Такс фри в россии: Минпромторг :: Tax Free в России

Содержание

Возмещение НДС (Tax Free)

Энерготрансбанк является партнером компании Global Blue в Российской Федерации и предоставляет клиентам услугу по возмещению НДС за покупки, совершенные за рубежом.
Global Blue — крупнейшая компания, осуществляющая возмещение НДС (Tax Free). Заполнение формы данного оператора позволяет экономить на покупках в более чем 300 000 магазинах, расположенных в 39 странах мира.

Присоединяйтесь к 23 миллионам путешественников, совершающих покупки Tax Free с Global Blue каждый год!

Экономьте свое время — отправьте формы Tax Free в банк

на предварительное рассмотрение! Отправить

Порядок действий для получения возврата НДС по чекам Global Blue
В МАГАЗИНЕ

При оплате покупок, попросите продавца заполнить форму Tax Free Global Blue.

НА ТАМОЖНЕ

Для подтверждения экспорта товаров предъявите сотруднику таможни заполненную форму Tax Free Global Blue, чтобы поставить печать, а также паспорт, чеки и покупки.

Будьте готовы показать ваши покупки в неиспользованном виде с кассовыми чеками.
В БАНКЕ

Обратитесь в Энерготрансбанк со следующими документами:
• оригинал формы Tax Free Shopping Global Blue;
• кассовый чек/счёт-фактура магазина;
• оригинал документа, удостоверяющего личность на территории РФ;
• оригинал заграничного паспорта.

ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ АВТОРИЗАЦИЯ

В целях экономии времени вы можете отправить формы Tax Free Global Blue в банк на предварительное рассмотрение.


Экономьте время и деньги при покупках

за рубежом с банковской картой Global Card! Подробнее
Важная информация!

Предоставляется возможность вернуть часть стоимости покупки, в зависимости от того, какая ставка НДС установлена в стране, где был выписан чек, и от величины расходов системы Global Blue на обработку чеков.

Сроки возврата зависят от страны совершения покупки и варьируются от 6 недель до 5 лет.

Возмещение может быть двух видов: наличными (до 1500 евро) или на банковскую карту (до 5000 евро). Выплата возмещения производится в рублях РФ по курсу Банка на день выплаты.

Tax Free чеки вне зависимости от суммы возмещения могут быть отправлены на дополнительную авторизацию. Процесс авторизации занимает до 2 рабочих дней.

При условии получения возмещения наличными денежными средствами будет взиматься дополнительная комиссия, установленная компанией Global Blue.

Плата не взимается в случае получения возмещения на банковскую карту.

С дополнительной информацией об услуге оплаты чеков Tax Free можно ознакомиться на сайте www.globalblue.ru и по телефону клиентской поддержки компании Global Blue: 8 (10 800) 277-610-12 (звонок платный по тарифам оператора связи).

Обратите внимание, время обслуживания клиентов при оформлении услуги Tax Free может отличаться от времени работы офиса. Ознакомиться с продолжительностью операционного времени при оказании услуги можно в разделе «О банке — Графики обслуживания».

Если вы не направляли документы на предварительную авторизацию на сайте банка, то рекомендуем обращаться в офис банка не позднее, чем за 1 час до окончания операционного обслуживания.
Возмещение НДС по чекам Global Blue можно получить в офисах Энерготрансбанка по следующим адресам:

Калининград
• ул. Клиническая, 83а;
• ул. Черняховского, 1-3-5.

Санкт-Петербург
• ул. Малая Морская, 23, лит. А.

Москва
• ул. Солянка, 3, стр. 3.

Карты Энерготрансбанка — безналичные расчеты в России и за рубежом по выгодным курсам!
Выбрать карту

Как вернуть НДС по такс-фри

Елена Бурковская

дважды вернула один налог по такс-фри

Дарья Дундукова

изучила матчасть

Я много путешествую и стараюсь всегда возвращать деньги за покупки в других странах по системе такс-фри, даже если речь идет о небольшой сумме.

Чаще всего все проходит хорошо, но иногда случаются неприятные ситуации. Например, в 2019 году мне сначала вернули 16 000 Р — налог по такс-фри за покупку в Риме — а потом задним числом списали, хотя документы я оформила правильно и в срок. Ошибка произошла по вине «Глобал-блю» — международного оператора по возврату налогов по такс-фри. Я связалась с компанией, и деньги вернулись через три дня.

В статье вместе с юристом расскажем, как и с каких покупок за границей можно вернуть НДС по такс-фри и что делать, если что-то пошло не так.

Что такое такс-фри

Tax free, в переводе с английского «без сборов» — это система возврата налога на добавленную стоимость за покупки. Мы рассказывали, что такое НДС и как он работает, в отдельной статье Т⁠—⁠Ж. Если кратко, то это косвенный налог, который компании и ИП на общем режиме налогообложения включают в цену товаров, работ или услуг. А косвенный он, так как фактически деньги на его уплату продавцам дают покупатели.

Благодаря такс-фри человек, который покупает определенные товары за границей, может не платить налог в бюджет этой страны. Вернее так: в магазине он налог платит, а покидая страну, возвращает его обратно. Из 130 стран, которые взимают НДС, около 50 позволяют путешественникам возвращать налог по такс-фри.

УЧЕБНИК

Как победить выгорание

Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами

Начать учиться

Условия возврата НДС по такс-фри

Возврат НДС по системе такс-фри — это право иностранца, а не обязанность. Если вы не хотите возвращать налог — никто вас за это не накажет. А если все-таки решите сэкономить, то стоит помнить, что в разных странах условия возврата могут различаться — рекомендуем каждый раз уточнять их перед поездкой.

Где работает такс-фри.

Вернуть налог по такс-фри можно почти в 50 странах. В основном это страны Европы, например Австрия, Бельгия, Беларусь, Великобритания, Германия, Италия, Чехия, Швейцария и другие. Кроме того, такс-фри работает в Казахстане, Австралии, Аргентине, Мексике, Корее, Сингапуре, ОАЭ, Уругвае, ЮАР и Японии. А вот в США и Канаде оформить такс-фри не получится.

Список стран, в которых работает система такс-фри
  1. Австралия.
  2. Австрия.
  3. Аргентина.
  4. Багамы.
  5. Бахрейн.
  6. Беларусь.
  7. Бельгия.
  8. Великобритания.
  9. Венгрия.
  10. Германия.
  11. Греция.
  12. Дания.
  13. Израиль.
  14. Ирландия.
  15. Исландия.
  16. Испания.
  17. Италия.
  18. Казахстан.
  19. Кипр.
  20. Корея.
  21. Латвия.
  22. Ливан.
  23. Литва.
  24. Лихтенштейн.
  25. Люксембург.
  26. Мальта.
  27. Марокко.
  28. Мексика.
  29. Нидерланды.
  30. Норвегия.
  31. ОАЭ.
  32. Польша.
  33. Португалия.
  34. Россия.
  35. Сербия.
  36. Сингапур.
  37. Словакия.
  38. Словения.
  39. Турция.
  40. Уругвай.
  41. Финляндия.
  42. Франция.
  43. Хорватия.
  44. Чехия.
  45. Швейцария.
  46. Швеция.
  47. Эстония.
  48. ЮАР.
  49. Япония.

За что можно вернуть НДС по такс-фри. Вернуть налог можно за самые разные покупки в магазинах, например одежду, обувь, вино. Но не получится оформить возврат по такс-фри за услуги, товары, заказанные по интернету, табак, автомобили, оружие. У каждой страны могут быть свои разрешенные категории товаров и ограничения, подробнее о них расскажем в таблице ниже.

Все приобретенные товары необходимо вывезти в личном багаже туриста нераспакованными, а на чеках обязательно должны стоять таможенные штампы.

Кто может вернуть налог. Получить возврат могут все иностранцы, например туристы или люди, которые приехали в страну по делам или навестить родственников. И наоборот, не удастся вернуть НДС, если покупка совершается в стране налогового резидентства покупателя — там, где он живет и платит налоги. Это общее правило для стран Евросоюза, но в России статус налогового резидента неважен: достаточно просто быть иностранным гражданином.

Например, если вы гражданин России и прилетели в Милан на шопинг как турист, вернуть налог удастся. А вот если вы гражданин Италии или другой страны ЕС либо живете там по виду на жительство, статусу беженца, рабочей или учебной визе, НДС вам не вернут. Граждане ЕС могут получать возврат НДС за покупки, сделанные в странах, не входящих в ЕС, например в Норвегии и Швейцарии.

Как правило, возвращать налог по такс-фри могут все, у кого уже есть загранпаспорт или иной документ, удостоверяющий личность. Если путешественнику при этом меньше 14 лет, возврат налога рекомендуют оформлять его родителям. Такая рекомендация есть для шопинга в Литве. Но в некоторых странах, например в Германии, вернуть НДС может только совершеннолетний.

Вернуть налог могут и юридические лица — это называется бизнес-такс-фри. Во время зарубежных деловых поездок возврат можно получить за гостиницу, прокат авто, аренду офиса и другие услуги.

Минимальная сумма покупки, с которой можно вернуть НДС, установлена практически в каждой стране. Но есть исключения: например, Испания отменила установленный ранее минимальный порог в 90,16 €, и теперь путешественники могут получить НДС независимо от стоимости покупки. Перед покупкой всегда уточняйте, какие правила действуют в той или иной стране.

В некоторых странах для небольших покупок, не дотягивающих до минимальной суммы, разрешается суммировать чеки.

Например, в Италии минимальная стоимость покупок может складываться из нескольких чеков, если покупки были сделаны в один и тот же день и в одном и том же магазине.

Максимальная сумма, с которой вернут налог, не установлена, но нужно учитывать два нюанса.

Во-первых, ограничения по сумме могут быть у конкретных операторов такс-фри. Например, в некоторых офисах «Глобал-блю» в Праге можно вернуть только до 12 500 CZK наличными и до 40 000 CZK на карту — если за вашу покупку вы заплатили больше НДС, вернуть его вам не смогут.

Во-вторых, по прилете в Россию за все товары, которые стоят больше 10 000 €, придется заплатить 30% от суммы, превышающей этот лимит. А еще покупки сверх лимита нужно обязательно декларировать: придется пройти через «красный коридор».

Способ возврата. Деньги возвращают через посредников — операторов по возврату налогов по такс-фри. В каждой стране таких операторов может быть несколько.

Налог можно вернуть наличными либо на карту. Некоторые операторы умеют возвращать НДС на электронные кошельки. Способ возврата никак не связан со способом оплаты покупок — можно заплатить за покупки наличными, а получить деньги по такс-фри на карту и наоборот. Но в любом случае за возврат придется заплатить комиссию.

Самый простой способ возврата — наличными. С положенной суммы вычтут комиссию и сразу выдадут на руки. Но есть и соблазн: можно потратить все до копейки в ближайшем магазине дьюти-фри.

Еще вернуть деньги можно на карту, но это не всегда выгодно: кроме комиссии легко потерять 3—5% от суммы из-за двойной конвертации валют — когда деньги сначала конвертируют в доллары или евро, а потом в валюту покупателя. Например, если такс-фри возвращается с покупки в ЮАР в южноафриканских рэндах на рублевую карту. Чтобы избежать этого, можно использовать для возврата налога счет в валюте возврата. В какой валюте придет возврат, нужно уточнять у конкретного оператора.

Сроки. При возврате НДС по такс-фри нужно учитывать допустимый срок вывоза купленных товаров из страны и время, в течение которого можно обратиться за деньгами. В разных странах эти сроки различаются — уточняйте их перед поездкой, особенно если путешествие планируется на несколько месяцев.

Скажем, иностранцы, которые хотят вернуть налог с покупок в России, должны вывезти товары из страны в течение трех месяцев, а обратиться за возвратом могут в течение года со дня покупки.

п. 9 ст. 169.1 НК РФ

Таможенный штамп на такс-фри-форме при покупках в Польше тоже нужно поставить в течение трех месяцев, но месяц покупки в расчет не идет. То есть если шопинг был в январе, то отсчет трехмесячного срока начинается с февраля. А обратиться за возвратом можно в течение восьми месяцев, не считая месяц покупки.

Если не уложиться в сроки, никаких штрафов не будет, но и получить возврат НДС уже не выйдет.

Документов для возврата НДС по такс-фри нужно немного: специальная заявка — такс-фри-форма — и чек о покупке.

Форму такс-фри выдаст продавец в магазине или представитель оператора такс-фри, если возврат оформляется в его офисе. Заполненный экземпляр формы подписывается покупателем и продавцом или оператором, а затем с него снимается копия — ее оставляет себе продавец.

Оригинал такс-фри-формы вместе с чеком, как правило, кладется в специальный конверт. При выезде из страны на чек ставится таможенная печать, конверт запаковывается и отправляется оператору такс-фри.

Рекомендуем, когда получите от продавца конверт, убедиться, что чек и заявка внутри и что продавец подписал заявку: без чека и подписанной заявки налог не вернуть.

Магазины, которые работают по системе такс-фри, размещают в витрине или на кассе специальную эмблему.

Если магазин работает по системе такс-фри, он оповещает об этом покупателей заметными вывесками. Это фото из российского «Юникло» По эмблеме можно понять, какой именно оператор такс-фри работает с конкретным магазином. Например, так выглядит эмблема «Глобал-блю» А это эмблема «Инновы» Такая эмблема у оператора такс-фри «Плэнет». Источник: planetpayment.com

Обычно вернуть налог по такс-фри можно за покупки в крупных магазинах и универмагах, популярных у туристов. А небольшие продуктовые лавки или хозяйственные магазины, как правило, с такс-фри не работают. Например, в Берлине возврат по такс-фри можно оформить за покупки в универмаге «Ка-Де-Ве», в Париже — в галерее «Лафайет», в Лондоне — в универмаге «Хэрродс».

Полный перечень магазинов, которые наверняка работают по системе такс-фри, можно найти на сайтах операторов по возврату НДС.

Например, на сайте одного из операторов по возврату такс-фри «Глобал-блю» есть список брендов, в чьих магазинах наверняка получится оформить возврат. Источник: globalblue.ru

Сколько денег можно вернуть

Размер возврата по такс-фри в разных странах различается: он зависит от ставки НДС и размера комиссии, которую оставляет себе оператор такс-фри. Например, в Португалии ставка НДС на товары общего пользования — 23%, минимальная стоимость покупки в этой категории — не менее 61,5 €. Вернуть с такого чека получится около 5 € с учетом комиссии оператора.

Ставки НДС в одной стране также могут различаться, быть больше или меньше в зависимости от типов товаров. В той же Португалии ставка на продовольственные товары, книги, лекарственные препараты и газеты — всего 6%.

Комиссия оператора по возврату такс-фри зависит от суммы возврата. Как правило, она взимается только за возврат наличными или на карты определенных платежных систем. Подробнее об этом расскажем дальше.

Узнать, сколько денег вам вернут с покупок в Европе, можно с помощью нашего калькулятора.

Подробные условия возврата НДС по такс-фри в некоторых странах

Страна Стандартная ставка НДС Минимальная стоимость покупки Сниженные ставки НДС За что нельзя вернуть налог
Великобритания 20% 30 £ 5% — за автокресла для детей Товары, заказанные в интернет-магазине;
детская одежда;
автомобили и запчасти;
книги;
продукты питания;
любые услуги
Франция 20% 175,01 € 10% — фармакологические товары;
5,5% — продукты питания и книги
Табак;
фармацевтические товары;
автомобили и запчасти для них;
оружие;
предметы искусства, созданные 50 лет назад и ранее;
почтовые марки
Италия 22% 154,95 € 10% — продукты питания;
5% — травы;
4% — молоко, овощи, фрукты, хлеб и очки по рецепту
Бензин;
автомобили
Испания 21% Нет 10% — продукты и оптические товары;
4% — лекарства, книги, журналы
Нет ограничений
Германия 19% 50,01 € 7% — продукты, книги и карты, предметы старины и артефакты, медоборудование Автомобили и сопутствующие товары, например запчасти, топливо, навигационные системы, автомобильные радиоприемники;
телефоны с установленной симкартой, предусматривающей заключение контракта
Чехия 21% 2,001 CZK 15% — книги, очки и фармацевтические товары;
10% — детское питание, некоторые книги и медикаменты
Продукты питания и алкоголь;
топливо;
оружие;
средства передвижения
Австрия 20% 75,01 € 10% — продукты и книги Запчасти
Финляндия 24% 40 € 14% — продукты и медицинские изделия;
10% — книги
Любые услуги

Великобритания

Стандартная ставка НДС

20%

Минимальная стоимость покупки

30 £

Сниженные ставки НДС

5% — за автокресла для детей

За что нельзя вернуть налог

Товары, заказанные в интернет-магазине;
детская одежда;
автомобили и запчасти;
книги;
продукты питания;
любые услуги

Стандартная ставка НДС

20%

Минимальная стоимость покупки

175,01 €

Сниженные ставки НДС

10% — фармакологические товары;
5,5% — продукты питания и книги

За что нельзя вернуть налог

Табак;
фармацевтические товары;
автомобили и запчасти для них;
оружие;
предметы искусства, созданные 50 лет назад и ранее;
почтовые марки

Стандартная ставка НДС

22%

Минимальная стоимость покупки

154,95 €

Сниженные ставки НДС

10% — продукты питания;
5% — травы;
4% — молоко, овощи, фрукты, хлеб и очки по рецепту

За что нельзя вернуть налог

Бензин;
автомобили

Стандартная ставка НДС

21%

Минимальная стоимость покупки

Нет

Сниженные ставки НДС

10% — продукты и оптические товары;
4% — лекарства, книги, журналы

За что нельзя вернуть налог

Нет ограничений

Стандартная ставка НДС

19%

Минимальная стоимость покупки

50,01 €

Сниженные ставки НДС

7% — продукты, книги и карты, предметы старины и артефакты, медоборудование

За что нельзя вернуть налог

Автомобили и сопутствующие товары, например запчасти, топливо, навигационные системы, автомобильные радиоприемники;
телефоны с установленной симкартой, предусматривающей заключение контракта

Стандартная ставка НДС

21%

Минимальная стоимость покупки

2,001 CZK

Сниженные ставки НДС

15% — книги, очки и фармацевтические товары;
10% — детское питание, некоторые книги и медикаменты

За что нельзя вернуть налог

Продукты питания и алкоголь;
топливо;
оружие;
средства передвижения

Стандартная ставка НДС

20%

Минимальная стоимость покупки

75,01 €

Сниженные ставки НДС

10% — продукты и книги

За что нельзя вернуть налог

Запчасти

Стандартная ставка НДС

24%

Минимальная стоимость покупки

40 €

Сниженные ставки НДС

14% — продукты и медицинские изделия;
10% — книги

За что нельзя вернуть налог

Любые услуги

С 2018 года в Италии нерезиденты ЕС могут вернуть налог при покупке на сумму от 154,95 € (14 215 Р). Это общее правило для всех итальянских магазинов, работающих по системе такс-фри

Какие организации занимаются возвратом НДС по такс-фри

Крупнейшие компании, предоставляющие услуги по возврату НДС, — это «Глобал-блю», «Плэнэт» и «Иннова». Расскажем подробнее об условиях их работы.

«Глобал-блю» работает в большинстве стран, в которых можно вернуть НДС. Доступные способы возврата — наличными и на карту. Иногда, например во Франции, налог можно вернуть сразу в магазине, воспользовавшись услугой Cash in Store — «возврат наличных сразу после покупки». При этом не стоит расслабляться, получив деньги в магазине: позже все равно нужно будет предоставить оператору чек с таможенным штампом.

«Глобал-блю» умеет возвращать деньги на кредитные и дебетовые карты платежных систем «Виза», «Мастеркард» и некоторых других, например «Маэстро», UnionPay, Diners, Amex, JCB. Кроме того, «Глобал-блю» может перечислить возмещение на ваш счет в Alipay.

За наличный возврат у оператора установлены комиссии, но их размер зависит от страны: единых тарифов нет. Например, в Италии комиссия такая:

  • вернули до 25 € — комиссия 3 €;
  • от 25,01 до 80 € — 4 €;
  • от 80,01 до 150 € — 5 € и так далее.

А вот какая комиссия в Испании:

  • вернули до 10 € — комиссия составляет 25% от суммы возмещения;
  • от 10,01 до 17 € — 2,5 €;
  • от 17,01 до 76 € — 3 € и так далее.

Оформить мгновенный возврат наличными можно в одном из офисов оператора, в аэропорту или по возвращении в Россию.

Иностранцам, оформляющим возврат НДС у «Глобал-блю» до выезда из страны, нужно знать следующее: если оператор не получит все документы в течение 21 дня с момента покупки, он заберет обратно все деньги, которые успел перечислить. А еще спишет комиссию — 5% полной суммы НДС или 15% суммы возврата. В такую ситуацию как раз и попала Елена — расскажем об этом дальше в статье.

п. 5 условий покупок такс-фри от «Глобал-блю»

Инструкция по возврату НДС по такс-фри с сайта «Глобал-блю». Источник: globalblue.ru Перечень стран, в которых работает «Глобал-блю». В декабре 2020 года их 41. Источник: globalblue.ru

«Плэнет» предлагает три варианта возврата налога:

  1. стандартный — деньги придут в течение 30 дней после получения формы такс-фри;
  2. быстрый — сумма НДС перечисляется в течение 72 часов после заполнения формы такс-фри;
  3. мгновенный — покупатель получает возврат еще до получения печати на такс-фри-форму. Например, если оформляет его сразу в магазине.

Оператор взимает комиссию за возврат денег на банковские карты: в системе «Американ-экспресс» — 1 £, для «Виза» — 0,87 €. Комиссию также придется заплатить за наличный возврат, но ее размеры на сайте оператора не уточняются.

У разных платежных систем есть свои комиссии за транзакции, «Плэнет» это учитывает и сразу удерживает размер комиссии с получателя такс-фри. Источник: planetpayment.com Если возвращать НДС наличными, комиссии, вероятнее всего, тоже не избежать. Источник: planetpayment.com

«Иннова» работает только в 15 странах, среди них страны Европы, например Австрия, Германия, Бельгия, Испания, Франция и другие, а также Корея и Сингапур.

Получить возврат по такс-фри, оформленный этим оператором, можно на карту в течение 21 дня после того, как «Иннова» получит такс-фри-форму. Или наличными в одном из городских пунктов — это называется предварительный возврат, или City Cash, когда покупатель получает деньги еще до того, как получит таможенные отметки в форме.

Размер комиссий и какие-то другие подробности оформления возврата по такс-фри этот оператор на сайте не уточняет. Предполагаю, что они зависят от платежных систем, банков, с которыми работает «Иннова», и правил конкретных стран. Например, белорусский «Технобанк» за выплату наличных по чекам этого оператора взимает комиссию 4% от суммы выплаты: минимум — 1,5 € и максимум — 10 €.

Процедура возврата

В Т⁠—⁠Ж уже есть статья с пошаговой инструкцией о том, как возвращать НДС за покупки в Европе. Здесь расскажем кратко, что нужно делать, чтобы вернуть налог.

Если хотите вернуть налог по такс-фри, для начала проверьте:

  1. Работает ли в стране, в которой вы будете гостить, эта система.
  2. Какие условия возврата там действуют.
  3. За покупки в каких магазинах возвращают налог.
  4. Через каких операторов можно оформить возврат.
  5. Где находятся пункты возврата: офис может располагаться в городе, в том числе в торговом центре, в аэропорту или в других местах пересечения границы.
У «Глобал-блю» офисы возврата для каждой страны, где работает оператор, можно посмотреть на сайте. Источник: globalblue.ru

Собираясь в магазин, не забудьте паспорт: он понадобится для оформления документов на возврат.

Когда будете оплачивать покупки, сообщите продавцу, что хотите вернуть налог по такс-фри. Даже если вы плохо говорите по-английски, фразы I want to get tax-free будет достаточно — вас поймут.

Если сумма и содержание вашей покупки подходят под условия страны, продавец попросит у вас паспорт для оформления, предложит заполнить такс-фри-форму и особым образом упакует товар. Или направит в ближайшую точку компании, которая занимается возвратом, выдав вам такс-фри-форму и чек.

В некоторых странах чеки могут суммироваться, если покупки сделаны в один и тот же день в одном и том же магазине. Уточняйте это заранее в магазине или у оператора по возврату налога по системе такс-фри перед поездкой.

Покидая страну, не сдавайте покупки в багаж, пока не пройдете таможенный контроль: будьте готовы показать их сотруднику таможни для проверки в неиспользованном виде с кассовыми чеками.

В некоторых странах, например в Финляндии, покупки упакуют так, что доставать и использовать их до выезда из страны будет нельзя. В других странах, скажем, в Чехии, упаковка будет не такая серьезная, но все равно не рекомендуем снимать с товаров бирки и этикетки до тех пор, пока не пройдете таможенный контроль перед выездом.

Во время проверки предъявите сотруднику таможни заполненную такс-фри-форму, паспорт, чеки и покупки. Если все в порядке, вам поставят печать в такс-фри-форму.

Как заполнять такс-фри-форму — инструкция от «Глобал-блю»PDF, 480 КБ

После этого нужно пройти в офис оператора для возврата денег. Как правило, офисы таких компаний расположены рядом с таможней. В некоторых случаях они могут находиться в пунктах обмена валюты.

Предъявите оператору чеки и заполненную такс-фри-форму со штампом таможни. Он проверит документы и оформит возврат НДС выбранным вами способом: наличными, на банковскую карту или электронный кошелек.

Если возврат налога вы получаете наличными, оператор сразу отдаст вам положенную сумму. Если же вы оформили возврат в безналичном порядке, деньги придут в течение трех дней. У некоторых операторов, например у «Глобал-блю», отслеживать статус возврата можно прямо на сайте.

Учтите, что на всю процедуру вам может потребоваться дополнительное время, поэтому рекомендуем приехать в аэропорт пораньше на полтора-два часа.

Иногда офисы находятся не только в аэропорту, но и в городе. В таком случае действуют те же самые правила, но возврат денег оформляется на месте. Туристу останется поставить штамп на таможне и передать бланк в окошко оператора такс-фри — обычно они всегда есть в аэропорту.

Если вы покидаете страну не по воздуху, а по суше или морю либо не успеваете оформить возврат по такс-фри в аэропорту, достаточно поставить печать на таможне, после чего отправить необходимые документы оператору почтой. Тут вам пригодится конверт, полученный в магазине вместе с чеком и покупками. Срок возврата НДС по проштампованному чеку — от 3 месяцев — зависит от страны, в которой совершались покупки.

Если вы совершали покупки в одной стране ЕС, покидаете ее через другую страну ЕС и сдаете все купленное в багаж, то получить экспортный таможенный штамп необходимо в аэропорту, где вы регистрируетесь на рейс. Если покупки в ручной клади — то в последней стране вашего пребывания на территории ЕС.

Ошибки при возврате налога по такс-фри

Несмотря на то что возврат НДС по системе такс-фри — это несложная процедура, есть риск столкнуться с некоторыми проблемами. Расскажем о самых популярных из них, а также о том, как их исправить и все-таки получить свои деньги.

Ошибки в форме, если вы или продавец неправильно ее заполнили. Чтобы их избежать, рекомендуем вносить данные в форму накануне обратного вылета, а не делать этого в аэропорту в самый последний момент.

Если ошиблись — вернуть деньги не получится, поэтому внимательно проверяйте информацию в форме такс-фри.

В форме нет таможенного штампа. Бывает, что офис возврата НДС по такс-фри находится в зоне вылета, то есть уже после пунктов контроля и досмотра пассажиров. Например, такая ситуация в парижском аэропорту Шарль-де-Голль. В этом случае все равно нужно поставить таможенную печать до того, как вы пройдете паспортный контроль.

Если вы прошли границу и не поставили таможенный штамп, сделать это можно в течение трех месяцев. В таком случае нужно вернуться в страну вместе с товарами, упакованными и с бирками, еще раз пройти через таможню и все-таки получить штамп перед тем, как снова их вывезти.

Не совпадают даты на кассовом чеке и в форме такс-фри. Например, вы не успели поставить таможенный штамп и вернулись в страну спустя месяц или пошли оформлять возврат по такс-фри в офис оператора на следующий день после покупки. В этом случае даты могут не совпадать — это нормально, ошибкой не считается и причиной отказа в возврате налога не станет.

Вы сдали покупку в багаж и не смогли предъявить офицеру таможни. Например, в Италии можно оформить возврат НДС за вино, но жидкости более 100 мл нельзя провозить в ручной клади и придется сдавать в багаж. В таком случае имеет смысл сначала оформить возврат налога, показать покупки, а затем уже сдавать багаж и идти на посадку. Если этого не сделать, придется просить сотрудников авиакомпании вернуть ваш багаж, но часто это невозможно, например если его уже загрузили в самолет.

Иногда бывает, что зарегистрировать багаж нужно до того, как появляется возможность получить таможенный штамп. В этом случае надо попросить сотрудников стойки регистрации промаркировать ваш багаж и вернуть вам багажные бирки. После того как сотрудники таможни проверят ваши покупки и такс-фри-формы, они организуют сами доставку вашего багажа в самолет.

Если по правилам аэропорта нет возможности поставить таможенный штамп перед сдачей багажа, то сотрудники таможни сами проверят ваши покупки — нужно только получить багажные бирки на стойке регистрации. Источник: planetpayment.com

Товар был использован, даже частично. Для всех стран существует единое правило: для возврата НДС по такс-фри необходимо предъявить покупки в неиспользованном виде с бирками, кассовыми чеками и в упаковке. Не снимайте бирки, пока не пройдете проверку и не получите таможенный штамп.

Если вы забыли об этом правиле, то можно попробовать все равно вернуть НДС, но результат будет зависеть от доброты сотрудника таможни.

Вы налоговый резидент страны, в которой совершались покупки. Для большинства стран в этом случае права на возврат НДС по такс-фри у вас не будет, и с этим ничего не сделаешь. Но в России, например, правила иные и налоговое резидентство значения не имеет: важно быть иностранным гражданином и вывезти товары в течение трех месяцев с момента их покупки.

НДС вернули, а потом списали: что делать

Теперь расскажу о ситуации, с которой я столкнулась в 2019 году: налог по такс-фри за покупку в Риме мне сначала вернули, а потом задним числом списали, хотя документы я оформила правильно и в срок.

113 405 Р

стоила шуба от Max Mara за вычетом налога

Я возвращала налог с покупки шубы Teddy Bear из коллекции Max Mara: купила ее в Риме за 1750 €, по курсу 1 € = 74 Р это 129 500 Р.

Шуба Max Mara Teddy Bear в России в магазине Bosco стоит 219 650 Р. Источник: bosco.ru Такая же шуба на итальянском сайте Max Mara стоит 1750 € (159 741 Р). Источник: it.maxmara.com

Оплачивая покупку, попросила продавцов дать мне документы для оформления возврата по такс-фри: чек, такс-фри-форму и конверт. В магазине мне помочь не смогли и направили в ближайший офис «Глобал-блю» — я пришла туда в тот же день. На сайте компании указано, что попасть сюда можно только по приглашению, но меня все равно приняли. Возможно, такие условия действуют в период пандемии.

За десять минут я заполнила бланк на возврат НДС и предоставила данные своей карты. Деньги — 16 095,37 Р — пришли на карту через два дня.

Перед вылетом из аэропорта Фьюмичино я получила экспортный таможенный штамп на бланк возврата — тогда сделать это можно было в терминале 3, стойка регистрации 326 — и передала его в офис «Глобал-блю», расположенный на противоположной стороне.

Казалось, все формальности соблюдены, но почти через месяц я обнаружила, что с моей карты задним числом списали 16 134,07 Р.

Расскажу, как действовала в этой ситуации.

Позвонила в банк. Поскольку не сразу связала пропавшие деньги с возвратом НДС по такс-фри, для начала я позвонила в свой банк и попросила со всем разобраться. Мне перезвонили и сообщили, что деньги списала компания «Глобал-блю».

Приехала в официальное представительство. Дальше я приехала в отделение «Ланта-банка» — это официальный представитель «Глобал-блю» в России по выплатам НДС. В Москве отделение банка находится рядом с метро «Красные ворота». Но помочь мне там никто не смог — посоветовали обращаться напрямую в «Глобал-блю».

Оставила заявку на сайте оператора. После этого на официальном сайте «Глобал-блю» я нашла и заполнила форму обратной связи: указала причину запроса, номер такс-фри-формы, контактные данные и описала проблему на английском языке. Форму можно также заполнить и на русском.

Позвонила в поддержку. Чтобы ускорить решение проблемы, я дополнительно позвонила в службу поддержки по номеру +421 2 32 222 533. Дозвонилась быстро, описала ситуацию и предоставила все данные для проверки. Специалисты службы поддержки говорят на английском, русском, китайском, французском, немецком и испанском языках.

На следующий день я получила письмо-ответ на свое обращение. В нем было написано, что «Глобал-блю» не получили мою такс-фри-форму с печатью таможни в течение 21 дня, поэтому списали деньги. А дальше было указано, что форма получена и обработана, и деньги перечислены обратно на мою карту. Видимо, это была какая-то внутренняя ошибка. Больше от меня ничего не потребовалось.

Не знаю, вернули бы мне деньги, не начни я писать и звонить в службу поддержки «Глобал-блю», но я рекомендую каждому, кто столкнется с похожей проблемой, не медлить и связываться с оператором. Не стесняйтесь задавать вопросы. Уточняйте детали относительно сроков возврата и возможных форс-мажоров. Здорово, если вы хорошо говорите по-английски. Если нет — нестрашно: в офисах и в поддержке компаний по возврату налога, как правило, работают русскоязычные специалисты.

Слева видно, как 3 мая мне пришел возврат налога — 16 095,37 Р, а потом деньги ушли задним числом После обращения 3 июня мне вернули деньги. Из-за конвертации суммы незначительно различаются Письмо от «Глобал-блю»

Как возвращать НДС по такс-фри, чтобы обошлось без происшествий

  1. Перед поездкой за границу изучите правила такс-фри-шопинга той страны или стран, которые планируете посетить.
  2. Собираясь в магазин, возьмите паспорт: без него документы на возврат налога не оформят.
  3. Совершив покупку, заполните специальную форму, сохраните чек и другие документы, которые вам даст продавец или оператор такс-фри.
  4. Не используйте купленные товары, пока не покинете страну.
  5. В аэропорту покажите упакованные покупки и чеки таможеннику и получите штамп, а в офисе оператора такс-фри — положенные вам деньги. Если покидаете страну по земле или морю, правила такие же, но иногда достаточно поставить печать на таможне и отправить документы почтой.
  6. Если вы запросили предварительный возврат НДС по такс-фри в городе, не забудьте поставить таможенную печать, сдать проштампованную форму или отправить необходимые документы по почте в течение срока, установленного такс-фри-оператором.
  7. Если что-то пошло не так, например сняли деньги с карты, звоните оператору по возврату такс-фри.

возврат такс-фри в России, ВТБ24


   

Вопрос:  Добрый день! Мои друзья, живущие в Германии (у него — нем гражданство, у неё — рос), хотели бы приобрести в России а/м и пользоваться им в Германии. Каков порядок возврата НДС в этом случае, где его можно получить и о каком проценте может идти речь? Спасибо за ответ!

Ответ:  боюсь, лучше Вашим друзьям купить машину лучше дома. Системы Такс-фри, т.е. возврата НДС при вывозе частными лицами товаров нет. НДС возвращается юридическим лицам при продаже за границу товаров по международным контрактам. Можно, конечно, поинтересоваться не продаст ли какой завод машину в Германию по ГТД, но НДС вернут тогда заводу. Странно как Вы придумали. Все равно как в Голландию тюльпаны ввозить. 

    Вопрос:  Здравствуйте Александр Михайлович. Я собираюсь вести из Финляндии в Россию ноутбук стоимостью 1650 евро. Оформить на него tax free (это будет 14 %). В связи с этим вопрос. 1650 евро превышают 65000, а вот сумма за вычетом tax free уже меньше 65000. Должен ли я заплотить пошлину при возе такого ноутбука. и на какую статью ТК сослаться, если будут проблемы. (Сам Т я нашел но разобраться в нем не смог). Заранее благодарен.

 

Вопрос: Добрый день! Ровно месяц назад я вернулась из Вены, где приобрела ювелирные украшения. В магазинчике мне заполнили бланк Tax free, но не привычной формы (Global Refund), а какой-то другой (на немецком языке). В Москву я вылетала из Парижа (он был после Вены), штамп таможня мне поставила, но возвращать деньги отказались, сказав, что я должна была вернуть их в Австрии (что в принципе невозможно, т.к. покидала пределы Евросоюза я, вылетая из Франции). В Москве я попыталась вернуть НДС в ВТБ-24, но мне отказали на основании того, что банк работает только с системой Global Refund. Меня очень волнует вопрос: могу ли я в Москве где-то вернуть НДС по заполненной в магазине форме (я переводила с немецкого заголовок — да, он о возврате НДС), а у меня образовалась приличная сумма к получению? Или какие у меня, в принципе, есть варианты? Заранее спасибо.

Ответ: Честно признаюсь о существовании в Москве какошо-либо иного центра по выплате Такс-фри не знаю. Однако, полагаю, что Вы можете вернуть себе НДС во время очередной поездки в Австрию. Проверьте срок действия сертификата.

 Основные правила: порядок ввоза и вывоза товаров физическими лицами

Вопрос: Здравствуйте! Вопрос: возможен ли возврат НДС при вывозе  автомобиля на «ПМЖ», купленного в России (сборка РФ или импорт), в Черногорию 1) гражданином РФ, 2) гражданином Черногории. Заранее большое спасибо!

Ответ: В России не развита система Такс-фри и Дьюти-фри для частных лиц. НДС возвращается юридическим лицам экспортерам. У Вас ничего не получится. 

Вопрос: Уважаемый Александр Михайлович! Вчера пыталась получить tax-free в ВТБ-24 на Покровке. Там мне сказали, что не работают с теми видами документов, которые есть у меня. У меня — два неотправленных конверта желтого цвета ( в Болонье, где оформлялось tax-free не было соответствующего почтового ящика) и одно уже полученное письмо с документом для Tax-free из Германии. Что мне делать? Где получить деньги? Дело в том, что все нужные штампы в нужных местах при выезде из страны были поставлены. Но сотрудникам Банка ВТБ24 на Басманной не понравился цвет докуметов
Спасибо за отклик. Может быть Вы еще раз посоветуете мне, куда обращатся? 

Ответ: Сертификаты  Такс-фри необходимо было заверять перед вылетом в таможне той страны, где Вы покупали товар. Если штампов нет, деньги не возвращают. Это то, что касается таможни. К сожалению, другие претензии сотрудников банка прокомментировать никак не могу.

Вопрос: Уважаемый Александр Михайлович! Спасибо за Ваш сайт и консультации! Я хотела бы уточнить ряд нюансов по возврату TaxFree, неоговоренных в архиве вопросов . В настоящее время я учусь в Германии в киноакадемии (через неделю собираюсь вернуться в Москву). Хочу купить себе ноутбук в магазине, оформляющий необходимые документы по системе TaxFree. Однако, как я прочитала на Вашем сайте, чтобы вернуть налог, необходимо, чтобы ноутбук был представлен мной на таможне НЕРАСПЕЧАТАННЫМ, т.е., видимо, в «фирменной» заводской упаковке. Но при покупке ноутбука в магазине я хотела бы убедиться в полном комплекте деталей ноутбука, в отсутствии брака и т.д., т.е. заводскую запечатанную коробку в магазине придется вскрывать. Как мне быть в этом случае, чтобы убедиться в отсутствии дефектов и брака на ноутбуке (т.е. вскрыть коробку в магазине для проверки) и не потерять при этом возможность возврата налога по системе taxfree. Заранее спасибо за Ваш ответ.

Ответ: Такс-фри возвращается либо в стране выезда прямо в аэропорту, либо уже здесь в России. Главное это штамп таможни в купоне такс-фри, свидетельствующий о отм, что товар вывезен. Поставят ли Вам штамп при условии нарушения упаковки не знаю Попробуйте попросить, тем более комп Вы можете предъявить. На самом деле упаковку вскрывать не желательно, но они редко это проверяют.

Вопрос: Здравствуйте, Александр Михайлович! Я студентка Новосибирского государственного аграрного университета. Но весь прошлый семестр училась в Гумбольдском Университете в Берлине. Сейчас сдала экзамены и собираюсь лететь домой. Я в Германии купила ноут-бук и оформила таксфри. Но я слышала, что таксфри можно получить только по туристической визе, а у меня — студенческая. Так это или нет, и могу ли я претендовать на эту сумму? Заранее спасибо!

Ответ: Уважаемая Любовь!Такс-фри распространяется на всех. Вылетая из Германии, в аэропорту предъявите ноут-бук таможне и они поставят печать на Ваш чек. После этого Вы сможете получить деньги в аэропорту или уже в России в представительствах Такс-фри. Вы не сможете получить деньги только в случае, если Выв уже вскрыли покупку и ей пользовались.Желаю успеха, Пучков А.М.

Вопрос: Здравствуйте!Мне бы хотелось узнать что мне необходимо сделать чтобы вернуть НДС с купленной дубленки и куртки.При покупки нам был выдан Чек в котором верно заполнена Фамилия и имя покупателя, выделена сумма НДС в Турецкой валюте, в аэропорту Анталии мы поставили необходимый штамп в чеке, но к сожалению не нашли окошечкo, где деньги выдают наличными, и прилетели в Омск. Как нам сейчас быть, сможем ли мы в Омске в каком-либо банке вернуть сумму НДС?Заранее благодарна.
Ответ: В некоторых городах России есть пункты системы Такс-Фри , которые возвращают НДС . Обычно адреса этих пунктов указаны на конверте в который вложен чек . Я недавно сам получал такой же возврат в Петербурге . Есть ли такой пункт в Омске, не знаю . Наберите в Яндексе запрос Такс — Фри в России по — русски или по — английски и , уверен Вы найдете адреса этих пунктов . Если ничего не получится , помните — чек действителен полгода . Есть повод еще раз съездить в Турцию.

Такс-фри (Tax-Free) — это система возврата суммы налога на добавленную стоимость иностранным гражданам при обратном пересечении границы той страны, в которой вы проводили отпуск или деловую поездку. Суммы возврата составляют от 7 до 20 процентов вашей покупки, поэтому запомните основные принципы возврата:

1. Всегда заранее узнавайте (такую информацию дают прямо в магазине), с какой суммы покупок вам вернут налог на границе — когда вы потратите эту сумму , у продавца нужно попросить оформить специальные документы, для этого вы должны предъявить свой загранпаспорт. Даже если вы точно знаете, что налог в этой стране, например, 10%, то это не значит, что именно эту сумму вам вернут — в магазинах имеются специальные справочные таблицы, в которых в зависимости от того, в какой диапазон попадает ваша потраченная сумма, указана сумма возврата. Минус комиссия. Процент, который вернется иностранцу, тоже в каждом государстве различен. Обычно он чуть меньше НДС: пару процентов возьмет за услуги Global Refund или Premier Tax Free — одна из компаний, руководящих этим сервисом. Конкретные цифры и все подробности для любой из стран можно узнать на сайтах этих организаций:

http://www.globalrefund.com/

http://www.premiertaxfree.com/

Важно! Вернуть налог можно только при покупке в том магазине, где на витрине и/или кассе имеется специальный стикер, указывающий на участие в этой системе.

2. Покупки должны быть совершены в один день и в одном магазине, идеально — за один раз (в Австрии и Германии более терпимы, и покупки могут быть совершены в разные дни в разных магазинах одной торговой марки, а вот в Италии этого правила придерживаются неукоснительно).

3. Внимание! Во многих странах имеются торговые центры, в которых великое множество магазинчиков. Такс-фри оформляется при покупке только в одном из магазинчиков, а не во всем центре!

4. В некоторых странах система такс-фри вроде бы и есть, но она не действует, — например, в Турции — вернуть налог за покупки, совершенные на территории этой страны, практически невозможно. А в некоторых странах (например, в Италии, Греции) если вы долго и упорно торговались, и сильно сбавили первоначально заявленную цену, на такс-фри рассчитывать нечего. И наоборот — вы знаете, что по крайней мере, на сумму налога вы можете снизить цену понравившейся вещи.

5. Не во всех странах такс-фри вернут с точностью до копейки: в Чехии, например, нам вернули порядка 80% причитающейся суммы налога. Если вас это не устроит, предлагают полную сумму перевести через пару месяцев в ваш банк.

6. Заранее запаситесь специальной листовкой-памяткой для возврата такс-фри: обычно их можно прихватить у кассы в магазине, либо у окошка специального пункта оформления такс-фри — в них подробно указано на многих языках (а в последнее время — и на русском), где именно в аэропорту расположен пункт таможенного контроля, и где касса выдачи денег.

7. Чаще всего бланк такс-фри заполняют в магазине, для этого вам необходимо иметь с собой паспорт или его ксерокопию. Однако в последнее время я сталкивалась с тем, что дают просто пустой бланк, к которому прикрепляют кассовый чек, то есть нужно не забыть его заполнить, чтобы не заниматься этим в последний момент в аэропорту. Выдают чек всегда в магазине. Для того чтобы не было ошибок, желательно проверить правильность написания вашей фамилии, номера загранпаспорта и списка купленных товаров. В TFC должны быть указаны также стоимость покупки, размер уплаченного НДС и та сумма (налог минус комиссионные), которую вы получите при выезде.

8. Важно! Вещи, предъявляемые таможеннику для возврата такс-фри, должны быть неношенными, с ярлыками, и желательно не сдавать их в багаж (в аэропортах, как правило, имеется дополнительно специальный пункт, где ваш багаж досмотрят и отметят, какие вещи вы сдали, если это заинтересует таможенника за стойкой такс-фри).

9. Итак, когда вы приехали в аэропорт, до или после паспортного контроля (см. п. 6) вы подходите к таможеннику и он ставит штамп в ваши чеки, оформленные в магазине. Иногда вещи просят предъявить к досмотру.

10. После этого идете к окошку Global Refund и получаете свои деньги в желательной для вас валюте. В странах еврозоны при выдаче денег в долларах могут взять солидную комиссию, поэтому выгоднее брать евро.

11. Если вы оплатили свою покупку картой, то весьма вероятно, что деньги вам переведут через уполномоченный банк, на карту.

12. Категории граждан, которые не имеют права пользоваться Tax-free:
1) это российские граждане, имеющие вид на жительство в той стране, где была сделана покупка либо в одной из стран ЕС.

2) российские граждане, пребывающие на территории страны, где была сделана покупка,

более 184 дней.

3) российские граждане, имеющие разрешение на трудовую деятельность в той стране, где была сделана покупка.

13. Есть некоторые ограничения, касающиеся времени, прошедшего с момента покупки до появления таможенного штампа на чеке: в Голландии и Швеции штамп таможни должен быть проставлен не позднее 30 дней со дня покупки, в Италии и Чехии — в течение 6 недель, а в Германии — в течение месяца.

Как получить такс-фри в России?

Если вы по какой-то причине не успели получить деньги по проштампованному на таможне чеку такс-фри в аэропорту, не спешите вбрасывать свои документы в почтовый ящик! В России есть банки, которые возвращают деньги наличными:

Москва:

ВТБ 24: Большая Сухаревская, 14/7, д.2

ВТБ 24: Автозаводская, д.6

ВТБ 24: Покровка, 28, строение 1

ВТБ 24: Марксистская ул., 5, строение 1

ВТБ 24: Большая Молчановка, 17/14, строение 2

ВТБ 24: ул.Барклая, 7, строение 1

Информационная служба ВТБ 24, 24 часа:
+7 495 777-2424
+8  800 100 2424

Санкт-Петербург:

CASH REFUND LTD

Ул. Чапыгина, 6/2, 345

Телефон/факс: +007 812 7186564
Часы работы: с 11:00 до 18:00 ежедневно, кроме выходных и праздников.

ВТБ 24:

Ул.Марата, 43А

ВТБ 24:

Московский пр., 134А

Калининград:

ВТБ 24:

Ул.Фрунзе, 6

Екатеринбург:

ВТБ 24:

Ул.Энгельса, 17

Возврат налога производится в рублях по курсу ЦБ РФ.

Приложение:

Таблица стоимости минимальной покупки и размера НДС в различных странах

Страна:                    Min в местной валюте              в US $       НДС %

Argentina 

ARS 70

23

21

Austria

EUR 75,01

110

20/10

Belgium 

EUR 125,01

185

21/6

Croatia

 HRK 501

100

22

Cyprus 

CYP 30

52

15

Czech Republic 

CZK 2001

114

22

Denmark 

DKK 300

60

25

Estonia  

EEK 2500,01

235

18

Finland 

EUR 40

60

22/17

France 

EUR 175,01

260

19,6

Germany 

EUR 25

37

19

Greece 

 EUR 120

175

19/13

Holland 

EUR 50

75

19/6

Hungary 

HUF 45000

262

20/15/5

Iceland 

ISK 4000

65

24,5/14

Ireland 

No

No

21

Italy  

EUR 154,94

230

20/10/4

Korea 

KRW 30000

32

10

Latvia 

LVL 29,5

65

18/5

Lebanon  

LBP 150000

105

10

Liechtenstein 

CHF 300

368

7,6

Lithuania 

LTL 200

87

18

Luxembourg  

EUR 74

108

15

Norway 

NOK 315

60

25

Poland  

PLN 200

82

22/7/3

Portugal 

EUR 60,35

90

21/15

Singapore 

SGD 100

72

7

Slovenia 

EUR 50,01

75

20/8,5

Slovakia 

SKK 5000

226

19

Spain 

EUR 90,16

135

16/7/4

Sweden 

SEK 200

32

25

Switzerland 

CHF 300

368

7,6

Turkey  

TRY 118

100

18/8

UK 

GBP 30

60

14,89

 Источник: http://www. otzyv.ru/article.php?id=389

как оформить и получить tax free

Шопинг за границей является неотъемлемой частью отдыха многих российских туристов. Но не все из них знают, что при этом можно неплохо сэкономить на возврате Tax Free.

Tax Free или Такс-Фри — международная система возврата налога на добавленную стоимость, известного у нас в стране как НДС. Его возвращают с покупок, сделанных иностранными гражданами в 50 странах мира, при выезде с их территорий. Можно вернуть до 20 % от общей суммы покупки (зависит от страны).

Необходимо приобрести товары на минимальную сумму в одном из магазинов, работающих по системе Tax Free. Сумма такой минимальной покупки различается в разных странах – её лучше заранее уточнять на сайте одной из компаний-операторов или вам скажут о ней в магазине.

Например, в Италии иностранный покупатель обязан купить товаров в одну квитанцию Tax Free Form минимум на 154,94 евро, а в Финляндии – всего на 40 евро (это может быть как одна вещь, так и несколько).

Если соблюсти не сложные требования и выполнить необходимые формальности во время покупок и при выезде из страны, то шоппинг за границей станет не только делом очень приятным, но и экономически выгодным.

Где оформляют Tax-free

Посредниками между государствами и покупателями-иностранцами выступают несколько операторов: Global Blue (самый известный и крупный), Planetpayment, Vatfree.com, Tax Refund, Tax Free.

Все эти операторы помогают туристам получать возмещение НДС, потому именно их значки и нужно искать на дверях в магазинах – на дверях, кассах и витринах.

На возврат НДС могут рассчитывать только иностранные покупатели, у которых нет вида на жительство страны, в которой они совершают покупки. Также не получится воспользоваться Tax Free и иностранцам, находящимся в стране по рабочей визе, и тем, кто находится здесь более 90 дней. 

То есть, российский подданный может рассчитывать на Tax Free при покупках в любой европейской стране, а вот, например француз не сможет возместить НДС при покупке товаров, допустим, в Испании.

Как совершать покупки Tax Free

1) Во время шопинга в магазине необходимо получить квитанцию Tax Free Form (другое название – Global Refund Check). Её нужно корректно заполнить печатными латинскими буквами: вписать данные загранпаспорта, сумму покупки, размер НДС и сумму возврата.

И кассовый чек и квитанция Tax Free Form очень важны, потому сохраняйте их до момента возвращения на родину.

Важно помнить, что по правилам Taf Free нельзя вскрывать упаковку и использовать товар до выплаты налога, то есть до того как вам всё оформят на границе. В противном случае вы чеки tax free могут потеряют свою силу. Хотя эти правилао работают не всегда, например в Сингапуре вообще всё это автоматизировано и вы можете оформить возврат без участия живого пограничника.

2) При выезде из страны на таможне необходимо получить штамп на квитанцию Tax Free Form (Global Refund Check), предъявив покупки, кассовый чек и паспорт.

Также не стоит забывать о том, что квитанция Tax Free Form имеет свой срок действия. В основном это 3 месяца с даты покупки. Но есть и исключения, их нужно уточнять на сайтах компаний-операторов. Например, в Австрии вообще нет ограничений срока действия, а в Швейцарии – это всего 1 месяц.

Важно учитывать, что разные государства имеет свои условия возврата Tax Free покупок. Поэтому перед поездкой за границу стоит ознакомиться с правилами возмещения НДС в стране, в которой вы планируете совершать покупки. Это можно сделать на одном из сайтов компаний-операторов.

В каких странах работает Tax Free?

Воспользоваться возвратом НДС с покупок можно в следующих странах:

Австрия, Аргентина, Багамы, Беларусь, Бельгия, Босния, Великобритания, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Кипр, Китай, Латвия, Ливан, Литва, Люксембург, Македония, Малайзия, Марокко, Молдова, Нидерланды, Норвегия, ОАЭ, Польша, Португалия, Россия, Сербия, Сингапур, Словакия, Словения, Турция, Украина, Уругвай, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швейцария, Швеция, Эстония, Южная Корея и Япония.

На какие товары можно получить Tax Free?

Налог можно вернуть лишь на товары, купленные в розницу в магазинах-партнёрах системы Tax Free. Ищите соответствующие значки или флажки «Tax Free» на дверях, на витринах и на кассах.

НДС не возвращается на товары, приобретённые по интернету, а также на спиртное, сигареты, книги, продукты питания и услуги (гостиницы, рестораны и тп).

Можно ли пользоваться купленными вещами перед выездом из страны?

Все купленные по системе Tax Free товары должны быть доступны в оригинальной упаковке для контроля работниками таможни при выезде из страны, где они покупались. В противном случае вам могут не поставить печать на квитанцию.

Как и где можно получить Такс-Фри?

Во-первых, вернуть деньги вы можете прямо в аэропорту, на вокзале и в морском порту (при выезде из страны) в пункте Tax Free Refund или VAT Refund. Но сначала до регистрации на рейс нужно подойти к таможенной стойке, чтобы поставить печать на квитанцию. Здесь у вас могут попросить предъявить покупки в ненарушенной упаковке. Без этой печати вам не вернут деньги в Tax Free cash Refund.

Во-вторых, можно запечатать квитанцию с печатью таможни и кассовый чек в конверт Tax Free и опустить его в специальный ящик Такс-Фри там же в аэропорту. В таком случае деньги вернуться вам на кредитную карту, номер которой вы укажите в документах. Деньги поступают в среднем от 3-х до 8 недель.

В-третьих, деньги можно получить в одном из российских банков, работающем с Tax Free. Для этого находясь в России обратитесь в такой банк с документами: внутренний российский паспорт, загранпаспорт, Tax Free Form и кассовый чек.

Не получилось поставить штамп Tax Free Form на границе?

Стоить помнить, что печать таможни является одним из самых важных условий совершения покупок Tax Free, так как она подтверждает, что ваши покупки действительно были вывезены на родину. Некоторые страны делают исключения и позволяют получить штамп на родине иностранца – в посольстве или консульстве страны совершения покупки. Правда услуга это платная и обойдётся порядка 20 Euro.

Как вычисляется сумма возмещения Tax Free?

Здесь всё довольно просто: на базовую стоимость товаров начисляется НДС, сумма которого отличается в разных странах. К примеру, если итоговая сумма покупки составляет 100 евро, а ставка налога 20%, то сумма НДС составит 16,5 евро (83,5 Euro + 20% НДС = 100 Euro). Возмещение в этом случае составит 16,5 евро за минусом комиссии за обслуживание компании-оператора.

А в случае безналичного возмещения в валюте, которая отличается от валюты Tax Free Form, из суммы вашего возмещения удержится ещё и комиссия за конвертацию (в среднем 3-5 %).

Для того чтобы узнать о точной сумме возмещения, лучше воспользоваться калькулятором на сайте компании-оператора.

Tax-free калькулятор (откроется в новом окне)

Такс-Фри можно возместить на любую банковскую карту или только на ту, с которой оплачивалась покупка?

Вы можете получить возмещение на любую банковскую карту, даже на карту владельцем которой вы не являетесь.

Как найти пункты возврата Tax Free (Такс-Фри) в России?

Пункты возврата НДС с заграничных покупок расположены в банках в нескольких крупных российских городов. Их адреса лучше смотреть на сайтах компаний-операторов. В России с Tax Free работают: Новый Московский Банк, ЭНЕРГОТРАНСБАНК, Lanta-Bank.

Как проще всего получить Tax Free?

Чтобы не напрягаться при возврате Такс-Фри с банками, ожиданиями перечислений и комиссиями за конвертацию валют, проще всего получить деньги налом при выезде из страны.

Для этого советуем заранее приехать в аэропорт (порт или вокзал): дело в том, что стойки регистрации могут находиться довольно далеко от стоек таможни и Tax Free cash Refund, плюс там могут быть очереди. Ну а если аэропорт огромный, то дополнительный час запаса времени вам точно не помешают.

До регистрации на рейс вам нужно подойти к стойке таможни с Tax Free Form, кассовым чеком, паспортом и вашими покупками для того, чтобы сотрудник таможни поставил печать на квитанцию. Не забудьте заранее убедиться, что все ваши покупки упакованы и имеют бирки с ценниками.

После того как печать от таможенников поставлена в Tax Free Form, идите в пункт возврата наличных денег Tax Free Refund или VAT Refund (или к стойке компании-оператора, например Global Blue, если оформлялись через него), предъявите там квитанцию с печатью, кассовый чек и паспорт. Такие пункты возврата обычно расположены рядом с Duty Free.


Также читайте:

Что такое Tax Free, кто и где может им воспользоваться

Tax Free: как правильно оформить и получить деньги

Тax Free: советы и лайфхаки

Что нужно знать о Tax Free и как правильно его оформить — Блог OneTwoTrip

Возвращаем деньги за покупки от 25 евро в путешествиях по Европе и миру. И не платим налоги.

Tax Free — международная система возврата налога на добавленную стоимость (НДС). Путешественники, совершающие покупки за рубежом, не должны оплачивать эту часть стоимости товаров и услуг, потому что не являются резидентами других стран. НДС с товаров, купленных в зарубежных поездках, можно вернуть. Как правило, его возмещают с покупок на определенную сумму в одном магазине (или торговом центре) в один день. Вернуть можно от 3 до 20 и более процентов. Разобраться во всём этом непросто. Да и времени может не быть. В итоге, вы теряете деньги. Мы рекомендуем готовиться к возврату Tax Free заранее. Тогда оформить его будет легко.

Что ещё нужно знать о Tax Free

Система действует по всему миру, но лучше всего развита в Европе. Помимо европейских стран, налог можно вернуть, например, в Турции, Израиле, Аргентине, ЮАР, Сингапуре, Мексике и других государствах. Каждое из них устанавливает минимальную сумму, которую нужно потратить, чтобы вернуть НДС. Товаров может быть несколько, но оплатить их следует одним чеком. Некоторые крупные универмаги и торговые центры, например, лондонский Harrods или испанский El Corte Inglés, считаются за один магазин.

Так минимальная сумма в Италии составляет 155 €, в Греции — 120 €, в Испании — 90 €, в Литве — 48 €, в Германии — 25 €. Размер НДС также отличается от страны к стране и от одной товарной группы к другой. При этом размер налога не означает, что вы получите именно эту долю от потраченной суммы. Компания-оператор, которая помогает возвращать средства, возьмёт свой процент. Примерную стоимость возврата можно посчитать на сайте одного из операторов — шведской компании Global Blue. Дальше речь пойдёт, в основном, о ней.

Это крупнейшая в мире компания по возврату Tax Free. Базируется в Швеции. Её офисы (пункты возврата) находятся в 37 странах. На втором месте — ирландская Premier Tax Free (20 офисов). Существует ещё несколько компаний, например, у испанского торгового дома El Corte Inglés есть своя собственная систему Tax free. Отчасти вы решаете, у кого возвращать деньги, отчасти — это дело случая. На дверях и витринах магазинов, а также на кассах наклеены стикеры — по ним можно определить, где какой оператор. Global Blue сотрудничает с 300 тысячами магазинов по всему миру. В Барселоне таких — 90 %. То есть магазинов много. Если наклейки нет — спрашивайте.

Как оформить покупки

Продовольственные и непродовольственные товары считаются отдельно — их нельзя «смешивать» в чеке, лучше докупить товары одной из групп до минимальной суммы, даже если речь идёт об 1 евро.

После оплаты покупок на кассе попросите продавца оформить Tax Free. В небольшом магазине это случится там же. В торговых центрах есть специальные стойки. Вас попросят заполнить небольшую форму, где будет указана вся информация о возврате: дата покупки, ваши паспортные данные, домашний адрес с индексом, реквизиты магазина. Пример заполнения формы Global Blue смотрите здесь. Вам потребуется загранпаспорт, либо его копия (обязательно). Всю информацию необходимо трижды проверить. Ошибка в букве или цифре может послужить причиной отказа на следующих этапах возврата — не расслабляйтесь, их ещё несколько.

Другой, чуть более быстрый способ — именная карта Global Blue (SHOP TAX FREE Card). На ней уже будут все ваши данные. Продавец считает их с карты и распечатает заполненную форму. Для того, чтобы оформить карту, зарегистрируйтесь на сайте оператора. Раньше карты были пластиковыми — их доставляли по обычной почте. С 13 декабря 2016 года Global Blue оформляет только виртуальные карты. Её можно показать продавцу прямо на смартфоне. Но и обычные карты до сих пор действуют. При этом важно помнить, что каждая карта является индивидуальной. Её нельзя передать другому лицу, даже близким родственникам.

Что происходит дальше: в некоторых странах Европы покупки иногда опечатывают специальной лентой. Квитанцию Tax Free вместе с чеком приклеят сверху. В этом случае покупки лучше не вскрывать. Впрочем, даже если их не опечатали, распаковывать коробки (или носить вещи) до возвращения домой не стоит. Налог можно вернуть только на товары, которыми не пользовались на территории Евросоюза. Информацию по другим странам уточняйте в магазинах, либо на сайте Global Blue в разделе «FAQ».

Кроме того, не на все товары можно вернуть Tax Free. К «возвратным» категориям относятся все промышленные товары: одежда, обувь, ювелирные украшения, хозяйственные принадлежности, часы, бытовая и электронная техника.

К «невозвратным»: алкоголь и табак, лекарства, оружие, антиквариат, книги и сувениры, продукты питания, а также различные услуги. Точные списки товаров и услуг отличаются в каждой стране. Либо сумма возврата на отдельные группы будет ниже, чем на популярные одежду, обувь и технику. Например, НДС в Польше на лекарства всего 8 % вместо 23 % на остальные группы товаров.

Tax Free можно вернуть и на покупки в интернет-магазинах.

Что делать на таможне

На таможне в аэропорту (или на вокзале) зарегистрируйтесь на рейс, но не спешите сдавать багаж. В таможенной службе на квитанцию Tax Free и чеки из магазинов необходимо поставить печати. Это очень важный момент — без печатей они не будут считаться действительными, куда бы вы не обратились с ними позже. Так вы подтверждаете вывоз товаров из страны. Работники таможни могут попросить вас показать покупки — поэтому их нельзя сдавать в багаж, а также распаковывать. Оформлять Tax Free в Евросоюзе следует лишь один раз в последней стране, перед вылетом домой, либо третью страну за пределами ЕС, если путешествуете по нескольким странам.

В крупных аэропортах таможня может располагаться где угодно — приезжайте за несколько часов. Ещё одна причина не торопиться — большие очереди в туристический сезон или сезон распродаж. Желающих вернуть НДС может быть много, и вы просто не успеете пройти все этапы возврата. При этом путешественники сходятся во мнении, что оформить Tax Free ночью сложнее, чем днём — на таможне может не быть сотрудников, да и в целом ночью меньше вылетов.

Проштамповать заполненную в магазине форму Tax Free нужно в течение определённого периода времени со дня покупки в зависимости от страны. Где-то этот период небольшой, где-то — внушительный. В Италии, Чехии и Литве — три месяца, во Франции — шесть месяцев, в Германии и Испании — четыре и пять лет, соответственно. Это означает, что в течение этого времени товар должен покинуть страну, раз он был куплен. Квитанция с проставленными штампами также действует определённое время: от месяца (в Швейцарии) до бесконечности (в Испании и Австрии), но в большинстве стран Европы — три месяца. За этот срок вы имеете право на возврат денег. О том, как это сделать, — читайте дальше.

Как получить деньги

Есть три основных способа и один неожиданный:

1. В аэропорту в пунктах возврата оператора — они располагаются после прохождения досмотра и таможни. В них должны быть представители налогового оператора. Деньги возвращают наличными, либо на счёт карты. Если выбрать первый вариант, то сервисный сбор Global Blue составит от 3 % и итоговая сумма получится меньше, чем в чеке магазина. Если второй — без него. Деньги возвращают в валюте покупки, либо в долларах США. Если покупали в евро, а возвращать в долларах, с вас снова удержат комиссию. Поэтому выгоднее возвращать средства не наличными, а на карту и в валюте покупки — ваш банк сам произведёт конвертацию (при необходимости).

2. Самостоятельно по почте. Для этого форму Tax Free с чеком положите в специальный конверт оператора (попросите в магазине) — на него тоже следует поставить печать таможни. Конверт опустите в ящик в том же самом пункте возврата, либо отправьте по обычной почте из родной страны. Этот способ подойдёт тем, кто по каким-то причинам не добрался до оператора после таможни — поздно приехал в аэропорт, либо не захотел стоять в очереди. Адрес для возврата указан на чеке, конверте и на сайте Global Blue.

3. В банке, который сотрудничает с операторами. Для Global Blue это банк «Интеза». В России возврат можно сделать в четырёх городах: Москве, Санкт-Петербурге, Пскове и Калининграде. Как и в первом случае, Global Blue возьмет сервисный сбор от нескольких процентов за возврат наличными. Выгоднее возвращать на карту. Сроки переводов стандартные: 3-5 рабочих дней.

Неожиданный. В редких случаях Tax Free готовы вернуть в магазине сразу после покупки и заполнения формы. Но её все равно нужно будет проштамповать на таможне и отправить форму из дома по почте обратно в магазин, чтобы подтвердить факт вывоза товара. Если вы этого не сделаете в установленный срок, с вашей карты спишут средства в размере той суммы, что уже вам вернули. Это распространяется и на интернет-покупки, но после того, как товар покинет страну. Например, вы тратите 100 евро, вывозите товар (ставите штампы на границе), подтверждаете факт вывоза, на карту возвращаются средства.

Что помешает возврату

При соблюдении всех прочих условий, отказать могут в том случае, если вы неправильно оформили документы: допустили ошибки в квитанции Tax Free или не поставил печати на таможне. Заполнять форму следует чисто — без множества исправлений.

То же касается таможенной печати — на ней должно читаться название пропускного пункта — это важно, если возвращаете деньги через банк в родной стране. Сотрудники банка должны прочитать его название.

Ещё одна вероятная причина для отказа — неправильные даты. Форма Tax Free и кассовый чек должны быть оформлены в один день. Однако, из этого правила есть исключения. Например, в Испании покупки в одном магазине в разные дни суммируются. В Германии товары под одним брендом также считаются как один чек. Выучить налоговые правила всех стран невозможно. Чтобы не запутаться — узнавайте об условиях возврата в каждой конкретной стране (магазине и у каждого оператора Tax Free) прежде, чем совершать покупки.

Наконец вернуть деньги по Tax Free точно не получится, если вы являетесь налоговым резидентом этой страны.

Личный опыт

Евгений Васенёв, UX-дизайнер, работал в Amazon, сейчас путешествует с семьёй вокруг света.

Я возвращал Tax Free на фотокамеру в Сингапуре через Global Blue. Камера дорогая — 4222 сингапурских доллара (или 3100 американских). Поэтому и возврат налогов получился весомым — 182 долларов США (ставка — 7%). Поискал информацию в интернете, связался с магазином и уточнил, делают ли они возврат. При покупке у меня попросили паспорт, которого с собой не оказалось, но выручил скан. Мне дали брошюру, где подробно описано, где и как получить возврат: в ней есть даже карта аэропорта, чтобы легче было найти пункт возврата Tax Free. В Сингапуре киоск электронный, можно всё сделать самому. Я отсканировал чек и паспорт, выбрал метод возврата: наличные или кредитная карта — очень удобно, не нужно менять местную валюту на доллары. Всё заняло минут десять, не больше. Через 10 дней мне должны вернуть деньги на карту. Расстроила только большая комиссия. На мой возврат — 30 долларов США.

Что показалось необычным: в Сингапуре не все товары проверяют, но мою камеру проверили — она лежала в рюкзаке, была распакована, я пользовался ей уже несколько дней. Но проверяли не сильно — просто посмотрели и всё. Проверка была уже после таможни, в транзитной зоне.

Три самых важных момента:
1. Минимальная сумма покупки.
2. Иметь с собой паспорт или как минимум скан.
3. Если покупка небольшая, но дорогая — не убирать её в багаж, а взять с собой, её могут проверить.

Елена Сергеева, организатор фестиваля «Путевое дело», Санкт-Петербург.

Я оформляла Tax Free на одежду и обувь в Испании. Сумма возврата должна была быть около 30-40 евро. Компанию не помню, но это точно была не Global Blue, так как пункт выдачи в аэропорту был оформлен в красных цветах, а не синих. Для возврата нужно было заполнить анкету, приложить квитанцию и чек, сложить все это в специальный конверт и кинуть в ящик у стойки — всё это заняло минут пять.

Что показалось необычным: деньги в итоге не вернули (хотя другие пассажиры предупредили меня сразу, что эта компания ничего не присылает, но я решила попытать удачу — как выяснилось, зря). Представителей этой компании я нигде не встречала, у них обычно «молчаливые» пункты выдачи с ящичками, видимо, чтобы и вопросов ни у кого не возникало. Связаться с ними не пробовала, потому что непонятно, куда писать, контактов у меня не осталось. Теперь оформляю Tax Free, в основном, через Global Blue — получаю наличными в аэропорту или в России.

Три самых важных момента:
1. Покупать товары в одном месте.
2. Сохранить бирки на вещах при выезде (могут проверить покупки, но чаще не проверяют).
3. Спросить перед покупкой, оформляют ли возврат налога именно в этом магазине (не все магазины участвуют в программе).

Секреты tax free: малоизвестные факты о шопинге за… — отдел новостей

Секреты tax free: малоизвестные факты о шопинге за рубежом

Про tax free слышали, пожалуй, все, кто выезжал за границу на шоппинг. Но мало кто знает о тонкостях оформления возврата налога за пределами ЕС или, например, если вы отправляетесь на морской круиз в несколько стран. Мы решили собрать для вас несколько хитростей tax free, о которых в курсе далеко не все.

Получить tax free можно не только при выезде из Европы, но и из многих других стран

Таиланд, Сингапур, Республика Корея, Мексика, Марокко, Ливан, Индонезия, Израиль, Аргентина, Австралия, Турция, ЮАР, Япония и даже Белоруссия дают нерезиденту право получить при выезде возврат налога на добавленную стоимость.

Самая интересная система возврата в США, так как НДС там взимается не в федеральный бюджет, а в бюджет штата, поэтому при выезде из разных штатов возврат налога будет проходить по своим особым правилам. Кстати, совсем не взимается налог с продаж в следующих штатах: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью Хемпшир, Орегон. В Канаде тоже всё сложно — помимо федерального налога (5%), в провинциях существуют свои дополнительные сборы — от 12 до 15%, что тоже сказывается на сумме возврата.

Tax free можно получить не только в стране вылета, но и по возвращении на родину

Если ради получения tax free вы не хотите стоять в бесконечных очередях и приезжать в аэропорт вылета пораньше (кстати, иногда стойки возврата налога бывают закрыты или времени до вылета может не хватить на совершение всех формальностей), то не отчаивайтесь — есть возможность получить возврат налога уже в России. Сделать это можно в одном из семи городов, где находятся отделения сервисов tax free: в Москве, Санкт-Петербурге, Калининграде, Мончегорске, Мурманске, Пскове и городке под названием Полярные Зори.

Для возмещения необходимо будет прийти в офис с российским и заграничным паспортом, формой tax free с таможенной печатью и кассовыми чеками. Возмещение может быть сделано наличными или перечислением на банковскую карту, но в случае с наличными с вас возьмут дополнительную комиссию — 3 евро за каждые выданные 50 евро.

Возврат налога можно получить не только с покупки одежды

Мало кто знает, что оформить возврат налога можно не только с покупки одежды и обуви. Правда, правила получения возмещений на другие категории товаров могут отличаться в разных странах.

Например, при выезде из Италии вы можете получить 22% возврата налога с ювелирных изделий, вина и алкоголя, а с большинства продуктов питания вам вернут 10%. При этом, интересно, что с покупки солнечных очков итальянцы вам вернут 22%, а при покупке очков с диоптриями — всего 4%. Германия — одна из немногих стран, где вам вернут налог с покупки книг, правда, всего 7%. При выезде из Марокко можно получить возврат налога (20%) практически с любого товара, за исключением продуктов, табака, медикаментов, алмазов, транспортных средств и товаров, имеющих культурную ценность. А, к примеру, в Сингапуре возврат можно получить за все товары, которые перевозятся в личном багаже путешественника — правда, и ставка НДС там небольшая и одинаковая для всех — всего 7%. Кстати, о том, чем интересны Италия и Сингапур как направления для шопинга, можно почитать здесь.

Пассажиры паромов и круизных лайнеров могут получить возврат налога прямо на борту

Если вы путешествуете на круизном лайнере или даже пароме, то для вас действуют особые правила получения tax free. Точнее, правила те же, но возможность получения более удобная для путешественника: из-за того, что время на стоянку в порту обычно ограниченно, возврат налога можно оформить довольно быстро — в некоторых портах и даже на самом судне.

Например, если вы путешествуете на пароме из Хельсинки в Санкт-Петербург, то вам нужно будет получить таможенную печать на 1 этаже терминала в Хельсинки до прохождения пограничного контроля, а сам возврат налога получить уже на самом пароме. Кстати, вернуть налоги вам в этом случае смогут не только с покупок в Финляндии, но и с покупок из Норвегии и Швеции.

В некоторых странах tax free можно оформить прямо в крупных торговых центрах и аутлетах или даже прямо в магазине

В некоторых магазинах возможно получить возврат налога сразу, то есть, по большому счету, просто получить в магазине скидку на товар в размере НДС. Но на это идут далеко не все продавцы и не во всех странах. В основном, вы можете получить tax free  в дорогих дизайнерских бутиках и у продавцов дорогих товаров — например, шуб и ювелирных изделий. Поэтому при совершении крупных и дорогих покупок, лучше уточнять у продавца, не могут ли вам оформить вычет налога на месте.

Бывает и так, что в отдельных странах возможно получить tax free наличными прямо в торговом центре. Такое практикуется, например, в торговом центре Rinascente в Милане, в El Corte Ingles в Барселоне, в NICETOILE в Ницце и некоторых других. Но если вы получаете возврат налога в городе, то следует отдать фактуры tax free в соответствующие офисы возврата налога при вылете в аэропорту.

Если вы путешествуете из одной страны в другую по железной дороге, то получить tax free на ходу не получится

А вот любителям поездов с удобством оформления tax free повезло гораздо меньше. Возврат налога при путешествии на поезде россиянам можно оформить только на двух маршрутах: следующих из Финляндии в Москву и из Финляндии в Санкт-Петербург.

Tax free – это только один из моментов, который поможет вам сделать ваш отпуск более выгодным. Еще очень важно распланировать, в какое время лучше уходить в отпуск, чтобы не потерять в зарплате и отпускных. Об этом читайте здесь. 

Секреты tax free: малоизвестные факты о шопинге за рубежом

Про tax free слышали, пожалуй, все, кто выезжал за границу на шоппинг. Но мало кто знает о тонкостях оформления возврата налога за пределами ЕС или, например, если вы отправляетесь на морской круиз в несколько стран. Мы решили собрать для вас несколько хитростей tax free, о которых в курсе далеко не все.

Получить tax free можно не только при выезде из Европы, но и из многих других стран

Таиланд, Сингапур, Республика Корея, Мексика, Марокко, Ливан, Индонезия, Израиль, Аргентина, Австралия, Турция, ЮАР, Япония и даже Белоруссия дают нерезиденту право получить при выезде возврат налога на добавленную стоимость.

Самая интересная система возврата в США, так как НДС там взимается не в федеральный бюджет, а в бюджет штата, поэтому при выезде из разных штатов возврат налога будет проходить по своим особым правилам. Кстати, совсем не взимается налог с продаж в следующих штатах: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью Хемпшир, Орегон. В Канаде тоже всё сложно — помимо федерального налога (5%), в провинциях существуют свои дополнительные сборы — от 12 до 15%, что тоже сказывается на сумме возврата.

Tax free можно получить не только в стране вылета, но и по возвращении на родину

Если ради получения tax free вы не хотите стоять в бесконечных очередях и приезжать в аэропорт вылета пораньше (кстати, иногда стойки возврата налога бывают закрыты или времени до вылета может не хватить на совершение всех формальностей), то не отчаивайтесь — есть возможность получить возврат налога уже в России. Сделать это можно в одном из семи городов, где находятся отделения сервисов tax free: в Москве, Санкт-Петербурге, Калининграде, Мончегорске, Мурманске, Пскове и городке под названием Полярные Зори.

Для возмещения необходимо будет прийти в офис с российским и заграничным паспортом, формой tax free с таможенной печатью и кассовыми чеками. Возмещение может быть сделано наличными или перечислением на банковскую карту, но в случае с наличными с вас возьмут дополнительную комиссию — 3 евро за каждые выданные 50 евро.

Возврат налога можно получить не только с покупки одежды

Мало кто знает, что оформить возврат налога можно не только с покупки одежды и обуви. Правда, правила получения возмещений на другие категории товаров могут отличаться в разных странах.

Например, при выезде из Италии вы можете получить 22% возврата налога с ювелирных изделий, вина и алкоголя, а с большинства продуктов питания вам вернут 10%. При этом, интересно, что с покупки солнечных очков итальянцы вам вернут 22%, а при покупке очков с диоптриями — всего 4%. Германия — одна из немногих стран, где вам вернут налог с покупки книг, правда, всего 7%. При выезде из Марокко можно получить возврат налога (20%) практически с любого товара, за исключением продуктов, табака, медикаментов, алмазов, транспортных средств и товаров, имеющих культурную ценность. А, к примеру, в Сингапуре возврат можно получить за все товары, которые перевозятся в личном багаже путешественника — правда, и ставка НДС там небольшая и одинаковая для всех — всего 7%. Кстати, о том, чем интересны Италия и Сингапур как направления для шопинга, можно почитать здесь.

Пассажиры паромов и круизных лайнеров могут получить возврат налога прямо на борту

Если вы путешествуете на круизном лайнере или даже пароме, то для вас действуют особые правила получения tax free. Точнее, правила те же, но возможность получения более удобная для путешественника: из-за того, что время на стоянку в порту обычно ограниченно, возврат налога можно оформить довольно быстро — в некоторых портах и даже на самом судне.

Например, если вы путешествуете на пароме из Хельсинки в Санкт-Петербург, то вам нужно будет получить таможенную печать на 1 этаже терминала в Хельсинки до прохождения пограничного контроля, а сам возврат налога получить уже на самом пароме. Кстати, вернуть налоги вам в этом случае смогут не только с покупок в Финляндии, но и с покупок из Норвегии и Швеции.

В некоторых странах tax free можно оформить прямо в крупных торговых центрах и аутлетах или даже прямо в магазине

В некоторых магазинах возможно получить возврат налога сразу, то есть, по большому счету, просто получить в магазине скидку на товар в размере НДС. Но на это идут далеко не все продавцы и не во всех странах. В основном, вы можете получить tax free  в дорогих дизайнерских бутиках и у продавцов дорогих товаров — например, шуб и ювелирных изделий. Поэтому при совершении крупных и дорогих покупок, лучше уточнять у продавца, не могут ли вам оформить вычет налога на месте.

Бывает и так, что в отдельных странах возможно получить tax free наличными прямо в торговом центре. Такое практикуется, например, в торговом центре Rinascente в Милане, в El Corte Ingles в Барселоне, в NICETOILE в Ницце и некоторых других. Но если вы получаете возврат налога в городе, то следует отдать фактуры tax free в соответствующие офисы возврата налога при вылете в аэропорту.

Если вы путешествуете из одной страны в другую по железной дороге, то получить tax free на ходу не получится

А вот любителям поездов с удобством оформления tax free повезло гораздо меньше. Возврат налога при путешествии на поезде россиянам можно оформить только на двух маршрутах: следующих из Финляндии в Москву и из Финляндии в Санкт-Петербург.

Tax free – это только один из моментов, который поможет вам сделать ваш отпуск более выгодным. Еще очень важно распланировать, в какое время лучше уходить в отпуск, чтобы не потерять в зарплате и отпускных. Об этом читайте здесь. 

основная информация о такс-фри покупках в России

Система Tax Free: что это?

Это система возврата НДС. Возврат суммы за товары, приобретенные иностранными гражданами при выезде страна, в которой эти товары были приобретены. Это означает, что НДС должны платить только резиденты страны, а иностранные граждане от этого освобождены. платежи.

Когда он появился в России?

28 ноября 2017 г., Президент России Владимир Путин подписал закон о введении возврата НДС Система в Российской Федерации для туристов из стран, не входящих в Евразийский союз (Россия, Беларусь, Армения, Казахстан и Кыргызстан).Закон вступил в силу 1 января 2018 года. Туристы могут получить возврат НДС в размере 18 %. Минимальная сумма покупки 10 000 руб.

Что делает система Tax Free означает для Россия?

«Эта система поможет привлечь иностранных туристов и повысить их интерес к покупке товаров в России», — сказала Ирина Гусева. Гусева
Ирина Михайловна , первый заместитель председателя Бюджетного комитета и налоги.

Убеждена, что упрощение услуги по возмещению НДС привлечет в РФ больше иностранных туристов.

Иностранцы будут заинтересованы в покупке как можно больше, так как они знают, что они смогут чтобы получить возмещение НДС при выезде из России, как сказал парламентарий.

Какие будут изменения введено новым законом?

Документ поможет упростить процедура возврата налога, так как позволяет ритейлерам создавать электронные чеки на товары, приобретенные иностранным гражданином с общая сумма свыше 10 000 руб. в сутки.Система электронного документооборота будет устанавливается между всеми участниками системы такс фри.

В Минфине РФ уже пояснили, что квитанции будут автоматически направляется в информационную систему таможенных органов. Иностранный гражданин должен предъявить вывозимый товар таможне и сообщить о получении номер, и сотрудники таможни сделают все необходимые отметки. После этого электронный чек будет отправлен оператору, который вернет сумму иностранному гражданину.

 

Налоговая помощь — Россия

1 июля 2018 г. Amazon Web Services EMEA SARL («AWS Europe»), наше подразделение AWS в Люксембурге, начала продавать наши услуги. AWS Europe предоставляет все облачные сервисы AWS для ваших учетных записей в этих странах и территориях Европы, Ближнего Востока и Африки. Дополнительные сведения см. в разделе часто задаваемых вопросов по AWS Europe.

 

Обзор

AWS Europe обязана взимать налог на добавленную стоимость («НДС») при продаже электронных услуг некоммерческим («B2C») и корпоративным («B2B») клиентам в России.(Обратите внимание, что с 1 января 2019 года Россия расширила сферу действия своего НДС на электронные услуги, включив в него клиентов B2B. До этой даты клиенты B2B могли быть обязаны самостоятельно исчислять НДС, подлежащий уплате в вашей местной декларации.) Если если у вас есть аккаунты, расположенные в России, AWS Europe взимает местный НДС (или «Налог на добавленную стоимость» или «NDS» на русском языке) со всех сборов за обслуживание, понесенных с 1 июля 2018 г. Весь НДС, взимаемый с клиентов в России, будет уплачиваться в Федеральный Налоговая служба России.

Если вы являетесь клиентом B2B, вот примеры номеров TRN, которые собирает AWS:

  • Государственный регистрационный номер («ГРН»)
  • Государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ГРНИП)
  • ОГРН/ОГПО
  • ОГРН

Если у вас есть РНН, посетите страницу налоговых настроек в Биллинговой консоли AWS и подтвердите или обновите свои данные, включая юридический адрес для всех ваших учетных записей.Это гарантирует, что ваш РНН будет отображаться в счете-фактуре AWS Europe с НДС, чтобы вы могли запросить кредит на уплаченный НДС.

Для получения дополнительной информации о РНН нажмите здесь.

 

Как AWS определяет, находится ли ваша учетная запись в России?

В момент выставления счета AWS определяет местоположение каждой отдельной учетной записи на основе определенной информации, включая ваш РНН, платежный адрес и контактный адрес. Результат определения AWS отображается как «Налоговый адрес» на странице налоговых настроек каждой учетной записи.

Если у вас есть объединенная семья для выставления счетов, обратите внимание, что каждая учетная запись оценивается индивидуально: связанные учетные записи не наследуют налоговый адрес или РНН учетной записи плательщика. Учетная запись плательщика может просматривать налоговый адрес всех своих связанных учетных записей на собственной странице налоговых настроек.

Щелкните здесь для получения дополнительной информации.

 

Дополнительная информация

Дополнительную информацию о применении НДС в России можно получить на сайте Федеральной налоговой службы.

 

Российский налог на добавленную стоимость (НДС)

Обратите внимание: данная статья подготовлена ​​исключительно в ознакомительных целях. Он не предназначен для предоставления, и на него не следует полагаться как на налоговую консультацию. По любым вопросам следует обращаться к своим налоговым и/или юридическим консультантам.

Если ваша компания находится в России, узнайте, как HubSpot обрабатывает налог на добавленную стоимость (НДС) и как вы можете обновить HubSpot, указав информацию, связанную с НДС.

НДС обычно уплачивается при продаже и поставке товаров и/или услуг. НДС применяется к большинству товаров и услуг, которые покупаются и продаются для использования или потребления в России. Как правило, НДС выставляется поставщиком товаров или услуг, а затем взимается с покупателя. Затем поставщик сообщает и перечисляет собранный НДС в налоговые органы.

Правительство Российской Федерации изменило правила НДС для цифровых услуг, предоставляемых иностранными поставщиками, такими как HubSpot.Иностранные поставщики, которые обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, должны взимать соответствующий налог с продаж цифровых услуг всем клиентам в Российской Федерации.

По состоянию на 1 мая 2021 г. HubSpot взимает НДС с клиентов, чей основной адрес компании находится в Российской Федерации. Узнайте, как проверить, какой основной адрес вашей компании установлен в HubSpot.

Ниже приведены часто задаваемые вопросы по НДС для клиентов в России.

Какие услуги HubSpot облагаются НДС?

Абонентские услуги считаются электронной услугой для целей НДС в России и имеют ставку 16.67% от общей суммы. Это включает в себя все инструменты и услуги HubSpot. Хотя это и не считается электронной услугой, поддержка клиентов облагается НДС как консультационная услуга, поскольку местом поставки является Россия.

Как мне обновить HubSpot с моей информацией об НДС?

Обратитесь по адресу [email protected] и сообщите следующую информацию:

  1. Подтверждение об уплате НДС в качестве налогового агента (от имени иностранного поставщика HubSpot) по любым счетам HubSpot.Если вы уплатили НДС по каким-либо счетам HubSpot, HubSpot может запросить соответствующие декларации по НДС и платежное поручение для поддержки.
  2. Ваш личный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Существует ли минимальная сумма покупки до обложения НДС?

Нет. Все поставки электронных услуг, услуг хостинга и консультационных услуг клиентам в России (как юридическим, так и физическим лицам) облагаются российским НДС.

Предоставляет ли HubSpot услуги, освобожденные от НДС или не облагаемые НДС?

№Все услуги, которые в настоящее время предоставляет HubSpot клиентам в России, облагаются российским НДС.

Существуют ли специальные льготы для благотворительных организаций, по которым не может взиматься НДС?

Нет. В соответствии с российскими правилами НДС не предусмотрено освобождение от уплаты НДС для услуг, которые HubSpot предоставляет благотворительным организациям в России.

Будет ли применяться НДС, даже если российская компания предоставит HubSpot действительный личный идентификационный номер налогоплательщика?

Да. НДС применяется ко всем услугам, которые HubSpot предоставляет клиентам в России.

Есть ли у меня как у покупателя какие-либо обязательства по НДС?

Нет. Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в России и хотите получить налоговый вычет по НДС, уплаченному HubSpot, вы должны как минимум сохранить копию счета-фактуры HubSpot для своего учета.

Если у вас возникнут дополнительные вопросы о зачете предварительного налога, обратитесь к своему налоговому консультанту.

выставление счетов

Россия публикует план налогообложения иностранных технологий, продвигая отечественных конкурентов

Государственный флаг развевается над Белым домом России, штаб-квартирой федерального правительства, в Москве, Россия, 22 апреля 2016 года.REUTERS/Maxim Zmeyev

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите БЕСПЛАТНЫЙ неограниченный доступ к Reuters.
com

Зарегистрируйтесь

МОСКВА, 14 сен (Рейтер) — Во вторник правительство России опубликовало план ввести новые налоги на цифровые услуги, принадлежащие иностранцам, к ноябрю. Часть пакета предложений, по словам Москвы, направлена ​​на поддержку отечественного технологического сектора.

Предлагаемый налог на иностранные технологические фирмы был представлен в рамках международных усилий по согласованию новых глобальных налоговых правил для лучшего захвата доходов, полученных крупными технологическими фирмами, известными тем, что они переводят прибыль в юрисдикции с низким налогообложением.

Ранее в этом году заместитель министра финансов Алексей Сазанов заявил, что крупные иностранные цифровые компании, предоставляющие услуги в России, должны облагаться налогом на прибыль, и что Москва ведет переговоры с базирующейся в Париже Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите БЕСПЛАТНЫЙ неограниченный доступ к Reuters.com

Зарегистрируйтесь

Но в случае России этот шаг также связан с более широкими усилиями по усилению контроля над Интернетом и продвижению отечественных альтернатив услугам, предлагаемым Силиконовой долиной.

Россия добивается, чтобы иностранные фирмы открывали офисы на ее территории и хранили там личные данные россиян. читать дальше

Другие меры, которые уже вступили в силу в этом году, включали ряд снижений налогов для отечественных ИТ-компаний. Последующий закон требовал, чтобы смартфоны, компьютеры и другие устройства, купленные в России, предлагали пользователям предустановленное российское программное обеспечение. читать дальше

Принятый во вторник пакет дополнительных мер направлен на повышение спроса на отечественные технологии и ускорение цифровой трансформации отраслей экономики, говорится в заявлении правительства.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите БЕСПЛАТНЫЙ неограниченный доступ к Reuters.com

Зарегистрируйтесь

Репортаж Александра Марроу Под редакцией Питера Граффа

Наши стандарты: Принципы доверия Thomson Reuters.

Дипломаты | ФТС | ФНС России

Налоговый учет дипломатических представительств


Дипломатические представительства обязаны зарегистрироваться в налоговых органах Российской Федерации. Для регистрации необходимы следующие документы:
  • заявление о регистрации дипломатического представительства по форме 2003Д;
  • документа, подтверждающих статус дипломатического представительства (кроме посольств и консульств).

Формы заявлений, требования к документации, сроки регистрации указаны в Приказе Минфина России от 30.09.2010 № 117н «Об утверждении особенностей постановки на учет в налоговых органах иностранных организаций, не являющихся соглашениями о разделе продукции. «инвесторы или операторы».

Дата постановки на учет в налоговом органе: дата создания дипломатического представительства, указанная в заявлении на регистрацию дипломатического представительства.

Налоги, уплачиваемые дипломатическими представительствами


В соответствии с законодательством Российской Федерации и Венской конвенцией о дипломатических сношениях от 18.04.1961 г. дипломатические представительства, принимающие на работу российских граждан, обязаны соблюдать обязанности, возлагаемые на работодателей действующими государственными положениями о социальном обеспечении.

Возврат НДС


Налогом на добавленную стоимость облагаются по ставке 0 процентов при реализации товаров (работ, услуг), предназначенных для служебного пользования иностранных дипломатических и приравненных к ним представительств и личного пользования дипломатическим и административно-техническим персоналом таких представительств. , в том числе проживающие с ними члены их семей, если законодательством соответствующего иностранного государства установлен аналогичный порядок в отношении дипломатических и приравненных к ним представительств Российской Федерации, дипломатического и административно-технического персонала таких представительств (в том числе членов их семей, проживать в них).

Перечень иностранных государств определяется федеральным органом исполнительной власти в области иностранных дел совместно с Министерством финансов Российской Федерации.

Применение налогообложения по ставке 0 процентов осуществляется налоговыми органами путем возмещения НДС в ценах приобретенных товаров (работ, услуг) по заявлениям, поданным от имени иностранных дипломатических и приравненных к ним представительств, состоящих на учете в налоговых органах Российской Федерации.

Представители дипломатического и административно-технического персонала иностранных дипломатических и приравненных к ним представительств, в том числе проживающие в них члены их семей, если они не являются гражданами Российской Федерации, или иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в Российской Федерации, имеют право на возмещение НДС со дня получения соответственно дипломатических или служебных справок.

Возврат НДС производится путем перечисления на указанные в заявлении банковские счета, открытые дипломатическими и приравненными к ним представительствами и учреждениями иностранных государств в уполномоченных банках на территории Российской Федерации.

Внедрение системы Tax Free в России — Налог

Российская Федерация: Внедрение системы Tax Free в России

Чтобы напечатать эту статью, все, что вам нужно, это зарегистрироваться или войти в Mondaq.ком.

Пилотный проект по возмещению налога на добавленную стоимость (НДС) иностранным туристов должен появиться в России во втором квартале 2017. Это позволит нерезидентам Евразийского экономического союза на возмещение части НДС, уплаченного за товары (кроме продуктов питания) куплены во время пребывания в России. По сообщениям прессы, внедрение безналоговой системы будет осуществляться в два этапы. На начальном пилотном этапе (который должен длиться 1.5-2 года), ограниченное количество ритейлеров (в частности, некоторые магазины Bosco, ЦУМ и ДЛТ в группе Меркурий, торговля центр Concept Store 152, Бабочка – Гранд Отель Европа галерея и Крокус Сити Молл) в Москве, Санкт-Петербурге и Сочи примет участие в проекте. На втором этапе происходит Ожидается, что любой ритейлер сможет принять участие в проект.

Проект федерального закона о введении безналогового система в России была размещена на Интернет-сайте, на котором публикуются проекты федеральных нормативных актов.В настоящее время обычный процесс консультаций с общественностью в отношении проходит драфт.

Текущая редакция проекта предусматривает возмещение НДС по покупки на сумму 10 000 рублей и более (примерно 160 евро на текущий обменный курс). Квитанции о возврате налога будут выданы теми ритейлерами, которые были включены в специальный список. Ан форма заявления о включении в перечень и порядок рассмотрение заявки должно быть утверждено Минпромторгом РФ и Торговля (Минпромторг), которая будет вести список.

По информации на сайте Минпромторга любой организация розничной торговли, желающая быть включенной в список могут принять участие в пилотном проекте. Форма заявки на включение в перечень и порядок рассмотрения заявления еще не определено, но мы будем рады проконсультировать вас о том, как принять участие в пилотном проекте на данном этапе.

Dentons — первая в мире полицентричная глобальная юридическая фирма. А входит в топ-20 фирм по рейтингу глобальных элитных брендов Acritas 2015, фирма стремится бросить вызов статус-кво в обеспечении последовательного и бескомпромиссное качество и ценность новыми и изобретательскими способами.Стремление предоставить клиентам конкурентное преимущество и подключение к сообщества, в которых клиенты хотят вести бизнес, Dentons знает что понимание местных культур имеет решающее значение для успешного завершение сделки, разрешение спора или решение бизнеса вызов. Сейчас крупнейшая в мире юридическая фирма Dentons’ глобальная команда создает гибкие, индивидуальные решения для удовлетворения местных, национальные и глобальные потребности частных и государственных клиентов любого размера в более чем 125 точках, обслуживающих более 50 стран.www.dentons.com.

Содержание этой статьи предназначено для предоставления общего руководство по теме. Следует обратиться за консультацией к специалисту о ваших конкретных обстоятельствах.

ПОПУЛЯРНЫЕ СТАТЬИ НА ТЕМУ: Налоги из Российской Федерации

Форум читателей по налогообложению: налог на наследство

Берг Капроу Льюис

В статье для Форума читателей журнала Taxation налоговый консультант BKL Терри Джордан отвечает на вопрос читателя о налоге на наследство (IHT) при передаче семейного дома.

Вышел проект ATAD 3!

ELVINGER HOSS PRUSSEN, анонимное общество

22 декабря 2021 года Европейская комиссия опубликовала предложение по Директиве, устанавливающее правила, направленные на борьбу с неправомерным использованием так называемых подставных компаний («Предложение»). ..

ОЭСР публикует модельные правила второго компонента в отношении IIR и UTPR

Loyens & Loeff

20 декабря 2021 года ОЭСР выпустила свои типовые правила второго компонента, также называемые «правилами против глобальной эрозии базы» или «GloBE», для участвующих юрисдикций для реализации большинства правил второго компонента.

Налоговые поправки, касающиеся дивидендов, выплачиваемых через иностранные компании

Косвенный налоговый кредит

С 1 января 2021 года физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, могут использовать льготу по косвенному налогу, т. е. уменьшать свой индивидуальный подоходный налог с дивидендов в Российской Федерации на сумму налога у источника выплаты в Российской Федерации, первоначально уплаченного при распределении дивидендов, полученных от российских источников, на долю через иностранные компании и некорпоративные структуры (включая трасты и фонды) при соблюдении следующих требований:

  • физическое лицо прямо или косвенно участвует в иностранной компании, получающей дивиденды от российского источника;
  • сумма объявленного дохода от иностранной компании (структуры) (i) соответствует доле участия физического лица в такой иностранной компании (структуре) и (ii) не превышает суммы дивидендов, косвенно выплачиваемых российской дочерней компанией через цепочка владения акциями, скорректированная на сумму российского налога у источника;
  • физическое лицо получило дивиденды в течение 180 дней с даты первоначального распределения таких дивидендов российской компанией;
  • иностранная компания, получающая дивиденды, учреждена в юрисдикции, не включенной в «черный список» юрисдикций, который ведет ФНС России. 2

Требования подразумевают, что дивиденды от источника в России должны будут последовательно передаваться вверх по цепочке владения акциями и не должны «смешиваться» с доходами от других компаний. Эти ограничения могут вызвать практические трудности, и выплаты дивидендов необходимо будет тщательно планировать и документировать.

Для применения косвенного налогового кредита российскому бенефициару необходимо задекларировать всю сумму дивидендов, распределяемых российским дочерним предприятием, в форме 3-НДФЛ для целей российского подоходного налога и уменьшить ее на налоговый кредит, равный сумме налога у источника выплаты а также предоставить подтверждающие документы вместе с налоговой декларацией.

Увеличение российского налога у источника на дивиденды

Многие российские группы компаний используют иностранные холдинги для владения российскими активами по разным причинам. Но, принимая во внимание ограниченность функций таких холдингов и давление со стороны жесткого применения российских правил бенефициарного права, некоторые российские компании перешли на так называемый «сквозной подход», игнорируя холдинговые компании-посредники для целей российского налогообложения. . Российские правила «сквозного подхода» изначально позволяли российским собственникам применять освобождение от участия, как если бы дивиденды распределялись непосредственно российской дочерней компанией.

Учитывая недавние поправки к протоколам к налоговым соглашениям России с Кипром, Мальтой и Люксембургом, повышающие ставки налога у источника до 15% на дивиденды и проценты с 2021 г. (см. наш Юридический бюллетень от 16 сентября 2020 г.), Россия пересмотрела все наличие освобождения от уплаты налога у источника выплаты дивидендов через иностранные холдинговые компании даже для структур, применяющих «сквозной подход» и перечисляющих дивиденды российским конечным акционерам.Ограничения также распространяются на иностранные холдинги, добровольно объявившие себя налоговыми резидентами России.

Освобождение от российского участия в рамках «сквозного подхода» останется в силе в течение переходного периода (с 1 января 2021 г. по 31 декабря 2023 г.) при соблюдении специальных дополнительных требований:

  • Российские компании, претендующие на фактическое право собственности на дивиденды, должны получить такие дивиденды (или другой вид пассивного дохода в аналогичной или большей сумме) на свои банковские счета в течение 180 дней с даты первоначального распределения таких дивидендов российским дочерним предприятием;
  • иностранные компании, являющиеся налоговыми резидентами России, должны быть зарегистрированы в юрисдикциях, не включенных в «черный список» юрисдикций, который ведет Минфин России, и должны получать дивиденды от российских источников на свои счета в российских банках.

Налоговые льготы при продаже акций иностранных компаний

После предстоящего повышения российского налога на дивиденды многие российские группы будут стремиться исключить посреднические компании из своих холдинговых структур или ликвидировать их, а также упорядочить владение российскими активами за счет сокращения числа посредников до окончания переходного периода. .

Закон позволит проводить «безналоговую» реструктуризацию холдинговых структур с 2021 года путем распространения применения нулевой ставки налога на доходы от реализации акций (долей участия) на иностранные, а также российские компании при условии, что:

  • российский налогоплательщик владеет акциями иностранной компании не менее 5 лет;
  • Российская недвижимость прямо или косвенно составляет менее 50% активов иностранной компании;
  • иностранная компания зарегистрирована в юрисдикции, не входящей в «черный список» юрисдикций, который ведет Минфин России. 3

Действия для рассмотрения

1. Рассмотреть возможность использования иностранных компаний (некорпоративных структур, включая трасты и фонды) для защиты активов и планирования преемственности без дополнительных налоговых затрат в России с учетом требований о зачете косвенного налога;

2. Рассмотрение возможных вариантов реструктуризации цепочек владения акциями (в том числе с использованием альтернативных иностранных юрисдикций, российских холдинговых компаний и новых инструментов, таких как специальные административные районы) для сохранения налоговой эффективности;

3.Рассмотреть возможность использования переходного периода в соответствии с Законом при планировании выплаты дивидендов и других доходов в течение этого периода с учетом возникающей налоговой нагрузки.

Нажмите здесь, чтобы получить доступ к русской версии.


1 Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. № 374-ФЗ «О внесении изменений в части первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законы Российской Федерации».

2 Приказ ФНС России от 11.10.2019 № ММВ-7-17/[email protected] «Об утверждении Перечня стран (территорий), не осуществляющих обмен информацией для целей налогообложения с Российской Федерацией, и об отмене Приказа Федеральная налоговая служба России No.ММВ-7-17/[email protected], от 4 декабря 2018 года».

3 Приказ Минфина России от 13.11.2007 № 108н «Об утверждении Перечня стран и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не требующих раскрытия или предоставления информации при осуществлении финансовых операций (офшорные юрисдикции) ».

.
Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *