания?

Шаг 1: Запишите формулу

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Доход

Доход = Чистая прибыль / Маржа чистой прибыли

Шаг 2: Рассчитайте выручку для каждой компании

Компания A :

Доход = 83 доллара США.50 / 18,22% = 458,29 доллара США

Компания B:

Доход = 67,22 доллара США / 18,22% = 368,94 доллара США

Скачать бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас !

Шаблон чистой прибыли

Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!

Видео Объяснение маржи чистой прибыли

Ниже приводится видеообъяснение из курса CFI «Основы финансового анализа» о том, как рассчитывается маржа чистой прибыли и что это означает при анализе результатов деятельности компании.

Получите больше видеоуроков в программе обучения финансовых аналитиков CFI Станьте сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ®.

Понимание коэффициента

Коэффициент чистой прибыли используется для описания способности компании приносить прибыль и рассмотрения нескольких сценариев, таких как увеличение расходов, которое считается неэффективным. Он широко используется в финансовом моделировании. Что такое финансовое моделирование? Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании.Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем его создавать. Методы оценки При оценке компании как непрерывно действующей используются три основных метода оценки: DCF-анализ, сопоставимые компании и прецедент.

Норма чистой прибыли является сильным показателем общего успеха фирмы и обычно выражается в процентах. Однако имейте в виду, что одного числа в отчете компании редко бывает достаточно, чтобы указать на общую эффективность компании. Увеличение дохода может привести к убыткам, если за ним последует рост расходов.С другой стороны, снижение выручки, сопровождаемое жестким контролем над расходами, может увеличить прибыль компании.

Другими распространенными финансовыми показателями являются EBITDAEBITDAEBITDA или прибыль до вычета процентов, налогов, износа, амортизации - это прибыль компании до того, как будет произведен какой-либо из этих чистых вычетов. EBITDA фокусируется на операционных решениях бизнеса, потому что он смотрит на прибыльность бизнеса от основных операций до влияния структуры капитала. Формула, примеры и валовая прибыль Валовая прибыль Валовая прибыль - это прямая прибыль, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров или себестоимости продаж из выручки от продаж.Он используется для расчета маржи валовой прибыли.

Высокая маржа чистой прибыли означает, что компания может эффективно контролировать свои затраты и / или предоставлять товары или услуги по цене, значительно превышающей ее затраты. Следовательно, высокий коэффициент может быть результатом:

  • Эффективного управления
  • Низких затрат (расходов)
  • Сильные стратегии ценообразования

Низкая маржа чистой прибыли означает, что компания использует неэффективную структуру затрат и / или плохие стратегии ценообразования.Таким образом, низкий коэффициент может быть результатом:

  • Неэффективного управления
  • Высоких затрат (расходов)
  • Слабых ценовых стратегий

Инвесторам необходимо брать числа из коэффициента рентабельности в качестве общего показателя рентабельности компании Коэффициенты рентабельности Прибыльность Коэффициенты - это финансовые показатели, используемые аналитиками и инвесторами для измерения и оценки способности компании генерировать доход (прибыль) относительно выручки, балансовых активов, операционных расходов и собственного капитала в течение определенного периода времени.Они показывают, насколько хорошо компания использует свои активы для получения прибыли, и инициируют более глубокое исследование причин увеличения или уменьшения прибыльности по мере необходимости.

Ограничения коэффициента чистой прибыли

При расчете коэффициента чистой прибыли аналитики Руководство для того, чтобы стать финансовым аналитикомКак стать финансовым аналитиком. Следуйте руководству CFI по сетям, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За прошедшие годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно.обычно сравнивают цифры для разных компаний, чтобы определить, какой бизнес работает лучше всего.

Хотя это обычная практика, коэффициент маржи чистой прибыли может сильно различаться между компаниями в разных отраслях. Например, компании автомобильной промышленности могут сообщать о высоком коэффициенте рентабельности, но более низком доходе по сравнению с компанией в пищевой промышленности. Компания пищевой промышленности может показывать более низкий коэффициент рентабельности, но более высокую выручку.

Рекомендуется сравнивать только компании одного сектора с аналогичными бизнес-моделями.

Другие ограничения включают возможность неверной интерпретации коэффициента маржи прибыли и показателей движения денежных средств. Низкая маржа чистой прибыли не всегда указывает на плохую работу компании. Кроме того, высокая маржа чистой прибыли не обязательно означает высокие денежные потоки. Денежный поток. Денежный поток (CF) - это увеличение или уменьшение суммы денег, имеющихся у компании, учреждения или частного лица. В финансах этот термин используется для описания суммы наличных денег (валюты), которые генерируются или потребляются в определенный период времени.Есть много типов CF.

Пример ограничений №1 - Сравнение компаний

Ювелирная компания, которая продает несколько дорогих товаров, может иметь гораздо более высокую маржу прибыли по сравнению с продуктовым магазином, который продает много дешевых товаров.

Было бы неуместно сравнивать рентабельность этих двух компаний, поскольку их операции совершенно разные.

Пример ограничений № 2 - Компании с долгом

Если компания имеет более высокий финансовый рычаг Финансовый рычаг Финансовый рычаг означает сумму заемных денег, используемых для покупки актива, с ожиданием того, что доход от нового актива превысит стоимость заимствование.чем другой, то фирма с большим объемом заемного финансирования может иметь меньшую маржу чистой прибыли из-за более высоких процентных расходов. Это отрицательно сказывается на чистой прибыли, снижая маржу чистой прибыли для компании.

Пример ограничений № 3 - Амортизационные расходы

Компании с высокими основными средствами (ОС) Основные средства (Основные средства) Основные средства (Основные средства) являются одним из основных внеоборотных активов. на балансе.На основные средства влияют капитальные затраты, на активы повлияют более высокие амортизационные расходы, что приведет к снижению чистой прибыли компании. Это может вводить в заблуждение, поскольку компания может иметь значительный денежный поток, но может казаться хуже из-за более низкой нормы прибыли.

Пример ограничений №4 - Манипулирование прибылью

Руководство может сократить долгосрочные расходы (такие как исследования и разработки), чтобы увеличить свою прибыль в краткосрочной перспективе. Это может ввести в заблуждение инвесторов, которые смотрят на чистую маржу, поскольку компания может временно увеличить свою маржу.

Финансовый анализ

Расчет чистой прибыли предприятия - рутинная часть финансового анализа. Это часть типа анализа, известного как вертикальный анализ, который берет каждую статью в отчете о прибылях и убытках и делит ее на выручку. Для сравнения маржи компании в годовом исчислении (YoYYoY (Year to Year) YoY означает год за годом и представляет собой тип финансового анализа, используемый для сравнения данных временных рядов. Полезно для измерения роста и выявления тенденций). , выполняется горизонтальный анализ.Чтобы узнать больше, прочитайте бесплатное руководство CFI по анализу финансовой отчетности Анализ финансовой отчетности Как проводить анализ финансовой отчетности. Это руководство научит вас выполнять анализ финансового отчета и отчета о прибылях и убытках.

Чтобы узнать больше на онлайн-курсах, ознакомьтесь с нашим широким кругом тем, таких как:

Дополнительные ресурсы

Спасибо за то, что прочитали наше руководство по формуле чистой прибыли. CFI является официальным глобальным поставщиком сертификата финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Получите сертификат сертифицированного аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ®, который призван превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Если вы заинтересованы в продвижении своей карьеры в сфере корпоративных финансов, эти статьи помогут вам на этом пути:

  • Валовая прибыль Валовая прибыль Валовая прибыль - это прямая прибыль, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров или себестоимости продаж. , из выручки от продаж. Он используется для расчета валовой прибыли.
  • Маржа EBITDA Маржа EBITDA Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка. Это коэффициент рентабельности, который измеряет прибыль, которую получает компания до вычета налогов, процентов, износа и амортизации.В этом руководстве есть примеры и загружаемый шаблон.
  • Free Cash Flow GuideValuationБесплатные руководства по оценке, чтобы изучить наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию, используя сопоставимый анализ компании, моделирование дисконтированных денежных потоков (DCF) и прецедентные транзакции, которые используются в инвестиционно-банковском деле, исследовании капитала,
  • Руководство по финансовому моделированию руководство по моделированию содержит советы и передовые методы работы с предположениями, драйверами, прогнозированием, связыванием трех утверждений, анализ DCF и др.

Как рассчитать процент маржи валовой прибыли | Малый бизнес

Патрик Глисон, Ph.D., Обновлено 1 марта 2019 г.

Большинство малых предприятий начинаются как деятельность, «летящая незаметно», с минимальным использованием данных для принятия решений. Однако по мере роста бизнеса становится важным внедрять способы измерения и оценки различных аспектов бизнеса для обеспечения роста и прибыльности. Процент валовой прибыли - один из этих основных и полезных инструментов оценки.

Совет

Чтобы рассчитать процент валовой прибыли, разделите валовую прибыль на общий доход.

Три определения для начала работы

Вот полезные определения, связанные с расчетом:

  • Валовая прибыль: Что остается после вычета затрат на производство и продажу продукта. Формула: Валовая прибыль = Выручка - Стоимость проданных товаров.
  • Чистая прибыль: Что остается после вычета из валовой прибыли всех других операционных расходов бизнеса, таких как проценты и налоги.
  • Выручка (или Общая выручка): Все доходы, полученные от продажи товаров или услуг.Формула: количество проданных товаров x цена товаров.

Расчет процента маржи валовой прибыли

Вы вычисляете процент маржи валовой прибыли, сначала вычисляя валовую прибыль (выручка за вычетом стоимости проданных товаров), а затем делите результат на доход. Формула процента маржи валовой прибыли:

((Выручка - Стоимость проданных товаров) ÷ Выручка) x 100

Например, выручка компании составляет 500 000 долларов США; Стоимость проданных товаров составляет 200 000 долларов, а валовая прибыль - 300 000 долларов.Разделив этот результат на 500 000 долларов, мы получим маржу прибыли в размере 0,6. Умножение 0,6 на 100 выражает валовую прибыль в процентах, которая в данном случае составляет 60 процентов. Это означает, что на каждый доллар дохода бизнес приносит 60 центов прибыли до оплаты других деловых расходов.

О чем говорит процент маржи валовой прибыли?

Процент валовой прибыли дает вам ценную информацию о вашем бизнесе. В целом GPMP - хороший показатель финансового здоровья компании.Его простота делает его легкой метрикой для сравнения вашего бизнеса с конкурентами (при условии, что их GPMP известны). Если ваш GPMP лучше, чем у ваших конкурентов, это подтверждает, что вы ведете бизнес с эффективностью выше средней. Если ваш GPMP меньше, чем у ваших конкурентов, это предупреждение о необходимости корректировки цен, продаж и / или производства.

Это также полезный показатель для изучения вашего бизнеса с течением времени. При регулярных расчетах стабильный GPMP указывает на то, что процессы компании работают хорошо.Если он нестабилен, со значительными изменениями от квартала к кварталу, это может быть предупреждением о слабом месте где-то в процессе производства, ценообразования или продаж. Если GPMP неуклонно снижается от квартала к кварталу, это требует одного или обоих из двух средств: повышение цен и / или снижение производственных затрат.

Ограничения процентной ставки валовой прибыли

GPMP - это хорошо зарекомендовавший себя финансовый показатель, но он не говорит вам всего. Хотя он часто используется как показатель общей эффективности компании, снижение GPMP может быть связано только с проблемой ценообразования.Кроме того, GPMP не обязательно устанавливает источник проблемы с низкой маржой. В других случаях компания может иметь отличный GPMP, но недостаточный объем продаж для адекватного покрытия расходов, не включенных в валовую прибыль. Иногда, даже если GPMP низкий, общая прибыльность компании может оставаться высокой из-за необычно высокого объема продаж.

Когда GPMP ниже, чем у конкурентов, это может не указывать на проблему, а быть результатом продуманной стратегии продаж, направленной на то, чтобы в конечном итоге привести к более высокому объему продаж.Некоторые из самых успешных компаний мира, например, Amazon, изначально имели отрицательные GPMP уже более десяти лет. Но к 2017 году Amazon стала третьим по величине ритейлером в мире со значительным ежегодным увеличением прибыли.

Понимание маржи вклада и маржи валовой прибыли для расчета безубыточности

«Маржа вклада - это распространенный инструмент финансового анализа, который не очень хорошо понимают менеджеры ... термин, который можно толковать и использовать по-разному, », - сказал Джо Найт, соучредитель бизнес-грамотности .com в интервью Harvard Business Review.

Несмотря на предупреждения Найта, если вы научитесь понимать концепцию маржи вклада, валовой прибыли, коэффициентов маржи вклада и значения этих чисел для вашего бизнеса, у вас будут ключи, чтобы разблокировать прибыльность и превысить потенциал своего бизнеса.

Разблокировка прибыльности: маржа валовой прибыли и маржа вклада

Если вы хотите увеличить прибыль, самый лучший способ - это изучить вашу валовую прибыль и маржу вклада.Почему? Потому что это то, как вы попадаете в «единичную экономику» - соотношение между доходом и затратами на получение этого дохода.

Это важно, потому что, разобравшись в юнит-экономике, вы сможете изучать прошлое, чтобы улучшить будущее.

Если вы видите, какие клиенты наиболее прибыльны, вы можете пометить каждого клиента в своей системе учета, чтобы увидеть, какие отрасли приносят наибольшую прибыль, какие продавцы приносят самые прибыльные рабочие места и даже какие сотрудники или маркетинговые кампании приносят больше всего. прибыль.Это позволяет вам принимать решения на основе данных о том, на чем сосредоточить внимание ваших продавцов, на какое поведение вы набираете и куда вкладывать свои маркетинговые усилия.

Если у вас есть представление о причинах получения прибыли, вы можете добавлять поля на основе решений, которые необходимо принять для увеличения прибыли.

Начнем с некоторых определений. Валовая прибыль (GP) - это сумма денег, оставшаяся от полученного вами дохода, за вычетом Себестоимость товаров S старых (COGS) .COGS - это «прямые» затраты на рабочую силу и материалы, которые вам пришлось понести для получения этого дохода. Лучше всего он отображается как в долларах, так и в процентах ( валовая прибыль / доход ).

Ваша Маржа взноса (CM) - это доход, оставшийся после оплаты всех переменных затрат - как прямых, так и косвенных. Переменные косвенные затраты - это затраты, связанные с этим клиентом или работой, но не «напрямую» связанные с получением этого дохода. Лучший пример - комиссия с продаж.У вас не было бы комиссионных, если бы вы не продавали работу, так что это действительно переменные расходы, но не затраты на получение дохода.

Маржа вклада представляет собой доход, который способствует вашей прибыли после того, как ваша компания достигает точки безубыточности (точка, при которой продажи становятся прибыльными после покрытия фиксированных затрат). Это называется «вкладом», потому что это сумма, которая «способствует» оплате накладных расходов или получению прибыли.

Маржа вклада, представленная в виде сумм, соотношений или процентов, раскрывает ключевую информацию о структуре продаж, процессах ценообразования и расчета комиссионных.Маржа вклада и валовая прибыль позволяют вам принимать решения на основе данных для увеличения прибыльности за счет оптимизации ценообразования, анализа продуктов, услуг, клиентов и отдельных рабочих мест, а также корректировки структуры оплаты или стимулирования сотрудников.

Расчет маржи вклада и маржи валовой прибыли

Для определения маржи вклада вычтите переменные затраты (затраты, которые зависят от объема проданных продуктов или услуг) из дохода, полученного от продажи этих продуктов или услуг.В общем, уравнение для расчета вашей маржи вклада:

Маржа вклада = выручка - переменные затраты

Вы можете настроить уравнение для отражения различных отдельных компонентов вашего бизнеса, для получения общей картины или для отражения в процентах или соотношении.

Чтобы определить маржу валовой прибыли , разделите валовую прибыль на общий объем продаж. В общем, уравнение для расчета вашей валовой прибыли:

Маржа валовой прибыли = Валовая прибыль / Общий объем продаж

В качестве альтернативы вы можете изменить формулу, чтобы не терять математику валовой прибыли и видеть как маржу вклада, так и маржу валовой прибыли - формула могла бы выглядеть примерно так:

Общий доход
- COGS
= Валовая прибыль
- Продажи, общие и административные переменные расходы
= Маржа взносов

Маржа взносов не равна Маржа валовой прибыли .Оба коэффициента являются полезными инструментами управления, но раскрывают разную информацию. Валовая прибыль - это ваш доход или объем продаж за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS), которые являются постоянными затратами (над строкой в ​​отчете о прибылях и убытках). Маржа вклада анализирует продажи за вычетом переменных затрат, таких как комиссионные, расходные материалы и другие расходы вспомогательного офиса (затраты указаны под строкой в ​​отчете о прибылях и убытках).

Маржа взноса на единицу

Расчет маржи вклада на единицу определяет маржу вклада за уникальный продукт, услугу, клиента или работу.В данном случае:

Маржа на единицу вклада = Продажи конкретного продукта / услуги / работы / клиента - Переменная Затраты на конкретный продукт / услугу / работу / клиента

Например, если вы продаете серьги ручной работы по цене 50 долларов за пару, а ваши переменные затраты на изготовление этих серег составляют 20 долларов, то ваша маржа вклада составляет 30 долларов.

Анализ отдельных продуктов, клиентов, услуг или вакансий может быть особенно полезным для определения того, какие из ваших продуктов и услуг являются наиболее прибыльными.Возможно, вы в целом преуспеваете, но расчет маржи вклада по каждому продукту может выявить, что некоторые элементы теряют деньги, а это означает, что вы можете увеличить прибыль, исключив эти продукты или услуги или изменив цены.

Общая маржа взносов

Расчет общей маржи вклада определяет маржу вклада для компании в целом с учетом выручки и переменных затрат, связанных со всеми продуктами, услугами, клиентами и рабочими местами. Это уравнение:

Общая маржа вклада = Общий доход - Общие переменные затраты

Поскольку общая маржа вклада отражает производительность компании в целом, числа, необходимые для расчета этого уравнения, можно взять непосредственно из статей (выручка и переменные затраты) в отчете о прибылях и убытках вашей компании.Используя это уравнение, вы можете создать Отчет о прибылях и убытках, который меняет порядок вычитания постоянных и переменных затрат, чтобы четко указать маржу вклада.

Маржа взноса в процентах или соотношении

Как и маржа вклада, коэффициент маржи вклада также может быть выражен на единицу или как итог для всей компании:

  • Общий коэффициент CM = Общий CM / общий объем продаж
  • Коэффициент на единицу CM = на единицу CM / на единицу продаж

Используйте коэффициент CM или процент , чтобы определить, как ваши взносы влияют на чистую прибыль.Например, у ювелира каждая пара, проданная за 50 долларов, приносит 30 долларов за CM. 30 долларов США / 50 долларов США = 0,60 или 60% маржи вклада. Если они заработают 1000 долларов на продажах, это увеличит их чистую прибыль на 600 долларов (1000 долларов на 60%).

Вы также можете использовать это, чтобы установить цели продаж. Если вы хотите увеличить чистую прибыль на 2000 долларов, вам нужно будет заработать около 3 333 долларов (2000 долларов / 60%) от продаж.

Советы: избегайте этих ошибок при расчете процента вклада или маржи
  • Разумно определяйте переменные затраты. При расчете маржи вашего вклада будьте осторожны и вычитайте только переменные затраты из вашего дохода или продаж. Это статьи, расположенные под строкой (т.е. под «валовой прибылью») в отчете о прибылях и убытках вашей компании. Расходы, которые считаются переменными, а не фиксированными, могут вводить в заблуждение.
  • Используйте приведенную выше формулу, чтобы включить математику валовой прибыли, чтобы вы могли видеть и то, и другое. Комиссия за продажу - лучший пример. Это переменные затраты, потому что у вас их не будет, но они не прямые.Прямой означает, что это затраты на получение дохода. Продажи - это затраты на создание покупателя, который затем будет получать доход от кого-то другого. Переменные затраты увеличиваются и уменьшаются в зависимости от объема производимых товаров или услуг. Фиксированные затраты остаются неизменными независимо от производственных показателей.
  • Маржа взносов также отличается от операционной маржи. Операционная маржа представляет собой долю выручки, которая остается после вычета переменных затрат. Операционная маржа, которую иногда называют рентабельностью продаж, равна операционной прибыли, разделенной на чистую выручку.
  • Помните, что ваш отчет о прибылях и убытках будет отражать тот же показатель чистой прибыли, что и ваш обычный отчет о прибылях и убытках (или отчет о прибылях и убытках). Однако отчет о прибылях и убытках не соответствует стандартам, установленным в Общепринятых принципах бухгалтерского учета. Другими словами, не используйте отчет о прибылях и убытках CM для внешней отчетности.

Пример использования маржи вклада

Компания специализируется на строительстве бассейнов и платит одинаковую комиссию по крупным и небольшим проектам (20% от общей выручки), хотя большие бассейны требуют больше работы, рисков, специализации и времени управления.Сравните следующие два проекта:

  1. Базовый пул
  • Цена = 60 000 $
  • Валовая прибыль = 50% или 30 000 долларов США
  • Комиссия за продажу = 20% или 12 000 долларов США
  • Маржа вклада = 18 000 долларов США
  • Соотношение
  • см = 30%
  1. Необычный бассейн
  • Цена = 120 000 $
  • Валовая прибыль = 33% или 40 000 долларов США
  • Комиссия за продажу = 20% или 24 000 долларов
  • Маржа взноса = 16 000 долларов США
  • Соотношение
  • см = 13%

Этот конструктор пулов не делает достаточно высокой маржи на модных пулах, чтобы приносить прибыль.Они могут компенсировать эту маржу за счет увеличения цены или корректировки структуры платежей. Если эта объединенная компания начнет выплачивать комиссионные с продаж в виде процента от валовой прибыли, а не от валового дохода, они резко улучшат маржу и останутся прибыльными.

Краткое резюме: преимущества расчета вашей маржи вклада
  • Оперативная управленческая отчетность
  • Ценообразование на основе точных данных
  • Прибыль и ценообразование
  • Оптимизированные затраты
  • Создание разумной структуры комиссионных продаж
  • Прозрачные данные по работам, продуктам, услугам, клиентам или общим продажам
  • Использование управленческого учета для достижения и превышения целей по рентабельности

Улучшение расчетов

При расчете точной маржи вклада , определяя ваши переменные затраты vs.ваши постоянные затраты необходимы . Однако его следует рассчитывать как прямые переменные расходы, чтобы увидеть валовую прибыль, и косвенные переменные расходы, чтобы увидеть маржу вклада. Вам нужны и то, и другое, потому что, если какие-либо расходы относятся к неправильной категории в вашем отчете о прибылях и убытках, вы не сможете точно рассчитать маржу или коэффициент взноса. В результате вы будете принимать неверные решения на основе неточных данных.

Если вы являетесь владельцем или генеральным директором малого или среднего бизнеса, для того, чтобы держать руку на пульсе финансовых показателей вашего бизнеса и внимательно управлять бухгалтерским учетом и бухгалтерским учетом, вам потребуется действенной финансовой аналитики .Аутсорсинг профессиональной команды, которая обеспечила управленческий учет, имеет важное значение для успеха и роста вашего бизнеса. Наши специалисты могут помочь вам определить постоянные и переменные затраты вашей компании, чтобы точно рассчитать размер взноса , маржу валовой прибыли и другие динамические ключевые показатели эффективности, которые могут помочь вашей компании в финансовом успехе.

Как рассчитать маржу валовой прибыли

По сути, маржа валовой прибыли измеряет эффективность процессов компании.Он сообщает менеджерам, инвесторам и другим лицам сумму выручки от продаж, которая остается после вычета стоимости проданных товаров компании.

Оставшиеся деньги идут на оплату коммерческих, общих и административных расходов. Эти расходы включают заработную плату, исследования и разработки и маркетинг. Они появляются ниже в отчете о прибылях и убытках. При прочих равных, чем выше валовая прибыль, тем лучше.

Важнейшая бизнес-метрика

Валовая прибыль служит полезным показателем в отраслях и секторах, поскольку позволяет лучше сравнивать яблоки с яблоками среди конкурентов.

Компания, которая имеет более высокую валовую прибыль, чем ее коллеги, почти всегда имеет лучшие процессы и более надежную деятельность. Такая эффективность может сигнализировать о том, что в долгосрочном плане компания является более безопасным вложением средств, если ее мультипликатор оценки не слишком высок.

Вы можете найти подходящий диапазон валовой прибыли для отрасли, прочитав отчеты аналитиков, рейтинговых агентств, статистических служб и других поставщиков финансовых данных.

У многих брокерских фирм также есть инструменты исследования, которые вы можете использовать.Например, инвесторы, у которых есть счет в Charles Schwab, одном из крупнейших брокеров США, получают доступ к комментариям и анализу таких организаций, как швейцарский банк Credit Suisse. Клиенты фирмы могут загружать и читать финансовые отчеты из многих секторов, которые включают суммы валовой прибыли. Другие крупные брокеры предлагают такие же инструменты.

Как определить маржу валовой прибыли

Вы можете рассчитать валовую прибыль компании, используя следующую формулу:

Маржа валовой прибыли = валовая прибыль ÷ общий доход

Используя отчет о прибылях и убытках компании, найдите общую валовую прибыль, начав с общего объема продаж и вычтя строку «себестоимость проданных товаров»."Это дает вам прибыль компании после покрытия всех производственных затрат, но до оплаты любых административных или накладных расходов, а также всего остального, что напрямую не влияет на производство виджетов компании.

Пример вымышленной компании

Предположим, вы хотите выяснить размер валовой прибыли вымышленной фирмы Greenwich Golf Supply. Вы можете найти его отчет о прибылях и убытках внизу этой страницы в таблице GGS-1. Для этого упражнения предположим, что средняя компания-поставщик гольфа имеет валовую прибыль 30%.

Возьмите цифры из отчета Greenwich Golf Supply и вставьте их в формулу валовой прибыли:

  • 162084 долл. США валовая прибыль ÷ 405 209 долл. США общий доход = 0,40, или 40%

Ответ в 40% показывает, что Гринвич лучше справляется с производством и распространением своей продукции, чем большинство его конкурентов.

Как только вы узнаете, что у фирмы более высокая валовая прибыль, потенциальный инвестор, аналитик или конкурент захотят задать следующий вопрос: «Почему?». Почему у Гринвича лучше? Есть ли у него источник недорогих материалов? Если да, могут ли они продолжать?

Чтобы понять, что валовая прибыль не всегда может удерживаться в долгосрочной перспективе, взгляните на авиакомпании.Некоторые авиакомпании хеджируют цены на топливо, когда ожидают роста цен на нефть. Это позволяет этим компаниям получать гораздо более высокую прибыль за рейс, чем другие авиакомпании. У выгоды есть ограничения, потому что эти контракты хеджирования истекают. Следовательно, рост прибыли продлится недолго.

Пример реального бизнеса

Предположим, что у большинства ювелирных магазинов маржа валовой прибыли составляет от 42% до 47%. Имея это в виду, каково сравнение Tiffany & Co.? Чтобы найти ответ, загляните в отчет о прибылях и убытках компании за 2019 год.

На тот момент Tiffany имела валовую прибыль в размере 2 760 000 000 долларов при продажах в 4 424 000 000 долларов. Включив это в формулу валовой прибыли, вы обнаружите, что:

  • 2 761 900 000 долл. ÷ 4 424 000 000 долл. США = 0,624
  • 0,624 преобразовано в процент становится 62,4%

Когда вы смотрите на эти цифры, кажется, что у Tiffany дела обстоят намного лучше, чем у ее конкурентов. Маржа валовой прибыли предполагает, что Tiffany может конвертировать больше каждого доллара продаж в доллар валовой прибыли.Эти дополнительные прибыли дают Tiffany возможность развивать бренд, расширяться и конкурировать с другими фирмами.

Если углубиться в ежегодные цифры фирмы в ее 10-тысячной документации, то можно увидеть, что это связано, по крайней мере частично, с ее способностью получать гораздо более высокие продажи на квадратный фут, чем в других ювелирных магазинах. В то время как Tiffany's зарабатывала около 3000 долларов за квадратный фут в 2019 году, конкурент Signet Jewelers (владеющий Kay Jewelers, Zales и Jared) зарабатывал менее 2000 долларов за квадратный фут.

Отслеживание маржи валовой прибыли

В большинстве случаев валовая прибыль остается довольно стабильной на протяжении всей жизни компании.Значительные взлеты и падения могут быть предупреждением о мошенничестве, нарушениях бухгалтерского учета, бесхозяйственности или повышении стоимости сырья.

Если вы просматриваете отчет о прибылях и убытках бизнеса и обнаруживаете, что его валовая прибыль часто составляет в среднем от 3% до 4%, но в последний год маржа быстро выросла до 25%, это заслуживает серьезного внимания. Для увеличения может быть веская причина, но вы хотите знать, где, как и почему зарабатываются эти деньги.

Использование Tiffany & Co.опять же, вы можете увидеть стабильность его валовой прибыли за пятилетний период:

  • Маржа валовой прибыли за 2015 г. = 61,0%
  • Валовая прибыль за 2016 год = 62,4%
  • 2017 Маржа валовой прибыли = 62,6%
  • Валовая прибыль за 2018 год = 63,3%
  • Маржа валовой прибыли за 2019 год = 62,4%

Стол ГГС-1

Отчет о прибылях и убытках Greenwich Golf

Законченный финансовый год

30 сентября 2019 г.

1 октября 2018 г.

Общая выручка

405 209 долл. США

315 000 долл. США

Себестоимость

$ 243,125

189 000 долл. США

Валовая прибыль

162 084 долл. США

126 000 долл. США

The Balance не предоставляет налоговых, инвестиционных или финансовых услуг и консультаций.Информация предоставляется без учета инвестиционных целей, устойчивости к риску или финансовых обстоятельств какого-либо конкретного инвестора и может не подходить для всех инвесторов. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах. Инвестирование сопряжено с риском, включая возможную потерю основной суммы.

.
Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *