Интернет магазин налогообложение: налоги, ОКВЭД и правила игры :: Shopolog.ru

Во-первых, это требование с 01.01.2017 применять ЭККА (фискальный РРО) для всех субъектов хозяйствования, в том числе и таких, которые осуществляют продажу товаров через Интернет. В случае доставки товара собственной курьерской службой РРО можно зарегистрировать на транспортное средство, которым осуществляют доставку. В то же время ст. 296 НКУ сегодня предусматривает исключение для плательщиков единого налога 2-й — 4-й групп (физические лица — предприниматели), согласно которому они могут не применять РРО, если объем их дохода в течение календарного года не превышает 1 млн грн. Однако из-за нововведений от 20.09.2019 (ЗУ № 129-IX «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно детенизации расчетов в сфере торговли и услуг») с 1 октября 2020 упрощенцы 2-й — 4-й групп ЕН, осуществляющих торговлю товарами (услугами) через Интернет, тоже обязаны будут использовать РРО или программный регистратор, независимо от объемов реализации.

Уже давно не является предметом спора вопрос, наличным или безналичным расчетом считать расчет, произведенный с помощью платежных систем. Если потребитель заказал товар в интернет-магазине и рассчитался за него с применением платежных карточек Visa, MasterCard, LiqPay, WayForPay и других платежных систем, продавец обязан выдать расчетный документ установленной формы (чек с РРО) и другую сопроводительную документацию (например, гарантийный талон, техническую документацию и т.п.) — см., в частности, индивидуальную налоговую консультацию от 01.07.2019 г. № 3004/ИПК/20-40-14-10-21.

В то же время налоговики справедливо заметили, что, в отличие от продажи товара через Интернет, когда есть возможность предоставить покупателю расчетный платежный документ (фактически после оплаты состоится физическая доставка товара покупателю, во время которой и будет предоставлен расчетный документ), с услугами, приобретенными через Сеть , все немного сложнее. В случае приобретения услуг, например информационно-консультационных, результат которых получают путем использования различного программного обеспечения, нет факта физического передачи результата такой услуги потребителю, а значит нет и возможности предоставить потребителю расчетные документы. А поскольку имеем неопределенность места проведения расчетов, продавцы таких услуг могут не применять РРО (разъяснения из категории 109.02 раздела «Вопросы — ответы из Базы знаний» ЗИР (zir.tax.gov.ua)).

Из приведенного можно сделать вывод, что с точки зрения налогового контроля правила осуществления интернет-торговли приравниваются к порядку осуществления обычной продажи товаров со всеми сопутствующими требованиями: применение РРО, выдача гарантийных талонов, возможность реализации прав ЗУ «О защите прав потребителей», возврат товаров и др.

Однако следует обратить внимание на то, что электронная коммерция в большей степени, чем обычная торговля, борется за своего потребителя, предлагая все больше соблазнов и предпочтений. И прежде всего это бонусы, которые налоговый орган однозначно рассматривает как объект обложения НДФЛ, но при разных обстоятельствах — по-разному.

В недавней ИНК от 04.12.2019 г. № 1721/6/99-00-04-07-03-15/ИПК налоговики разделили получаемые бонусы на два типа дохода физического лица, подлежащих налогообложению:

— бонусы, начисленные физическим лицам в виде денежных средств (на счет физического лица начисляют и выплачивают средства) — это другие доходы, подлежащие налогообложению в соответствии с требованиями пп. 164.2.20 ст.164 НКУ; и

— бонусы, полученные в виде баллов, которые в будущем будут уменьшать цену покупки или предоставлять право на бесплатное приобретение товара — это дополнительное благо, которое подлежит налогообложению в соответствии с требованиями пп. «е» п. 164.2.17 ст. 164 НКУ.

По бонусам в виде денежных средствна счет физического лица. В розничной и интернет-торговле отсроченная скидка, которая возвращается клиенту в денежной форме после завершения периода, отведенного на обмен/возврат товара, называется кэшбек. При этом денежные средства могут зачислять как на банковскую карточку покупателя (особенно популярна эта услуга в банковских учреждений), так и на персональный счет бонусной программы (клиентскую карточку магазина-продавца) или на счет покупателя в личном кабинете кэшбек-сервиса (бонусы в денежной форме агрегируют не магазин-продавцы, а кэшбек-порталы, которые сотрудничают с партнерскими интернет-магазинами).

Несмотря на то, что весь перечень идентифицированных в пп. 164.2.1 — 164.2.19 ст. 164 НКУ доходов завершает пп. 164.2.20, которым установлено, что в налогооблагаемый доход физического лица входят и «другие доходы», вполне обоснованным является то, что средства, полученные в любой способ в виде кэшбек, подлежат налогообложению именно по пп. 164.2.20 — через отчисления НДФЛ с суммы, подлежащей зачислению на счет покупателя.

На практике налогообложения НДФЛ средств, возвращенных в виде кэшбек, уже достаточно распространенное явление, особенно это свойственно банковским учреждениям, вовлеченным в процесс интернет-расчетов (видимо, потому, что им проще администрировать процесс начисления средств и взимания налогов, обладая информацией о клиенте, в частности и РНОКПП).

В то же время интернет-магазины не такие добросовестные по выполнению функции налогового агента при выплате дохода физическому лицу, поэтому налогообложение и декларирование доходов своих клиентов осуществляют в очень редких случаях. А если источником выплаты кэшбек есть так называемые кешбек- порталы, которые не являются резидентами, то ответственность за декларирование полученных доходов и уплаты с этих доходов налогов прямо переносится на физическое лицо, которое такие доходы получает. Несмотря на поступательное движение НБУ в направлении открытости банковской информации физических лиц, вопрос установления действенного контроля за налогообложением бонусов, полученных покупателем в форме денежных средств, является лишь вопросом времени.

По бонусам в виде баллов, реализуемых при последующих покупках в виде скидки или права безвозмездно получить товар, которые насчитываются каждому участнику бонусной программы индивидуально — в зависимости от суммы покупки или характера приобретенного товара и тому подобное. Это вопрос дискуссионный, хотя налоговики и расценивают такие бонусы как дополнительное благо физического лица.

В частности, еще в письме от 22.10.2015 г. № 22297/6/99-99-17-03-03-15 ГФС отметила, что сумма скидки входит в общий месячный налогооблагаемый доход плательщика налога только в случае, если эта скидка имеет индивидуальный (персональный) характер. То есть не скидку должны начислять индивидуально каждому участнику программы, а такая скидка должна иметь индивидуальный характер. Очевидно, что здесь есть принципиальная разница: если скидка не имеет индивидуального (персонализированного) характера, то есть не предназначена какой-то конкретной личности на специфических, только ей определенных условиях, а условия предоставления такой скидки одинаковы для всех участников бонусной программы (размер бонусов, зависимость от объемов покупки или от номенклатурного ряда товаров, на которые такие бонусы распространяются), то такую скидку нет оснований называть индивидуально предназначенной и рассматривать как дополнительное благо физического лица, а следовательно и облагать НДФЛ.

Именно этой позицией интернет-магазины и руководствуются и по большей части предоставленные бонусы в виде скидки или при покупке текущей, или во время следующих покупок не идентифицируют как дополнительное благо физического лица и не облагают его.

С уважением,

Татьяна Савчук

Руководитель практики трансфертного ценообразования и аудита

ID Legal Group

Понравилось ? Поделитесь с друзьями. Спасибо!

Бизнес ФЛП: торговля в Инстаграме

25 сентября 2021 Пригодится для: Предприниматели

Базовые вещи, которые должен знать предприниматель, если использует Инстаграм для привлечения покупателей в свой офлайн- или интернет-магазин или делает продажи через директ.

Работа без регистрации

Продажи одежды, косметики, выпечки и других товаров в Инстаграме — популярный бизнес.

Часто такие торговцы работают без регистрации, годами получают доход как обычные физлица на личную банковскую карту. Такая деятельность незаконна.

Систематическая деятельность, которая приносит вам регулярный доход, — это уже предпринимательство, и требуется юридическое оформление (ст. 42 ХКУ, ст. 1 ЗУ «О предпринимательстве»). А это значит, надо легализоваться и зарегистрировать ФЛПФизическое лицо — предприниматель .

Если продолжать вести бизнес без регистрации, знайте, что за это предусмотрена админответственность — от 17 до 34 тыс. грн с конфискацией заработанных денег. Штраф составит от 34 до 85 тыс. грн, если на торговле без регистрации ФЛП попадётесь повторно в течение года (ст. 164 КоАП).

Как можно попасться: на вас могут письменно пожаловаться ваши же клиенты и конкуренты, а ещё — можете не сомневаться — налоговые инспекторы мониторят ваши аккаунты, особенно если это многотысячники. Но налоговики не могут просто так взять и заявиться с проверкой к обычному физлицу, для этого должны быть основания.

Как должны быть основания и для того, чтобы вам доначислили налоги за всё время работы без регистрации, когда вы принимали оплаты как обычное физлицо.

Если зарегистрированный ФЛП показывает не весь доход или человек получает доход без регистрации ФЛП и не платит налоги, может быть уголовная ответственность по ст. 212 УКУ, если сумма денег, не поступивших в бюджет:

• в значительных размерах — 1 млн 51 тыс. грн;
• в крупных размерах — 3 млн 153 тыс. грн.

Могут также заблокировать счёт и арестовать имущество. 

Выбор системы налогообложения

Предприниматели предпочитают работать на упрощённой системе из-за простоты ведения учёта и привлекательных ставок налога.

2-я группа единого налога

1-ю группу торговец в Инстаграме или владелец шоурума выбрать не может, на этой группе работают рыночные торговцы.

На 2-й группе вы будете платить 1200 грн  единого налога в месяц. Ограничение по доходу — 5 млн 4 тыс. грн в год.

На 3-й — ставка ЕН 5% от дохода для неплательщиков НДС и 3% для плательщиков. Ограничение по доходу — 7 млн 2 тыс. грн в год.

3-я группа единого налога

На упрощёнке налогом облагается вся выручка предпринимателя, а на общей — чистый доход, т. е. то, что осталось после вычета расходов на ведение деятельности.

На общей системе выгодно работать, если у вас много подтверждённых документами расходов — реклама, аренда, оплаты поставщикам и пр.

Предприниматель на общей системе

Какие налоги надо уплачивать с чистого дохода: 18% НДФЛНалог на доходы физических лиц , 1,5% военного сбора и 22% ЕСВЕдиный социальный взнос.

ЕСВ. Платят все предприниматели, и на упрощёнке, и на ОСОбщая система налогообложения. С той разницей, что единщики обязаны уплачивать раз в квартал ЕСВ в минимальном размере, в 2021 году это:

• С января по ноябрь включительно — 1320 грн (6000 грн × 22%), если будете платить раз в квартал — 3960 грн.
• В декабре — 1430 грн (6500 грн × 22%).

На ОС — от чистого дохода, если дохода нет, ЕСВ не платите.  

Как предпринимателю платить ЕСВ за себя

Отчётность и налоги. Если будете работать на 2-й группе ЕН, раз в год надо подавать два отчёта: декларацию по ЕН и Приложение 1 по ЕСВ.

На 3-й группе декларацию по ЕН надо подавать раз в квартал, даже если в каком-то из кварталов доход не получали, отчитываться по ЕСВ — раз в год.

На общей системе раз в год подаёте декларацию об имущественном состоянии и доходах и раз в год по ЕСВ.

Выбор кода КВЭД для торговли

Следующий шаг — выбрать виды деятельности. Регистрируйте сразу несколько кодов КВЭД, в зависимости от того, чем занимаетесь. КВЭДы должны указывать на способ ведения деятельности и на то, чем конкретно торгуете.

Как выбрать КВЭД для бизнеса

С учётом того, что у владельцев страничек в Инстаграме часто есть наземные магазины, интернет-магазины, рассмотрите эти коды КВЭД:

• 47.19 — «Другие виды розничной торговли в неспециализированных магазинах»;
• 47.71 — «Розничная торговля одеждой в специализированных магазинах»;
• 47.72 — «Розничная торговля обувью и кожаными изделиями в специализированных магазинах»;
• 47.75 — «Розничная торговля косметическими товарами и туалетными принадлежностями в специализированных магазинах»;
• 47.91 — «Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или по сети Интернет», в части интернет-торговли;
• 47.99 — Другие виды розничной торговли вне магазинов»;
• 47.76 — «Розничная торговля цветами, растениями, семенами, удобрениями, домашними животными и кормами для них в специализированных магазинах»;
• 47.78 — «Розничная торговля прочими не бывшими в употреблении товарами в специализированных магазинах» (сувениры, товары народных мастеров) и др. виды деятельности.

В специализированных магазинах продают определённую группу товара, к примеру обувь, в неспециализированных разные.  

Если торгуете товарами, которые сами же производите, обязательно зарегистрируйте соответствующий КВЭД.

• 14.39 — «Производство трикотажной и вязаной одежды»;
• 14.14 — «Производство нижнего белья»;
• 14.19 — «Производство прочей одежды и аксессуаров»;
• 14.13 — «Производство прочей верхней одежды».

Почему важно зарегистрировать коды КВЭД, по которым будете вести деятельность на едином налоге? Всё потому, что на упрощёнке получение дохода по КВЭДам, запрещённым на ЕН, а также не внесённым в реестр единщиков, считается нарушением, из-за которого могут перевести на ОС.

Нарушения на ЕН: за что можно вылететь с упрощёнки

Как принимать оплаты

Нужно продумать, как принимать оплаты от покупателей и клиентов. Вы вправе работать с наличными и безналичными расчётами.

Но вы должны знать, что на едином налоге предприниматели обязаны использовать РРО или программный РРО, когда доход за год достигнет 1 млн 320 тыс. грн. А это значит, что на каждую покупку вы обязаны будете выдавать чек РРО клиенту.

Приём оплат на предпринимательскую карту и РРО

Могут не использовать РРО только предприниматели, которые работают исключительно с безналичными оплатами, без наличных. Но это не переводы с карты на карту. Для налоговой безналичные оплаты — это оплата со счёта покупателя на счёт продавца и через кассу банка, через ПТКС, которые принадлежат банку. 

РРО не применяют при расчётах за услуги, но исключительно с помощью банковских систем дистанционного обслуживания и/или сервисов перевода средств (п. 14 ст. 9 ЗУ «Об РРО»).

Клиентам удобнее платить на банковскую карту, чем по реквизитам текущего счёта, ещё люди любят платить наложкой, особенно если получают товар через службу доставки типа «Новой почты», «Джаст Ин» и др.

Как правильно использовать корпоративную и бизнес-карту

И тут предприниматели допускают ошибку, когда для приёма оплат дают номер карты физлица.

Продавец включает в счёт на оплату процент за обналичивание денег

ФЛП получает оплаты на личную карту физлица

Так делают многие ФЛП, и вы можете возразить, что тоже сто раз так делали, и вам ничего не было. Тем не менее это незаконно. Предприниматель не вправе принимать оплаты за предпринимательскую деятельность на личную карту.

Как минимум вы обязаны уплатить с этого дохода как физлицо 18% НДФЛ и 1,5% ВС, а ещё штрафы за недоплаты.

Когда ФЛП платят НДФЛ и военный сбор

Банки при открытии предпринимательского счёта выдают карту-ключ, которая дублирует текущий счёт. Если заботитесь об удобстве клиентов, а им удобен перевод с карты на карту, можете давать им номер карты для оплаты. Деньги, которые приходят на эту карту, отражаются на вашем счету.

Если вам оплачивают услуги или товары по реквизитам счёта, не надо использовать РРО.

При этом вам нельзя использовать карту-ключ для личных расчётов, например при покупке продуктов в супермаркете, платить за услуги, к примеру за маникюр в салоне красоты (Постановление НБУ № 162).

Если оплатите с карты-ключа другому ФЛП, вы должны подать отчёт по форме № 1ДФ, потому что это будет считаться выплатой дохода другому предпринимателю, а если перечислите деньги обычному физлицу — это будет выплатой дохода физлицу.

Что вам надо знать о РРО

ФЛП на упрощённой системе. До 1 января 2022 года вы спокойно можете работать без РРО, но только если ваш доход не превышает 1 млн 320 тыс. грн.

С 01.01.2022 г. РРО обязаны будут использовать все ФЛП, кроме тех, кто работает исключительно с безналичными расчётами. Такие расчёты могут проходить согласно счёту-фактуре, договору и т. п. (ИНК от 20.09.2017 г. № 1994/ІПК/8/08-01-13-09-08, от 07.09.2017 г. № 1853/ІПК/18-28-14-06, от 07.06.2017 г. № 497/ІПК/16-31-14-04-20).

Как принимать оплаты в интернет-магазине

Сейчас, РРО без учёта лимита в 1 млн 320 грн обязательно надо использовать, если торгуете технически сложными бытовыми товарами, которые подлежат гарантийному ремонту, это касается и б/у товаров тоже. Исчерпывающий перечень товаров есть в Постановлении КМУ № 231. Также РРО обязаны использовать торговцы лекарственными средствами и медизделиями.

То есть вы обязаны выдавать покупателю чек РРО, подтверждающий расчётную операцию, на полную сумму покупки, независимо от того, как был принят платёж — по карте или наличными.

Когда лимит в 1 млн 320 тыс. грн превышаете, но РРО использовать не начали, вы должны знать, как за это штрафуют (п. 1 ст. 17 ЗУ «О РРО»):

• за первый приём оплат без РРО сейчас оштрафуют на 10% стоимости товара;
• за каждый следующий — уже на 50% стоимости проданных без РРО товаров (услуг).

Нарушение могут выявить налоговики во время проверки.

Часто страничка в Instagram — дополнительный канал получения заказов и привлечения новых клиентов для наземного или онлайн-магазина:

1. В наземном магазине вы можете принимать оплаты наличными и платёжными картами, через POS-терминал, и выдаёте расчётный документ в момент покупки.
2. В онлайн-магазине — интернет-эквайринг, наложенный платёж, наличные курьеру. Это всё случаи, когда деньги поступили на предпринимательский счёт. Чек РРО распечатываете на основании банковской выписки при отправке товара, не позже. Доставить оплаченный товар покупателю могут любым способом: курьером, по почте, транспортной компанией.

Торговый эквайринг: подключение, комиссия, абонплата и учёт

Во всех этих случаях после превышения лимита в 1 млн 320 тыс. грн вам надо будет использовать РРО. 

Оплата наложенным платежом. Когда покупатель будет получать посылку на почте, он оплатит покупку, а почта перечислит вам деньги. Расчётный документ покупателю выдаст почта.  Вы же должны вложить в посылку расходную накладную. В таком случае применть РРО продавец не обязан, ведь чек покупателю выдаёт посредник — почта.

Как вести учёт

Ваш предпринимательский доход — это оплаты, которые получаете от клиентов. Если вы единщик, эти суммы вы включаете в предпринимательский доход и фиксируете в свободной форме, с 2021 года вести книгу учёта доходов необязательно.

Книга учёта и первичные документы у ФЛП в 2021 году

ФЛП на едином налоге не ведут учёт расходов, т.е. на расходы вы свой доход не уменьшаете.

У вас должны быть документы, подтверждающие доход.

Первичные документы у предпринимателя

Напоминаем, что у единщиков под запретом бартер, если вдруг решите заказать рекламу своей странички у блогера по бартеру или такую взаимную рекламу заказали у вас.

Рекомендуем вам обратиться за помощью к бухгалтеру для ведения учёта. Конечно, можете стартовать самостоятельно, но, когда бизнес растёт, желательно нанять бухгалтера в штат или взять человека на удалёнку, чтобы он поставил для вас грамотный учёт и своевременно сдавал отчётность, следил за лимитами.

Сотрудники

Даже если вы альфа и омега в своем бизнесе, вам рано или поздно нужна будет помощь. Продавец в шоуруме или магазине не может работать на условиях гражданско-правового договора, такой человек постоянно должен присутствовать на точке торговли и обслуживать покупателей, т. е. работать по установленному режиму. Такого сотрудника надо принимать по трудовому договору.

Оформление работников: продавцы, официанты, менеджеры, дизайнеры, уборщики

ФЛП оформляют продавцов в магазин по договорам ГПХДоговор гражданско-правового характера под видом консультантов, которые работают неполный рабочий день. При проверке Гоструда такие отношения признают трудовыми, и вас оштрафуют.

Менеджера, который принимает заказы, переписывается с клиентами и работает по графику, тоже нельзя оформить по ГПД. Такой человек нужен, чтобы отвечать на запросы в определённое время. Даже если общается с клиентами из дома, он подчиняется внутреннему трудовому распорядку, а поэтому не может работать по договору ГПХ.

Договоры ГПХ с физическими лицами

А вот с людьми, которые отвечают за фотоконтент, запускают рекламу, вы спокойно можете сотрудничать по ГПД. 

Нужно соблюдать права покупателей

Даже если ваш магазин существует исключительно в Инстаграме, вы всё равно обязаны соблюдать права покупателей.

Права потребителей: покупка и возврат

Продавать товар по заявленной цене и не включать свои расходы на комиссию банка в сумму оплаты: возврат или замена некачественной/качественной покупки. Все причины возврата описали в статье «Права потребителей: покупка и возврат» — прочтите, эта информация вас тоже касается.

Что предпринимателю нужно знать о правах покупателей

Список товаров, которые обменять или вернуть нельзя, включает парфюмерию и косметику, детские игрушки, бельё (реклама белья в Инстаграме с использованием обнажённых тел должна быть пристойной), средства гигиены. Весь перечень таких товаров — в Постановлении КМУ № 172.

Налог с продаж в Интернете в 2021 году для предприятий электронной торговли [по штатам]

Налоги могут быть огромными, но они необходимы для ведения успешного бизнеса.

Чтобы убедиться, что вы уплачиваете налоги правильно и эффективно, мы составили краткое руководство, которое поможет онлайн-продавцам сориентироваться в них.

В этой главе мы рассмотрим налог с продаж для электронной торговли и соблюдение нормативных требований. Давайте нырнем.

Что такое налог с продаж в электронной торговле?

Начнем с основ налога с продаж в электронной торговле.

Налог с продаж — это небольшой процент от продажи, прикрепленной к этой продаже интернет-магазином.

Налог с продаж — это «потребительский налог», означающий, что потребители платят налог с продаж только на облагаемые налогом товары, которые они покупают в розницу.

В 45 штатах США и Вашингтоне действует налог с продаж.

Вдобавок к этому, большинство этих штатов разрешают местным областям, таким как города, округа и другие «специальные налоговые округа», взимать налог с продаж.

Вот почему вы можете видеть такие регионы, как Райнбек, штат Нью-Йорк, с нечетной суммой комбинированного налога с продаж.

Вот все составляющие ставки налога с продаж в Райнбеке, штат Нью-Йорк:

Налог с продаж регулируется на уровне штата. В США

Из-за этого интернет-продавцы могут столкнуться с совершенно разными законами и правилами налога с продаж при обращении с налогом с продаж в разных штатах США.

Нужно ли взимать налог с продаж при электронной торговле?

Как интернет-магазин, если вы отвечаете за уплату налога с продаж в штате, вы обязаны взимать с покупателей правильную сумму налога с продаж и переводить собранные налоги обратно в штат.

Давайте посмотрим, когда и с каких клиентов интернет-продавцы должны взимать налог с продаж в Интернете.

Основное правило для онлайн-продавцов при сборе налога с продаж:

• У вашей компании есть налоговая привязка в том же штате, что и у вашего клиента.
• Товар облагается налогом в этом штате.

Давайте рассмотрим эти концепции более подробно.

1. Связь с налогом с продаж.

Связь с налогом с продаж — это просто причудливый юридический способ сказать «значительная связь» с государством.

Если у вас, как у интернет-магазина, есть нексус в штате, то этот штат считает вас на крючке в связи с взиманием налога с продаж с покупателей в этом штате.

У вас всегда будет налог с продаж в вашем штате. Тем не менее, некоторые виды коммерческой деятельности создают взаимосвязь с налогами с продаж и в других штатах.

Способы установления связи с налогом с продаж в разных штатах

• Местоположение: офис, склад, магазин или другое физическое присутствие компании.
• Персонал: сотрудник, подрядчик, продавец, установщик или другое лицо, выполняющее работу для вашего бизнеса.
• Инвентарь: в большинстве штатов рассматривается возможность хранения инвентаря в штате, чтобы вызвать связь, даже если у вас нет другого места работы или персонала.
• Филиалы: Кто-то, кто рекламирует ваши продукты в обмен на долю прибыли, создает взаимосвязь во многих штатах.
• Отношения с прямой доставкой: если у вас есть сторонняя доставка для ваших покупателей, это может создать нексус.
• Продажа товаров на выставке или другом мероприятии: в некоторых штатах считается, что у вас есть нексус, даже если вы продаете там только временно.
• Экономическая связь: вы превышаете установленную штатом долларовую сумму продаж в штате или совершаете в штате определенное количество транзакций, предписанное штатом.

2. Условия взаимосвязи налога с продаж для каждого штата

Большинство определений взаимосвязи включают термины «ведение бизнеса» или «участие в бизнесе».

Требования к Nexus по штатам:

Ниже приводится текущий список на момент написания этой статьи. Пожалуйста, обратитесь к государственным веб-сайтам для подтверждения.

• Алабама — раздел 40-23-68 кодекса штата Алабама подробно описывает, что создает взаимосвязь налога с продаж в Алабаме.
• Аризона — Путеводитель по Нексусу Аризоны в Аризоне подробно описывает, что создает взаимосвязь налога с продаж в Аризоне.
• Арканзас — Публикация Министерства финансов и администрации штата Арканзас «Правила Арканзаса» от 2008 года подробно описывает взаимосвязь на странице 1 в разделе «F. Doing Business As. »
• California — Прочтите здесь, что создает взаимосвязь налога с продаж в Калифорнии (с поправками, внесенными после дела South Dakota v.Решение Wayfair ).
• Колорадо — Постановление 39-26-102.3 Департамента доходов штата Колорадо касается того, что создает в штате налоговую взаимосвязь.
• Коннектикут — Общий статут Коннектикута, раздел 12 «Налогообложение», глава 219, раздел 12-407 (a) (15) (A) подробно описывает, что составляет связь налога с продаж. (Вы можете легко найти его на этой длинной странице текста, выполнив поиск по точному запросу «Занимаюсь бизнесом в штате».
• Флорида — Флорида называет продавцов с нексусом «дилерами» и определяет «дилер» в разделе 212 кода Флориды.06.
• Грузия — Грузия называет продавцов с нексусом «дилерами» и определяет дилера в Джорджии кодовым названием 48, раздел 48-8-2 (3). Прочтите здесь, когда продавцы за пределами штата должны собирать налог с продаж в Грузии.
• Гавайи — на Гавайях нет налога с продаж, но есть «общий акцизный налог». Большинство штатов, имеющих какое-либо присутствие на Гавайях, включая предоставление услуг, скорее всего, будут облагаться общим акцизным налогом. Гавайи определяют ведение бизнеса в своем Законе об общем акцизном налоге, глава 237-2 (начинается на стр.4 этой ссылки).
• Айдахо — Айдахо считает, что «коммерческие предприятия розничной торговли» в Айдахо связаны с налогом с продаж. Вот как Айдахо определяет связь с налогом с продаж.
• Иллинойс — Иллинойс считает, что «розничные торговцы» в штате связаны налогом с продаж. Вот как Иллинойс определяет «розничных торговцев» (поиск «Розничный торговец, имеющий коммерческое предприятие в этом штате»).
• Индиана — Индиана считает, что «розничные торговцы» имеют связи в Индиане. Вот как Индиана определяет розничных торговцев с нексусом: Код Индианы 6-2.5-3-1 (c) (возможно, вам придется выбрать «Глава 6: Налогообложение», а затем использовать строку поиска в коде).
• Iowa — Узнайте, что создает взаимосвязь налога с продаж в Айове, в Руководстве по налогу на продажи и использование штата Айова.
• Канзас — Статут Канзаса 79-3702 (h) (1) определяет, какие виды коммерческой деятельности считаются созданием налоговой взаимосвязи в Канзасе.
• Кентукки — Розничная деятельность, которая создает взаимосвязь в Кентукки, описана в статуте Кентукки 139.340 (2).
• Луизиана — Луизиана считает, что организации, «занимающиеся бизнесом в налоговой юрисдикции», имеют связь.Это определение можно найти в Кодексе штата Луизиана, разд. 47: 301 (4).
• Мэн — Вы можете найти, что представляет собой связь с налогом с продаж в штате Мэн, в их «Справочном руководстве по налогу с продаж».
• Мэриленд — Мэриленд определяет, что считается связующим звеном для поставщиков за пределами штата, в их часто задаваемых вопросах по налогам на продажи и использование.
• Массачусетс — Вы можете узнать, что представляет собой связующее звено, на этой странице в разделе «Кто такой поставщик налогов с продаж / использования?»
• Michigan — Узнайте, что Мичиган говорит о взаимосвязи налогов с продаж здесь.
• Миннесота — Миннесота определяет взаимосвязь налога с продаж в Статуте Миннесоты 297A.66.
• Миссисипи — Узнайте, что составляет связь между ведением бизнеса и налогом с продаж в Миссисипи в Миссисипи Code Ann. 27-65-9.
• Миссури — Узнайте, что составляет основу налога с продаж в штате Миссури, здесь.
• Небраска — Пересмотренный Статут Небраски 77-2701.13 определяет, какие виды деятельности создают налоговую взаимосвязь в Небраске.
• Невада — Невада определяет, что создает взаимосвязь налога с продаж в штате, в FAQ по налогу с продаж.Интересно, что Невада отменила свое определение «розничный торговец, имеющее место ведения бизнеса» в штате в 2007 году и не заменила его. Однако они предоставили руководство для продавцов за пределами штата в документе «Налог на использование — общие вопросы и ответы» (открывается в документе Word!) На веб-сайте их Департамента налогообложения.
• Нью-Джерси — В этом техническом бюллетене Нью-Джерси 78-R подробно рассказывается о том, какие действия создают взаимосвязь налога с продаж в Нью-Джерси (стр. 2).
• Нью-Мексико — Нью-Мексико имеет «налог на валовую выручку», а не налог с продаж.Узнать больше о том, кто должен собирать и перечислять налог на валовой доход, проще всего здесь.
• Нью-Йорк — Нью-Йорк определяет «поставщиков» как имеющих отношение к налогам с продаж. Вы можете найти определение «поставщик» в разделе 1101 (B) (8) Кодекса штата Нью-Йорк.
• Северная Каролина — Вы можете найти определение Северной Каролины «занимается бизнесом» (что создает взаимосвязь с налогом с продаж) здесь (стр. 4 в разделе «Занимается бизнесом»).
• Северная Дакота — В Северной Дакоте любой «розничный торговец, имеющий коммерческое предприятие в этом штате», имеет связь.Вы можете найти это определение здесь (стр. 2).
• Огайо — Огайо обсуждает здесь, что составляет связь для продавцов за пределами штата (Раздел (8) «Связь с государством»).
• Оклахома — Вы можете щелкнуть здесь, чтобы узнать, что именно налоговый департамент Оклахомы (налоговый орган Оклахомы) должен сказать о том, что составляет налоговую связь с продажами в Оклахоме (стр. 8 — «Место деятельности»).
• Пенсильвания — Пенсильвания считает, что продавцы, «имеющие или поддерживающие коммерческое предприятие» в штате, связаны друг с другом.Вот что говорится в кодексе Пенсильвании о том, что означает «иметь или поддерживать место ведения бизнеса».
• Род-Айленд — См. Стр. 2 этого документа, что представляет собой «ведение бизнеса в штате» Род-Айленд.
• Южная Каролина — Южная Каролина объясняет, кто имеет отношение к налогу с продаж в штате на этой странице в разделе «Кто должен подавать налоговую декларацию с продаж и использовать?»
• Южная Дакота — Щелкните здесь, чтобы узнать, «кому нужна налоговая лицензия» в Южной Дакоте.
• Теннесси — Вы можете найти в Теннесси определение взаимосвязи налога с продаж для розничных продавцов за пределами штата на странице 11 этой публикации.
• Техас — Вы можете найти определение Техаса «занимается бизнесом» в Кодексе штата Техас, п. 151.107.
• Utah — Прочтите Публикацию 37, чтобы узнать, что представляет собой связь с налогами с продаж в Юте.
• Vermont — Узнайте, что создает связь с налогом с продаж для продавцов за пределами штата в Вермонте здесь (в подзаголовке (9)).
• Вирджиния — Вирджиния считает, что «дилеры» связаны с налогами с продаж. Узнайте, как Вирджиния определяет слово «дилер» здесь.
• Вашингтон — Эта публикация определяет взаимосвязь в штате Вашингтон.
• Вашингтон, округ Колумбия — Продавцы, «занимающиеся бизнесом в округе», связаны налогом с продаж в округе Колумбия.
• Западная Вирджиния — См. Публикацию по налогу на прибыль предприятий Западной Вирджинии здесь.
• Висконсин — Просмотрите «действия, которые создают взаимосвязь в Висконсине» здесь (11.97 (3).)
• Вайоминг — Вайоминг считает, что «продавцы» связаны с налогами с продаж. Вы можете найти определение продавца в Вайоминге здесь, в разделе «Статья 1 — Государственный налог на использование».

3. Налогообложение продукции.

Наиболее материальное личное имущество — например, мебель или зубные щетки — облагается налогом.

Но некоторые штаты делают исключения для определенных продуктов.

Например, в Пенсильвании одежда не облагается налогом. Поэтому, если вы продаете одежду покупателю из Пенсильвании, не взимайте с него налог с продаж!

В качестве другого примера, штат Иллинойс взимает налог с продаж по пониженной ставке в 1% с продуктовых товаров.

Итак, если у вас есть нексус в Иллинойсе и вы продаете продукты, убедитесь, что вы взимаете эту ставку налога с продаж в размере 1% вместо полной ставки налога с продаж Иллинойса.Обычная ставка налога с продаж в штате Иллинойс составляет 6,25% + любые применяемые местные ставки.

Каждый штат решает, какие предметы подлежат налогообложению, а какие нет. Если вы думаете, что продаете товар, который не облагается налогом, уточните в своем штате.

Если у вас есть связь с налогом с продаж в штате, и продукты, которые вы продаете, облагаются налогом в этом штате, то вам необходимо зарегистрироваться для получения разрешения на налог с продаж и взимать налог с продаж с покупателей в этом штате.

3 шага к соблюдению налогового законодательства

После того, как вы определили, что у вас есть нексус в штате и что вы продаете налогооблагаемые товары в этом штате, вашим следующим шагом будет соблюдение требований.

1. Зарегистрируйтесь для получения разрешения на налог с продаж.

Прежде чем делать что-либо еще, получите согласие, зарегистрировавшись для получения налогового разрешения с продаж в своем штате нексуса.

Вы делаете это, обратившись в налоговый орган своего штата (обычно называемый «Налоговым департаментом [штата]»). Штат потребует от вас и вашего бизнеса идентификационную информацию, а также информацию о вашей коммерческой деятельности.

Здесь вы можете узнать, как зарегистрироваться для получения разрешения на налог с продаж в каждом штате.

Не пропустите этот шаг!

Большинство штатов считают незаконным взимание налога с продаж без разрешения.

С их точки зрения, если вы собираете деньги без разрешения, вы представляете своим клиентам, что собираете налог с продаж, но кладете деньги себе в карман.

Всегда имейте при себе действующее налоговое разрешение, прежде чем начинать сбор.

При выдаче разрешения на налог с продаж ваш штат также назначит вам периодичность подачи налоговой декларации. Обычно это ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Как показывает практика, чем выше объем ваших продаж в штате, тем чаще штат будет требовать, чтобы вы подавали налоговую декларацию и переводили собранный вами налог с продаж.

2. Сбор налога с продаж.

Затем настройте и начните собирать налог с продаж в Интернете для всех ваших тележек для покупок и торговых площадок.

Каждая корзина для покупок и торговая площадка позволяют вам собирать налог с продаж, хотя некоторые механизмы сбора налогов с продаж более надежны, чем другие.

Например, у Amazon есть очень подробный и точный механизм сбора налогов с продаж.

eBay, с другой стороны, позволяет онлайн-продавцам взимать только одну ставку налога с продаж с покупателей в каждом штате.

Почему важно иметь возможность взимать более одной ставки налога с продаж на штат? Это из-за концепции, называемой «сбор налогов с продаж».

Давайте рассмотрим основы.

Налог с продаж на основе происхождения и места назначения

Мы уже упоминали, что каждый штат может принимать свои собственные правила и законы налога с продаж.

Государства должны сделать один выбор: использовать или не использовать источники налога с продаж «на основе происхождения» или «на основе места назначения».

Это просто означает, что штаты сами решают, взимают ли онлайн-продавцы налог с продаж на основе ставки налога с продаж, установленной для их местонахождения (источник на основе происхождения), или же онлайн-продавцы обязаны собирать налог с продаж на судне покупателя по адресу (пункт назначения на основе поиска.)

Большинство штатов привязаны к месту назначения.

С точки зрения штата, это гарантирует, что каждый район получит точную сумму налога с продаж, взимаемого с покупателей в их юрисдикции.

Но это может значительно затруднить сбор, отчетность и регистрацию налога с продаж для онлайн-продавцов, которые имеют связи в штатах, расположенных в странах назначения.

Пример взимания налога с продаж на основе происхождения

Лу живет и занимается продажей в Интернете из своего дома в Ирвинге, штат Техас. В штате Техас налог с продаж основан на происхождении, поэтому, когда Лу делает продажу покупателю в Арчер-Сити, штат Техас, он взимает с этого покупателя ставку 8,25% в Ирвинге.

Он не взимает с клиента ставку Archer City.

Пример взимания налога с продаж по месту назначения

Аманда живет и продает в своем доме в Стэмфорде, штат Нью-Йорк. Нью-Йорк является штатом с уплатой налога с продаж, поэтому, когда Аманда совершает продажу и отправляет товар покупателю в Буффало, она должна взимать со своего покупателя налог с продаж по ставке Буффало.

Она не взимает с покупателя налог с продажи дома в Стэмфорде.

Не прошли тест на 2 вопроса выше? Вы можете узнать гораздо больше о origin vs.источник налога с продаж на основе места назначения здесь.

3. Отчет и файл налога с продаж.

Когда они выдали вам налоговое разрешение, ваш штат назначил вам частоту подачи налоговой декларации.

Это означает, что срок уплаты налога с продаж будет примерно ежемесячно, ежеквартально или ежегодно (а иногда и раз в полгода).

Имейте в виду, что сроки уплаты налога с продаж в каждом штате немного отличаются.

Большинство штатов хотят получать известия от вас 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, но другие хотят получать от вас известия в последний день месяца, 15-го, 23-го и т. Д.

Когда наступает срок платежа, ваша задача — сообщить, сколько налога с продаж вы собрали в каждом штате.

Если бы государство просто хотело видеть одно число, ваша работа была бы легкой.

Но что еще больше усложняет ситуацию, большинство штатов хотят знать, сколько налога с продаж вы взимали с покупателей в каждой налоговой юрисдикции.

Это означает выяснение того, сколько налога с продаж вы собрали в каждом штате, городе, округе или другой специальной налоговой юрисдикции во всех штатах вашей нексуса.(И кто знает, какой город в каком округе штата, не глядя на него?)

Этот процесс становится особенно болезненным, если вы продаете по нескольким каналам и вам нужно попытаться интегрировать более одного налогового отчета.

К счастью, мы живем в то время, когда существует технология автоматизации программного обеспечения налога с продаж электронной коммерции, чтобы упростить этот процесс.

Уф!

TaxJar — это приложение для автоматизации налогов с продаж, которое вы можете использовать на панели инструментов BigCommerce.

После того, как вы сообщите, сколько налога с продаж вы собрали, следующим шагом будет заполнение налоговой декларации и перевод налога с продаж, который вы получили от клиентов.

Здесь есть несколько важных моментов:

• Всегда подавайте «нулевую декларацию». Подайте налоговую декларацию в установленный срок, даже если вы не взимали налог с продаж со своих покупателей в течение налогового периода. Государства хотят услышать от вас, даже если вам не нужно перечислять налог с продаж.Некоторые штаты даже наложат на вас штраф за то, что вы не подали нулевую налоговую декларацию.
• Воспользуйтесь скидками: Около половины штатов, в которых действует налог с продаж, осознают, что обращение к розничным торговцам с просьбой выступить в качестве агента по сбору налогов является обузой. В этих штатах вы можете удерживать очень небольшой процент (обычно 1-2%) налога с продаж, который вы собираете с покупателей. Обязательно воспользуйтесь этой скидкой при подаче заявки в одном из этих штатов со скидкой по налогу с продаж.

Чтобы полностью соответствовать требованиям налога с продаж, зарегистрируйтесь для получения разрешения по налогу с продаж в штатах, где у вас есть связь с налогом с продаж, затем подайте и перечислите налог с продаж, подлежащий уплате в каждую из дат уплаты налога с продаж.

Другие важные факты о налоге с продаж электронной коммерции для интернет-продавцов

Таким образом, у вас есть основы, необходимые для соблюдения налоговых требований.

Есть еще пара интересных моментов, касающихся налога с продаж.

1. Сертификаты перепродажи.

В большинстве штатов ваше налоговое разрешение также служит свидетельством о перепродаже или разрешением продавца.

Если вы занимаетесь розничным арбитражем — покупаете товары в розницу с намерением перепродать их самостоятельно — тогда вы не обязаны платить налог с продаж на эти товары, если вы представляете свой сертификат перепродажи участвующему розничному продавцу.

Теперь имейте в виду, что розничные продавцы не обязаны принимать ваш сертификат перепродажи.

Таким образом, если у вас есть действующий сертификат перепродажи, но розничный торговец, у которого вы покупаете товары для перепродажи, взимает с вас налог с продаж, вы часто можете вернуть уплаченный налог с продаж при следующей подаче налоговой декларации.

Также имейте в виду, что сертификаты перепродажи строго используются для покупки предметов, которые вы действительно планируете перепродавать. Использование вашего сертификата перепродажи для покупки таких товаров, как канцелярские товары, упаковочные материалы или товары для личного пользования, является незаконным.

Государство рассматривает это мошенничество, и вы, как торговый посредник, и продавец, который продал вам товары, можете столкнуться со штрафами и пени.

2. Периодические «налоговые проверки».

Вам следует периодически проверять соблюдение налоговых требований.

Деловая деятельность, такая как наем сотрудника в другом штате или открытие офиса в другом штате, или просто выполнение определенного количества продаж или выполнение определенного количества транзакций по продаже в штате, может означать, что теперь у вас есть связь с налогом с продаж в новые состояния.Отчет TaxJar о налогах с продаж предупредит вас, если вы собираетесь достичь порогового значения.

И наоборот, вы также можете закрыть филиал или попросить сотрудника уволиться из вашей компании, что означает, что у вас больше нет связи в штате.

Если ваши налоговые обязательства изменятся, обязательно обновите разрешения по налогу с продаж для каждого штата, а также обновите данные о сборе налога с продаж на различных тележках для покупок и на торговых площадках.

Периодическая проверка гарантирует, что вы полностью соблюдаете налоговые правила.

Дополнительную информацию о налоге с продаж через Интернет вы можете получить в налоговом управлении вашего штата или у квалифицированного специалиста по налогам с продаж.

Заключение

Важно понимать, как налоги влияют на ваш бизнес и какое налоговое программное обеспечение лучше всего использовать. Если вы используете налоговое программное обеспечение, такое как TaxJar, вы можете легко интегрировать свою учетную запись с BigCommerce, чтобы автоматизировать расчет налога с продаж, отчетность и регистрацию.

Что должны знать стартапы электронной коммерции о налоге с продаж в Интернете

Наличие онлайн-магазина вместо физической витрины может избавить вас от дополнительных расходов, таких как аренда и коммунальные услуги.Но есть определенные налоги, от которых онлайн-бизнес не может сбежать. Как владелец магазина электронной торговли в США, вы должны понимать свои налоговые обязательства.

Следуйте законам о налогообложении интернет-бизнеса, чтобы соответствовать требованиям соответствующих государственных органов, таких как IRS и ваш штат. Если вы не платите налоги, вы можете столкнуться с штрафами, сборами или даже с закрытием бизнеса. Понимание ваших налоговых обязательств может освободить вас, чтобы сосредоточиться на всех других аспектах ведения вашего бизнеса, поэтому избегайте стресса и ненужных головных болей по поводу налогов.

Виды налогов для онлайн-бизнеса

Когда вы начинаете бизнес в сфере электронной коммерции, вы должны следовать тем же правилам, что и любой новый владелец малого бизнеса. Может быть полезно поговорить со специалистом по налогам или бухгалтерскому учету, чтобы убедиться, что вы полностью понимаете свои налоговые обязательства, но вот различные налоги на бизнес, о которых вам, возможно, нужно знать:

• Расчетные налоги
• Налоги на занятость
• Налог с продаж

Вы должны платить ориентировочные налоги и налоги на занятость так же, как и в бизнесе с физическим магазином. Расчетные налоги охватывают такие налоги, как подоходный налог и самозанятость. Как владелец бизнеса, вы, вероятно, должны будете платить ориентировочные налоги, если только вы не получаете зарплату и не удерживаете налоги от вашего имени.

Вы можете использовать расчетный налоговый лист из инструкций к форме 1040-ES, чтобы определить ваши налоговые обязательства и узнать, требуются ли расчетные платежи. Расчетные налоги отделены от налога с продаж и налога на оплату труда. Вы платите ориентировочные налоги со своего дохода.

Налоги на занятость включают федеральный подоходный налог, налог FICA (социальное обеспечение и медицинское обслуживание), а также налоги штата и местные налоги (если применимо).Это налоги, которые вы удерживаете из валовой заработной платы сотрудника, и вы делаете взносы в FICA на основе заработной платы сотрудника. Вы также несете ответственность за уплату федерального налога и налога штата по безработице (FUTA и SUTA), если у вас есть сотрудники.

В отличие от предполагаемых налогов и налогов на трудоустройство, налог с продаж для онлайн-бизнеса не работает так же, как обычные магазины. Вы должны быть знакомы с правилами налогообложения продаж в Интернете и штрафами за его неиспользование. Важно узнать обо всех налоговых обязательствах вашего бизнеса, но остальная часть этой статьи будет посвящена налогу с продаж.

Что такое налог с продаж?

Прежде чем мы подробно рассмотрим нюансы налога с продаж в Интернете, давайте разберемся с основами налога с продаж. Налог с продаж — это сквозной налог, взимаемый с клиентов в большинстве штатов. Это означает, что процент от продажи добавляется к общему счету покупателя. Клиент платит налог с продаж, но вам необходимо собрать, внести залог и сообщить о нем.

По сути, ваш бизнес — это посредник между потребителями и государством. Вы должны облагать налогом потребителей в местах продажи.Конечный пользователь (то есть лицо, которое покупает товар или услугу и не участвует в их разработке) несет ответственность за уплату налога.

Розничные торговцы, которые покупают и перепродают товары, обычно покупают их оптом. Оптовики поставляют розничным торговцам большие партии продукции. Затем розничные предприятия продают товары по более высокой цене, чем они заплатили. Поскольку розничные торговцы регистрируют сертификаты перепродажи, они не платят налог с продаж при покупке товаров у оптовых торговцев. Розничный торговец взимает налог с продаж со своих клиентов, когда они продают товары.Таким образом, продукт не облагается двойным налогом. Он облагается налогом один раз, когда достигает своего конечного пользователя, то есть покупателя продавца.

Например, Laura’s Little Table Shop покупает древесину оптом для изготовления мебели. У них есть сертификат перепродажи, поэтому они не платят налог с продаж на необработанную древесину, но они взимают налог с продаж с клиентов, когда они продают готовый стол.

Государства могут указать, какие предметы облагаются налогом. Например, в Пенсильвании налоги на еду и напитки взимаются в таких заведениях, как рестораны, но не в продуктовых магазинах.

Штаты также могут определить, существует ли налог с продаж и по какой ставке. Если снова использовать Пенсильванию в качестве примера, то ее ставка налога с продаж составляет 6 процентов (в округе Аллегейни и Филадельфии есть дополнительный местный налог).

Есть пяти штатов, которые не взимают налог с продаж: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Гавайи также не взимают налог с продаж, но у них есть общий акцизный налог (GET), который применяется ко всем продажам.

Как обычные, так и интернет-компании могут нести ответственность по налогу с продаж.Но налоговое законодательство в отношении интернет-бизнеса может быть более сложным.

Налог с продаж через Интернет

Интернет-магазин дает вам свободу — вы можете продавать товары любому человеку в стране. Но с такой свободой может возникнуть путаница с налогом с продаж. Многие интернет-магазины не уверены, когда им нужно собирать налог с продаж с клиентов, поскольку они ведут бизнес в нескольких штатах.

Чтобы определить налог с продаж через Интернет, задайте себе два вопроса:

• В каком состоянии (ах) у меня нексус?
• Если покупатель совершает покупку в штате, где у меня есть нексус, по какому тарифу я получу оплату (в моем районе или в их районе)?

Прочтите, чтобы узнать о взаимосвязи и налоге на происхождение в сравнении с налогом с продаж в пункте назначения.

Nexus

Интернет-компании полагаются на нексус, чтобы определить, когда и сколько нужно собирать для уплаты налога с продаж. Nexus — это интернет-магазин. Где присутствует ваш бизнес? В вашем штате (где вы ведете бизнес) есть связь при проведении продаж в Интернете.

Несмотря на то, что у вас нет обычного магазина, у вас может быть нексус в других штатах, если:

• У вас есть офис в штате
• Сотрудник находится в штате
• Вы храните свой инвентарь или активы в состоянии
• Вы используете стороннего поставщика для доставки заказов клиентам, и они находятся в штате
• Вы или ваш сотрудник посетили торговую выставку в штате в течение последних 12 месяцев

Например: предположим, что ваш домашний офис находится в Огайо, ваши запасы находятся в Нью-Джерси, а у вас есть сотрудник в Калифорнии (поговорите о присутствии от побережья до побережья!).У вас есть связи в Огайо, Нью-Джерси и Калифорнии.

Вы будете собирать налог с продаж с клиентов в Огайо, Нью-Джерси и Калифорнии.

Вы продаете покупателю, который живет в Огайо, в том же штате, что и ваш домашний офис. Вы бы собирали с них налог с продаж. И у вас есть покупатель, который живет в Техасе. Поскольку у вас нет связи в Техасе, вам не нужно собирать налог с продаж с клиента.

Происхождение в сравнении с налогом с продаж в пункте назначения

Для штатов, в которых у вас есть нексус, вам необходимо выяснить, должны ли вы взимать налог с продаж по месту назначения или по месту происхождения.Во-первых, выясните, какую ставку налога с продаж необходимо взимать для вашего штата.

Налог с продаж по происхождению

Налог с продаж по происхождению взимается в зависимости от местонахождения продавца. Однако вы по-прежнему перечисляете налог своему месту жительства или штату.

Есть меньше штатов, которые используют налог с продаж в странах происхождения, чем в странах назначения. Это государства, которые используют метод, основанный на происхождении.

Допустим, ваш домашний офис находится в Фениксе, штат Аризона. У вас есть покупатель в Тусоне, штат Аризона.Вы бы получили 8,6 процента налога с продаж в Фениксе, штат Аризона, вместо 8,1 процента в Тусоне, потому что ваш родной штат основан на происхождении.

Налог с продаж в пункте назначения

Налог с продаж в месте назначения взимается в зависимости от местонахождения покупателя.

Налог с продаж по месту назначения более популярен, чем по месту происхождения. Эти штаты (и Вашингтон, округ Колумбия) используют метод на основе пункта назначения:

Допустим, ваш домашний офис находится в Буффало, штат Нью-Йорк.Вы продаете покупателю из Нью-Йорка, штат Нью-Йорк. Используйте ставку налога с продаж Нью-Йорка в размере 8,875 процента вместо ставки налога с продаж Буффало в размере 8,75 процента, поскольку Нью-Йорк является государством назначения.

Удаленные продавцы

Правила налога с продаж в пунктах отправления и назначения на этом не заканчиваются. Затем вам нужно подумать о связях, которые у вас есть в других штатах, помимо вашего домашнего.

Например, если у вас есть связь в результате наличия сотрудников или складов в других штатах, вам необходимо знать правила налога с продаж по происхождению и месту назначения для удаленных продаж, осуществляемых из штата в штат.

Вы являетесь удаленным продавцом, если у вас есть нексус в штате, но ваш домашний офис не находится там (т.е. склад).

Состояния, основанные на пункте назначения и отправлении, немного отличаются для удаленных продавцов. Большинство штатов используют налог с продаж для удаленных продавцов.

Допустим, у вас есть домашний офис в Юте и склад в Огайо. Ваш клиент живет в Огайо. Огайо считает вас удаленным продавцом, поэтому он не будет использовать метод назначения. Вы собираете по ставке Огайо и отправляете налог с продаж в Огайо.

Разрешение на налог с продаж

Убедитесь, что у вас есть разрешение на налог с продаж в штатах, в которых у вас есть связь. Чтобы получить разрешение, обратитесь в налоговую службу штата.

Вам нужно будет предоставить свой идентификационный номер работодателя (EIN) и информацию о бизнесе. Имейте в виду, что информация, необходимая для получения разрешения на налог с продаж, зависит от штата.

Получив разрешение на налог с продаж, вы можете начать взимать налог с соответствующих клиентов.

Освобождение от уплаты налога с продаж

Иногда в штатах есть налоговые каникулы.Это дни, когда покупатели могут совершать покупки без уплаты налога с продаж.

Если вы обязаны собирать налог с продаж для штата, в котором действуют налоговые каникулы, не собирайте налог в течение этого времени.

Как отчитываться и платить налог с продаж

Следите за налоговыми обязательствами, которые вы перечисляете своему штату. В вашем штате будет определен срок платежа и даны инструкции о том, как подавать налог с продаж.

Вы должны взимать налог с продаж в точке продажи.Но вы не отправляете платеж немедленно в правительство вашего штата или местного самоуправления.

Обычно частота подачи заявок зависит от количества произведенных вами продаж. Если у вас большой объем продаж, вы будете платить чаще, чем компания с меньшим объемом продаж. Частота подачи может быть ежемесячной, ежеквартальной или годовой.

Вы также обязаны сообщать налог с продаж в соответствующее агентство. Это позволяет правительству узнать, сколько они должны получить от вас. Отчетность может варьироваться от ежемесячной до годовой.

Уточните в своем штате ваши налоговые обязанности и периодичность.

Последствия неуплаты налога с продаж

Как владелец онлайн-бизнеса, вы должны внимательно относиться к налогам с продаж. Неспособность собрать и перечислить налог с продаж соответствующему государственному учреждению может привести к проверкам, штрафам, сборам или даже уголовным обвинениям.

Опять же, налог с продаж — это сквозной налог. Вам просто нужно знать и понимать законы взаимосвязи и налога с продаж на основе происхождения и назначения, а также правила вашего штата и местные правила.

Если вы не собираете налог с продаж с клиентов, вы должны будете оплатить причитающуюся сумму. Предположим, вы должны были собрать в общей сложности 10 000 долларов США в виде налога с продаж со всех ваших клиентов. Вы не можете вернуться и взимать с каждого покупателя его долю продаж — вся сумма ложится на вас.

Есть способы упростить сбор налога с продаж. Решение для корзины покупок автоматически рассчитывает и взимает налог с продаж. Многие из этих решений даже создают отчеты, чтобы вы знали, сколько вы собрали в виде налога с продаж.

Примеры упущения налога с продаж

Отсутствие сбора и уплаты налога с продаж может нанести ущерб бизнесу. Поскольку правила очень сбивают с толку онлайн-бизнес, вам нужно проявлять усердие.

Пример физического предприятия:

Возможно, вы слышали о недавних спорах с Uber по поводу выплат водителям из Нью-Йорка. Если вы не знакомы с Uber, это, по сути, служба такси.

Хотя Uber и не являлся интернет-магазином, он не взимал с клиентов (то есть с пассажиров) 9-процентную ставку налога с продаж в Нью-Йорке на их поездки.Разногласия заключаются в том, что вместо того, чтобы добавлять налог с продаж к общему счету, Uber вычитал ставку налога с продаж из комиссионных водителю.

Теперь Uber может быть вынужден заплатить миллионы своим водителям, чтобы покрыть стоимость налога с продаж, который был вычтен из их комиссионных.

Пример интернет-магазина:

Согласно одному источнику, пара хотела продать свой магазин Amazon, но они никогда не собирали налог с продаж, пока занимались бизнесом (18 месяцев).

Прежде чем они смогли продать свой магазин, им нужно было урегулировать свои налоговые обязательства, поскольку потенциальный покупатель не хотел нести ответственность, когда магазин принадлежал ему.Продавцы и покупатель подсчитали, что бизнес задолжал около 70 000 долларов в виде неуплаченного налога с продаж.

В результате пара заплатила из своего кармана 70 000 долларов. Этого существенного платежа можно было бы избежать, если бы они следовали законам о налоге с продаж.

Еда на вынос

Навигация по налогу с продаж может показаться непосильной; есть так много правил, которым нужно следовать, и обязательств, которые нужно соблюдать. Свяжитесь с вашим штатом с любыми вопросами и исследуйте решения для тележек, которые могут рассчитать и собрать для вас налог с продаж.

Вкратце, вот что вам нужно сделать:

1. Создайте свой онлайн-бизнес
2. Определите взаимосвязь вашего бизнеса, независимо от того, являются ли регионы страны происхождения или назначения, и укажите ставку (ставки) налога с продаж.
3. Получите разрешение на налог с продаж
4. Получать налог с продаж с клиентов каждый раз, когда они совершают покупку
5. Обратите внимание на налоговые каникулы
6. Отчетность и уплата налога с продаж

Как владелец бизнеса, вы должны оставаться организованными.Следите за крайними сроками уплаты налогов с продаж, используя календарь и устанавливая напоминания.

Во многих штатах сроки подачи налоговой декларации указаны на государственных веб-сайтах. И вы даже можете подписаться на получение налоговых уведомлений, таких как напоминания о подаче (по электронной почте или текстовым сообщением) в некоторых штатах, таких как Огайо и Вирджиния.

Когда вы поймете законы штата о налоге с продаж, а также правила, касающиеся нексуса, сбор и перевод налога с продаж перестанут казаться такими сложными.

Рэйчел Блейкли — автор контента в компании Patriot Software, LLC.В своих трудах она дает советы по бухгалтерскому учету, расчету заработной платы и малому бизнесу. Patriot Software предлагает доступное программное обеспечение для расчета заработной платы и бухгалтерского учета для малого бизнеса.

Руководство по налогу с продаж для интернет-продавцов

Обзор

Управление налогом с продаж — одна из самых распространенных проблем для владельцев малого бизнеса и онлайн-продавцов. Это отнимает много времени, сбивает с толку и рискованно.Большинство владельцев бизнеса, о которых мы говорим, понимают потенциал продаж через Интернет, но не знают, как настроить управление соблюдением налоговых требований, и у них нет много свободного времени для исследования. В результате они часто закрывают глаза на управление налогами с продаж.

Игнорирование налога с продаж в Интернете не улучшит вашу жизнь. На самом деле, как раз наоборот. Каждый доллар налога, который вы не можете собрать, — это еще один доллар, за который несет ответственность ваш бизнес. Государственные и местные налоговые органы серьезно относятся к отказу от взимания налога с облагаемых налогом покупок в Интернете.Владельцам малого бизнеса настоятельно рекомендуется понимать свой уровень риска и предпринимать необходимые шаги для соблюдения государственных и местных законов о налогах с продаж.

Мы создали это руководство, чтобы помочь владельцам малого бизнеса, таким как вы, количественно оценить риск невыплаты налога с продаж для покупок в Интернете, понять основы налога с продаж и разработать план управления налогом с продаж.

Налоговые риски

Деловой риск неуплаты налога с продаж достаточно велик, поэтому мы решили поговорить с ним напрямую.Помимо налога на имущество и подоходного налога, налог с продаж является крупнейшим источником государственных налоговых поступлений, и он часто используется для заполнения бюджетных пробелов. Короче говоря, правительства штатов хотят получать доллары налога с продаж.

Как владелец малого бизнеса, вы, а не ваши покупатели, несете ответственность за уплату налога с продаж, связанного с покупками в Интернете. Да, предприятия обычно передают эту ответственность покупателям, взимая налог с продаж в точке продажи, но в противном случае ответственность перед государственными и местными налоговыми органами будет нести продавец.

Это означает, что каждый доллар налога с продаж, который вы не соберете, — это доллар, за который вы будете нести ответственность перед государственными и местными налоговыми органами. Помимо этого, также могут быть начислены штрафы за просрочку платежа, проценты и сборы за взыскание. В крайнем случае, уголовное дело может быть возбуждено, если будет установлено, что имело место уклонение от уплаты налогов.

Несвоевременная подача документов и штрафы за уплату

Каждый бизнес, осуществляющий налогооблагаемые продажи через Интернет, должен будет подавать текущую налоговую декларацию с продаж.Если вы пропустите крайний срок подачи или оплаты, в некоторых штатах на вас может быть наложен штраф в размере до 50 долларов. Это может даже применяться, если вы не взимали налог с продаж в течение периода подачи документов. После того, как вы взяли на себя обязательство собирать налог с продаж, вам нужно быть организованным. Мы рекомендуем вам установить несколько календарных предупреждений в ту неделю, когда вы должны подавать налоговую декларацию, чтобы вы не забыли подавать.

Сборы за инкассо

Если государственный аудитор определит, что у вас есть непогашенное налоговое обязательство, он может передать взыскание коллекторскому агентству.Это будет дорого стоить вам и может повлиять на ваш личный кредитный рейтинг.

Проценты

Непогашенное налоговое обязательство не является бесплатной ссудой. Государственные и местные налоговые органы взимают проценты. В зависимости от того, сколько налога с продаж вы должны, сумма может быстро увеличиться. Более того, если вы не взимали налог с продаж, вы имеете дело с палкой о двух концах. Во-первых, вы несете ответственность за уплату налога с продаж своих покупателей из собственного кармана. Во-вторых, вы несете ответственность за уплату процентов по этим просроченным платежам.

Когда начинать собирать налог с продаж

Самый частый вопрос, который мы слышим от владельцев малого бизнеса: «Когда мне нужно начать собирать налог с продаж?» Хотя мы хотели бы предложить конкретный ответ, ответ сложен.

Если вы ведете свой бизнес по букве закона, вам необходимо начать сбор налога с продаж с вашей первой налогооблагаемой продажи. Государственные и местные налоговые органы не предлагают льготный период, когда налог с продаж можно игнорировать. Однако мы понимаем, что большинство владельцев малого бизнеса ищут волшебное число.Для этого рассмотрим следующее заявление Майкла Флеминга из Peisner Johnson,

«Мы видели, что некоторые компании используют налогооблагаемую выручку в 250 долларов в месяц. Это равняется 3000 долларов в год или 12000 долларов за 4-летний период. Налог с продаж в размере 12 000 долларов составит примерно 960 долларов, и у вас могут быть дополнительные 50% или около того в виде штрафов и пеней, которые доводят ваш риск до диапазона 1500 долларов ».

Мы не можем не переоценить это обстоятельство, потому что решение, когда начать вводить налог с продаж, является обязанностью владельца бизнеса.Однако бросать голову в песок и делать вид, что законы о налоге с продаж к вам не применяются, — не самый разумный вариант. Мы разговариваем со многими владельцами малого бизнеса, которые находятся именно в такой ситуации. Эти люди нередко пренебрегают своими обязанностями по сбору налога с продаж так долго, что штрафы за просрочку платежа, штрафы и выплаты процентов угрожают банкротством их бизнеса.

Остерегайтесь мифов о налогах с продаж

Как упоминалось выше, управление налогом с продаж сложно. Это не должно вызывать удивления.Все налоги сложны. Почему налог с продаж должен быть другим?

В Интернете есть те, кто хочет, чтобы вы поверили, что они налоговые эксперты, просто потому, что они тоже борются с соблюдением требований, и они могут быть очень хорошо осведомлены. Но очень трудно отличить экспертов от шарлатанов, и, следовательно, когда совет, который вы получаете, является правильным, а не неправильным.

Мы призываем владельцев бизнеса, с которыми мы общаемся, находить баланс между онлайн-исследованиями и профессиональными советами.Всегда консультируйтесь со специалистом по бухгалтерскому учету или на государственных веб-сайтах, если у вас есть вопросы, выходящие за рамки основ соблюдения налоговых требований в отношении онлайн-продаж.

Налог с продаж, nexus

После того, как вы решили начать сбор налога с продаж, вам нужно будет знать, в каких штатах вы должны собирать налог с продаж. Это зависит от того, что известно как нексус.

Nexus в широком смысле определяется как «физическое подключение к государственной или местной налоговой юрисдикции».Однако нексус не ограничивается физическим присутствием в прямом английском смысле этого слова. Фактическая интерпретация стандарта, созданного в Quill Corp vs. North Dakota, более эзотерична.

Хотя нексус обычно запускается такими событиями, как офис, склад или сотрудники в пределах штата, предприятиям следует знать, что существует гораздо больше способов, которыми компания может столкнуться с необходимостью защищать претензию на нексус в юрисдикции. Возможно, что еще более важно, нексус часто определяется комбинацией элементов, которые могут привести к определению нексуса, поэтому, хотя любое из этих действий может вызвать нексус само по себе, некоторые из них обычно потопят ваш корабль, если вы пытаетесь избежать нексуса.

Родной штат

Компания всегда будет иметь связь в штате, в котором она расположена (его домашний штат). Родной штат — это больше, чем просто штат, в котором находится бизнес. Фактически, домашний штат определяется как «штат, в котором ваша компания существует либо в физической форме, либо в виртуальном существовании на основе регистрации бизнеса, регистрации имени DBA или банковской деятельности».

Это делает домашнее состояние наиболее распространенным триггером нексуса, применимым практически к любому бизнесу.Мы рекомендуем владельцам малого бизнеса использовать свой штат в качестве возможности для разработки процесса управления налогами с продаж. Разработайте план, получите необходимые инструменты и научитесь эффективно подавать налоговую декларацию. Таким образом, когда вы будете готовы начать регистрацию в других штатах, задача не будет казаться сложной.

Посещенные штаты

Если вы едете в другие штаты по делам (конференции, встречи, коммерческие звонки и т. Д.), Вы, скорее всего, окажетесь на крючке для нексуса. Обязательно управляйте своими поездками соответствующим образом, чтобы случайно не сработать нексус и не собрать налог с продаж.

Фулфилмент-сервис

Если вы пользуетесь услугами фулфилмента со складскими помещениями по всей территории США, вы, вероятно, сработали нексус в этих штатах. Это очень распространено для продавцов Amazon, участвующих в программе Fulfillment by Amazon (FBA) или другой сторонней службе выполнения. Если это касается и вас, обязательно узнайте, как отслеживать, где хранится ваш инвентарь.

Следует отметить, что сеть FBA большая и постоянно растет. Более того, их услуги являются передовыми и используют данные, чтобы лучше понять, на каких складах лучше всего хранить ваши продукты.Это означает, что состояния, в которых у вас есть запасы, могут часто меняться, поскольку Amazon перемещает запасы для повышения эффективности доставки и снижения затрат. Вам нужно будет периодически проверять, на каких складах хранятся ваши товары, чтобы быть в курсе последних событий в своем общем профиле связи с налогами с продаж.

Удаленные сотрудники

Коммуникационные сервисы, такие как Skype, Slack и Google Hangouts, позволяют компаниям невероятно легко использовать распределенную рабочую силу. Тем не менее, это также позволяет компаниям невероятно легко запускать связь по всей стране.Сотрудник, находящийся в штате, запускает нексус повсюду в Соединенных Штатах.

В то время как компания может сосредоточиться на поиске удаленных сотрудников в своем штате, более важно понимать, что удаленные сотрудники за пределами вашего штата могут вызвать нексус. Это убережет вас от несоблюдения требований по сбору налога с продаж и вас не застигнут врасплох неожиданные налоговые упущения.

Партнерский маркетинг

Обычный способ для малых предприятий использовать маркетинговую мощь Интернета — это партнерский маркетинг.Партнерский маркетинг обычно предполагает работу с отдельными лицами или компаниями, которые присутствуют в Интернете, например, в блогах или интернет-магазинах. Рекламные объявления для вашего бизнеса создаются партнером для привлечения релевантного трафика и, в свою очередь, продаж продуктов. Партнерский маркетолог получает небольшую часть дохода в качестве компенсации за свои рекламные усилия.

Amazon Associates и Google AdSense — наиболее широко используемые примеры программ аффилированного маркетинга. Фактически, программа Amazon Associates несет наибольшую ответственность за создание того, что широко известно как «Click-through Nexus» или «Закон Amazon.”

Nexus с переходом по клику применяется, когда компания, не имеющая связи в штате, работает с партнером по маркетингу, расположенным в этом штате. В таких случаях установлено, что отношения с партнером по маркетингу вызывают нексус.

Освобождение от уплаты налога с продаж

Очень вероятно, что владелец бизнеса рано или поздно совершит продажу без налогов. Налогооблагаемые товары могут иметь право на освобождение от налога с продаж в зависимости от типа покупателя или способа использования товаров.

Поставщик обязан собрать и сохранить действующий сертификат исключения для каждого предприятия, организации или физического лица, совершающего покупку, освобожденную от налога.

Вы также должны убедиться, что сертификаты освобождения действительны для каждой сделки купли-продажи. Это требует, чтобы ваша компания сохраняла копию каждого сертификата исключения и обеспечивала их продление по истечении срока их действия.

Налоговые каникулы

Многие штаты предлагают ограниченные периоды, когда покупки могут быть сделаны без уплаты налогов.Их обычно называют «налоговыми каникулами». Обычно они совпадают с двумя событиями: возвращением в школу и подготовкой к стихийным бедствиям.

Как розничный торговец, вам могут обратиться с просьбой об освобождении от уплаты налогов в эти периоды от резидентов участвующих государств.

Реселлеры

Если покупатель не является конечным потребителем налогооблагаемого товара, он может сделать покупку не облагаемой налогом. Покупатель должен предоставить необходимые документы, чтобы подтвердить, что он является торговым посредником. Ожидается, что вы, как продавец, получите эту документацию, сохраните ее и предоставите по запросу.Это обычное дело в неудачном случае налоговой проверки.

Производителей

Покупка сырья для включения в конечный продукт перед перепродажей может претендовать на статус освобождения от налогов. В некоторых случаях инструменты и оборудование, используемые в производственном процессе, также могут освобождаться от налогов.

Некоммерческие

Люди часто думают, что некоммерческие организации освобождены от налога с продаж на все покупки. Не правда. Что верно, так это то, что для некоторых продаж налог с продаж не применяется для операций, связанных с «благотворительной миссией».«Опять же, некоммерческая организация должна предоставить необходимые документы, подтверждающие их статус. Это дело продавца.

Шаги к соблюдению налогового законодательства

Для правильного управления налогом с продаж необходимы следующие шаги: определение, регистрация, сбор, регистрация и перевод. Мы рассмотрим каждый из этих шагов, осознавая, что детали, характерные для вашей ситуации, уникальны.

1. Расчет налога с продаж

Объект налога с продаж может быть товаром, услугой, цифровым объектом или их комбинацией.Понимание налогообложения объектов имеет решающее значение, поскольку неполный сбор может привести к оценкам аудита, а чрезмерный сбор может привести к потенциальным групповым искам (или предъявлению обвинений с отягчающими обстоятельствами!)

Важно помнить, что каждое состояние может рассматривать один и тот же объект по-разному. Таким образом, ответ о налогообложении в состоянии A может или не может быть применим в состоянии B.

2. Регистрация предприятия

Первый шаг на пути к соблюдению налоговых требований — это регистрация вашего бизнеса в штатах, в которых у вас есть связь.В зависимости от размера вашего бизнеса это может включать краткий обзор вашей деятельности или профессиональное исследование взаимосвязей. Кроме того, тип регистрации может варьироваться в зависимости от фактов и обстоятельств вашего бизнеса. Точная подача заявки на регистрацию в государственном налоге с продаж является наиболее важным для соблюдения требований для жизни вашего бизнеса, поэтому не торопитесь, проведите необходимое исследование и сделайте все правильно.

Регистрация дает вашему бизнесу официальную лицензию по налогу с продаж. Все штаты требуют, чтобы бизнес, продающий налогооблагаемые товары в их штате, был зарегистрирован как минимум за 1-2 недели до продажи.

После регистрации налоговый орган штата назначит вам частоту подачи документов. Это может быть ежемесячная, ежеквартальная или годовая периодичность подачи.

3. Сбор налога с продаж

После того, как вы зарегистрировались для получения бизнес-лицензии в штатах, в которых у вас есть связь, следующим шагом будет сбор налога с продаж. Каждая крупная платформа для продажи электронной коммерции изначально предлагает эту функцию. Вам решать, что настраивать на панели инструментов.

После того, как вы начнете собирать налог с продаж, вам нужно будет подать налоговую декларацию на основе частоты подачи, назначенной при регистрации.Подача налоговой декларации включает разбивку налога с продаж, который вы собрали, по юрисдикции (штат, округ, город, особый статус и т. Д.) И отправку этой информации в налоговые органы штата и местные налоговые органы.

Вопреки мнению многих, процесс подачи налоговой декларации не предполагает перечисления налога с продаж. Думайте о шаге регистрации как о сообщении ваших цифр. Вы заполняете документы, необходимые для того, чтобы сообщить государственным и местным властям, сколько именно налога с продаж вы собрали.

Советы по налогу с продаж для интернет-продавцов

• Время инвестирования : Несмотря на то, что в налоговом законодательстве есть множество сложных аспектов, создание основы для соблюдения требований не является слишком сложным. Найдите время, чтобы узнать, ради чего стоит ваш бизнес.
• Узнайте о Nexus : документируйте каждое прикосновение вашего бизнеса к другому государству. Следите за своим бизнес-планированием, чтобы случайно не сработать нексус.
• Знай свою платформу : прочтите все, что опубликовала ваша платформа (-ы) электронной коммерции или бухгалтерского учета относительно настройки и управления сбором налога с продаж.Если вы правильно настроите эту настройку с самого начала, это значительно упростит вашу жизнь по мере того, как ваша компания начнет расти.
• Соблюдайте собранный налог : Слишком часто малые предприятия не могут секвестировать собранный налог с продаж, тратя его вместе со средствами компании. Создайте отдельный банковский счет для удержания собранного вами налога с продаж.
• Установить напоминания : Сроки и сроки уплаты налогов зависят от штата. После того, как штат назначил вам частоту подачи налоговой декларации, установите напоминания в календаре, чтобы предотвратить опоздание с подачей налоговой декларации и наложение штрафов.Синхронизируйте свой календарь с телефоном, чтобы получать уведомления о недельной уплате налогов с продаж в виде текстовых сообщений.
• Используйте технологию : используйте такие инструменты, как Avalara TrustFile, чтобы сэкономить время и избежать дорогостоящих ошибок, обрабатывая ваши налоговые данные за вас.

Заключение

Соблюдение налоговых требований — это реальная проблема для любого интернет-продавца, который серьезно относится к развитию своего бизнеса и достижению долгосрочного успеха. Неспособность собрать, подать и перечислить налог с продаж в штатах, где у вас есть нексус, является рискованным путем для владельцев бизнеса.Штрафы за просрочку платежа, сборы и проценты могут поставить под угрозу ваш бизнес.

Используйте Avalara Returns для малого бизнеса, чтобы легко и вовремя подавать декларации.

Должен ли я взимать налог с продаж со всех моих продаж через Интернет?

Нужны инструкции по налогу с продаж в Интернете? Если вы продаете товары через Интернет и ваша компания присутствует в состоянии доставки, ваша компания установила связь и должна будет зарегистрироваться для сбора налога с продаж по всем объектам налогообложения, независимо от способа размещения заказа.Как минимум, розничные торговцы будут обязаны собирать налог в своем штате, который может быть там, где компания зарегистрирована или учреждена, а также там, где проживают владельцы, если они отличаются.

Независимо от того, размещен ли заказ через Интернет или традиционными способами, если у компании есть связь в государстве, куда отправляется продукт, налог с продаж должен быть выставлен, собран и переведен на государство отправителя по адресу.

Например, если розничный торговец в Пенсильвании совершает налогооблагаемую продажу и отправляет товар покупателю в Пенсильвании, у этого продавца есть связь, и с продажи взимается налог с продаж.Если розничный продавец в Пенсильвании отправляет товар покупателю в любом другом штате, он должен будет зарегистрироваться и собрать налог с продаж, если у него есть связь в штате, в который он отправляется.

Если вы осуществляете продажи через Интернет и используете фулфилмент-хаус (например, Amazon FBA) для выполнения заказов, у вас может быть связь для целей налогообложения продаж в штате, где находится фулфилмент-хаус. Наличие запасов в штате создает взаимосвязь не только для налога с продаж, но и для целей налога на прибыль.

Обязательства по налогу с продаж в Интернете могут быть созданы несколькими способами. Интернет-магазины должны быть осведомлены о законах о переходах по ссылкам, аффилированных и экономических связях, которые устанавливают присутствие розничного продавца в штате без прямого физического присутствия. Посетите наш Что такое Nexus? FAQ, чтобы узнать больше об этих типах нексусов.

21 июня 2018 года Верховный суд США вынес решение по делу South Dakota v. Wayfair, Inc. , касающееся закона Южной Дакоты об экономической взаимосвязи.Это решение аннулировало правило физического присутствия для связи с налогом с продаж для продаж, осуществляемых через Интернет. Теперь штаты имеют право требовать сбора налогов с интернет-магазинов и других удаленных продавцов, которые не имеют физического присутствия в их штатах. Если строго следовать законодательству Южной Дакоты об экономической взаимосвязи, рассматриваемому в этом деле, закон Южной Дакоты сводит к минимуму нагрузку на онлайн-продавцов и продавцов за пределами штата. Законодательство обеспечивает безопасную гавань для мелких продавцов: удаленный продавец должен совершить внутри штата продажи на сумму, превышающую 100 000 долларов США, или совершить 200 или более отдельных торговых операций в предыдущем или текущем календарном году, чтобы применимо положение о взаимосвязи.Законодательство также гарантирует, что положение о взаимосвязи не имеет обратной силы.

Многие другие штаты приняли законы об экономической взаимосвязи, как это сделала Южная Дакота, чтобы взимать налог с продаж с продаж, совершаемых через Интернет. Чтобы быть в курсе этого типа законодательства, посетите нашу диаграмму взаимосвязи удаленных продавцов, чтобы увидеть законодательную деятельность в каждом штате, и наше руководство по экономическим взаимосвязям по штатам, чтобы получить подробную диаграмму правил экономической взаимосвязи в штатах после проведения Wayfair. Для получения дополнительной информации о решении Wayfair и реакции штатов вы можете посетить нашу страницу ресурсов удаленного продавца, посмотреть отчет Дайан Йеттер в режиме реального времени и сессию вопросов и ответов, а также прочитать обновленный технический документ по нексусу: Nexus After Wayfair — что вам нужно знать.

В 2017 году Налоговая комиссия нескольких штатов (MTC) заключила специальную сделку для онлайн-продавцов, у которых, возможно, были обязательства по налогу с продаж и подоходному налогу в связи с предыдущими неуплаченными налогами в 25 различных штатах. MTC разработал специальную программу амнистии для онлайн-продавцов, которая действовала с 17 августа 2017 года по 1 ноября 2017 года. Программа завершена. Если вы не воспользовались программой, но понимаете, что вам необходимо оценить свою деятельность, вы можете связаться с нами здесь. Вы также можете посетить нашу Таблицу налоговой амнистии, чтобы найти список штатов, в которых действуют программы налоговой амнистии.Например, в Индиане до 30 июня 2019 года действует программа амнистии для онлайн-продавцов, которые имеют запасы на стороннем складе в Индиане и продают их клиентам из Индианы.

Руководство для малого бизнеса по налогу с продаж электронной коммерции

Электронная коммерция упрощает многие аспекты открытия бизнеса, но налог с продаж не входит в их число. Ваш интернет-магазин в основном открыт для бизнеса в 50 штатах, в каждом из которых действуют свои законы о налогах с продаж.

Итак, как вы можете быть уверены, что играете по правилам? В этой статье объясняется, что нужно знать каждому предпринимателю в сфере электронной коммерции, чтобы уверенно управлять налогами с продаж.

Обзор: Что такое налог с продаж?

Налог с продаж — это налог, взимаемый с продажи определенных товаров и услуг. Налоги с продаж взимаются 45 штатами и многими местными органами власти, и, как правило, они взимаются и переводятся продавцом.

Когда продавец не взимает налоги с продаж, что часто имеет место при продажах между штатами, правительства штата и местные органы власти обычно требуют, чтобы их жители платили налоги за использование при покупках.Налоги на использование — это просто налоги с продаж, уплачиваемые непосредственно потребителем, а не розничным продавцом.

Например, вы живете в Филадельфии, где продажи облагаются налогом штата в размере 6% плюс налог округа в размере 2%. Вы выходите в интернет и покупаете мебель на 10 000 долларов в интернет-магазине в Орегоне. При оформлении заказа вы понимаете, что в Орегоне нет налога с продаж. Вы можете быть взволнованы, думая, что только что сэкономили 8%.

Но вы знаете, что говорят о смерти и налогах. Штат Пенсильвания и округ Делавэр ожидают, что вы вернете эти 8% налогов за пользование.

Предполагается, что предприятия будут платить налог на использование своих необлагаемых налогом покупок при подаче налоговых деклараций с продаж и использования. Потребители также должны сообщать о продажах, не облагаемых налогом, и платить налоги за использование в своих ежегодных государственных налоговых декларациях.

Должны ли предприятия электронной коммерции взимать налог с продаж?

Предприятия должны собирать налоги с продаж в тех штатах, где у них есть экономические связи. Налоговая связь относится к уровню связи между бизнесом и государством, который вызывает налоговые обязательства.

В прошлом розничные торговцы с физическим присутствием в штате, такие как офисы или склады, имели налоговую связь с продажами. Согласно этому определению, онлайн-продавцы могут просто собирать налоги с продаж в штатах, где у них есть объекты, и игнорировать остальные.

Это изменилось с решением Верховного суда 2018 года по делу South Dakota v. Wayfair, , которое позволило штатам более широко определять взаимосвязь налога с продаж, включая предприятия электронной коммерции, не имеющие физического присутствия в их границах.

На этой карте из налогового фонда показаны законы штата о налоге с продаж для удаленных продавцов. На момент написания этой статьи Аляска вводит требование удаленного продавца об уплате местного налога с продаж.

Вслед за этим решением многие штаты приняли законы об удаленных продавцах, требующие от интернет-магазинов взимать и перечислять налог с продаж. Некоторые из них также приняли законы, требующие от посредников торговых площадок, таких как Amazon и Etsy, взимать налоги в точках продаж.

Эти развивающиеся законы значительно усложняют налоговую картину для вашего малого бизнеса.

Как соблюдать законы о налогообложении электронной коммерции для вашего бизнеса

Следующие шаги помогут вам оставаться в курсе разработки требований и точно управлять налогами с продаж для вашего интернет-магазина.

Шаг 1. Определите, где у вас есть налоговая привязка.

Первая задача для онлайн-продавцов — понять законы США о налогах с продаж и их применимость к вашему бизнесу.

Как я упоминал выше, 45 штатов взимают налоги с продаж. Штатами без налога с продаж являются Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон.Среди штатов с налогом с продаж все, кроме двух, Флориды и Миссури, в настоящее время требуют, чтобы удаленные продавцы собирали и переводили налог с продаж.

Аляска — дело тонкое. Хотя в штате нет налога с продаж, многие местные юрисдикции на Аляске вводят налоги с продаж, и штат недавно принял единый кодекс, требующий, чтобы удаленные продавцы начали собирать их в 2020 году.

Поскольку штаты все еще адаптируются к изменениям, вызванным Wayfair , вам нужно будет изучить текущие требования к удаленным продавцам в каждом штате, где у вас есть продажи, чтобы обеспечить соответствие.

SSTGB предоставляет ресурсы, которые помогут вам разобраться в государственных требованиях для удаленных продавцов.

Чтобы понять вашу связь с налогом с продаж в масштабах страны, примите во внимание следующее:

• Проверьте пороговые значения. В большинстве штатов установлены существенные пороги продаж для налоговой привязки. Чаще всего речь идет о продажах или 200 транзакциях на сумму 100 000 долларов, поэтому вы можете обнаружить, что во многих штатах вы освобождены от требований. Исключение составляют Оклахома с порогом в 10 000 долларов и Канзас, где требуется взимание налога с продаж с первой продажи.
• Посмотрите на свой след продаж. Тщательно отслеживайте свои продажи, чтобы получить четкое представление о том, где вы продаете и каковы ваши объемы в штатах.
• Исследование государственных требований. Изучите законы штата, касающиеся взаимосвязи налога с продаж и сбора удаленными продавцами. Управляющий совет по упорядоченному налогу с продаж (SSTGB), Национальная конференция законодательных собраний штатов и Налоговый фонд имеют полезные диаграммы и карты, которые помогут вам разобраться в требованиях.
• Включите местные налоги с продаж: Везде, где у вас есть связь с налогами с продаж, вы несете ответственность за сбор местных, а также государственных налогов с продаж.

Шаг 2. Проверьте партнерскую политику

Если вы продаете через посредника торговой площадки, такого как Amazon или Etsy, они могут взять на себя большую часть сбора и перевода налога с продаж. При работе с любой третьей стороной примите во внимание следующие советы:

• Знайте закон: Даже если вы работаете с установленным сторонним рынком, полезно знать законы о посредниках в тех штатах, где вы продаете.
• Задайте вопросы: Попросите фасилитаторов разъяснить их политику и усилия по соблюдению требований.Не думайте, что они делают все за вас.
• Проверьте точность: Периодически проверяйте свои транзакции, чтобы убедиться, что ваши продажи точно облагаются налогом.

Шаг 3. Получите разрешение продавца

После того, как вы определили, где вам нужно собирать налог с продаж, вам нужно будет зарегистрировать свой бизнес в налоговом отделе, чтобы начать сбор налогов. В некоторых штатах вам может потребоваться разрешение продавца или разрешение на уплату налога с продаж.

Инструмент поиска налогов с продаж на Аляске.

Регистрация обычно осуществляется отделом доходов и часто может быть заполнена онлайн.

• Проверьте государственные веб-сайты: Даже если вы освобождены от сбора налогов, от вас могут потребовать зарегистрироваться или заполнить другие документы. Проверьте веб-сайт налогового управления штата в каждом штате, где вы продаете, чтобы убедиться в соответствии.
• Используйте инструменты штата: Многие штаты предоставляют программное обеспечение, помогающее предприятиям успешно уплачивать штатные и местные налоги с продаж.Например, Аляска разработала онлайн-инструмент для поиска налогов с продаж для удаленных продавцов, чтобы облегчить соблюдение требований.
• Ознакомьтесь с упрощенной регистрацией: Если вам нужно собирать налоги во многих штатах, SSTGB предоставляет упрощенное приложение, охватывающее более 20 штатов-участников.

Шаг 4. Сбор и перечисление налогов с продаж

В каждом штате существует собственный процесс перечисления налогов с продаж. Налоги обычно подаются ежемесячно, хотя в некоторых штатах разрешена ежеквартальная подача.В штатах, где вы собираете налог с продаж, примите во внимание следующее:

• Используйте программное обеспечение: Найдите CMS для электронной коммерции и налоговое программное обеспечение для малого бизнеса, предназначенное для упрощения сбора налогов с продаж, отчетности и денежных переводов. Очень важны функции поиска применимых ставок и автоматического расчета налога с продаж.
• Обучите сотрудников: Убедитесь, что ваши сотрудники знают, как обращаться с налогом с продаж при удаленных продажах. Многие штаты предоставляют ресурсы в помощь, такие как эта обучающая страница по налогу с продаж из Колорадо, которая включает видео и вебинары.

Шаг 5: Контроль соответствия

Поскольку законы об удаленных продавцах все еще разрабатываются, важно проводить периодические аудиты для обеспечения соблюдения. Следующие советы помогут вам оставаться в курсе меняющихся требований:

• Связь со штатами: У большинства налоговых отделов есть информационные бюллетени по электронной почте, чтобы держать вас в курсе изменений в законодательстве, поэтому подпишитесь на их списки. Вы также можете быть в курсе новостей, связавшись с государственными органами в социальных сетях.
• Отслеживание продаж: Если вы приближаетесь к пороговому значению налога с продаж в определенном штате, обязательно следите за своими продажами или настройте автоматическое уведомление, чтобы гарантировать своевременную регистрацию, если ваши продажи превышают этот уровень.
• Проконсультируйтесь с консультантами: Включите соблюдение налоговых требований в обсуждения с вашим налоговым консультантом по малому бизнесу.

Развивайте свой бизнес электронной коммерции с уверенностью

Электронная коммерция быстро растет, и штаты быстро адаптировались после решения Wayfair о получении своей доли доходов от онлайн-продаж.Вы можете ожидать, что законы будут продолжать меняться, а меры по соблюдению требований станут более строгими, поскольку продажи электронной коммерции продолжают расти.

Ознакомившись с законами и приняв инструменты и процессы для их соблюдения, вы сможете опережать тенденции и уверенно увеличивать свои онлайн-продажи.

Советы по соблюдению налогового законодательства в электронной торговле

• В деле Верховного суда США Южная Дакота против Wayfair установлено, что розничные продавцы электронной торговли обязаны платить налог с продаж.
• В каждом штате есть свои правила, определяющие, какие компании должны собирать и платить налог с продаж.
• Предприятиям электронной коммерции следует учитывать технологии и консультироваться со специалистами при определении этих ставок.
• Эта статья предназначена для владельцев бизнеса электронной коммерции, которым необходимо выполнять свои налоговые обязательства.

Быть в курсе изменений налогового законодательства может быть непросто даже для самых опытных владельцев малого бизнеса. Добавьте сюда изменения в законодательстве за последние несколько лет, и вы увидите множество сложностей, особенно если вы занимаетесь электронной коммерцией.

Согласно отчету Vertex Inc. на конец 2019 года, в 2018 году произошло 619 изменений стандартных ставок налога с продаж. В том же отчете говорится, что за 10 лет до этого было 5 886 новых и измененных ставок налога с продаж. Владельцам малого бизнеса необходимо отслеживать множество законодательных актов, и некоторые из этих изменений приводят к тому, что предприятия облагаются налогом в штатах, где они ранее не облагались налогом. Как вы соблюдаете эти правила?

Вот что владельцы бизнеса электронной коммерции должны знать о межгосударственных правилах налогообложения с продаж, что вы можете сделать, чтобы быть в курсе этих изменений, а также о типичных ошибках, которых следует избегать.

Примечание редактора: Ищете информацию о POS-системах? Воспользуйтесь приведенной ниже анкетой, и наши партнеры-поставщики свяжутся с вами и предоставят необходимую информацию:

Приходится ли вам платить налог с продаж с продаж через электронную коммерцию?

Да. Владельцы бизнеса должны исчислять налоги с продаж, собирать их и перечислять в соответствующие налоговые органы в установленный срок. За исключением оптовых товаров, сырья и продаж для некоммерческих организаций, розничные предприятия США обязаны взимать налог с продаж на продаваемые ими товары.Как владелец малого бизнеса вы должны следить за постоянно меняющимся законодательством. [Прочтите статью по теме: Законы интернет-бизнеса, которые необходимо знать вашему малому бизнесу]

Ключевой вывод: Предприятия электронной коммерции обязаны исчислять, собирать и уплачивать налог с продаж.

Что такое связь с налогом с продаж и как она влияет на бизнес электронной коммерции?

Связь с налогом с продаж определяет отношения между вашим бизнесом и государством или налоговой юрисдикцией.Для обычных магазинов это обычно легко определить: физическое присутствие магазина в этом штате устанавливает связь между налоговой юрисдикцией и бизнесом.

Однако решение Верховного суда по делу Южная Дакота против Wayfair Inc. изменило порядок взимания и сбора налогов с продаж предприятиями электронной коммерции. Решение, принятое в июне 2018 года, позволило штатам взимать налог с продаж с продавцов за пределами штата, что означает, что вам не нужно физическое присутствие в штате для уплаты налога с продаж.В Южной Дакоте штат может взимать налог с продаж с любого предприятия, которое поставляет товары или услуги на сумму более 100 000 долларов США или совершает 200 транзакций в год.

Теперь, когда товары теоретически доступны для всех клиентов во всех 50 штатах, предприятия электронной коммерции могут не знать, какой налог с продаж взимать, если таковой имеется. [Прочтите статью по теме: 10 лучших (и худших) штатов для налогообложения малого бизнеса]

«Это серьезное изменение в мире налога с продаж», — сказал Джуда Фиш, генеральный директор Saltwater Tax Group.

Fish заявил в этом интервью, проведенном в 2018 году, что другие штаты будут собирать налог, установив аналогичные параметры для Южной Дакоты для минимальной суммы продаж в долларах и транзакций, необходимых для обеспечения соблюдения налога. Аналогичные прогнозы были и у других экспертов. Мы видели, как это происходило, но несколько штатов добавили вариации к условиям Южной Дакоты. Некоторые из этих ставок налога с продаж труднее контролировать онлайн-предприятиям, в то время как другие довольно близки к условиям, установленным в South Dakota v.Wayfair.

Если ваш малый бизнес отправляет по почте три продукта по 15 долларов США покупателю по всей стране, вам не нужно сильно беспокоиться об этих законах о налоге с продаж. Маловероятно, что какой-либо штат создаст закон, в соответствии с которым такие небольшие покупки приводят к уплате налога с продаж, но предприятиям, продающим большие суммы, необходимо это принять к сведению.

Связь налога с продаж меняется от штата к штату, и то, как она определяется, может зависеть от нескольких факторов, в том числе от сотрудников, штаб-квартиры, места хранения запасов или количества продукта, проданного в конкретном штате или в конкретном штате.Эти законы постоянно обновляются, поэтому вам следует ознакомиться с требованиями на веб-сайтах каждого штата, чтобы убедиться, что вы соблюдаете их. Кроме того, вы можете обратиться в налоговый орган или к сертифицированному бухгалтеру (CPA), чтобы определить, сколько налога с продаж вам, возможно, потребуется собрать.

Ключевой вывод: Связь с налогом с продаж определяет отношения вашего бизнеса с налоговой юрисдикцией. Дело South Dakota v. Wayfair постановило, что компании не требуется физическое присутствие в штате для сбора налога с продаж с клиентов в этом штате.

Как приспособиться к новым законам о налоге с продаж для электронной коммерции

Быть в курсе этих постоянно меняющихся законов о налоге с продаж в электронной коммерции — нелегкая задача. По мере того, как вы готовите свой бизнес к определению права на участие, размера налога с продаж (если таковой имеется) и того, как он будет собираться, отслеживаться и выплачиваться, вам потребуется настроить новые системы и процессы, которые помогут обеспечить соответствие вашим требованиям. ваши обязанности.

«Наряду с очевидными изменениями, которые необходимо будет внедрить с точки зрения бухгалтерского учета, огромная часть воздействия этого решения будет технологической», — сказал Кристиан Гейнсбру, основатель LearningCart.«Многие люди считают расчет налога с продаж само собой разумеющимся, но управление и расчет этих ставок за кулисами — непростое дело».

Решите, как вы планируете отслеживать законы о налоге с продаж в электронной коммерции.

Крупные интернет-магазины имеют преимущество перед более мелкими продавцами в этом сценарии, поскольку такие компании, как Amazon, могут вкладывать деньги и сотрудников в решение этих вопросов, чтобы быстро приспособиться к изменяющимся законам и вопросам соблюдения нормативных требований. . По словам Гейнсбру, малым предприятиям с меньшими ресурсами будет труднее соблюдать различные законы о налогах с продаж.

«Хотя в некоторых штатах, например, в Мэриленде, есть стандартная фиксированная ставка налога с продаж, некоторые, например, Южная Дакота, основывают ее на уровне города, а другие штаты, например, Вашингтон, рассчитывают налог с продаж на основе округа, в котором находится покупатель», — сказал он. «Благодаря тому, как нарисованы границы округов, у вас буквально может быть покупатель на одной стороне улицы с одной налоговой ставкой, а другой — на другой стороне улицы с совершенно другой налоговой ставкой».

Выберите платформу для точек продаж, которая отслеживает налоговые обязательства.

Технологии могут помочь малому бизнесу в этой сложной ситуации.Некоторые торговые точки (POS) интегрируются с бухгалтерским программным обеспечением, способным обрабатывать различные законы штата о налогах с продаж. Shopify, Square, Clover, PayPal и Vend предлагают решения по налогу с продаж в дополнение к своим POS-услугам.

«Как указал Верховный суд, существуют программные решения, которые … помогут малым предприятиям выполнять эти обязательства на многосторонней основе», — сказал Майк Диллон, президент Dillon Tax Consulting. Диллон поделился этими мыслями на веб-семинаре в июне 2018 года, организованном TaxJar.Для интернет-магазинов решающее значение имеет программное обеспечение, помогающее управлять сложностью различных налоговых законов с продаж.

Для малых предприятий, достигающих минимальных пороговых значений продаж, требуется тщательная подготовка и постоянная работа, чтобы не упускать из виду нюансы налога с продаж в каждом штате. Это также может повлечь за собой подачу заявки на разрешение по налогу с продаж в тех штатах, где ваш бизнес должен платить налог с продаж. Облагаться налогом в штате имеет большое значение, и важно решить эту проблему лицом к лицу, а не делать вид, что ваш бизнес электронной коммерции может продолжать работать таким же образом.Дополнительное налогообложение — это не конец света, но вы должны следовать этим юридическим правилам.

Убедитесь, что вы отслеживаете ставки налога с продаж во всех штатах.

После решения South Dakota v. Wayfair большинство штатов изменили свое налоговое законодательство. Например, 1 апреля 2019 года в Калифорнии вступили в силу изменения в правилах налогообложения электронной коммерции. Это стало важной новостью, так как любой бизнес, продающий товары на сумму более 100 000 долларов США в Интернете клиентам из Калифорнии, подлежал обложению налогом за использование в Калифорнии.Совершение 200 или более отдельных транзакций в Калифорнию также облагало налогом онлайн-продавцов.

Калифорния обновила свои требования по налогу с продаж электронной коммерции в феврале 2020 года, менее чем через год после внесения первых корректировок, и теперь требует, чтобы компании, которые совершают «три или более продаж за 12-месячный период», имели разрешение продавца. Это изменение подчеркивает, насколько важно для предприятий, продающих свои товары в Интернете, постоянно следить за государственным налоговым законодательством.

Многие штаты следовали правилам денежно-кредитной политики, изложенным в деле Верховного суда.Другие штаты не всегда вводят в действие точные стандарты, как Южная Дакота, но вы можете использовать эти цифры в качестве ориентира для подготовки на случай, если ваш штат еще не принял законы. Если вы превысите этот гипотетический порог, вам следует внимательно следить за законами о налогах с продаж в этом штате, чтобы соответствовать им.

Например, если вы продаете товаров на сумму более 100000 долларов или совершаете более 200 транзакций в год в штате, который не корректировал свои законы после решения South Dakota v. Wayfair, вам следует часто проверять налоговое законодательство этого штата. на внесение изменений и соблюдать законодательство.Если вы собираете налог с продаж с клиентов, верните его государству. Невыполнение некоторых из них может привести к нарушению правовых норм.

Ключевой вывод: Подготовка к изменению законов об электронной торговле включает в себя инвестирование в ресурсы, такие как программное обеспечение, которые могут помочь вам отслеживать изменения законодательства во всех 50 штатах и ​​вносить соответствующие коррективы в процессы сбора налогов с продаж.

Советы по управлению налогом с продаж электронной коммерции

Управление налогом с продаж электронной коммерции требует больших усилий, сотрудничества и помощи.Эти советы помогут вам правильно отслеживать законы штата, собирать и переводить налог с продаж электронной коммерции в соответствующие налоговые органы.

Отслеживайте каждую копейку — буквально.

Одна из лучших вещей, которые вы можете сделать, чтобы не упустить свои налоговые обязательства, — это вести тщательный учет, — сказал Лука К.М. Мельчионна, управляющий член Melchionna PLLC. Хорошее бухгалтерское решение поможет вам отслеживать свои счета-фактуры и продажи, чтобы вы точно знали, откуда поступают ваши продажи.

«Обязательно работайте с юристом и бухгалтером, имеющим опыт в этой области», — сказала Мельчионна.«Во многих штатах обязательства по отчетности по налогу с продаж повторяются. Важно, чтобы мелкие розничные торговцы вели безупречную документацию во время каждой продажи».

Отслеживайте даты крайних сроков оплаты для каждого штата.

Когда вам необходимо перечислить налог с продаж, который вы собираете с продаж в электронной коммерции, зависит от штата. Создайте календарь или отметьте существующий календарь, который вы используете, указав дату платежа в каждом штате, чтобы гарантировать своевременную отправку платежей в соответствующие органы.

«Когда вы регистрируетесь в штате, вам должна быть назначена частота подачи заявок (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно или другая)», — сказал Скотт Петерсон, вице-президент U.С. налоговая политика и отношения с государством в Avalara. «Каждая из этих частот имеет свои собственные сроки выполнения. Хотя официально срок выполнения может быть в один и тот же день месяца каждого отчетного периода, они могут колебаться в зависимости от праздников, выходных и других факторов. Поэтому очень важно проверять точные даты, а не чем просто предположить, что вы знаете, когда они есть «.

Знайте, как переводить налог с продаж.

В каждом штате есть свои требования, регулирующие порядок подачи и уплаты налога с продаж электронной коммерции. Некоторые могут принять чек, а в некоторых штатах может потребоваться оплата онлайн.

Убедитесь, что у вас есть соответствующие разрешения.

Ваш бизнес также должен получить любые новые разрешения по налогу с продаж, которые могут вам понадобиться. Если, например, вы продали в Калифорнии товаров на сотни тысяч долларов до принятия недавнего законодательства, вы захотите получить разрешение на налог с продаж, чтобы продолжить эту практику. Если вам нужно заплатить налог с продаж в штате, вам понадобится разрешение на налог с продаж.

Узнайте о штрафах за ошибки и задержки.

Знание штрафов за просрочку или неправильную оплату для каждого штата так же важно, как и знание самого закона.Несоблюдение закона, даже случайное, может вызвать постоянные проблемы для вашего бизнеса, в том числе судебные иски.

Проконсультируйтесь со специалистом.

Если вы не знаете, каковы ваши налоговые обязанности в конкретном штате, обратитесь к налоговому специалисту, CPA или юристу. Их понимание может помочь вам принять оптимальные решения для вашего бизнеса в сфере электронной коммерции, а также убедиться, что вы правильно собираете и перечисляете этот налог с продаж.

Ключевой вывод: Лучший способ управлять налогом с продаж электронной коммерции — это вести тщательный учет, отслеживать частоту подачи и сроки подачи, а также гарантировать, что вы получаете надлежащие разрешения по налогу с продаж.При необходимости обратитесь за профессиональной помощью.

Ошибки соответствия, которых следует избегать

«Мы все делаем ошибки, — сказал Петерсон. «Когда вы представляете малый бизнес, подающий налоги с продаж, это легко сделать. В конце концов, велики шансы, что вы не эксперт по налогам с продаж».

Петерсон поделился тремя типичными ошибками, которые малые предприятия допускают при сборе налога с продаж:

Как упоминалось ранее, в каждом штате есть свои правила и процедуры.Вы можете иметь дело с несколькими сроками, частотой подачи, форматами, штрафами за просрочку и другими переменными, и их легко перепутать, сказал Петерсон.

«Убедиться, что вы делаете это правильно для каждого штата, также означает быть в курсе последних требований, которые могут измениться и действительно меняются», — добавил он.

Во многих штатах требуется разбивать коллекции на основе местной юрисдикции, что добавляет еще один уровень сложности.Петерсон отметил, что требуются тщательные вычисления и проверки, чтобы убедиться, что вы правильно понимаете свои числа.

Не думайте, что, если вы не собирали налог, вам не нужно подавать за этот отчетный период. Большинство штатов требуют, чтобы вы регистрировали каждый отчетный период, даже если вы ничего не собирали. Несоблюдение этого требования может повлечь за собой штрафные санкции за просрочку или неисполнение, сказал Петерсон.

Ошибки, связанные с нормативно-правовым соответствием, ожидают своего часа, но правильное управление налоговыми обязательствами и постоянная информированность дают вам наилучшие шансы избежать неприятностей.Вы хотите убедиться, что ваши налоговые декларации верны, а отслеживание различных тенденций и работа со специалистами по ставкам налога с продаж — самый простой способ убедиться, что налоговые декларации вашего бизнеса верны.

Ключевой вывод: Избегайте типичных ошибок, когда речь идет о соблюдении налоговых требований в электронной коммерции. Не пропускайте регистрацию, если вы не собирали налог с продаж, не игнорируйте законы о налоге с продаж в любом штате и не забывайте регулярно отслеживать правила в каждом штате.

Что будет дальше с налогом с продаж для электронной коммерции?

Так как South Dakota v.Постановлением Wayfair в 2018 году штаты внесли много изменений в правила налогообложения электронной коммерции. Скорее всего, это будет продолжаться, и ваш бизнес должен быть в курсе изменений.

Чтобы оставаться в курсе, необходимо не только отслеживать изменения, но и при необходимости регистрироваться для получения налогового разрешения в каждом штате, где вы ведете бизнес.

Хотя с точки зрения владельца малого бизнеса может показаться почти невозможным быть в курсе изменений налога с продаж в 50 штатах, оставаясь организованным, проводя постоянные исследования и покупая программное обеспечение, вы можете гарантировать, что ваш бизнес всегда соответствует требованиям. -смена налоговых кодов.

Ключевой вывод: Ставки налога с продаж часто меняются; используйте технологии, чтобы помогать своему бизнесу оставаться в курсе последних событий.

Дополнительный отчет Стеллы Моррисон.

Налог с продаж в США для электронной коммерции: как соблюдать

У вас есть интернет-магазин, ваша собственная операция электронной коммерции, удаленный продавец в пятидесяти штатах США. Как здорово!

Но правил налога с продаж электронной коммерции не так много. Мы знаем, что налог с продаж действительно может убить вас.В этом посте будут объяснены различные правила налога с продаж в США для предприятий электронной коммерции. Мы обещаем, что вы уйдете, лучше понимая, где ваша компания обязана платить налоги и что с этим делать.

Когда ваш бизнес электронной коммерции должен начать взимать налог с продаж в США?

Ваш бизнес электронной коммерции должен взимать налог с продаж, если у вас nexus в штате.

«Nexus» относится к коммерческому соединению в этом состоянии. Этот термин по сути отвечает на вопрос: «Вы занимаетесь здесь бизнесом?»

Государства по-разному оценивают, ведете ли вы бизнес на их границах, то есть по-разному определяют взаимосвязь.Это может быть ваше физическое присутствие в штате или количество ваших транзакций в нем, или это может даже распространяться на вашу маркетинговую практику.

Вот наиболее распространенные формы связи налога с продаж, которые влияют на бизнес электронной коммерции:

• Связь физического присутствия . Если вы используете в любом качестве «офис, место распространения, продажи или демонстрационную комнату, склад или место хранения» — ИЛИ , если вы нанимаете в любом качестве «представителя, агента, продавца, консультанта или юриста. »В этом состоянии.
• Экономичный нексус . Если вы совершите определенное количество транзакций или достигнете определенной суммы в продажах.
  Связь с переходом по клику. Если вы размещаете рекламу или ссылки на государственном веб-сайте, который направляет к вам потенциальных клиентов и новый бизнес.
• Партнерская связь . Если вы связаны с компанией или физическим лицом в штате, и продажи производятся на основе этого соединения.
• Веб-файлы cookie . Если вы используете программное обеспечение или веб-файлы cookie на государственных устройствах.

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с нашим полным руководством по экономическим связям США!

Окончательное руководство по экономической связи США

Эта бесплатная электронная книга

Где находится ваш бизнес в сфере электронной коммерции в США?

Затем вы должны определить, где находится ваш бизнес электронной коммерции. Вот как можно начать.

1. Задайте себе эти вопросы, чтобы определить штаты, в которых у вас, вероятно, есть связь.

• Где я могу физически присутствовать? Это может быть студия, склад, производственная площадка или обычный магазин.
• Где у меня работают сотрудники или подрядчики?
• Где я храню продукты?
• Превышают ли мои продажи или количество транзакций в штате пороговое значение экономической связи этого штата?
• Где у меня есть поставщики прямой поставки?
• Где мои партнеры в моей партнерской программе?
• Куда мне поехать, чтобы продавать свою продукцию на торговой выставке, ярмарке ремесел или другом мероприятии?

2.Когда у вас будет список штатов, изучите политику налоговой взаимосвязи каждого штата, чтобы убедиться, что ваша компания применима. (Вы все еще можете быть ниже порога налоговой регистрации, что означает, что вы еще не несете ответственности!)

* На Аляске нет государственных налогов, только местные.

Когда у вас

Чтобы быстро узнать, в каких штатах есть законы об экономической связи, ознакомьтесь с нашим полным руководством по экономической связи США.

После того, как у вас появится нексус в штате, вам необходимо зарегистрироваться как предприятие, зарегистрированное в налоговых органах, и делать все по правилам.Обычно это означает выполнение этих трех шагов.

1- Зарегистрируйтесь для получения разрешения на получение государственного налога с продаж : Подайте заявление в Государственный налоговый департамент. Прежде чем вы сможете законно взимать налог с продаж, у вас должно быть действующее налоговое разрешение. Налоговое разрешение — это самый первый шаг, и это тоже серьезный шаг! Если вы начнете собирать налог с продаж без разрешения, некоторые штаты могут рассмотреть это налоговое мошенничество. Хорошо, что во многих штатах вы можете зарегистрироваться онлайн. Обычно вы получаете номер налогового разрешения сразу или в течение 10 рабочих дней.Если вы зарегистрируетесь по обычной почте, на получение налогового разрешения может уйти 2–4 недели.

Вот стандартная информация, которая вам понадобится при регистрации для получения налогового разрешения:

• Ваша личная контактная информация
• Контактная информация вашей компании
• Номер социального страхования (SSN) или федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN), также известный как
• Идентификационный номер работодателя (EIN)
• Субъект предприятия (индивидуальный предприниматель, LLC, S-Corp и т. Д.)
• Ваш код NAICS (код NAICS для интернет-магазинов — 454110)

Примечание : Вы можете зарегистрироваться во всех 24 упрощенных государствах SSUTA одновременно за один процесс регистрации.Звучит здорово, но это может повлечь за собой дополнительные налоговые обязательства. Скорее всего, в некоторых штатах вы будете обязаны платить налог, даже если у вас нет там связи, просто потому, что вы зарегистрировались. Узнайте больше на странице налоговой регистрации SSUTA.

2- Сбор налога с продаж : Начните добавлять налог с продаж к каждой транзакции в штате и отложите эту сумму для шага 3.

Примечание : может быть больше уровней, чем просто налог с продаж в масштабе штата! Существуют ставки налога с продаж штата, округа, города и других местных налогов.

3- Уплатить налог с продаж : Весь этот налог с продаж, который вы получили от клиентов, должен быть уплачен в соответствующее государственное агентство.

• Обратите внимание на частоту возврата (ежеквартально? Ежегодно?) И крайние сроки подачи и оплаты.
• В налоговых декларациях штата с продаж не нужно просто знать, сколько налогов вы собрали во всем штате. Они хотят, чтобы сбор налогов был разбит по округам, городам и любым другим местам.

Примечание : Подавайте «нулевые отчеты», если вы ничего не собирали в определенной юрисдикции, где вы зарегистрированы с налоговым разрешением.Да, вам еще нужно подать. Это обязательный заезд!

Окончательное руководство по экономической связи США

Эта бесплатная электронная книга

Другие советы о том, как соблюдать налог с продаж электронной коммерции в США.

Ознакомьтесь с законами «Уведомлять и сообщать», которые представляют собой особые налоговые обязательства для онлайн-продавцов без физического присутствия — или даже с какой-либо связью! — в гос. Согласно этим законам вам не нужно регистрировать для уплаты налога с продаж.Но вы и отвечаете за налоговых обязательств . К ним относятся , уведомляющие определенных клиентов о том, что они должны уплатить налоги в налоговую инспекцию, а затем , сообщающие список этих клиентов (и сумму налогов, которые они должны) непосредственно в налоговую инспекцию. В нашем руководстве вы найдете список штатов, в которых действуют законы об уведомлениях и отчетах.

Следите за своими продажами в каждом штате , чтобы знать, когда вы приближаетесь к порогу налоговой регистрации.Как только вы превысите порог, вам нужно будет начать процесс налогообложения с продаж. Лучше оставаться впереди всех!

Автоматическое отслеживание продаж и сумм транзакций с помощью такого инструмента, как Quaderno . Таким образом, вы будете предупреждены, когда вы приближаетесь к пороговому значению. Вы также будете получать уведомления об изменении налоговой политики в любом штате, регионе или стране, где вы собираете налог с продаж.

Получайте четкие и краткие налоговые отчеты , когда захотите, с разбивкой по штатам.Эти мгновенные налоговые отчеты упрощают заполнение налоговых деклараций и помогают принимать более разумные бизнес-решения. Все цифры точны и всегда под рукой.

Ресурсы

* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами.