Упрощенные формы бухгалтерской отчетности для малых предприятий: 02.03.2021 Какую бухгалтерскую отчетность необходимо сдавать малому предприятию за 2020 год?

Содержание

Упрощенная бухотчетность для малого предприятия

Закон о бухгалтерском учете для субъектов малого предпринимательства предусмотрел возможность представления бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках по упрощенным формам. Что представляет из себя упрощенная бухгалтерская (финансовая) отчетность, в чем состоит упрощение бухгалтерских форм, кто сдает упрощенные отчетные формы, когда составляется и сдается упрощенная бухотчетность — рассмотрим в этой статье.

01. Кто сдает упрощенную бухгалтерскую отчетность

Для некоторых организаций предусмотрено право применения упрощенных способов ведения бухучета , а также составления упрощенной бухгалтерской отчетности (ст. 6 ФЗ 402):

Субъекты малого предпринимательства. Малыми признаются организации соответствующие определенным критериям (см. статью «Единый реестр малых предприятий»). Если хотя бы одно из условий не соблюдается – организация не признается субъектом малого предпринимательства;
Некоммерческие организации, созданные в соответствии с ФЗ «О некоммерческих организациях»;

Организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с ФЗ «Об инновационном центре «Сколково».

Основная особенность форм отчетности для малого предпринимательства — это упрощенные формы и укрупненные показатели.

02. Состав упрощенной бухгалтерской отчетности

Речь идет о трех упрощенных отчетов — баланс, финрез и целевые деньги. Причем можно применять стандартные формы либо разработать свои самостоятельно. Стоит отметить, что применение упрощенных форм бухгалтерской отчетности — это право, а не обязанность предприятий малого бизнеса. Компании могут формировать бухгалтерскую отчетность в общем порядке. Как и прежде, малые предприятия могут ограничиться подачей только баланса и отчета о прибылях и убытках, и не прилагать к бухгалтерской отчетности пояснительную записку, отчеты об изменениях капитала и о движении денежных средств. Исключение составляют случаи, когда такие документы содержат важную информацию для оценки финансового положения компании и финансовых результатов ее деятельности.

Сравнение полной и упрощенной бухотечтности

№	Полная бухотчетность	Упрощенная бухотчетность
1	Баланс	Упрощенный Баланс
2	Отчет о финансовых результатах	Упрощенный отчет о финансовых результатах
3	Отчет об изменениях капитала	Упрощенный отчет о целевом использовании средств
4	Отчет о движении денежных средств
5	Отчет о целевом использовании средств
6	Пояснения к отчетности

В чем состоит упрощение бухгалтерских форм

Упрощение состоит в том, что раскрывать нужно существенную о себе информацию:

Можно не расписывать информацию о связанных сторонах, сегментах, о прекращаемой деятельности;
События после отчетной даты показываются в бухотчетности, только если это имеет рациональный смысл;
Ошибки прошлых лет можно исправлять, затрагивая прочие доходы или расходы текущего периода, без корректировки нераспределенной прибыли/убытка.

Упрощенная форма баланса не содержит отдельных разделов, а показатели значительно скорректированы. Например, дебиторская задолженность малого предприятия будет включена в статью «Финансовые и другие оборотные активы»; а основные средства — в статью «Материальные внеоборотные активы».

Актив баланса содержит статьи:

Материальные внеоборотные активы,
Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы,
Запасы,
Денежные средства и денежные эквиваленты,
Финансовые и другие оборотные активы

Пассив баланса содержит статьи:

Капитал и резервы,
Долгосрочные заемные средства,
Другие долгосрочные обязательства,
Краткосрочные заемные средства,
Кредиторская задолженность,
Другие краткосрочные обязательства

Упрощенная форма отчета о финансовых результатах отличается от обычной. В упрощенном отчете о финансовых результатах отсутствуют многие показатели, которые выделены в общей форме. Например, такие, как валовая прибыль (убыток), прибыль (убыток) от продаж, доходы от участия в других организациях. В строку «Расходы по обычной деятельности» объединены целых три показателя: себестоимость продаж, коммерческие и управленческие расходы. Не приводится в отчете и справочная информация типа результатов от переоценки внеоборотных активов, базовой и разводненной прибыли (убытка) на акцию.

03. Срок сдачи

Упрощенная бухотчетность составляется за период с 1 января по 31 декабря. Исключение сделано для организаций, зарегистрированных после 30 сентября. Для них первым отчетным периодом является время с даты регистрации до 31 декабря следующего года (ст. 15 ФЗ № 402‑ФЗ). Хотя

по своему желанию фирмы, зарегистрированные после 30 сентября, могут составлять отчетность сразу за первый календарный год работы, то есть в общем порядке.

Годовую бухгалтерскую отчетность нужно сдать в ИФНС в течение 3 (трех) месяцев по окончании отчетного года (ст. 23 НК РФ). Аналогичный срок установлен для сдачи отчетности в органы статистики.

В течение года фирмы могут формировать месячную и квартальную отчетность. Она называется промежуточной и составляется соответственно ежемесячно и ежеквартально нарастающим итогом с начала года. Промежуточную бухгалтерскую отчетность представлять в какие-либо контролирующие органы не требуется.

Фирммейкер, 2012 (следим за актуальностью)

Дина Ермакова
При использовании материала ссылка на статью обязательна

Бухгалтерская отчетность коммерческих предприятий

Все элементы бухгалтерской отчетности связаны между собой, так как отражают разные аспекты одних и тех же хозяйственных операций. Информация, содержащаяся в Бухгалтерском балансе (форма N 1) дополняет сведения, отраженные в Отчете о прибылях и убытках (форма N 2), и наоборот. Но набор этих элементов может быть разным, в зависимости от вида предприятия.

Организация может представлять в составе промежуточной бухгалтерской отчетности (помимо обязательных Бухгалтерского баланса (форма N 1) и Отчета о прибылях и убытках (форма N 2) иные отчетные показатели (Отчет о движении денежных средств (форма N 4) и др.), а также пояснительную записку, входящие в состав годовой бухгалтерской отчетности.

Субъекты малого предпринимательства, не применяющие упрощенную систему налогообложения и не обязанные проводить независимую аудиторскую проверку, имеют право не представлять в составе годовой бухгалтерской отчетности Отчет об изменениях капитала (форма N 3), Отчет о движении денежных средств (форма N 4), Приложение к бухгалтерскому балансу (форма N 5), пояснительную записку.

Субъекты малого предпринимательства, не применяющие упрощенную систему налогообложения, но обязанные проводить независимую аудиторскую проверку достоверности бухгалтерской отчетности, обязаны представить в составе годовой отчетности Бухгалтерский баланс (форма N 1), Отчет о прибылях и убытках (форма N 2), аудиторское заключение и пояснительную записку. Отчет об изменениях капитала (форма 3), Отчет о движении денежных средств (форма 4), Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5) они могут не представлять, если отсутствуют соответствующие данные.

Бухгалтерская отчетность субъектов малого предпринимательства с упрощенной системой налогообложения иная. Налогоплательщики-организации раз в год, не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, представляют в налоговый орган налоговые декларации по итогам налогового периода.

Связанные статьи:

Порядок заполнения упрощенных форм для малых предприятий

В приложении № 5 к приказу Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н (далее – приказ № 66н) утверждены упрощенные формы бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках для субъектов малого предпринимательства.

Согласно п. 6 приказа № 66н в упрощенные бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках включаются показатели только по группам статей (без детализации показателей по статьям).

Согласно п. 1 ст. 13 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами.

Таким образом, заполнение упрощенных форм бухгалтерской отчетности должно производиться по данным бухгалтерских регистров.

На заметку

Формы регистров бухгалтерского учета утверждаются в учетной политике организации (п. 4 ПБУ 1/2008).

Для заполнения упрощенных форм отчетности достаточно информации, содержащейся в предварительной (до реформации баланса) оборотно-сальдовой ведомости (таблица 1) и оборотно-сальдовой ведомости по субсчету 91.2 (таблица 2). Данные из оборотно-сальдовых ведомостей группируются во вспомогательных ведомостях (таблицы 3, 4) и переносятся в упрощенные формы.

Согласно п. 5 приказа № 66н в бухгалтерской отчетности, представляемой в органы государственной статистики и другие органы исполнительной власти, после графы «Наименование показателя» приводится графа «Код». Коды показателей приведены в приложении № 4 к приказу № 66н.

Поскольку в упрощенные формы бухгалтерской отчетности включаются укрупненные показатели, код строки следует указывать по показателю, имеющему наибольший удельный вес в составе укрупненного показателя.

Бухгалтерские регистры и упрощенные формы бухгалтерской отчетности заполнены на примере торговой организации, применяющей упрощенную систему налогообложения.

Таблицы 1, 2, 3, 4 и формы отчетности — во вложенном файле.

Упрощенная бухгалтерская отчетность в 1С 8.2

Изучим пошагово как подготовить бухгалтерскую отчетность по упрощенной форме для субъектов малого предпринимательства в 1С 8.2 Бухгалтерия в составе Отчета о финансовых результатах и Бухгалтерского баланса за год.

Упрощенная бухгалтерская отчетность для малых предприятий – пример заполнения в 1С 8.2

Для корректного заполнения упрощенной бухгалтерской отчетности в 1С 8.2 необходимо осуществить следующие действия:

Осуществить закрытие месяца за год и реформацию баланса за год.
Проверить ОСВ предварительно на предмет закрытия счетов.
Сформировать и заполнить формы 1 и 2 бухгалтерской отчетности.
Проверить заполнение Отчета о финансовых результатах.
Проверить заполнение Бухгалтерского баланса.
Сформировать печатную форму отчетности и файл для передачи в ИФНС.

Шаг 1. Проверка оборотно-сальдовой ведомости в 1С 8.2

Формирование Оборотно-сальдовой ведомости по году – меню Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость:

Шаг 2. Анализ состояния бухгалтерского учета в 1С 8.2

В 1С 8.2 анализ производит техническую проверку информации бухгалтерского учета:

pакрытие счетов;
корректность проводок;
анализ бухгалтерских итогов.

Проведите технический анализ в 1С 8.2 через меню Отчеты – Анализ состояния бухгалтерского учета:

Шаг 3. Автоматическое заполнение бухгалтерской отчетности по упрощенной форме в 1С 8.2

Заполнение Бухгалтерской отчетности за год в 1С 8.2:

Меню Отчеты → Регламентированные отчеты;
Кнопка <Добавить элемент списка> – выбор Бухгалтерская отчетность малых предприятий;
Период – отчетный период.

Шаг 4. Проверка правильности заполнения отчета о финансовых результатах в 1С 8.2

Заполнение Отчета о финансовых результатах (далее – ОПУ) в 1С 8.2 Бухгалтерия производится на основе оборотов по субсчетам к счетам: 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы». Необходимо сверить каждую строчку Отчета о прибылях и убытках с Оборотно-сальдовой ведомостью. Расхождений не должно быть.

В 1С Бухгалтерия 8.2 можно посмотреть расшифровку показателей, формирующих ОПУ. Для этого необходимо нажать на кнопку <Расшифровка> в верхней части панели настройки:

Шаг 5. Проверка правильности заполнения баланса в 1С 8.2

Заполнение Баланса в 1С 8.2 Бухгалтерия производится на основе сальдо по счетам бухгалтерского учета, которое можно посмотреть в Оборотно-сальдовой ведомости. Необходимо проверить каким образом сальдо по счетам попадает в баланс. Для этого можно нажать на кнопку <Расшифровка> в верхней части панели настройки.

Данные в Балансе группируются по Активу и Пассиву. Итог баланса – валюта баланса по активу и пассиву всегда должны быть равны:

Шаг 6. Формирование печатной формы бухгалтерской отчетности в 1С 8.2

Для печати Баланса и Отчета о прибылях и убытках в 1С 8.2 используется кнопка <Печать>, расположенная в нижней панели формы отчета.

При выборе варианта Печатать сразу расчет будет сразу выведен на печать без предварительного показа.

При выборе варианта Показать бланк на экран выводится форма предварительного просмотра отчета. В результате чего можно распечатать не весь отчет, а лишь те листы, которые необходимы – выделив их предварительно флажками.

Шаг 7. Выгрузка упрощенной бухгалтерской отчетности в электронном виде

Для выгрузки расчета из 1С 8.2 необходимо нажать вверху панели кнопку <Выгрузка> – <Выгрузить> и указать в появившемся окне, куда следует сохранить файл:

Для сохранения файла выгрузки на дискете – флажок в поле Сохранить на дискету и выбрать дисковод из списка.
Для сохранения файла выгрузки на жестком диске – флажок в поле Сохранить в каталог и указать путь к каталогу.

Поставьте вашу оценку этой статье: Загрузка…

Дата публикации: Май 5, 2016

Поставьте вашу оценку этой статье:

Загрузка…

Упрощенная методика бухгалтерского учета для налогоплательщиков малого бизнеса | Изучите наше мышление

Налогоплательщики малого бизнеса могут добиться значительной экономии налогов, используя благоприятные методы налогового учета, предусмотренные Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA). В январе Казначейство опубликовало окончательные положения, касающиеся этих методов учета налогоплательщиков малого бизнеса. Согласно этим правилам, у квалифицированных налогоплательщиков малого бизнеса есть возможности потенциально ускорить отчисления, отложить получение дохода и упростить свои методы налогового учета.

Кто считается налогоплательщиком малого бизнеса?

Предприятия считаются налогоплательщиками малого бизнеса, если их среднегодовая валовая выручка за предыдущие три года ниже порогового значения валовой выручки, которое в настоящее время составляет 26 миллионов долларов и индексируется с учетом инфляции. Увеличение порогового значения валовой выручки по сравнению с предыдущим уровнем в 5 миллионов долларов предоставляет многим предприятиям новые возможности для оптимизации методов налогового учета.

Однако некоторые налогоплательщики с валовой выручкой менее 26 миллионов долларов могут по-прежнему не иметь права на использование этих методов:

Налогоплательщики связанных предприятий: При оценке валовых доходов Компании налогоплательщики должны объединять свои поступления с поступлениями связанных предприятий.В некоторых случаях это определение очевидно, но в более сложных структурах собственности это может потребовать некоторого анализа.
Поточные предприятия, убытки которых относятся к пассивным инвесторам: Налогоплательщики, которые считаются налоговыми убежищами, не имеют права на использование методов учета налогоплательщиков малого бизнеса. Для этой цели налоговое убежище включает любую сквозную организацию, которая распределяет 35% или более убытков партнерам с ограниченной ответственностью или тем, кто не принимает активного участия в управлении.Это применимо только в год, когда действительно существуют налоговые убытки. Кроме того, налогоплательщики, которые обычно получают доход, могут по-прежнему считаться налогоплательщиками малого бизнеса, если они сталкиваются с налогооблагаемыми убытками в течение одного года. В соответствии с окончательными положениями налогоплательщики могут принять решение использовать свой доход за предыдущий год для принятия решения о налоговом убежище, защищая свои благоприятные методы налогового учета в год убытков.

Методы учета налогоплательщиков малого бизнеса

С повышением порога валовых поступлений у квалифицированных налогоплательщиков малого бизнеса появилась возможность воспользоваться преимуществами упрощенных методов бухгалтерского учета, которые часто откладывают получение дохода и ускоряют отчисления.

Общий кассовый метод

Налогоплательщики малого бизнеса могут применять общий кассовый метод учета. Кассовый метод учета имеет много преимуществ по сравнению с методом начисления. Одним из преимуществ кассового метода учета является его простота. Налогоплательщики учитывают только уплаченные или полученные денежные средства, что снижает административную нагрузку на ведение бухгалтерского учета предприятия.

При кассовом методе учета налогоплательщики откладывают признание дохода до получения денежных средств.Для налогоплательщиков, у которых дебиторская задолженность превышает их кредиторскую задолженность и начисленные расходы, доход не облагается налогом до тех пор, пока он не получен, а расходы не оплачены. Это может создать полупостоянную отсрочку до тех пор, пока дебиторская задолженность продолжает превышать неоплаченные расходы.

Учет материально-производственных запасов

Налогоплательщики малого бизнеса также имеют большую гибкость в учете своих запасов, учитывая запасы как непредвиденные материалы и материалы (NIMS), которые могут быть вычтены в том году, когда они используются или потребляются в бизнесе налогоплательщика.В качестве альтернативы налогоплательщики могут учитывать товарно-материальные запасы в соответствии со своими финансовыми отчетами или бухгалтерскими книгами и записями.

В соответствии с TCJA было относительно ясно, что метод NIMS не требует капитализации затрат на рабочую силу и накладных расходов на инвентаризацию — даже если они капитализировались для бухгалтерских целей — что позволяет ускорить вычеты. Однако в случае производителей сроки вычета материалов не были ясны. Многие практикующие врачи и налогоплательщики изначально интерпретировали метод NIMS для вычета запасов, когда он впервые был использован в бизнесе налогоплательщика.Например, запасы сырья будут вычитаться, когда они впервые попадают в производственный процесс, предоставляя налогоплательщикам вычет за все запасы незавершенного производства и готовой продукции. В окончательных положениях уточняется, что в соответствии с методом инвентаризации НИМС прямые материалы не могут быть вычтены до тех пор, пока они не будут проданы.

Окончательные положения также вносят некоторую ясность для налогоплательщиков, которые применяют метод бухгалтерского соответствия для инвентаризации, а не метод NIMS. Многие мелкие налогоплательщики не полностью капитализируют затраты на товарно-материальные запасы для бухгалтерских целей из-за более ограниченных процессов по сравнению с более крупными налогоплательщиками.Чтобы сохранить предполагаемое упрощение для мелких налогоплательщиков, если инвентарные запасы не капитализируются для бухгалтерских книг и записей, налогоплательщик не обязан капитализировать инвентарные запасы для бухгалтерских целей. Однако налогоплательщики, ведущие учет инвентарных запасов, особенно если они представляют эти записи кредиторам или другим третьим сторонам, будут обязаны капитализировать эти запасы.

Окончательные положения также предусматривают, что налогоплательщикам, использующим метод бухгалтерского соответствия, также может потребоваться устранение разниц между бухгалтерскими налогами на капитализированные затраты на запасы, что в некоторых случаях может создать дополнительную сложность.Например, налогоплательщик, использующий метод начисления в своих бухгалтерских книгах и записях, но кассовый метод для целей налогообложения, должен будет отложить вычет стоимости проданных товаров до тех пор, пока не будет оплачена базовая стоимость.

Равномерное использование заглавных букв

Исторически сложилось так, что даже мелкие налогоплательщики с товарно-материальными запасами часто должны были капитализировать дополнительные расходы в товарно-материальные запасы в соответствии с правилами единой капитализации (UNICAP) в соответствии с разделом 263A. TCJA расширил исключение валовых поступлений для налогоплательщиков малого бизнеса, которые ранее были обязаны применять UNICAP.Налогоплательщики малого бизнеса могут отказаться от UNICAP, сократив капитализированные расходы и избавившись от обременительных расчетов UNICAP.

Метод степени выполнения

Отвечающие критериям налогоплательщики малого бизнеса не обязаны использовать метод процентной завершенности по долгосрочным контрактам, заключенным после 31 декабря 2017 года, для строительных контрактов с предполагаемым сроком завершения менее двух лет. Следует отметить, что производственные контракты не подпадают под это исключение, а контракты на строительство домов остаются освобожденными от налога независимо от валовой выручки или периода строительства.

Налогоплательщики малого бизнеса, которые в настоящее время используют метод процентной завершенности для своих строительных контрактов, должны подумать, могут ли другие методы бухгалтерского учета быть более выгодными, например, кассовый метод или метод выполненного контракта.

Пример использования

: Производитель

WidgetCo — налогоплательщик малого бизнеса с валовой выручкой менее 26 миллионов долларов. Они исторически использовали метод начисления как для бухгалтерских, так и для налоговых целей. Они работали со своим бухгалтером, чтобы оценить способность извлекать выгоду из более благоприятных методов для налогоплательщиков малого бизнеса.

Денежный метод: Дебиторская задолженность WidgetCo составляла 3 миллиона долларов, в то время как их кредиторская задолженность и начисленные расходы составляли всего 2 миллиона долларов. Приняв кассовый метод, они смогли ускорить вычеты на 1 миллион долларов.

Запасы: WidgetCo капитализирует прямые материалы, прямые трудозатраты и накладные расходы из своих запасов для бухгалтерских целей, что приводит к следующим капитализированным расходам:

Прямые материалы:
0 долларов США
Непосредственный труд: 500000 долларов США
Накладные расходы: 400 000 долл. США
Всего товарно-материальных ценностей: 1,800,000 долларов США

Приняв метод непредвиденных материалов и материалов, они смогли вычесть капитализированные трудозатраты и накладные расходы в размере 0 долларов.9 миллионов.

UNICAP: WidgetCo применила Раздел 263A к своим запасам для налоговых целей и капитализировала 0,2 миллиона долларов затрат. При использовании методов для мелких налогоплательщиков WidgetCo смогла вычесть эти расходы, и от нее больше не потребуется выполнять расчет UNICAP.

В результате этих благоприятных методов WidgetCo смогла ускорить отчисления на налоги на сумму 2,1 миллиона долларов. Они также ожидают, что эта отсрочка будет продолжать расти по мере роста бизнеса, по крайней мере, до тех пор, пока они не превысят порог валовой выручки через 5 лет или около того.Как только WidgetCo перестанет быть квалифицированным налогоплательщиком для малого бизнеса, они смогут изменить свои методы обратно на методы более крупных налогоплательщиков и смогут признать доход, полученный в результате изменения метода в течение четырех налоговых лет.

Изменения в методе учета

Чтобы применить эти методы учета налогоплательщиков малого бизнеса, налогоплательщики должны подать форму 3115, Заявление на изменение метода учета . Налогоплательщики, которые уже приняли эти методы учета после TCJA, но чей подход к этим методам отличается от окончательных положений, также должны будут подать заявление об изменении метода учета.Налогоплательщики обычно будут обязаны соблюдать эти новые правила начиная с 2022 года, но при желании они предпочитают полагаться на них раньше.

Как правило, изменения в методе учета налогоплательщиков малого бизнеса регистрируются автоматически, что означает, что они могут быть поданы вместе с своевременно поданной налоговой декларацией и не требуют отдельной платы за пользование, подлежащей уплате в IRS. IRS прокомментировало, что они намерены выпустить процедурное руководство, связанное с изменениями в методах бухгалтерского учета, связанными с окончательными положениями.На момент публикации этой статьи не было выпущено никаких процедурных указаний.

Чем мы можем помочь

Наша команда специалистов будет работать с вами, чтобы определить возможности методов бухгалтерского учета. В частности, мы вам поможем:

Определите, являетесь ли вы подходящим налогоплательщиком для малого бизнеса.
Оценить методы бухгалтерского учета и их влияние на другие бизнес-стратегии
Навигация по сложным процедурным правилам при внедрении изменения метода налогового учета
Заполните форму изменения метода учета в IRS

За дополнительной информацией обращайтесь к своему консультанту Plante Moran.

13 способов упростить бухгалтерский учет в малом бизнесе

Не дайте вашей бухгалтерии провалиться.

Независимо от того, каким малым бизнесом вы владеете или планируете начать, вам необходимо всегда быть в курсе дел. Невыполнение этого требования может и приведет к возникновению ненужных проблем и препятствий в будущем, которые потенциально могут замедлить или даже остановить рост вашего бизнеса.

Управление бухгалтерией означает, что вы должны отслеживать свои бизнес-расходы, отслеживать и оценивать финансовые отчеты и собирать платежи от своих клиентов.Как владелец малого бизнеса вы столкнетесь с бесчисленными обязанностями и задачами, поэтому воспользуйтесь этими 13 советами, приведенными ниже, чтобы упростить бухгалтерский учет (и сделать его менее напряженным).

1. Отслеживание и сортировка всех квитанций о коммерческих расходах

Отслеживание поступлений от коммерческих расходов — не ракетная наука. Постоянство — проблема большинства владельцев малого бизнеса. Гораздо легче выработать легкую привычку, чем сложную.

«Отслеживание бумажных квитанций может быть сложной задачей, но с помощью технологий мы можем делать снимки каждой квитанции и автоматически записывать ее.Как только вы приобретете привычку сразу же архивировать квитанцию, вы никогда ее не пропустите », — говорит Дэвид Финн из David Finn, P.C.

Даже если у вас хорошие намерения, очень легко потерять бумажные квитанции, что приведет к отставанию в бухгалтерском учете. Опция отслеживания расходов в облачной платформе бухгалтерского учета позволяет вам сфотографировать квитанцию и безопасно сохранить ее в облаке. Простота процесса позволяет не сбиться с пути.

2. Сохраняйте все квитанции о пожертвованиях и пожертвованиях

Многие взносы и пожертвования подлежат 100-процентному вычету, но вам необходимо сохранять все предоставленные квитанции, чтобы требовать их для ваших налогов.«Большая часть взносов и пожертвований осуществляется в виде единовременных платежей, поэтому намного проще вести точный учет, отражающий эти расходы», — предполагает Джошуа Боулс из PM Training Class.

Пожертвования и взносы должны регистрироваться так же, как и все другие деловые расходы, но в их собственной категории. Когда они разделены для них, работа вашего бухгалтера становится намного проще. Чем легче вы выполняете их работу, тем меньше вероятность того, что они будут следить за мелкими деталями.

3.Создайте систему точного выставления счетов

Наличие системы для организации всей вашей бухгалтерской отчетности является ключевым моментом, и чем более вы организованы, тем меньше у вас будет головной боли в будущем. В сегодняшнюю эпоху высоких технологий выбор правильного программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета очень важен и является первым шагом в создании надежного процесса выставления счетов.

«На рынке есть много вариантов, поэтому важно, чтобы вы выбрали вариант, который не только имеет все функции и интеграции, которые вам нужны в настоящее время, но и имеет возможность масштабироваться по мере вашего роста», — предлагает Стивен Янг. жалюзи прямые.

Янг прав, поскольку перевод всего на новую платформу может оказаться дорогостоящим делом. Профессионально выглядящие счета-фактуры важны, но не менее важны возможности и возможности масштабирования.

4. Создайте бесшовную систему расчета заработной платы

Если вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, вполне вероятно, что в вашем малом бизнесе есть сотрудники. Если это так, то расчет заработной платы на первый взгляд кажется простым, но на самом деле это очень сложный компонент владения бизнесом.

«У вас действительно есть два варианта расчета заработной платы. Вы можете либо использовать программное обеспечение для расчета заработной платы и обрабатывать его внутри компании, либо нанять компанию по расчету заработной платы, которая будет заниматься всем, от расчета правильных удержаний и налогов до внесения прямых вкладов на банковские счета вашего сотрудника », — предлагает Роберт Ампарян из Hamparyan Injury Lawyers. В этом руководстве по начислению заработной платы вы найдете все, что вам нужно знать, для полного понимания.

5. Используйте безопасное и совместимое программное обеспечение

Когда вы используете стороннее программное обеспечение для бухгалтерского учета, вы должны быть уверены, что они сохранят ваши данные в безопасности, оставаясь при этом на 100 процентов совместимыми.«Убедитесь, что данные, которые вы отправляете в свою бухгалтерскую программу, защищены 256-битным шифрованием SSL, а серверы, на которых находится программное обеспечение, постоянно сканируются на наличие уязвимостей», — советует Адам Боалт, генеральный директор PassportRenewal.com.

6. Поддерживать текущую отчетность о прибылях и убытках

Двумя наиболее важными показателями малого бизнеса являются прибыль и убыток. Если вы уделяете внимание отчету о прибылях и убытках только ежеквартально, возможно, вас ждет грубое пробуждение.

«Малый бизнес испытывает постоянные всплески и падения продаж, и хотя к некоторым вещам, например, к сезонным распродажам, можно подготовиться заранее, существует множество факторов, которые не зависят от владельца бизнеса. Постоянное обновление отчета о прибылях и убытках позволяет вам в любое время быстро получить представление об общем состоянии вашего бизнеса », — предлагает Роксана Заман, соучредитель и главный операционный директор Maple.

Отчет о прибылях и убытках должен включать выручку, стоимость проданных товаров, операционные расходы, операционную прибыль, валовую прибыль и чистую прибыль.Это все числа, которые вам нужно знать всегда.

7. Всегда увеличивайте валовую прибыль

Одним из наиболее игнорируемых аспектов бухгалтерского учета является COGS (себестоимость проданных товаров). COGS применяется как к физическим продуктам, так и к услугам, поэтому он применим ко всем малым предприятиям. Вам не только нужно отслеживать это, но вы всегда должны работать, чтобы снизить свои расходы.

«Многие владельцы малого бизнеса при ведении бухгалтерского учета сосредотачиваются на расходах и доходах, теряя из виду то, что действительно может помочь улучшить их рост и прибыль, а именно увеличение валовой прибыли.Управление бухгалтерскими книгами для бизнеса также должно быть направлено на увеличение прибыли », — говорит Мартон Шугар, генеральный директор Pub Crawl Budapest.

По мере роста вашего бизнеса и увеличения объема продаж, будь то физические продукты или перепродажа таких услуг, как, например, веб-дизайн, всегда есть возможность договориться о снижении затрат. Используйте свой объем как рычаг, чтобы снизить свои издержки.

8. Сбор применимых налогов

Это довольно просто для местных предприятий, которые собирают платежи лично, в точках продаж, но это может быть сложно для сервисных предприятий, которые принимают кредитные карты для сбора платежей от клиентов по всей стране и во всем мире.

«Большинство платформ теперь позволяют владельцам малого бизнеса легко собирать соответствующий налог с продаж в зависимости от местонахождения клиента. Для малого бизнеса, основанного на оказании услуг, применимые налоги необходимо добавлять в счета и соответствующим образом отслеживать », — советует Тим Хейдер, генеральный директор Aesthetic Brand Marketing.

Не все решения для выставления счетов предлагают беспрепятственное налогообложение, поэтому обязательно примите это во внимание. Если вы управляете бухгалтерией в облаке, добавление налогов в счет — простой процесс.Однако рекомендуется проконсультироваться со своим бухгалтером, чтобы определить, какой налог следует взимать с различных клиентов в зависимости от их местонахождения.

9. Тройная проверка всех записей для обеспечения точности

Чем чаще вы регистрируете свои записи и сравниваете их друг с другом, тем меньше вероятность возникновения проблем в будущем. «Я предлагаю сохранять ваши файлы как можно более организованными и проверять все расходы каждый месяц несколько раз, прежде чем отправлять их в архив, даже если вы храните все это в облаке», — объясняет Бен Ларси, соучредитель StoreKit.

Если вы просто храните все свои расходы и отчеты месяц за месяцем, а затем просто передаете их своему бухгалтеру, могут возникнуть проблемы. Большинство малых предприятий подают отчеты ежеквартально, поэтому тройная проверка всех ваших финансовых отчетов гарантирует, что вы каждый раз будете передавать точные цифры своему бухгалтеру. Небольшое дополнительное время, потраченное на тройную проверку, может предотвратить потерю времени в будущем.

10. Будьте на 100% уверены в своих налоговых обязательствах

Очень важно, чтобы вы правильно формировали свой малый бизнес, так как ваши налоги будут затронуты по-разному в зависимости от того, как структурирован ваш бизнес.Многие предприниматели считают, что LLC — лучший вариант, но в зависимости от их бизнеса это не всегда может быть наиболее выгодным вариантом с точки зрения налогов.

«Совершенно необходимо проконсультироваться с юристом и налоговым специалистом при первоначальном создании юридического лица. Если вы не можете себе этого позволить, значит, вы не можете позволить себе начать свой бизнес », — говорит Дэвид Баддели, генеральный директор Finance.co.uk.

Расходы на подготовку к открытию бизнеса — это то, на чем вы не хотите экономить.Считайте это первоначальной инвестицией в безопасность и долговечность вашего бизнеса.

11. Работа с отдельным банковским счетом для предприятий

Никогда не следует смешивать личные и коммерческие банковские счета, даже если вы фрилансер или независимый подрядчик. Всегда рекомендуется держать все связанные с бизнесом расходы отдельно, а затем регулярно выполнять сверку, что помогает обеспечить совпадение ваших банковских выписок и бухгалтерского учета.

«Самый простой способ избежать проблем — выверять свой банковский счет в конце каждого рабочего дня.Это занимает всего несколько минут и помогает избежать ошибок в учете. Чем дольше вы ждете, тем выше вероятность появления ошибки », — предполагает Генри Айямс из AvidXchange. Ijams правильный, потому что чем дольше вы ждете, тем сложнее будет найти конфликтующую транзакцию. Если делать это ежедневно, это может занять менее пяти минут.

12. Настройка универсального платежного решения

Когда вы ограничиваете варианты оплаты, это значительно облегчает жизнь с точки зрения бухгалтерского учета. Если у вас есть несколько источников дохода, например наличные, чеки, PayPal и кредитные карты, вам необходимо отслеживать и согласовывать каждый из них.Это делает универсальный вариант удобным.

«Если вы можете фиксировать все свои платежи через один шлюз, это значительно упрощает учет. Например, с помощью Stripe вы можете принимать все основные кредитные и дебетовые карты, а также чеки через ACH-платежи. Когда все ваши депозиты поступают из одного источника, становится намного проще оставаться в курсе событий », — объясняет Ноам Садовник, основатель CLINICUBE.

13. Всегда ищите способы улучшить денежный поток

Часть вашего бухгалтерского процесса должна включать оптимизацию вашего денежного потока.Улучшение денежного потока важно для любого бизнеса, от крупной корпорации до фрилансеров-индивидуальных предпринимателей.

«Такие мелочи, как своевременная отправка счетов-фактур или корректировка условий оплаты, могут помочь вашему бизнесу быстрее собирать доход, что может значительно улучшить операционную сторону вашего бизнеса», — советует Зулай Суарес из Scottish Trust Deed.

Если у вас есть клиенты, которые медленно платят, рассмотрите возможность предоставления им более короткого промежутка времени для платежей, например, с 30 до 15 дней.Это может помочь закрыть предыдущий разрыв в оплате и ускорить внесение наличных в бизнес.

Последние мысли

Следование этим простым, но эффективным советам по ведению бухгалтерского учета для малого бизнеса — верный способ помочь держать свои финансы организованными и правильными. Подготовка и организация являются ключевыми, когда дело касается всех аспектов бизнеса, и бухгалтерский учет не исключение.

Если вы потратите время на то, чтобы стать организованным, это поможет вам избежать сбоев в бухгалтерском учете, которые могут стоить вам.

об авторе

Внештатный участник Джонатан Лонг — основатель Uber Brands, агентства по разработке брендов электронной коммерции.

Упрощенные правила бухгалтерского учета для малых предприятий допускают ежегодное избрание

В среду IRS завершило обновление различных правил налогового учета, чтобы принять упрощенные правила налогового учета для малых предприятий, принятые в соответствии с законом, известным как Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), P.Л. 115-97. Правила (T.D. 9942) завершают предлагаемые правила, выпущенные в июле (REG-132766-18) с небольшими изменениями в ответ на комментарии,

Для налоговых лет, начинающихся в 2020 и 2021 годах, эти упрощенные правила налогового учета применяются к налогоплательщикам со среднегодовой валовой выручкой с поправкой на инфляцию в размере 26 миллионов долларов США или меньше (известная как тест валовой выручки).

Ежегодные выборы в налоговое убежище

Налогоплательщикам, отнесенным к категории налоговых убежищ, запрещено использовать упрощенные правила, даже если они соответствуют критериям валовой выручки.Однако в окончательных правилах предусмотрены специальные выборы для определенных организаций, классифицируемых как налоговые убежища. В преамбуле Налоговое управление США пояснило, что оно было осведомлено о неблагоприятных последствиях определения налогового убежища в соответствии с разд. 448 (d) (3) за налоговый год.

Чтобы решить эти проблемы, окончательные правила изменяют выборы для синдикатов, делая выборы ежегодными (а не постоянными, как предлагалось). Синдикат — это, как правило, бизнес, в котором более 35% убытков в течение налогового года приходится на партнеров с ограниченной ответственностью или предпринимателей с ограниченной ответственностью.Ежегодные выборы уравновешивают установленный законом язык с требованием согласованности для использования метода бухгалтерского учета в соответствии с гл. 446 (а) и Прав. Раздел 1.446-1, сообщает IRS.

Налогоплательщик, использующий кассовый метод, который, как правило, приносит прибыль из года в год, может понести непредвиденный налогооблагаемый убыток за аномальный год, но в последующие годы вернется к своему прибыльному положению. Если налогоплательщик распределяет более 35% налогооблагаемого убытка своим партнерам с ограниченной ответственностью или предпринимателям с ограниченной ответственностью, налогоплательщик должен будет перейти с кассового метода на другой метод для аномального года в соответствии с п.448 (а) (3). Однако в противном случае этому налогоплательщику не запрещалось бы использовать кассовый метод в следующем налоговом году, когда он будет прибыльным. Ежегодные выборы в соответствии с окончательными правилами. П. 1.448-2 (b) (2) (iii) (B) позволяет налогоплательщику выбрать в убыточном году использовать распределенную налогооблагаемую прибыль или убыток непосредственно предшествующего налогового года, чтобы определить, является ли налогоплательщик синдикатом для текущего налога. год.

Разрешение налогоплательщикам продолжать использовать кассовый метод в таких ситуациях, а также другие методы, на которые влияет определение налогового убежища, соответствует Разделу.446 (а) требований, сообщает IRS.

Этот выбор налогового убежища применяется ко всем положениям Кодекса, которые относятся к разд. 448 (a) (3), чтобы определить налоговое убежище, включая освобождение малого бизнеса в соответствии с разд. 163 (j) (3), 263A (i) (1), 460 (e) (1) (B) и 471 (c) (1).

Чтобы сделать этот выбор, налогоплательщик должен подать заявление вместе со своей оригинальной своевременно поданной федеральной налоговой декларацией с расширениями, чтобы утвердительно выбрать это решение для этого налогового года. Выбор действителен только для того налогового года, за который он сделан, и не может быть отменен.IRS намеревается выпустить руководство для решения проблемы отмены выборов, проведенных в соответствии с предложенными правилами.

Проверка годовой валовой выручки и прочие резервы

Считается, что налогоплательщик соответствует критериям валовой выручки и может использовать кассовый метод учета, если среднегодовая валовая выручка за трехлетний налоговый период, заканчивающийся непосредственно перед текущим налоговым годом, составляет 25 миллионов долларов США (с поправкой на инфляцию до 26 долларов США). миллионов на 2020 и 2021 годы) или меньше.

TCJA также освободил налогоплательщиков малого бизнеса от гл. 263 Единые правила капитализации и добавлено исключение из требования использовать метод инвентаризации, если их запасы рассматриваются как непредвиденные материалы и материалы, или в соответствии с применимым финансовым отчетом (AFS). Если у них нет AFS, налогоплательщики могут пользоваться своими бухгалтерскими книгами и записями. Окончательные правила реализуют эти законодательные изменения и предоставляют разъясняющие указания по определению AFS, а также по типам и суммам затрат, отраженных в AFS, которые могут быть возмещены в соответствии с разд.471 (c), и когда эти затраты могут быть приняты во внимание.

В другом пояснении предлагаемых правил, окончательные правила предусматривают, что налогоплательщик, использующий разд. 471 (c) Метод инвентаризации непредвиденных материалов и материалов (NIMS) не может использовать какой-либо другой метод, описанный в Разделе. 471 или метод «последний пришел — первый ушел» (LIFO), описанный в гл. 472 и его правила для определения инвентаря, рассматриваемого как случайные материалы и материалы, или для оценки инвентаря NIMS.

Правила вступают в силу, когда они опубликованы в Федеральном реестре (они были представлены в Управление Федерального реестра, но дата публикации еще не назначена), но многие положения действуют в течение налоговых лет, заканчивающихся после 31 декабря 2017 г.

Кроме того, для налогового года, начинающегося после 31 декабря 2017 г., но до даты публикации в Федеральном реестре , налогоплательщик может применить последнее предложение Рег. П.1.263A-8 (a) (1) (требование капитализировать проценты) и 1.263A-9 (e) (2) (метод избежания затрат), при условии, что налогоплательщик соблюдает все правила Раздела 263A для этого налоговый год и все последующие годы. Аналогичные правила даты вступления в силу применяются к другим нормативным актам.

— Салли П. Шрайбер , JD, ( [email protected] ) — старший редактор JofA .

IRS предоставляет упрощенные правила бухгалтерского учета для малых предприятий Frazier & Deeter, LLC

Предлагаемые новые правила объясняют, как малые предприятия могут использовать упрощенные правила бухгалтерского учета, принятые TCJA.Закон 2017 года упрощает применение метода правил бухгалтерского учета для предприятий (кроме налоговых убежищ) со среднегодовой валовой выручкой, не превышающей 26 миллионов долларов в 2020 году с поправкой на инфляцию, что обычно позволяет использовать кассовый метод. Предлагаемые правила также касаются специальных правил бухгалтерского учета для долгосрочных контрактов с целью внесения изменений в законодательство, применимых к корпоративным налогоплательщикам.

TCJA также освобождает налогоплательщиков, отвечающих критерию валовой выручки, от единых правил капитализации и добавляет исключение к требованию использовать метод инвентаризации, если инвентарные запасы предприятия рассматриваются как непредвиденные материалы и материалы или соответствуют методу, отраженному в хозяйственных расходах. применимый финансовый отчет (AFS).Если у компании нет AFS, налогоплательщики могут использовать свои бухгалтерские книги и записи. Предлагаемые правила реализуют эти законодательные изменения и содержат уточняющие определения.

Примеры испытаний брутто-квитанции

Правила предлагают несколько примеров того, как применять тест валовой выручки к различным типам организаций.

Пример: Налогоплательщик A, корпорация S с календарным годом, является торговым посредником и ведет запасы. В 2017, 2018 и 2019 годах валовая выручка S составила 10, 11 и 13 миллионов долларов соответственно.На 2020 год налогоплательщик А соответствует критерию валовых поступлений, получив в среднем 11,3 миллиона долларов за последние три года, что не превышает лимит в 26 миллионов долларов.

Пример. Налогоплательщик A, корпорация C, сантехнический подрядчик, который устанавливает сантехнику в домах клиентов или на предприятиях. Валовая выручка компании A за 2017-2019 налоговые годы составляет 20, 16 и 30 млн долларов соответственно. Средняя годовая валовая выручка A за три налоговых периода, предшествующих 2020 налоговому году, составляет 22 миллиона долларов ((20 миллионов долларов + 16 миллионов долларов + 30 миллионов долларов) / 3 = 22 миллиона долларов.Налогоплательщик А может использовать кассовый метод для своей торговли или бизнеса в 2020 налоговом году, поскольку его среднегодовая валовая выручка за предыдущие три налоговых года не превышает 26 миллионов долларов.

Для налогоплательщика, не являющегося корпорацией или товариществом, тест применяется с учетом суммы валовых поступлений, полученных от всех сделок или предприятий этого налогоплательщика.

Пример: Налогоплательщик B — это физическое лицо, которое управляет тремя отдельными предприятиями, которые указаны в Приложении C федеральной налоговой декларации B.На 2020 год Business X — это розничный магазин со средней годовой валовой выручкой в 15 миллионов долларов, Business Y — танцевальная студия со средней годовой валовой выручкой в 6 миллионов долларов, а Business Z — это автомастерская со средней годовой валовой выручкой в 12 миллионов долларов. Валовая выручка B — это совокупная сумма, полученная от всех трех сделок или предприятий B, 33 миллиона долларов. Следовательно, на 2020 год X, Y и Z не соответствуют валовой выручке.

Налогоплательщику, занимающемуся фермерским бизнесом и отдельным нефермерским бизнесом, не запрещается использовать кассовый метод для сельскохозяйственного бизнеса, даже если налогоплательщику может быть запрещено использовать кассовый метод для несельскохозяйственного бизнеса.

Материалы и принадлежности, списание De Minimis

Одно важное уточнение заключается в том, что налогоплательщики, которые выбирают вариант рассматривать предметы инвентаря как материалы и расходные материалы, не могут использовать выбор de minimis для расходования недорогих предметов — тех, которые стоят менее 2500 долларов США или 5000 долларов США для налогоплательщиков с соответствующей финансовой отчетностью. Таким образом, выборы устранили бы вычеты, которые налогоплательщики могли брать в рамках минимальной безопасной гавани, взамен на использование упрощенного метода инвентаризации.

Налогоплательщики, возможно, уже начали подавать изменения в метод бухгалтерского учета (формы 3115), чтобы реклассифицировать и вычесть бывшие «товарно-материальные запасы» как «минимальные» материалы и материалы, на основании руководства, выпущенного на сегодняшний день. Эти предлагаемые правила могут потребовать дополнительных (неблагоприятных) корректировок или дальнейшего использования метода налогоплательщиков в бухгалтерском учете в их «Бухгалтерских книгах и записях», для которых достоверность и ограничения все еще в основном не определены.

Налогоплательщики могут определять количество своих материалов и материалов, используя либо конкретный метод идентификации, либо метод FIFO, либо метод средней стоимости.Налогоплательщики не могут идентифицировать свои товарно-материальные запасы с использованием метода «последний пришел — первым ушел» (LIFO) и не могут оценивать материалы и расходные материалы, используя метод более низкой стоимости или рыночной стоимости (LCM).

Долгосрочные контракты

Нормативные акты также содержат рекомендации для малых предприятий с долгосрочными строительными контрактами и определяют требования для освобождения от метода процентной готовности и единых правил капитализации. Для налогоплательщиков, чей доход от долгосрочных контрактов указан с использованием метода процента выполнения, IRS объясняет, как применять метод ретроспективного анализа после отмены корпоративного альтернативного минимального налога и введения налога на уменьшение базы и налога на злоупотребления. (БИТЬ).

Налогоплательщики могут полагаться на предлагаемые правила до тех пор, пока не будут опубликованы окончательные правила. Если у вас есть вопросы о том, как предлагаемые правила применяются к вашему бизнесу, обратитесь к налоговому специалисту Frazier & Deeter.

7 приемов упрощения бухгалтерского учета для малого бизнеса

Бухгалтерский учет является одним из основных барьеров для входа на рынок потенциальных предпринимателей. У многих владельцев малого бизнеса есть фантастические идеи и осуществимые бизнес-планы, но они с трудом справляются с управлением своими финансами по мере роста бизнеса.

Если это звучит знакомо, есть хорошие новости: вы можете развивать малый бизнес с помощью упрощенной системы бухгалтерского учета, которая является точной и простой в обслуживании. Не пугайтесь сложной бухгалтерии — следуйте этим 7 советам, чтобы разработать систему, которую вы действительно сможете использовать.

1. Разделяйте деловые и личные расходы

Если вы работаете как фрилансер или индивидуальный предприниматель, рассмотрите возможность заполнения, чтобы стать компанией с ограниченной ответственностью (LLC). С LLC ваши личные активы защищены, если клиент или поставщик попытается подать на вас в суд.Одним из требований LLC является разделение личных и профессиональных расходов. Даже если вы не работаете как ООО, разделение личных и деловых расходов — хорошая привычка.

Убедитесь, что ваши личные расходы не смешиваются с вашими бизнес-расходами, иначе вы потратите больше времени на сортировку книг и рискуете человеческими ошибками или пропущенными расходами. Разделение этих расходов также избавит вас или вашего бухгалтера от множества головных болей, когда наступит налоговый сезон.

2. Ищите способы упростить ваши счета

Как выглядит ваш стол? Завален ли он копиями счетов-фактур, неоплаченных чеков и примечаний для выставления счетов определенным клиентам? В таком случае вам понадобится инструмент для управления счетами.

С помощью цифровой системы вы можете легко создавать счета и автоматически регистрировать платежи. Вы также можете настроить процесс оплаты счетов и записи расходов по различным категориям.

Своевременная оплата счетов важна для работы с поставщиками и сохранения кредита.Вам также нужно, чтобы ваши клиенты платили вам быстро, чтобы обеспечить стабильный денежный поток. Чем больше вы сможете автоматизировать этот процесс, тем больше вы сможете получать больше платежей.

3. Распределите свои расходы и потоки доходов по категориям

Если вы когда-либо использовали приложение для личных финансов, такое как Mint, вы знаете, что вам нужно отфильтровать различные расходы по категориям, чтобы определить, сколько вы тратите на разные вещи. Та же концепция применима к вашему бизнесу: когда вы отслеживаете расходы, сортируйте их по различным разделам, таким как оборудование, материалы, маркетинг, коммунальные услуги, платежная ведомость, налоги и другие / разные расходы.Вы также можете создать дополнительные категории и подкатегории в зависимости от вашего бизнеса.

Когда бухгалтер просматривает ваши книги, он должен понимать, куда уходят все ваши деньги (и откуда они), чтобы помочь вам увеличить размер прибыли.

4. Централизуйте свои платежные системы

По мере роста числа поставщиков не забудьте платить им из одних рук. Эта привычка упростит балансировку ваших счетов и поможет вам следить за своим бюджетом.Если вы отправляете платежи через PayPal, выписываете чеки и используете несколько кредитных карт, отслеживание денежных потоков может быть затруднено. Однако, если все расходы попадают на один и тот же счет через один и тот же способ оплаты (например, через текущий счет для бизнеса), вы можете четко видеть, сколько вы должны и кому заплатили.

5. Регулярно балансируйте свои книги

Бухгалтерский учет часто кажется сложным процессом, потому что многие владельцы бизнеса откладывают дела до тех пор, пока задачи не вырастут до невозможного уровня.Вместо того, чтобы ждать до конца каждого месяца, чтобы сбалансировать свои книги, обрабатывать квитанции и следить за счетами, каждую неделю выделяйте время для выполнения этих задач.

Вам нужен всего час, чтобы убедиться, что все записано и находится в хорошем рабочем состоянии. Более загруженным компаниям может быть полезно тратить 20 минут каждый день на учет своих финансов — так они всегда будут в порядке.

6. Нанять профессионального бухгалтера

Один из самых простых способов упростить бухгалтерский процесс: попросите кого-нибудь сделать это за вас.Рассмотрите возможность работы с бухгалтером во время налогового сезона, чтобы убедиться, что вы правильно подаете и получаете максимальную отдачу от своей налоговой декларации. Эти профессионалы понимают, на какие вычеты вы имеете право, и могут помочь вам сэкономить сотни, если не тысячи долларов.

Некоторые бухгалтеры также специализируются на том, чтобы помочь малым предприятиям начать работу. Они могут создать необходимую инфраструктуру и обучить вас вводу счетов и отслеживанию расходов. Таким образом, вам не придется разрабатывать собственные системы финансового отслеживания.

7. Используйте систему, которая ведет бухгалтерский учет за вас

Многие владельцы малого бизнеса начинают вести свои книги с помощью базовых таблиц, чтобы организовать свой бизнес. Они не думают, что они достаточно большие или выполняют достаточно сложные операции, чтобы требовать услуги бухгалтерского учета. Однако этот метод означает, что вы должны разобраться в своем бухгалтерском учете с нуля и обеспечить точность и согласованность информации на нескольких листах.

Вместо этого стрессового варианта с самого начала рассмотрите возможность использования бухгалтерских услуг.Вы можете использовать существующие шаблоны для большей организации и наслаждаться автоматически созданными отчетами, которые предоставляют ключевые снимки вашего бизнеса.

Такой инструмент, как Sunrise, доступен для малого бизнеса и может предоставить вам необходимые инструменты. Дайте нам шанс и возьмите под контроль свою бухгалтерию на раннем этапе — так вы будете знать, что делаете, по мере роста.

Руководство по бухгалтерскому учету для малого бизнеса

Изучение основ бухгалтерского учета важно при ведении малого бизнеса, даже если вы уже работаете с профессиональным бухгалтером. — sturti / Getty Images

Когда вы только начинаете свой малый бизнес, вам, вероятно, придется самому брать на себя многие повседневные административные задачи, включая бухгалтерский учет. Знание того, как отслеживать и прогнозировать доходы и расходы вашего бизнеса, является важным навыком для успеха в бизнесе, поэтому важно ознакомиться с основами бухгалтерского учета.

Даже если вы готовы немедленно передать на аутсорсинг свои бухгалтерские и бухгалтерские услуги, все равно хорошо иметь представление об основах, чтобы вы могли понимать отчеты своего финансового специалиста и точно оценивать финансовое состояние своего бизнеса.

Ниже мы разберем все, что вам нужно знать о бухгалтерском учете малого бизнеса, в том числе о том, как отслеживать и анализировать ключевые финансовые показатели вашей компании.

Бухгалтерский учет 101: Основы бухгалтерского учета

На самом базовом уровне бухгалтерский учет — это то, как компания отслеживает, сколько денег приходит и уходит. Наличие и систематизация этой информации важно не только для вас как владельца бизнеса, но и для любых внешних заинтересованных сторон, которым может потребоваться изучить ваши финансовые записи.

Существует несколько различных типов бухгалтерского учета, но обычно их можно разделить на общий учет и финансовый учет . Первое, как правило, ориентировано на точный учет, а второе — для того, чтобы помочь бизнесу заглянуть в будущее и соответствующим образом спланировать основные расходы и инвестиции.

Как сказал Логан Аллек, коммерческий директор и владелец Money Done Right в интервью CO — «ваш бухгалтерский отдел расскажет вам, что произошло в финансовой сфере в вашей компании, а ваш финансовый отдел проведет анализ… [и] даст рекомендации и прогнозы относительно будущего развития компании.«

Ключевые термины бухгалтерского учета, которые необходимо знать

Некоторые общие термины бухгалтерского учета, которые должен знать каждый владелец малого бизнеса, включают:

Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP): GAAP — это набор стандартных правил, которым большинство американских компаний должны следовать в своей практике бухгалтерского учета. Эти принципы содержат рекомендации по отслеживанию, измерению и составлению отчетов о финансах вашей компании для внешних сторон.
Кассовый учет: Один из двух наиболее распространенных методов учета, кассовый учет, означает, что вы регистрируете доходы и расходы по мере их получения и выплаты.Такой вариант часто предпочитают малые предприятия из-за его простоты, даже если он может дать неверную картину вашего денежного потока (например, если вы получили оплату по счету через месяц после его выставления).
Учет по методу начисления: Компании, зарабатывающие более 25 миллионов долларов, обязаны вести учет по методу начисления. Вместо того, чтобы регистрировать доход, когда он получен, вы должны регистрировать его при выставлении счета, что означает, что вы можете платить налоги с денег, которые вы еще не получили.Однако он дает более точное представление о ваших финансах в долгосрочной перспективе, чем учет по кассовому методу.
Кредиторская задолженность: Любые неоплаченные счета, которые вы должны перед поставщиками за товары и услуги, считаются частью вашей кредиторской задолженности. Эти обязательства необходимо рассматривать в сравнении с активами и доходами вашего предприятия, чтобы точно спрогнозировать денежный поток.
Дебиторская задолженность: Ваша дебиторская задолженность — это все деньги, которые клиенты или клиенты должны вашему бизнесу.Эти учетные записи обычно отслеживаются с помощью счетов-фактур, в которых указываются условия оплаты (например, в течение определенного количества дней после получения), поэтому вы будете знать, когда ожидать поступления наличных денег.

Знание того, как отслеживать и прогнозировать доходы и расходы вашего бизнеса, — важные навыки для успеха в бизнесе.

Единая бухгалтерская отчетность

Есть несколько ключевых финансовых отчетов, которые каждая компания должна понимать, как составлять часть своих процессов финансового учета.Эти отчеты предназначены для документирования доходов и расходов вашего бизнеса для внешних сторон, включая инвесторов, кредиторов и кредиторов.

Отчет о прибылях и убытках (P&L) чаще всего запрашивают бухгалтеры и составители налоговой отчетности, когда приходит время подавать налоговую декларацию о вашем бизнесе в IRS, но вам также может потребоваться поделиться им с кредиторами, если вы подаете заявку на финансирование. Отчет о прибылях и убытках дает обзор прибыльности вашей компании, перечисляя ваши доходы, расходы, стоимость проданных товаров, валовую прибыль, прибыль и другие ключевые показатели за определенный период времени (например,г., ежемесячно, ежеквартально, ежегодно).
Балансовый отчет предлагает «снимок» финансового положения вашего бизнеса на данный момент времени. В нем перечислены активы, обязательства и капитал вашей компании, которые можно использовать, чтобы понять, сколько стоит ваш бизнес.
Отчет о движении денежных средств поможет вам контролировать финансовую деятельность вашей компании, отслеживая и классифицируя каждый отдельный расход и доход построчно. Почти каждая статья в вашем отчете о движении денежных средств будет классифицирована как операционная, инвестиционная или финансовая.

Если у вашего бизнеса есть акционеры или инвесторы с долей участия в компании, вы также будете нести ответственность за составление отчета об акционерном капитале . Этот отчет является частью вашего баланса и разбивает любые изменения стоимости долей участия ваших акционеров за период времени, обычно с начала до конца года.

[Читать: Как открыть счет в коммерческом банке ]

Инструменты и системы бухгалтерского учета

Хороший бухгалтерский учет требует правильных инструментов и систем для работы.Некоторые очень малые предприятия по-прежнему полагаются на ручные бухгалтерские книги или простые электронные таблицы Excel для отслеживания своих доходов и расходов, но по мере роста вашего бизнеса вы можете захотеть изучить программное обеспечение для бухгалтерского учета, чтобы автоматизировать свои бухгалтерские процессы.

Современные инструменты бухгалтерского учета обычно доступны в виде загружаемого программного обеспечения для настольных компьютеров или в виде облачного онлайн-инструмента. Хотя оба типа предлагают схожие функции, такие как выставление счетов, создание отчетов и синхронизация банковских счетов, предприятия, которым нужен доступ к своему бухгалтерскому программному обеспечению «в любом месте и в любое время», часто выбирают онлайн-инструменты, чтобы проверять свои финансы на ходу с любого устройства. .

Если вы хотите приобрести программное обеспечение для бухгалтерского учета, ознакомьтесь с руководством покупателя CO, в котором описаны различные типы доступного программного обеспечения и критерии, которые следует учитывать при выборе правильного решения для вашего бизнеса.

[Читать: 3 вещи, которые нужно знать о бухгалтерском программном обеспечении в 2019 году ]

Аутсорсинг бухгалтерских нужд

Один из наиболее часто задаваемых вопросов о бухгалтерском учете — действительно ли вашему малому бизнесу нужно нанять бухгалтера.

Короткий ответ — «да». По мере роста бизнеса его финансы обычно усложняются. На этом этапе вам, вероятно, потребуется нанять бухгалтерскую фирму или независимого CPA, чтобы помочь вам управлять своими бухгалтерскими книгами. Это станет особенно важным, когда вы начнете нанимать сотрудников W-2, работающих полный или неполный рабочий день, поскольку налоговые платежи и требования к отчетности для этих работников более важны, чем для 1099 подрядчиков.

Передача на аутсорсинг основных бухгалтерских задач может не только гарантировать соблюдение и точное выполнение этих требований, но и высвободить драгоценное время, которое вы можете реинвестировать обратно в свой бизнес.

При поиске подходящей бухгалтерской фирмы для вашего бизнеса обязательно обратите внимание на следующее:

Местоположение (локальное по сравнению с удаленным).
Сертификаты.
Соответствующий опыт.
Стратегии экономии денег и опыт.
Знание предпочитаемого программного обеспечения.

Получите больше советов и рекомендаций в нашем руководстве по поиску бизнес-бухгалтера.

Советы по бухгалтерскому учету для малого бизнеса

Независимо от того, на каком этапе находится ваша компания, следуйте этим трем советам, которые помогут вам улучшить стратегию бухгалтерского учета и общее финансовое состояние вашего бизнеса:

Используйте подходящие инструменты. Надежное и удобное программное обеспечение для бухгалтерского учета может помочь вам оптимизировать и упростить бухгалтерские задачи и лучше отслеживать свои деньги.

Привлекайте ключевой персонал к бухгалтерскому учету. Независимо от конкретных отделов, весь ключевой исполнительный и управленческий персонал должен иметь общее представление о финансовом положении вашей компании и о том, как они могут способствовать точному ведению учета и прогнозированию.

Развивайте правильные внутренние процессы. Надлежащий внутренний контроль бухгалтерского учета может обеспечить подотчетность каждого сотрудника за финансовый успех, снизить вероятность мошенничества и случайных потерь / рисков и защитить вашу финансовую информацию от злоумышленников.

[Читать: Распространенные ошибки бухгалтерского учета и способы их избежать ]

CO— не рассматривает и не рекомендует продукты или услуги. Чтобы узнать больше о выборе лучшего программного обеспечения для бухгалтерского учета, посетите наших друзей по телефону business.com .

CO— призван вдохновить вас ведущими уважаемыми экспертами. Однако, прежде чем принимать какое-либо деловое решение, вам следует проконсультироваться со специалистом, который может проконсультировать вас в зависимости от вашей индивидуальной ситуации.

Хотите узнать больше? Обязательно подпишитесь на нас в LinkedIn!

CO — стремится помочь вам начать, вести и развивать свой малый бизнес. Узнайте больше о преимуществах членства малого бизнеса в Торговой палате США здесь.

Сообщение от

Вас приглашают присоединиться к частной сети генеральных директоров.

Узнайте, как 45 000 руководителей развивают свой бизнес. Подключайтесь к проверенным компаниям в защищенной частной сети, чтобы находить новых клиентов, зарабатывать деньги и находить надежные решения для любых бизнес-приоритетов.

Учить больше

Опубликовано 15 января 2020 г.

тем-результатов

IRS обновил список изменений в методах учета, к которым применяются процедуры автоматического изменения.

сек. 451 (c) следует учитывать при структурировании таких сделок M&A, включая специальные правила относящиеся к коротким налоговым годам, составляющим 92 дня или меньше.

В этом пункте приводятся примеры изменений или выборов метода бухгалтерского учета, которые могут уменьшить налогооблагаемую прибыль.

При определенных обстоятельствах налогоплательщики могут получить выгоду от увеличения налогооблагаемого дохода; Планирование методов бухгалтерского учета может помочь налогоплательщикам в достижении этой цели.

Отчетность о прибыли в год продажи, а не в рассрочку, может стать более привлекательной, поскольку предложения о более высоких ставках налога на прирост капитала набирают обороты. В этой статье взвешиваются все «за» и «против».

Эти упрощающие положения, которые применяются к налогоплательщикам малого бизнеса, расширяют использование общей кассовый метод учета и дотации исключения из методов инвентаризации под гл.471, правила UNICAP под гл. 263A, и использование метода процента завершенности для определенных долгосрочных контрактов на строительство в соответствии с гл. 460.

В этом пункте обсуждаются основные моменты гл. 451 (b) нормативные акты, регулирующие сроки признания дохода для налогоплательщиков, использующих метод начисления, с соответствующей финансовой отчетностью.

Это руководство предоставляет составителям налоговой декларации план вопросов, которые следует задать клиентам при оценке затрат на ремонт систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха.

Налогоплательщики должны учитывать все имеющиеся факты и обстоятельства при определении пригодности и допустимость гл. 460 метод долгосрочного контракта.

В этой статье обсуждаются требования по начислению процентов самостоятельно.

IRS выпустил окончательные положения по гл.451 правила включения доходов и авансовых платежей, поскольку эти правила были изменены TCJA.

IRS доработала правила для упрощенных правил бухгалтерского учета для малых предприятий.

TCJA увеличил количество налогоплательщиков имеет право использовать кассовый метод согласно гл. 448, расширил исключение из правил единой капитализации в соответствии с разд.263A и др.

IRS выпустил окончательные положения по гл. 451 правила включения доходов и авансовых платежей, поскольку эти правила были изменены законом, известным как Закон о сокращении налогов и занятости.

Налоговое управление США доработало правила для упрощенных правил бухгалтерского учета для малых предприятий, которые определяются как предприятия со среднегодовой валовой выручкой с поправкой на инфляцию в размере 25 миллионов долларов (26 миллионов долларов на 2020 и 2021 годы).

IRS издало постановления о правилах упрощенного метода бухгалтерского учета для налогоплательщиков малого бизнеса, введенные в действие в 2017 году законом, известным как Закон о сокращении налогов и занятости.

Новые упрощенные правила бухгалтерского учета для малых предприятий не применяются к налоговым убежищам — и определение налогового убежища может вызвать проблемы для предприятий с большими вычетами или убытками в течение налогового года.

IRS объявило, что с пятницы в ответ на пандемию коронавируса оно временно принимает дубликаты формы 3115 «Заявление об изменении метода учета», отправленные по факсу вместо почты.