Сайт фнс проверка контрагента по инн: Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде

Как проверить контрагента на сайте ФНС

Этот текст написан в Сообществе, в нем сохранены авторский стиль и орфография.

Владимир Алдобаев

Профиль автора

В жизни каждого менеджера по продажам вне зависимости от ранга или срока работы возникает ситуация подписания договоров с новыми клиентами. И начинается долгая и никому не нужная ситуация под названием «Проверка контрагента службой безопасности». Отрицать важность такой проверки, естественно, нельзя и она должна пройти обязательно, вот только в большей части случаев выглядит она вот так. Вы отправляете список требуемых документов. Контрагент присылает список требуемых документов.

1.1. Анкета поставщика

1.2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (ОГРН) / Лист записи в ЕГРЮЛ (для поставщиков с датой создания юр. лицо от 01.01.17 и позднее)

1.3. Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ (ИНН)

1. 4. Паспорт Директора юр. лица (2,3 и 5 страницы)

1.5. Устав организации с информацией о полномочиях Директора юридического лица + последняя страница Устава с печатью Федеральной налоговой службы

1.6. Решение учредителя / Протокол общего собрания учредителей о назначении Директора юр. лица

1.7. Действующий договор аренды нежилого помещения / свидетельство о праве собственности на нежилое помещение (на юр.адрес, стоимость по договору можно ретушировать)

1.8. Действующий договор аренды нежилого помещения / свидетельство о праве собственности на нежилое помещение (на складские / производственные помещения, стоимость по договору можно ретушировать)

1.9. Банковские реквизиты поставщика, заверенные подписью и печатью

1.10. Письмо-подтверждение о системе налогообложения Поставщика от ФНС, если он НЕ является плательщиком НДС

1.11. Декларация по НДС за последний период, если поставщик является плательщиком НДС

1.12. Отчет о финансовых результатах по форме № 2 за предыдущий календарный год.

Мало того, что запрос индивидуальных данных в целом уже мало попадает под действие закона о защите персональных данных, так ещё и требует заключения соглашения об их неразглашении. На вопрос: «Для чего вам нужны эти документы?» внятного ответа вы не получите или получаете вряд ли. Для всех, кто стремится ускорить и упростить многие рабочие процессы, присуще желание найти готовые решения. Большой набор таких готовых решений предлагает Федеральная налоговая служба. Слышите? Федеральная налоговая служба уже всё или почти всё сделала за вас. И качественно сделала, с моей точки зрения.

Начнем по порядку. На официальном сайте ФНС есть раздел под названием «Сервисы и госуслуги». Именно в этом разделе можно и следует найти ответы, на которые должны ответить документы из длинного списка «макулатуры»:

1. Свежая, бесплатная, заверенная электронной подписью налогового органа выписка о интересующем юридическом лице.
2. Определить размер вашего контрагента в формате микро, малый или средний бизнес.
3. «Прозрачный бизнес» — позволяет видеть комплексные сведения о контрагенте, как общие: основной вид деятельности, состав учредителей, так и детали.
4. Особое внимание, с моей точки зрения, следует обратить на государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности. Здесь можно увидеть финансовую ситуацию за предыдущие три года.

Между сервисами есть перекрестная связь. Еще есть сервис по онлайн-регистрации бизнеса и выбор типового устава. Бесплатно! И налоговый калькулятор, электронный документооборот и проверка каждой счет-фактуры. В общем государство реально поработало и поработало хорошо.

Читатели пишут.Здесь делятся опытом и рассказывают свои финансовые истории

Рассказать свою историю

Для проверки контрагентов на сайте ФНС России начал работать новый сервис

Стать клиентом

Имя: *

Фамилия: *

Отчество:

Телефон *

E-mail*

Я даю согласие на обработку персональных данных

Спасибо за ваше обращение!

Написать нам

Имя: *

Фамилия: *

Отчество:

Телефон *

E-mail*

Я даю согласие на обработку персональных данных

Спасибо за ваше обращение!

Проверка чекбоксов

Имя: *

Фамилия: *

Отчество:

E-mail*

Линия консультации

Готовый договор

Банк привилегий

Я даю согласие на обработку персональных данных

Законодательство

Сервис «Реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц» запущен в работу

Новый бесплатный сервис ФНС России «Реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц» поможет проверить иностранного контрагента.

У сервиса хорошие возможности — можно узнать полное наименование филиала или представительства, адрес, дату  записи об аккредитации, дату ее прекращения. Информацию получить довольно просто. Достаточно располагать одним показателем данных о компании из трёх — это государственный номер записи об аккредитации, ИНН/КПП или название филиала, представительства.

Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, [email protected]

Последние новости

Уточнен перечень документов для подтверждения срока командировки Отрицательные курсовые разницы в 2022 году и налог на прибыль: разъяснили, как заполнить декларацию Роструд обновил руководство по соблюдению обязательных требований трудового законодательства Единый семинар 1С: всё самое актуальное за первый квартал Для выбора оператора электронного документооборота можно воспользоваться новым сервисом

Консультант Плюс

Бесплатный доступ на 3 дня

Получить бесплатный доступ
на 3 дня

Спасибо за ваше обращение!

ВЭД (бухучет и налоги)

Иное (интеллектуальное право, земельное право, семейное право, регистрация недвижимости)

Представительство в суде

Налогообложение и отчетность (УСН, спецрежимы)

Бюджетный учет (КОСГУ) и учетная политика (РСБУ)

Зарплата, НДФЛ, страховые взносы

Налоговые проверки и судебные споры с ФНС

Бюджетная и налоговая отчетность

Договорная работа

Иностранные работники

Охрана труда (медосмотры, СОУТ и тд)

ККТ

Оформление приема, увольнения и перевода сотрудников (кадровый документооборот)

Договорная работа (договора поставки, аренды, комиссии, подряда, цессии, новации, займа, НИОКР, коммерческого кредита, лизинга)

Начисление и уплата налогов, отчетность (ОСН)

Учредительные документы. Корпоративные процедуры.

Подготовка документации, планирование закупок, заключение договора по 223-ФЗ

Бухучет. Учетная политика

Корпоративные процедуры

Бюджетная смета казенного учреждения или план ФХД бюджетного (автономного) учреждения

НДФЛ, страховые взносы, зарплата

Взаимодействие с надзорными, контрольными органами, органами государственной и муниципальной власти

Претензионно-исковая работа

Разработка локальных нормативных актов и должностных инструкций

Совместители внутренние и внешние, договора ГПХ

Трудовые споры

Взаимодействие с надзорными, контрольными органами, органами государственной и муниципальной власти (проверки, ответственность)

Подготовка документации, планирование закупок, заключение госконтрактов по 44-ФЗ

14.11.2022 — 24.11.2022

Курс повышения квалификации

Практический курс. Бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений. Порядок составления, правила проверки, устранение рисков допущения ошибок

15.11.2022 — 16.11.2022

Вебинар

ОНЛАЙН. Новые ФСБУ и их влияние на показатели отчетности — готовимся к формированию бухгалтерской отчетности за 2022 год

Email:

Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку

Нет

Получите полный доступ к КонсультантПлюс бесплатно!

Попробовать

Да

Вы переходите в систему КонсультантПлюс

Перейти

ФНС публикует информацию об обязательствах налогоплательщика и финансовую отчетность — Комментарий

2 ноября 2018 г.

Предыстория
Изменения в законодательстве
Публикация информации
Комментарий

Недавно Федеральная налоговая служба (ФНС) начала публиковать информацию о различных обязательствах российских налогоплательщиков (т.е. юридических лиц) и их финансовой отчетности на своем сайте. Данная практика является новой для России, так как ранее такая информация относилась к налоговой тайне и в силу Налогового кодекса не могла разглашаться. После внесения поправок в законодательство налоговые органы теперь будут активно публиковать эту информацию, чтобы помочь настоящим компаниям выбирать контрагентов.

Справочная информация

Значительное упрощение процесса регистрации российских компаний (в том числе существенное сокращение сопутствующих расходов) в 2002 г. привело к возникновению феномена подставных компаний. Недобросовестные предприниматели:

• зарегистрировали фиктивную компанию, как правило, на номинальное имя;
• кратковременно использовал компанию для ведения хозяйственной деятельности, не сдавая отчеты в налоговые органы и не уплачивая налоги; и
• отказались от компании и таким же образом создали новую.

Между тем у контрагентов таких подставных компаний возникли значительные проблемы из-за отказа налоговых органов в вычете налога на добавленную стоимость, уплаченного в пользу компаний, и налога на прибыль организаций. Таким образом, стало обычной практикой для контрагентов в российской бизнес-среде (особенно для крупных компаний, заинтересованных в поддержании своей положительной деловой репутации, в том числе репутации добросовестных налогоплательщиков) запрашивать значительное количество документов у компании, с которой они заключали договор. деловые отношения в первый раз, включая его налоговые отчеты и доказательства налоговых платежей. Однако до недавнего времени добросовестным налогоплательщикам приходилось полагаться исключительно на документы, представляемые контрагентом в этом отношении, так как получить информацию о добросовестности налоговых платежей контрагента от налоговых органов было невозможно в связи с закрытым характером указанной информации.

Изменения в законодательстве

В 2016 году был принят закон, рассекретивший большую часть вышеуказанной налоговой информации. Таким образом, ФНС начала собирать информацию от местных налоговых органов о большом количестве налогоплательщиков и размещать ее в открытом доступе на своем веб-сайте.

Публикация сведений

1 августа 2018 года ФНС России опубликовала на своем сайте информацию (по состоянию на 31 декабря 2017 года) относительно:

• численности работников соответствующих налогоплательщиков;
• специальные налоговые режимы, применяемые налогоплательщиками;
• участие налогоплательщиков в консолидированных группах налогоплательщиков.

Впоследствии, 1 октября 2018 года, ФНС опубликовала информацию о налогах и сборах, уплаченных соответствующими налогоплательщиками в 2017 году, а также их доходах и расходах по данным бухгалтерской отчетности за 2017 год.

В третьем транше информации, который будет опубликован 1 декабря 2018 года, ФНС опубликует информацию о просроченных платежах и налоговой задолженности заинтересованных налогоплательщиков, а также информацию о налоговом мошенничестве.

Комментарий

Данная разработка полезна не только российским налогоплательщикам, но и иностранным компаниям, выбирающим российских контрагентов. Например, при заключении договора франчайзинга франчайзер потребует от франчайзи подтверждения надлежащего исполнения им своих обязательств перед государственными органами, включая уплату любых налогов. В настоящее время существует механизм проверки подлинности таких заверений с использованием независимого источника.

За дополнительной информацией по этой теме обращайтесь к Валерию Нарежному по телефону (+7 495 937 6116) или электронной почте ( n[email protected] ). Доступ к веб-сайту «Городисский и Партнеры» можно получить по телефону www.gorodissky.com .

Как проверить контрагента

Статья 54. 1 НК РФ возлагает на налогоплательщика ответственность за недобросовестного контрагента. Если по каким-либо причинам налоги не могут быть взысканы с контрагента, они могут быть взысканы с его клиентов.

Лучшим способом не пропустить потенциальную угрозу можно считать разработку компанией положения о порядке проверки, использование которого будет обязательным перед подписанием любых документов. За основу данного положения можно взять рекомендации, содержащиеся в объяснительных письмах ФНС № ЭД-4-1/20922@ от 11.10.2019, № ЭД-4-9/22123@ от 31.10.2017 и № ЭД-5-9/547@ от 23.03.2017.

Речь идет не о поиске недостатков у партнера любой ценой, а о гарантированной возможности доказать свою благонадежность перед ФНС и контролирующими органами.

Среди прочего, в этом положении должны быть перечислены все документы, которые необходимо запросить у контрагента, а также описан стандартный алгоритм использования доступных сейчас цифровых информационных сервисов. С их помощью можно собрать множество ценных данных, которые помогут в принятии правильного решения. А для того, чтобы пункты положения строго соблюдались, приказом по компании следует назначить ответственного за это сотрудника.

Положение о проверке должно содержать перечень заверенных документов, которые должен предоставить контрагент:

• Свидетельство о регистрации в качестве юридического лица (индивидуального предпринимателя)
• Свидетельство о постановке на налоговый учет
• Устав
• Информационное письмо Госкомстата с кодами статистики
• Документы, подтверждающие полномочия представителя контрагента : решение учредителей о назначении на должность, доверенность на право деятельности, паспорт представителя
• Выписка из ЕГРЮЛ, ЕГРЮЛ
• Бухгалтерский баланс (форма 1, форма 2).

В зависимости от характера контрагента и характера будущих деловых отношений в этот перечень могут также входить:

• Сертификаты соответствия на продукцию
• Лицензии
• Аттестаты и сертификаты аккредитации
• Сертификаты саморегулируемой организации члены
• Свидетельства о допуске к соответствующим видам работ
• Свидетельства об аттестации рабочих или оборудования

Если речь идет о договоре купли-продажи товаров или услуг с учетом НДС, дополнительно:

• Декларация по НДС за последний отчетный период с печатью налоговой инспекции о ее принятии
• Документ, подтверждающий, что поставщик уплатил НДС за последний отчетный период. Это может быть акт сверки, заверенная налоговой распечатка лицевого счета или справка ФТАИ об отсутствии задолженности
• Документы о назначении главного бухгалтера

Имея на руках все эти документы, в случае возникновения каких-либо нежелательных ситуаций вам будет намного проще доказать, что ваша компания проявила должную осмотрительность при выборе партнера. Для дальнейшего повышения надежности проверки имеет смысл использовать общедоступные интернет-сервисы соответствующей направленности.

Реестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Реестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, поиск по которому осуществляется на сайте ФНС России, является первым этапом проверки. Для оформления запроса необходимо указать данные учредителя (ИНН, ОГРН или ОГРНИП) или просто ФИО, если это ИП. Сам поиск занимает несколько секунд и, в зависимости от настроек, может выдавать как точные совпадения, так и записи, близкие к поиску.

Результатом запроса является информация об ИНН, ОГРН и ОГРНИП, дате присвоения ОГРН, юридическом адресе и ФИО генерального директора. Если компания официально прекратила свою деятельность, это также будет указано вместе с датой. Здесь же можно скачать соответствующую выписку в формате PDF с электронной подписью ФНС.

Услуга «Прозрачный бизнес».

Еще одна госуслуга, доступная на сайте ФНС России. Его возможности шире, чем у предыдущего. Здесь, помимо прочего, можно проверить участие конкретных учредителей в деятельности нескольких юридических лиц, наложение ограничений на их участие в юридическом лице и ряд других важных признаков, в том числе комплект представляемых документов. Отдельно стоит упомянуть проверку конкретного адреса (в формате область, район, название населенного пункта, улицы и номера дома) для массовой регистрации в нем различных компаний. Отметим, что среди них могут быть достаточно ответственные, но в то же время это является косвенным признаком «однодневки», а потому требует более тщательного изучения репутации контрагента. Также он может быть использован для оценки привлекаемых должностных лиц контрагента по критерию «массовость», что косвенно может свидетельствовать о номинальности возможной кандидатуры должностных лиц контрагента.

Проверка задолженности по налогам

Сама по себе задолженность по налогам не является приговором для вашего потенциального делового партнера. Это обстоятельство может возникать по разным причинам, но совсем игнорировать его было бы недальновидно. Если речь идет о серьезных суммах денег, возможно, их погашение будет не по средствам компании или ИП. Это приведет к невозможности выполнения своих обязательств или даже к банкротству. Ваша репутация также может пострадать, если возникнут подозрения, что ваша компания замешана в «серых» схемах.

Разобраться, каковы текущие отношения компании с налоговыми органами, является еще одна услуга ФНС. Указав только ИНН налогоплательщика, вы за несколько секунд узнаете, есть ли у компании долги более 1000 рублей или не сдавала отчетность более года. Если судебному приставу было направлено предписание о взыскании требуемой суммы, то также будет соответствующее предупреждение.

Полезным источником информации о ненадежных потенциальных партнерах может быть Банк данных исполнительного производства. Там доступен поиск контрагента по территории, ФИО, дате рождения, названию компании, юридическому адресу, IP номеру и т.д. Фильтры настроены так, что вы можете получить выгрузку только для ИП или только для юрлица.

Знать, какие суммы ваш контрагент должен государству, крайне полезно, так как в случае неблагоприятного развития событий компания должна в первую очередь рассчитаться с федеральными структурами, а уже потом, если что-то останется — с своих деловых партнеров. К тому же, если много исполнительных производств, есть много поводов задуматься, нужен ли вам такой партнер.

Арбитражное дело

Ценные данные о контрагенте могут быть извлечены из официальных материалов арбитражных дел. Он содержит информацию об истцах, ответчиках, третьих лицах, датах судебного разбирательства, фамилиях судей, названиях судов и номерах дел. Услугу на веб-сайте eJustice можно найти по любому из этих параметров.

С годами даже самая ответственная компания может оказаться замешанной в одном-двух судебных процессах — это нормальная практика. Многие такие случаи должны вызывать беспокойство. Это указывает либо на то, что контрагент уделяет недостаточное внимание своей репутации, либо на то, что это нормальная практика, возможно, часть бизнес-модели. Вы, конечно, должны держаться подальше от таких случаев.

Платные услуги по проверке

Могут быть полезны и другие источники информации, такие как информация о банкротстве, участии в саморегулируемых организациях (СРО), наличии необходимых лицензий на определенные виды деятельности, банковские рейтинги компаний. Таких баз данных десятки. Чтобы не потеряться во всем этом многообразии и иметь возможность проводить проверки в разумные сроки, вы можете воспользоваться платными сервисами, которые сами в автоматическом или полуавтоматическом режиме собирают все необходимые выписки и предоставляют их в виде готовые отчеты.

Таких инструментов проверки благонадежности сейчас очень много. Отличаются они в основном количеством источников и глубиной анализа. Из наиболее известных на российском рынке — Контур Фокус от СКБ «Контур», «Искра», СБИС от компании «Тензор», Руспрофиль и другие. Наличие отчета одной из таких служб также может быть истолковано налоговой службой как подтверждение вашего осторожного подхода в выборе партнеров.

Ключ к хорошим отношениям

Запрос большого пакета документов у потенциального контрагента и их последующая проверка не является проявлением недоверия к нему. И руководство «с другой стороны» должно это понимать. Ведь речь в основном идет не о том, чтобы во что бы то ни стало найти недостатки партнера, а о гарантированной возможности доказать свою благонадежность перед ФНС и контролирующими органами.

Таким образом, чтобы у налоговых органов не возникло сомнений в том, что сделка не является фиктивной, компания должна убедиться в благонадежности своего контрагента. И руководствоваться теми критериями, которые использует для оценки налоговых рисков сама ФНС.

• В первую очередь необходимо проверить регистрационные данные юридического лица или индивидуального предпринимателя и проверить полномочия лица, подписывающего документы от их имени. Наличие человека в списках «массовых» менеджеров может вызывать беспокойство.

• Во-вторых, стоит право на осуществление определенных видов деятельности подрядчик должен подтвердить документами: предъявить лицензии, справки от саморегулируемых организаций о возможности выполнения строительных работ, показать наличие квалифицированного персонала и т. д.

• Следующий шаг – проверка репутации контрагента с помощью информационных ресурсов. Необходимо будет выяснить, есть ли у контрагента сайт, где на самом деле находится компания, является ли ее адрес вымышленным или «массовым», с какими еще компаниями она сотрудничает.

• Затем следует проверить соблюдение обязательств по уплате налогов и подачу налоговых деклараций. Это можно сделать с помощью общедоступных ресурсов. Они используются для проверки информации о приостановлении налоговыми органами операций по банковским счетам контрагента.

• Если вы собираетесь заключить договор поставки товара с контрагентом, то согласуйте с ним предоставление копий товаросопроводительных документов от перевозчика. Они потребуются для подтверждения реальности выполнения услуги по поставке товара.

• Оценка финансово-экономической деятельности по вышеуказанным критериям позволит снизить риск заключения сделки с недобросовестными контрагентами и возникновения претензий со стороны налоговых органов.