Уставный капитал цб рф – Правовой статус и функции Банка России

Содержание

Уставной капитал ЦБ

Представление о Международном банке

Центральный банк — ключевое управленческое звено в существующей, мировой финансово — кредитной системе. Первоначально, его функция сводилась к перераспеределению финансовых потоков. Коммерческих банков не существовало до определенного времени. С их появлением роль ЦБ стала более существенной. Для коммерческих банков, ЦБ — это финансово — кредитный институт, который определяет правила игры на внутреннем и внешнем рынках. В России существует ЦБ. Он осуществляет функции координации, контроля, создания финансовой политики государства.

Замечание 1

Коммерческие банки образуют актив финансовой системы страны. Центральный банка РФ был сформирован в 1860 году. Ключевых отличием ЦБ России от Центральных банков других стран — это его подчинение Министерству финансов, начиная со дня учреждения. Его выделение из общего числа банков говорит о формировании системы двух уровней распределения. У Международного банка есть специфические особенности, которые делают его уникальным представителем банковской системы.

Рассмотрим их более подробно.

Специфические особенности Международного банка

Не ставит ключевой целью максимизацию коммерческой прибыли;
Является централизованной государственной структурой;
Связан с работой правительства;
Выполняют контролирующую функцию по отношению к коммерческим банкам;
Принимают участие в принятии законов;
Регулирую банковскую деятельность;
Воздействуют на функцию кредитования;
Принимают участие в эмиссионной деятельности;
Не ведут коммерческие счета.

Предположим, что ЦБ выполняет функции координации, контроля и мотивации банковской системы. Рассмотрим более подробно инструменты воздействия на коммерчески банки.

Инструменты воздействия на коммерческие банки

Открытые рыночные операции;
Влияние на ставку ЦБ;
Осуществление операции с депозитами;
Формирование нормативной резервной категории.

Определение 1

ЦБ — это государственные финансово-кредитные структуры с небольшим коммерческим участием.

Рассмотрим более подробно особенности формирования капитала ЦБ.

Формирование капитала ЦБ

В ЦБ весь объем капитала находится в ведении правительства. Эта особенность отражена в законодательстве каждой страны, где есть Государственный банк.

Изначально, эти финансовые институты создавались как государственные. К их числу можно отнести немецкий ЦБ. При акционерной форме, капитал формируется взносами акционерного собрания. Ярким примером этой формы является США. Служащие банка не являются государственными служащими, но назначаются президентом и членами сената США.

В ЦБ со смешанной формой капитала государство и частный сектор участвует в его формировании. Предположим, что ЦБ Японии имеет такую форму. Более 50% акции держит государство, а остальные распределяются между коммерческими приобретателями.

Замечание 2

За долгие годы его существования образовался существенный резерв МЦБ, который позволил разнообразить первоначальную деятельность и сделать ее более обширной. К 1990 году было объявлено о достаточности собственных средств по отношению к активам, что составило около 8% от общего объема средств.

В настоящее время МЦБ использует акционерную форму.

Около 85 % акции остаются и распределяются между представителями ЦБ других стран, а оставшиеся 15% распределяются среди частных акционеров. В отношении дивидендов эти акции равны. Ограничения наступают в плане управления. Только представители из совета управления могут вносить решения на собрании. Другие акционеры не имеют таких прав. Общий объем капитала сводится к 600 тыс. акции. Эти акции распределяются между представителями ЦБ и другими акционерами.

Замечание 3

С юридической точки зрения, МЦБ имеет статус корпорации, что подтверждает его устав. Ответственность за деятельность банка несет совет директоров. Совет директоров может решить, какой именно вид подписки на акции выбрать и как потом реализовать их на территории своей страны.

spravochnick.ru

ПИСЬМО ЦБ РФ от 14.07.1995 N 25-1-714

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 14 июля 1995 г. N 25-1-714
Направляем для использования в практической работе «Методические указания по проверке уставного капитала коммерческого банка», подготовленные с учетом замечаний и предложений соответствующих подразделений Банка России.
Начальник Главного управления
инспектирования коммерческих банков
С.Я.ПАНОВ

Приложение
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО ПРОВЕРКЕ УСТАВНОГО КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1. Правила формирования уставного капитала
коммерческого банка
——————————————————————

Инструкция N 8, утв. письмом ЦБ РФ от 11.02.1994 N 75, утратила силу в связи с изданием Инструкции ЦБ РФ от 17.09.1996 N 8.

Методические указания, введенные Приказом ЦБ РФ от 26.02.1991 N 02-15 и письмо ЦБ РФ от 17.02.1995 N 145 утратили силу в связи с изданием Приказа ЦБ РФ от 27.09.1996 N 02-368.
Федеральным законом от 03.02.1996 N 17-ФЗ Закон РСФСР от 02.12.1990 N 395-1 изложен в новой редакции. 1.1. Формирование уставного капитала коммерческого банка регламентируется Гражданским кодексом Российской Федерации, 1994 г.; Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР», 1990 г.; Инструкцией ЦБ РФ от 11.02.94 N 8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации», Методическими указаниями ЦБ РФ «О создании и деятельности коммерческих банков на территории РСФСР» от 26.02.91 N 02-15, телеграммой ЦБ РФ от 21.02.94 N 47-94 «О мерах по укреплению капитальной базы коммерческих банков на территории РФ»; письмом ЦБ РФ от 17.02.95 N 145 «О внесении изменений в Методические указания о создании и деятельности коммерческих банков» и другими нормативными указаниями ЦБ РФ, приведенными в Приложении N 1 к настоящим Методическим указаниям.

1.2. Законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (ст. 10) определено, что уставный капитал банка складывается из средств юридических и физических лиц, который служит обеспечением обязательств банка.
В соответствии с Гражданским кодексом РФ, 1994 г. (ст. ст. 90, 99) уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества закрытого или открытого типа, определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Он не может быть менее размера, предусмотренного соответствующими законами.
Телеграмма ЦБ РФ от 21.02.1994 N 47-94 фактически утратила силу в связи с изданием телеграммы ЦБ РФ от 12.07.1994 N 149-94, установившей новый минимальный размер уставного фонда вновь регистрируемых банков. 1.3. Минимальный размер уставного капитала коммерческого банка регламентируется Законом о банках и банковской деятельности в РСФСР 1990 г. и конкретизируется нормативными документами Банка России. В настоящее время основным из таких документов является телеграмма ЦБ РФ от 21.02.94 N 47-94, устанавливающая следующие минимальные размеры уставных капиталов коммерческих банков с 01.03.94:

для вновь регистрируемого банка — резидента Российской Федерации минимальная сумма уставного капитала должна быть эквивалентной 1 млн. ЭКЮ;
размер уставного капитала банка с ограниченным кругом совершаемых операций должен быть не меньше суммы, эквивалентной 250 тыс. ЭКЮ.
Центральный банк РФ на основе коэффициентов корректировки ежеквартально устанавливает размер минимальной суммы уставного капитала в рублях для вновь создаваемых банков и для банков с ограниченным кругом операций (кредитных учреждений).
Приказ ЦБ РФ от 26.02.1991 N 02-15 утратил силу в связи с изданием Приказа ЦБ РФ от 27.09.1996 N 02-368. 1.4. В соответствии с Методическими указаниями о создании и деятельности коммерческих банков на территории РСФСР от 26.02.91 N 02-15, п. 2, уставный капитал коммерческого банка формируется только за счет собственных (а не привлеченных) средств участников. В частности, не допускается формирование уставного капитала за счет кредитов банка. Запрещено использовать средства исполнительных органов всех уровней, специализированных общественных фондов, политических организаций.

Взносы в уставный капитал банка должны быть произведены действительными участниками (акционерами, пайщиками) банка.
Число учредителей коммерческого банка не может быть менее трех. Доля любого из участников в уставном капитале не должна превышать 35 процентов.
1.5. Вкладами участников коммерческого банка в уставный капитал могут быть: денежные средства в рублях и иностранной валюте; материальные ценности.
Инструкция N 8, утв. письмом ЦБ РФ от 11.02.1994 N 75, утратила силу в связи с изданием Инструкции ЦБ РФ от 17.09.1996 N 8. Инструкцией ЦБ РФ N 8, п. 10.2, телеграммой ЦБ РФ от 21.02.94 N 47-94 установлено, что в состав материальных активов могут быть включены только оборудование, другие производственные средства и материальное имущество, используемые банком в его основной деятельности, причем доля указанного имущества не должна превышать 20 процентов в первые два года работы банка с доведением ее в последующем до 10 процентов, с учетом капитализации собственных средств банка. Указанное ограничение не распространяется на размер доли внесенного имущества в оплату акций (пая) в виде банковского здания.
При проведении первого выпуска акций банка от инвесторов в качестве вкладов в уставный фонд могут приниматься только принадлежащие им рублевые средства, иностранная валюта и банковские здания.
Письмо ЦБ РФ от 17.02.1995 N 145 утратило силу в связи с изданием Приказа ЦБ РФ от 27.09.1996 N 02-368. 1.6. В соответствии с письмом ЦБ РФ от 17.02.95 N 145, п. 4, вновь создаваемые коммерческие банки могут размещаться только в зданиях (помещениях), передаваемых банку учредителями либо в собственность в качестве оплаты своей доли в уставном фонде, либо в аренду после регистрации банка в качестве юридического лица (при этом субаренда не допускается). Указанные действия должны быть отражены в протоколе общего собрания акционеров (пайщиков), подтверждающем передачу здания (помещения) на баланс банка или в аренду после получения банком статуса юридического лица. Только после фактического оформления передачи здания (помещения) коммерческому банку и оборудования его кассового узла и денежного хранилища в соответствии с действующими правилами банк имеет право приступить к осуществлению операций, предусмотренных лицензией.

1.7. В случае оплаты акций банка материальными активами приобретение акций акционерами происходит на основании договора мены (ст. 218 Гражданского кодекса РФ 1994 г., ст. 255 ГК РСФСР 1964 г.), поскольку происходит обмен имущества (материальных активов) на акции.
Банк должен представить в регистрирующий орган (при регистрации отчета об итогах выпуска) выписку из протокола общего собрания акционеров или из протокола решения другого уполномоченного органа банка, утвердившего оценку вносимых в оплату уставного фонда материальных активов. В случае оценки материальных активов уполномоченным органом банка данная стоимостная оценка должна быть в дальнейшем подтверждена на общем собрании акционеров (п. 5 приложения N 4 к Инструкции N 8).
1.8. Письмом ЦБ РФ от 17.02.95 N 145, п. 2, запрещается с 1 марта 1995 г. формирование уставного фонда коммерческих банков ценными бумагами и нематериальными активами.
В соответствии с письмом ЦБ РФ от 19.04.95 N 15-4-1/1244 запрещение на внесение в уставные капиталы коммерческих банков ценных бумаг и нематериальных активов распространяется на все виды ценных бумаг и нематериальных активов, включая и государственные ценные бумаги, а также объекты интеллектуальной собственности и права пользования, и должно соблюдаться при создании новых банков и увеличении банками своего уставного капитала.
Данное требование не распространяется на уже сформированные капиталы действующих коммерческих банков, в структуре которых имеются вклады в виде ценных бумаг, а также в виде права пользования банковским зданием (помещением). Вместе с тем, при работе с коммерческими банками следует рекомендовать им улучшить структуру уставного капитала в целях повышения его ликвидности.
П. 2 Положения о составе затрат в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.07.1995 N 661 дан в новой редакции (см. Постановление Правительства РФ от 05.08.1992 N 552 (ред. от 01.07.1995)). В соответствии с п. 2 ш) Положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли (утвержденного Постановлением Правительства РФ от 05.08.92 N 552), к нематериальным активам относятся затраты предприятий в нематериальные объекты, используемые в течение долгосрочного периода в хозяйственной деятельности и приносящие доход: права пользования земельными участками, природными ресурсами, патенты, лицензии, программные продукты и иные имущественные права.
Размер доли нематериальных активов, внесенных в уставный капитал банка до 01.03.95, не должен превышать 1 процента от величины его уставного фонда.
Ценные бумаги, внесенные в уставный капитал банка до 01.03.95, в соответствии с требованиями письма Госбанка СССР от 14.03.91 N 341, раздел 1, и Инструкции ЦБ РФ от 11.02.94 N 8, п. 10.2, должны быть эмитированы третьими лицами и иметь рыночную котировку.
Письмо ЦБ РФ от 08.04.1993 N 14 утратило силу в связи с изданием Приказа ЦБ РФ от 23.04.1997 N 02-195. 1.9. Открытие и функционирование банков с участием иностранных инвестиций (нерезидентов) регулируются Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР», письмом ЦБ РФ от 08.04.93 N 14 «Условия открытия банков с участием иностранных инвестиций на территории РФ», телеграммой ЦБ РФ от 07.12.93 N 268-93 «Об открытии банков с участием нерезидентов».
В соответствии с письмом ЦБ РФ от 08.04.93 N 14 сумма взноса хотя бы одного из иностранных акционеров (пайщиков) в уставный капитал совместного или иностранного банка должна быть не меньше суммы, эквивалентной 2 млн. долларов США по курсу Банка России на дату внесения денежных средств в уставный капитал. Это ограничение согласно телеграмме ЦБ РФ от 07.12.93 N 268-93 распространяется на:
банки, уставный капитал которых полностью сформирован за счет нерезидентов;
совместные банки, если доля иностранных инвестиций в их уставном капитале составляет более 50 процентов.
1.10. Величина уставного капитала должна быть зафиксирована в уставе банка и зарегистрирована в соответствующем территориальном Главном управлении (Национальном банке) Центрального банка РФ.
Величина зарегистрированного уставного капитала акционерного банка эквивалентна номинальной стоимости акций, реализованных акционерам.
Величина уставного капитала банка, образованного в форме общества с ограниченной ответственностью, равна стоимости вкладов его участников.
2. Правила увеличения и уменьшения
уставного капитала банка
2.1. Уставный капитал коммерческого банка может быть увеличен или уменьшен.
Увеличение или уменьшение уставного капитала коммерческого банка осуществляется по решению общего собрания акционеров (пайщиков) и должно быть зарегистрировано в соответствующем территориальном Главном управлении (Национальном банке) Центрального банка РФ.
Увеличение уставного капитала банка возможно как при увеличении числа участников банка, так и при сохранении прежней их численности (путем увеличения их взносов в уставный капитал).
Инструкция N 8, утв. письмом ЦБ РФ от 11.02.1994 N 75, утратила силу в связи с изданием Инструкции ЦБ РФ от 17.09.1996 N 8. 2.2. Правила увеличения и уменьшения уставного капитала акционерного банка установлены Гражданским кодексом РФ, 1994 г. (ст. ст. 100, 101) и Инструкцией ЦБ РФ от 11.02.94 N 8 (разделы 3, 6, 10).
Выпуск акций для увеличения уставного капитала акционерного банка, в том числе за счет капитализации прочих собственных средств банка, может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций (п. 3.1 Инструкции ЦБ РФ от 11.02.94 N 8).
Увеличение уставного капитала акционерного банка возможно путем увеличения номинальной стоимости акций или выпуска дополнительных акций (Гражданский кодекс, ст. 100, п. 1).
Уменьшение уставного капитала акционерного банка возможно путем уменьшения номинальной стоимости акций либо путем покупки части акций в целях сокращения их общего количества (Гражданский кодекс, ст. 101, п. 1).
2.3. Увеличение уставного капитала коммерческого банка возможно также путем капитализации прочих собственных средств банка в порядке, определенном Инструкцией ЦБ РФ от 11.02.94 N 8, п. 10.2.
С 1 марта 1996 года введена в действие часть вторая Гражданского кодекса РФ от 26.01.1996 N 14-ФЗ. Нормы о договоре дарения содержатся в главе 32 ГК РФ, 1996 года. В случае выпуска дополнительных акций, оплачиваемых путем капитализации прочих собственных средств банка, распределение акций среди акционеров и сотрудников банка происходит безвозмездно по решению общего собрания акционеров (банк своими собственными средствами оплачивает акции). В этом случае не происходит заключения договора купли — продажи акций банка с каждым акционером. Поскольку акции поступают в собственность акционеров или членов трудового коллектива безвозмездно, между банком — эмитентом и акционерами должны быть заключены договоры дарения (ст. 256 ГК РСФСР 1964 г.). При этом особое внимание необходимо обратить на правильное удержание налогов.
Решение о капитализации начисленных, но не выплаченных акционерам дивидендов принимается на общем собрании акционеров. На проведение данной операции должно быть получено письменное согласие каждого акционера. В случае, если такое согласие не получено, банк обязан выплатить акционеру причитающиеся ему дивиденды в денежной форме.
Увеличение уставного капитала путем капитализации прочих собственных средств банка должно быть зарегистрировано в соответствующем учреждении Центрального банка РФ (с регистрацией выпуска акций и отчета об итогах выпуска в установленном Инструкцией ЦБ РФ от 11.02.94 N 8 порядке).
3. Порядок учета операций по формированию и движению
уставного капитала коммерческого банка
3.1. Порядок учета операций по формированию уставного капитала коммерческого банка определен письмом Госбанка СССР от 14.03.91 N 341 «Об учете ценных бумаг и некоторых других операций в коммерческих банках» и Инструкцией Центрального банка РФ от 11.02.94 N 8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации».
Бухгалтерский учет уставного капитала коммерческого банка ведется на пассивном балансовом счете 010 «Уставный фонд».

РАСПОРЯЖЕНИЕ ВАС РФ от 14.07.1995 n 14 О НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ РАССМОТРЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЙ О ПРИНЕСЕНИИ ПРОТЕСТОВ »

Законодательство РФ »

www.lawmix.ru

Указание ЦБ РФ «О минимальном размере уставного капитала» — Bankir.Ru

Установлены требования к минимальному размеру уставного капитала для создаваемых кредитных организаций (банков и небанковских кредитных организаций) и размеру собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, не изменившиеся по сравнению с требованиями, установленными Указанием ЦБ РФ от 24.06.1999 N 586-У. Так, минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков, независимо от доли участия в них иностранного капитала, на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять сумму, эквивалентную 5 млн. евро. Для создаваемых небанковских кредитных организаций минимальный размер уставного капитала должен составлять сумму, эквивалентную 500 тыс. евро. Для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, размер собственных средств (капитала) по состоянию на первое число месяца, предшествующего дню подачи документов, также должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро. Также установлено, что размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро. При этом кредитные организации должны иметь Генеральную лицензию. Рублевый эквивалент указанных нормативов устанавливается Банком России ежеквартально, не позднее третьего рабочего дня первого месяца квартала. Рублевые эквиваленты, установленные на текущий квартал, действуют до даты установления Банком России соответствующих показателей на следующий квартал.

Источник: КонсультантПлюс

bankir.ru

Записи