Можно ли открыть ИП с НДС? Какие будут налоги и схемы оплаты
Для жизни
Малому бизнесу
Налог на добавленную стоимость или НДС уплачивается ИП и организациями, работающими на общей системе налогообложения — ОСНО. По умолчанию, при регистрации в налоговой в качестве предпринимателя все ИП подпадают именно под ОСНО.
Стать клиентом
Если предприниматель хочет использовать особые режимы — УСН «Доходы», УСН «Доходы-минус-Расходы» или ПСН, необходимо написать заявление. При этом одновременно можно вести деятельность по двум системам, а также перейти с любого из особых режимов на ОСНО с уплатой НДС.
Есть ли особые требования для открытия ИП с НДС
Нет.
Любой предприниматель вправе выбрать тот режим налогообложения, который отвечает его коммерческим интересам. Режим работы с НДС может быть выбран как производителем, так и оптовиком, продавцом товаров в розницу, поставщиком услуг.
Особые налоговые режимы ориентированы на малый бизнес и специфичные отрасли, например — сельское хозяйство. Их применение снижает налоговую нагрузку и упрощает отчетность. Если на ОСНО необходимо сдавать декларацию каждый квартал, вести учет НДС и прибыли, то на УСН-доходы декларация сдается всего один раз в год. Для ее подачи достаточно банковской выписки, тогда как для расчета НДС необходимо ведение полноценного бухгалтерского учета с проведением счетов и поступлений от контрагентов и всех реализаций товаров или услуг.
Предприниматели, у которых открыт счет в Райффайзен Банке, могут воспользоваться услугой.
Что дает ИП работа с НДС?
Современные программы учета формируют отчетность автоматически. При своевременном внесении в программу всех данных, проблем с подачей декларации не возникает. Даже налог на прибыль в размере 20% не является основанием для отказа от работы с НДС: все расходы предпринимателя в конечном итоге заложены в стоимость реализации.
Кроме того, важно понимать, что если вы работаете с компаниями-плательщиками НДС, но сами НДС не платите, вы все равно получаете от них счета с включенным налогом на добавленную стоимость в структуре затрат, просто вы не можете принять его к зачету.
Работа на ОСНО дает такие плюсы:
- работа с крупными покупателями напрямую — сетевые магазины, оптовые базы заинтересованы в получении товара с НДС, который можно зачесть, уменьшив сумму налога к уплате в бюджет
- работа с тендерными договорами, муниципалитетами, бюджетными организациями — они тоже в большинстве работают на ОСНО и ищут поставщиков, уплачивающих НДС
- зачет НДС при импорте товаров — при ввозе на территорию РФ НДС уплачивается обязательно, и если предприниматель работает на ОСНО, он может зачесть сумму налога при последующей реализации
- возможность уменьшения расходов при покупке основных фондов — недвижимости, оборудования, автомобилей в лизинг: такие затраты уменьшают налогооблагаемую базу, а значит — удешевляют приобретаемое имущество
Налоговый кодекс РФ предусматривает общие и расчетные ставки. Их размер определяется видом деятельности и типом реализуемых товаров и услуг.
Различают 3 вида общей ставки:
20%
на услуги и большинство товаров, за исключением товаров первой необходимости продукции сельского хозяйства
10%
на товары первой необходимости, включая продукцию естественного происхождения — рыба, мясо, овощи, яйцо, крупы, а также на социально значимые товары, например, детское питание, макароны, консервы из мяса КРС, птицы и рыбы, фрукты, за исключением бананов и сухофруктов
на экспортируемые изделия, вне зависимости от ставки НДС при реализации на внутреннем рынке, международную перевозку товаров и пассажиров, специфические работы — строительство нефтепроводов, крупных заводов, оборудование для таких объектов также не облагается НДС при ввозе на территорию РФ в составе линий
ИП при работе с НДС 0% должен помнить, что не освобождается от обязанности подавать декларацию по налогу и вести его учет.
Расчетные ставки 10/110 и 20/120 устанавливаются при получении предоплаты — в том числе в виде дисконтов по векселям, по товарному кредиту.
Сроки уплаты НДС индивидуальными предпринимателями
Налоговый кодекс регламентирует уплату налога и отчетность по нему. С 2014 года подача деклараций по НДС возможна только через интернет. Даже если ИП заполнит декларацию в бумажном виде и принесет ее в инспекцию, документ будет считаться неподанным.
Данные для заполнения декларации рассчитываются каждый квартал. Платить налог можно сразу до 25 числа первого месяца, следующего за истекшим кварталом или равными долями не позднее 25 числа каждого из 3 месяцев следующего квартала.
Декларацию необходимо сдавать, даже если деятельность по каким-либо причинам не велась. В этом случае заполняют только титульный лист и все графы первого раздела.
Просрочка уплаты налога приводит к начислению пени. При возникновении разногласий по налогу с ФНС необходимо запросить справку о состоянии расчетов с ФНС и выписку операций по расчетам с бюджетов за интеерсующий период.
Как перейти на режим с уплатой НДС?
Если у предпринимателя возникает необходимость сменить систему налогообложения, это можно сделать по истечении отчетного периода с обязательным уведомлением налоговой в срок до 15 дней с момента начала работы по новой системе.
К основным причинам, по которым ИП меняет одну систему налогообложения на другую, относятся:
- необходимость работы с контрагентами с уплатой НДС
- превышение физических лимитов, допустимых для спецрежима — касается только ЕНВД
- прекращение ведения деятельности, подпадающей под спецрежим
- изменение законодательства относительно применения налоговых режимов для определенных видов деятельности
При переходе на ОСНО необходимо закрыть все обязательства по уплате налогов и сборов по применяемому ранее режиму. Перевод в середине отчетного периода возможен, только если превышен лимит или ИП начал заниматься деятельностью, для которой разрешен только общий режим налогообложения.
В случае, если ИП ведет операции с контрагентами с уплатой НДС и без, разрешается сочетать две системы. Это потребует раздельного учета операций и сдачи отчетности, но законодательно не запрещено.
В целом, НДС является равнозначной с остальными системой налогообложения, доступной для ИП. Выделять НДС может компания с любыми оборотами. Несмотря на большие требования к учету и необходимости уплаты налога на прибыль, работа ИП на НДС делает его бизнес более открытым и прозрачным для контрагентов, поскольку позволяет получить информацию об оборотах и надежности компании.
Эта страница полезна?
100% клиентов считают страницу полезной
+7 495 777-17-17
Для звонков по Москве
8 800 700-91-00
Для звонков из других регионов России
Следите за нами в соцсетях и в блоге
© 2003 – 2023 АО «Райффайзенбанк»
Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17. 02.2015
Информация о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами
Кодекс корпоративного поведения RBI Group
Центр раскрытия корпоративной информации
Раскрытие информации в соответствии с Указанием Банка России от 28.12.2015 года № 3921-У
Продолжая пользование сайтом, я выражаю согласие на обработку моих персональных данных
Следите за нами в соцсетях и в блоге
+7 495 777-17-17
Для звонков по Москве
8 800 700-91-00
Для звонков из других регионов России
Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17.02.2015.
Информация о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами.
Кодекс корпоративного поведения RBI Group.
Центр раскрытия корпоративной информации.
Раскрытие информации в соответствии с Указанием Банка России от 28.12.2015 года № 3921-У.
Продолжая пользование сайтом, я выражаю согласие на обработку моих персональных данных.
Что такое НДС и как его рассчитывать?
В статье Вы сможете узнать что такое НДС и как его рассчитывать. Реалии бизнеса таковы, что данные знания необходимы для ведения деятельности в рамках законодательства Украины.
Налог введен для решения задач:
- Согласование налоговых систем европейских стран;
- Организация постоянного источника дохода в государственную казну;
- Упорядочивание доходов.
Налог на добавленную стоимость взыскивается по всей территории страны, образовывает бюджет, а также обязателен к уплате для каждого на рынке, кроме льготников и освобожденных лиц.
Если у вас есть вопросы по внедрению, работе или сопровождению программ автоматизации →
Закажите консультацию
ВНИМАНИЕ! Если у вас вопросы по НДС и расчету других налогов, то его стоит задавать налоговой, а мы можем проконсультировать Вас относительно работы программного обеспечения или поддержки программ для учета и автоматизации! Мы очень надеемся, что в нашей статье вы найдете ответ на ваш вопрос
Подробнее о том, что такое НДС
Согласно законодательству Украины данный налог — взыскание части на добавленную стоимость, что формируется на каждом этапе производства и является разницей между ценой проданной продукции, услуг и затратами на изготовление товаров.
Добавленную стоимость можно рассчитать при помощи формулы:
- ДС = V + m, где V — сумма выплачиваемой заработной платы, а m — получаемая прибыль.
Или другим способом:
- ДС = В — И, где В — сумма поступлений за реализованные товары, а И — затраты на изготовление продукции.
Необходимо платить НДС, в таких случаях:
- Поставки услуг и товаров совершаются на таможенной территории Украины. Определяется данное понятие согласно статье 186 Налогового кодекса Украины;
- Ввоз/вывоз продукции с/на таможенную территорию Украины;
- Поставка услуг с международных перевозок пассажиров, багажа и груза.
Не платиться НДС, когда:
- Место поставки услуг находится за границами Украины, согласно статье 186 НКУ;
- Операции относятся к описанным в статье 196 НКУ.
Освобождаются от налога операции указанные в статье 197 НКУ, а также обозначенные отдельным положением подраздела 2 раздела ХХ НКУ.
Существуют следующие ставки НДС:
- 20% — основная, применяется в большей части случаев;
- 7% — медицинская ставка.
Подпункт “в” 193.1 НКУ. - 0 % — экспортная ставка. В пункте 195 НКУ описано, когда пользуются данным процентом.
Как рассчитать НДС?
Для того, чтобы рассчитать НДС, необходимо воспользоваться такой формулой:
НДС = Отпускная цена (себестоимость + прибыль) × ставку налога.
Разберем на примере, допустим себестоимость нашего товара 6000 гривен, а заложенная в стоимость прибыль — 2000 гривен. В таком случае отпускная цена будет составлять — 6000 + 2000 = 8000. Рассчитываем сумму налога при ставке в 20%: 8000 × 20% = 1600.
Обратите внимание! Отпускная цена без учета налога на добавленную стоимость 8000 гривен, а с НДС = 8000 + 1600 = 9600. Если ставка налога составляет 20%, тогда сумма НДС будет 1⁄5 от стоимости продукта без НДС, то есть в данном случае можно 8000 гривен поделить на 5 и получить сумму налога, то есть 1600.
«BAS Бухгалтерія»
Подробнее о программе
Перейти
Рассчитаем НДС при ставке 0%. Для начала рассмотрим в чем разница между без НДС и с нулевым процентом. Итак, когда 0% существует нулевое налоговое обязательство и налоговый кредит по входящим накладным, а в случае отсутствия — ничего с вышеупомянутого не предусматривается.
Разберем на примере. Реализуем товар на экспорт, отпускная цена у нас 8000 гривен, налог при этом 0 гривен. Но по закупленным материалам для изготовления продукции мы имеем входящий налог на добавленную стоимость в размере 500 гривен. Тогда рассчитываем НДС таким образом: налоговое обязательство — налоговый кредит, то есть 0 — 500, что равно -500 гривен.
Поставщик при этом может запросить возмещение из бюджета в размере 500 гривен. Получить его можно либо на банковский счет или в счет погашения других налогов и обязательств.
Налоговый кредит — размер налога на добавленную стоимость, что платят во время приобретения продукции или услуг.
Рассмотрим как вычесть налог от суммы с НДС.
Допустим мы для производства товара на экспорт произвели закупку материалов на сумму 3000 гривен с учетом НДС. Просто умножить 3000 на 20% мы не можем, поскольку налог при ставке в 20% базируется на цене без учета налога на добавленную стоимость, а у нас 3000 это с учетом НДС.
С примера выше мы знаем, что при сумме в 9600 размер налога составляет 1600. То есть 1600/9600 = 1⁄6.
Значит, НДС рассчитываем таким образом: 3000 × 1⁄6 = 500.
Как рассчитать НДС для уплаты в бюджет?
Напишите нам
Воспользуемся следующей формулой: Налог на добавленную стоимость для уплаты = налоговое обязательство — налоговый кредит
С примеров выше, мы знаем, что налоговое обязательство составляет 1600, а налоговый кредит — 500.
Значит, НДС = 1600 — 500 = 1100. Данную сумму необходимо выплатить в бюджет государства в определенный срок, то есть 30 дней после того, как закончился отчетный месяц.
Если у Вас возникли вопросы касательно программ BAS, обращайтесь к специалистам нашей компании. Мы с радостью ответим!
| Зохо
Что такое схема фиксированной ставки?
Схема единой ставки НДС, представленная HMRC, представляет собой упрощенный способ уплаты НДС для малых предприятий, при котором они платят фиксированный процент от своего годового оборота. Он предназначен для того, чтобы позволить предприятиям платить примерно ту же сумму НДС без необходимости заполнять столько документов, сколько другие схемы НДС.
Со схемой фиксированной ставки:
- Вы платите фиксированную ставку НДС в HMRC
- Вы сохраняете разницу между тем, что вы взимаете со своих клиентов, и тем, что вы платите HMRC
- Вы не можете вернуть НДС на свои покупки, за исключением некоторых основных активов на сумму более 2000 фунтов стерлингов
Кто имеет право присоединиться к программе фиксированной ставки?
Предприятия, желающие использовать схему единой ставки НДС, должны подать заявку в HMRC и соответствовать определенным критериям.
Чтобы присоединиться к схеме единой ставки НДС, ваша компания должна:
- Быть зарегистрированным плательщиком НДС
- Иметь годовой оборот менее 150 000 фунтов стерлингов (без учета НДС)
После того, как вы присоединитесь к программе, вы можете продолжать пользоваться ею до тех пор, пока ваш общий доход от бизнеса не превысит 230 000 фунтов стерлингов в год. Участники имеют право выйти из схемы в любой момент.
Некоторые предприятия не могут присоединиться к схеме единой ставки НДС, в том числе те, которые:
- Вышел из программы в течение последних 12 месяцев
- В течение прошлого года совершили правонарушение, связанное с уплатой НДС, например, уклонение от уплаты НДС
- Тесно связаны с другим бизнесом — например, имеют тесные финансовые или организационные связи
Как этот инструмент рассчитывает НДС в соответствии со схемой единой ставки?
Налог, который вы платите, рассчитывается путем умножения фиксированной ставки НДС на ваш оборот с учетом НДС.
Например, если ваш оборот составляет 10 000 фунтов стерлингов, а фиксированная ставка составляет 10 %, вы будете платить фиксированную ставку в размере 1 000 фунтов стерлингов (10 % от 10 000 фунтов стерлингов).
Ваша фиксированная ставка устанавливается в зависимости от типа вашего бизнеса и суммы, которую вы тратите на товары. Тем не менее, все предприятия получают скидку 1% в первый год регистрации в качестве плательщика НДС.
Чтобы воспользоваться бесплатным калькулятором схемы фиксированной ставки НДС от Zoho:
- Выберите свою отрасль, чтобы определить свою налоговую ставку.
- Затем введите ваш Оборот (который включает в себя общий объем продаж и НДС, собранный со всех вложений), НДС, возмещенный со всех вложений, и НДС, возмещенный с основных расходов.
- В считанные секунды для вашего бизнеса будет сгенерирована сумма, подлежащая уплате в соответствии со схемой полной ставки, и на сколько процентов вы уменьшите налог в соответствии со схемой фиксированной ставки.
Каковы плюсы и минусы схемы единой ставки НДС?
Схема фиксированной ставки НДС имеет ряд преимуществ, в том числе:
- Помощь предприятиям в управлении денежными потоками
- Более низкие фиксированные тарифы, чем стандартные тарифы
- Простое ведение записей
Однако схема выгодна не всем. Предприятиям, которые тратят относительно мало денег на товары, например поставщикам услуг, или предприятиям, регулярно покупающим и продающим товары за пределами Великобритании, эта схема может показаться более сложной, чем другие способы уплаты налогов.
Общие сведения о схемах НДС для розничной торговли
Существует три различных схемы управления НДС в розничной торговле. Чем сложнее их администрирование, тем точнее будет окончательный счет. Что лучше для вас?
НДС в последнее время был в новостях.
В преддверии мини-бюджета канцлера Риши Сунака от 8 июля было много разговоров о потенциальном повсеместном снижении НДС, чтобы побудить потребителей выходить из дома и тратить деньги по мере ослабления карантина.
К сожалению, в итоге мы получили целевое снижение НДС, предназначенное для поддержки гостиничного бизнеса и туризма — с 20% до 5% на безалкогольные напитки, питание в ресторанах, аттракционы и отели до 12 января 2021 года.
Итак, хорошие новости для тех из наших клиентов, которые работают на вынос и в ресторанах, но не столько для крупных магазинов, которые мы поддерживаем.
К счастью, нам не нужны временные сокращения, чтобы помочь вам уменьшить ваш счет по НДС — многого можно добиться, выбрав правильную схему, старомодным упорным трудом и вниманием к деталям.
Существует три специальных розничных схемы НДС, каждая из которых предназначена для того, чтобы предприятиям не приходилось отчитываться о каждой отдельной продаже. Вместо этого каждый использует свой подход к оценке и усреднению.
Схема распределения НДС
На самом деле существует две схемы распределения, но обе они построены по одному и тому же принципу: вы оцениваете, какой бизнес вы будете вести, и платите НДС как часть этой оценки.
В первой схеме распределения вы оцениваете распределение валовой выручки между различными видами оборота.
В соответствии со второй схемой распределения вы получаете значение ожидаемой цены продажи (ESP) стандартных и товаров с более низкой оценкой, а затем вычисляете отношение этой цены к ESP всех товаров, полученных для продажи.
Преимущество распределения в том, что, поскольку оно основано на долгосрочных оценках, вам не нужно слишком углубляться в детали.
Точно так же, поскольку вы работаете на основе общих оценок, очень легко в конечном итоге заплатить больше, чем необходимо, особенно если вы относитесь к тому типу людей, которые допускают ошибку при расчетах.
Особенно по первой схеме, если вы получаете более высокую наценку на товары с нулевой ставкой, чем на товары со сниженной или стандартной ставкой, вы можете заплатить относительно больший НДС.
Схема торговых точек с НДС
Торговые точки также чрезвычайно просты и работают, определяя рейтинг НДС в момент совершения каждой продажи, но это применимо только в определенных обстоятельствах.
Если все, что вы продаете, имеет пониженный рейтинг или стандартный рейтинг – обычно это не относится к магазинам шаговой доступности.
Если вы используете достойную систему EPOS, которая интегрирована с вашей системой учета и может регистрировать ставку НДС продукта при каждой продаже.
Речь идет не об отчетности по каждому конкретному пункту, а просто о точной окончательной сумме для каждой категории рейтинга НДС, по которой можно рассчитать окончательный счет.
Недостатком является то, что вы зависите от точного учета в системе ставки НДС каждой единицы запасов или, что еще хуже, от персонала, вручную записывающего правильную информацию по каждой продаже.
Помните, что HMRC не заботится о том, почему вы ошиблись, она просто ожидает, что это будет правильно.
Как рассчитать НДС для розничных продавцов
Чтобы рассчитать розничный НДС, вам необходимо рассчитать ожидаемую общую цену продажи товаров по каждой ставке, а затем использовать это для расчета общего среднего НДС для всего вашего оборота.
Математика сложнее и требует больше времени, но конечный результат обычно более точен, а более высокая точность часто означает больше денег в вашем кармане.
Обычно рекомендуется для предприятий, которые осуществляют небольшую долю продаж по одной ставке НДС и большую часть по другой, но на самом деле применяется к любому розничному бизнесу, продающему товары по одной или нескольким ставкам НДС.
Для магазинов у дома, декларации по НДС которых мы обрабатываем, мы почти всегда отдаем предпочтение схеме прямого расчета.
Исключения
Во-первых, если вам посчастливилось иметь годовой оборот налогооблагаемых розничных продаж без учета НДС более 130 миллионов фунтов стерлингов в год, вам необходимо согласовать с HMRC индивидуальную схему.
Во-вторых, HMRC имеет право отказать вам в праве на использование розничной схемы с НДС, если, проще говоря, считает, что вы на самом деле не занимаетесь розничной торговлей, или считает, что вы постоянно платите слишком маленькую сумму НДС.