Единый налог на прибыль: Единый налог на вмененный доход

Страны «Большой семерки» приняли решение о введении единого налога на прибыль для крупных корпораций. Он составит минимум 15% и в будущем может быть увеличен. Инициатива заставит компании отчислять больше денег в казну государств, но, несмотря на это, Facebook уже выразила свое согласие с ней. Россия в «Большую семерку» не входит – свое слово по этому вопросу она скажет на встрече министров экономики стран «Большой двадцатки» в июле 2021 г.

Единый глобальный налог

Страны «Большой семерки» (Group of Seven, G7) утвердили минимальный налог на прибыль для крупных корпораций. Как пишет Reuters, это напрямую касается и технологических гигантов – Google, Apple, Facebook, Amazon и др.

Со слов министра финансов Великобритании Риши Сунака (Rishi Sunak), страны G7 достигли договоренности о размерах минимального налога на прибыль по итогам встречи в Лондоне (Великобритания). Согласно общепринятому решению, теперь минимальный налог на прибыль для крупных корпораций должен составлять 15%.

Уходить от налогов при помощи стран с льготным налоговым режимом у ИТ-гигантов больше не получится

«Большая семерка» представляет собой неформальное международное объединение, в состав которого Россия не входит. В G7 в настоящее время состоят Великобритания, Германия, Италия, Канада, США, Франция и Япония.

Риши Сунак назвал принятое решение «историческим».

Глава британского Минфина воодушевлен новой идеей

«Сегодня в Лондоне я и мои финансовые коллеги пришли к историческому соглашению о глобальной налоговой реформе, требующей от крупнейших транснациональных технологических гигантов платить свою справедливую долю налогов в Великобритании», – написал Сунак в своем Twitter.

Кто будет платить новый налог

По данным Reuters, реализовать единый налог на прибыль для крупных корпораций многие страны не могли на протяжении многих лет. Этому препятствовало то, что корпорации регулярно регистрируются в юрисдикциях, где реализован льготный налоговый режим.

Нововведение заставит эти компании отчислять в казну больше денег. Риши Сунак уточнил, какие именно корпорации подпадают под эти изменения. «В соответствии с принципами эпохальных реформ, будут охвачены крупнейшие мировые фирмы с рентабельностью не менее 10%. При этом 20% любой прибыли сверх 10% будут перераспределяться, а затем облагаться налогом в странах, где они осуществляют продажи», – написал он в Twitter.

Представители Италии на G7 уточнили, что нововведение коснется не только американских корпораций. Инициатива будет носить глобальный характер.

Министр финансов Франции Бруно Ле Мэр (Bruno Le Maire) заявил, что будет настаивать на повышении минимального налога. Он назвал 15% «отправной точкой». Министр финансов Германии Олаф Шольц (Olaf Scholz) назвал сделку «плохой новостью для “налоговых гаваней” по всему миру».

Инициатива одобрена

Решение G7 получило массу одобрительных отзывов. Как пишет Reuters, в положительном ключе о нем отозвалась, например, главный экономист Международного валютного фонда (МВФ) Гита Гопинат (Gita Gopinath). С ее слов, нынешние различия в национальных ставках корпоративного налога приводят к сокращению налоговой базы, на которой правительства могли бы собирать доходы для финансирования необходимых экономических и социальных расходов.

«Это большая проблема. Мы полностью поддерживаем глобальный минимальный корпоративный налог», – заявила Гита Гопинат.

От больших данных к озеру данных: почему складировать все в одно мега-хранилище — не лучший вариант

В США тоже согласны с решением «Большой семерки». Министр финансов США Джанет Йеллен (Janet Yellen) в своем Twitter назвала его «беспрецедентным обязательством» (unprecedented commitment – англ.), которое «дает огромный импульс к достижению надежного глобального минимального налога по ставке не менее 15%».

В Минфине США полностью согласны с идеей единого налога на прибыль

«Этот глобальный минимальный налог положит конец гонке в корпоративном налогообложении и обеспечит справедливость для среднего класса и трудящихся в США и во всем мире. Глобальный минимальный налог также будет способствовать процветанию мировой экономики, уравновешивая правила игры для бизнеса и поощряя страны к конкуренции на позитивных основаниях, таких как обучение и обучение наших рабочих и инвестирование в исследования и разработки и инфраструктуру», – написала Йеллен.

Корпорации не возражают

Крупные ИТ-гиганты, которые теперь будут обязаны платить еще больше налогов, пока не выступают против инициативы властей. Более того, некоторые из них даже соглашаются с ней.

К таким компаниям относится Facebook. Ее вице-президент по международным делам Ник Клегг (Nick Clegg), заявил, что компания давно призывала к реформе налогообложения. «Мы приветствуем важный прогресс, достигнутый в G7. Сегодняшнее соглашение — важный первый шаг к определенности для бизнеса и укреплению доверия общественности к глобальной налоговой системе», – написал Клегг в Twitter.

Facebook выступила в поддержку инициативы, хотя для нее она обернется снижением прибыли

Топ-менеджер Facebook подчеркнул, что понимает, чем изменения могут грозить компании. «Мы хотим, чтобы процесс международной налоговой реформы увенчался успехом, и понимаем, что это может означать, что Facebook будет платить больше налогов, причем в разных местах», – подытожил Ник Клегг.

Слово за «Двадцаткой»

Следом за «Большой семеркой» инициативу по введению единого минимального налога на прибыль для крупных компаний рассмотрит и «Большая двадцатка». Это клуб правительств и глав центральных банков государств с наиболее развитой и развивающейся экономикой (The Group of Twenty, G20).

В состав G20 входят Россия, Аргентина, Австралия, Бразилия, Великобритания, Германия, Евросоюз, Индия, Индонезия, Италия, Канада, Китай, Мексика, Саудовская Аравия, США, Турция, Франция, Южная Корея, ЮАР и Япония.

По данным Reuters, рассмотрение инициативы пройдет в рамках встречи министров экономики G20. Она назначена на 9-10 июля 2021 г. и состоится в Венеции (Италия).

Для всего Евросоюза предложен единый корпоративный налог

Европейская комиссия обнародовала планы создания единой системы корпоративного налогообложения по всему Евросоюзу. Пока в бюджеты стран-членов не поступают ежегодно миллиарды евро из-за юридических лазеек, которые позволяют крупным компаниям уклоняться от уплаты налогов.

Еврокомиссар по экономике объяснил решение взыскать в бизнеса дополнительные деньги, в частности, тем, что после победы над коронавирусам много их потребуется на экономическое восстановление:

«Нас заставляет пойти на этот шаг то, что после пандемии нам будут нужны сильные государственные ресурсы, — сказал Паоло Джинтилони. — Кроме того, необходимо перестроить нашу систему налогообложения, которая была разработана с учетом требований прошлого века: до перехода на цифровые технологии и, в определенном смысле, до глобализации».

Брюсселю не нравится, что европейские столицы соперничают друг с другом в снижении налоговых ставок для привлечения инвестиций. Он предлагает новый инструмент под названием BEFIT. Это набор фискальных правил, которые позволят повсюду взимать одинаковые налоги, а также перераспределять корпоративную прибыль между странами ЕС.

Капиталу просто негде будет укрываться. Возможно, слабнет стимул его зарабатывать. Но такую меру поддерживает Oxfam — организация, которая борется за финансовую справедливость.

«Прибыль компании будет вычисляться один раз на уровне Евросоюза по формуле, которая будет определяться в зависимости от различных факторов, таких, как продажи или размер штата, — сказала советник Oxfam Кьяра Путатур. — По этой же формуле, прибыль будет распределяется между странами-членами ЕС. Так что это будет самая справедливая система для перераспределения прибыли. Она будет работать там, где действует реальная экономика ».

В прошлом попытки установить в ЕС единые правила налогообложения терпели неудачи. Такие европейские страны, как Ирландия, Люксембург или Нидерланды, отстаивали свое право предоставлять корпорациям выгодные финансовые условия. Но теперь проблема приобрела глобальный размах. Так, Организация экономического сотрудничества и развития хочет заставать технологические гиганты платить больше налогов, а США предложили установить минимальную ставку в 21% по всему миру.

Подача продления по подоходному налогу: как и когда в 2021 году

Крайний срок подачи федеральной налоговой декларации — 17 мая 2021 года. Если вам нужно больше времени, вы можете автоматически продлить подоходный налог, заполнив форму IRS 4868. Это позволит вам до 15 октября 2021 г., чтобы подать налоговую декларацию.

Вот несколько правил, которые можно и нельзя делать при продлении налогов.

Как подать налоговую декларацию?

Вы можете получить налоговое продление в электронном виде или по почте. Вам следует запросить продление не позднее крайнего срока 17 мая, чтобы избежать штрафа за просрочку подачи от IRS.

Посмотрите, поддерживает ли ваше налоговое программное обеспечение Форму 4868 для продления налогов. Большинство так и есть. Вы можете просто следовать инструкциям программы и узнать, как таким образом подать налоговую декларацию в электронном виде. IRS отправит вам электронное подтверждение, когда вы отправите форму.

Вы также можете подать заявление о продлении налога, заполнив форму 4868 на бумаге и отправив ее обычной почтой (это меньше страницы), но просто получите подтверждение того, что вы ее отправили.

Если вы не планируете использовать налоговое программное обеспечение или еще не решили, какое программное обеспечение использовать, рассмотрите вариант IRS Free File. IRS сотрудничает с некоммерческой организацией под названием Free File Alliance, чтобы предоставить людям, которые зарабатывают менее 72000 долларов скорректированного валового дохода, доступ к бесплатному программному обеспечению для подготовки налогов от известных брендов.Кто угодно — даже люди с доходом выше установленного порога — может пойти туда и подать онлайн-заявку.

На какой срок продление налога?

Однако получение продления не дает вам больше времени для оплаты — это только дает вам больше времени для подачи декларации. Если вы не можете подать декларацию к крайнему сроку 17 мая, вам необходимо оценить свой налоговый счет и заплатить как можно больше в это время.

• Все, что вы должны после истечения крайнего срока, подлежат начислению процентов и штрафу за просрочку платежа, даже если вы получите отсрочку.

• Возможно, вам удастся избежать штрафа за просрочку платежа, если вы заплатите не менее 90% своих фактических налоговых обязательств к крайнему сроку 17 мая, а оставшуюся сумму вы уплатите вместе со своей налоговой декларацией.

Продление налогов для иностранных налогоплательщиков и военнослужащих

Некоторым людям вообще не нужно беспокоиться о подаче заявления на продление налогов.

• Если вы являетесь гражданином или резидентом США, которые жили и работали за пределами страны в крайний срок подачи налоговой декларации, вы можете автоматически получить два дополнительных месяца для подачи налоговой декларации и оплаты любой причитающейся суммы без необходимости запрашивать налог. расширение.

• Люди, пострадавшие от определенных стихийных бедствий, также могут автоматически получить больше времени (время варьируется; проверьте список соответствующих стихийных бедствий).

• Некоторые военнослужащие автоматически получают дополнительное время в зависимости от того, где они находятся и чем занимаются.

Не забудьте подать заявку до крайнего срока в октябре.

Запрос на продление и внесение ориентировочной оплаты — это лишь половина работы. Вам все равно нужно подать окончательный отчет.Если вы не подадите заявку до 15 октября, штрафы могут усугубиться.

12 обычных вычетов, которые можно списать с налогов — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Сравните лучшее налоговое программное обеспечение 2021 года

Налогоплательщики могут иметь возможность воспользоваться многочисленными взносами и удержаниями из своих налогов каждый год, что может помочь им уплатить меньшую сумму налогов или получить возмещение от IRS.

Существует два основных типа вычетов — стандартные вычеты и детализированные вычеты. Вот чем они отличаются и как вы можете выбрать правильный путь для своей ситуации.

Подробнее: Лучшее налоговое программное обеспечение 2021 года

Общие постатейные вычеты

Детализированные вычеты — это расходы, которые вы можете вычесть из скорректированного валового дохода. Эти расходы часто побуждают к определенному поведению или помогают с расходами — вычет ипотечных процентов, выплачиваемых по жилищному кредиту, и налогов на недвижимость, взимаемых с дома, предназначены для поощрения домовладения, говорит Дэниел Фан, управляющий директор, глава отдела планирования благосостояния в First Foundation Advisors. финансовое учреждение в Ирвине, Калифорния.Также разрешены вычеты на благотворительные взносы и оплату определенных медицинских расходов. Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов, которые ежегодно вносятся налогоплательщиками.

1. Налог на имущество

Согласно Закону о сокращении налогов и занятости (TCJA), все государственные и местные подоходные налоги (SALT), включая налоги на имущество, не превышают 10 000 долларов США. Вы можете вычесть уплаченный государственный и местный подоходный налог (если у вас нет дома) вместо государственного и местного подоходного налога, но вы не можете вычесть оба налога.

2. Проценты по ипотеке

Проценты, которые вы платите по ипотеке, могут быть вычтены и ограничены процентами по ипотечному долгу в размере 750 000 долларов, возникшим после 15 декабря 2017 г.

3. Уплата государственных пошлин

Вы можете вычесть уплаченный подоходный налог штата, но он не превышает 10 000 долларов и включает все подоходные налоги штата и местные налоги.

4. Расходы на недвижимость

Вы можете вычесть взносы по ипотечному страхованию, проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, которые вы уплатили в течение года за свой дом.

5. Благотворительные пожертвования

Вы можете вычесть благотворительные взносы наличными в размере до 60% от скорректированного валового дохода. Пожертвования предметов или имущества также считаются вычетами по статьям.

Только на 2020 и 2021 годы Закон CARES позволяет людям, которые жертвовали деньги различным благотворительным, образовательным, научным или литературным организациям из-за пандемии коронавируса, вычитать до 300 долларов за 2020 год — и это может быть дополнительно к стандартному вычету и не требует детализации.

6. Медицинские расходы

Вы можете вычесть 0,17 доллара за милю для медицинских целей, например, для проезда к врачу или в больницу. Если вы заполнили форму 1040, вы можете вычесть только те суммы ваших медицинских и стоматологических расходов, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Расходы должны быть оплачены в 2020 году, если только они не были списаны с кредитной карты (в этом случае вы можете вычесть расходы в том году, в котором вы сняли деньги с карты, а не обязательно в году, в котором вы их погасили).

7. Кредиты на обучение в течение всей жизни Кредиты на обучение

Lifetime Learning Credit позволяет людям брать кредиты для занятий в общественном колледже, университете или других высших учебных заведениях. Максимальная сумма расходов, которую вы можете вычесть, составляет до 10 000 долларов США на неограниченное количество лет. Однако максимальная сумма, которую вы можете получить в качестве кредита, составляет 2000 долларов за налоговую декларацию.

Кредит позволяет уменьшить сумму причитающихся налогов в соотношении доллар к доллару. Расходы могут включать в себя обучение, плату за обучение и необходимые книги или принадлежности для послесреднего образования для вас, супруги или ребенка-иждивенца.Кредит не подлежит возврату, что означает, что кредит может быть использован для оплаты любых налогов, которые вы должны, но вы не можете получить обратно какую-либо часть кредита в качестве возмещения.

Сумма кредита начинает уменьшаться, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает определенный порог (59 000 долларов США, если вы не замужем, или 118 000 долларов США, если состоите в браке при совместной подаче). Кредит не предоставляется, если ваш доход превышает определенные суммы (69 000 долларов США для холостяка, 138 000 долларов США для состоящих в браке и поданных совместно). Примечание: этот кредит не может быть востребован в том же году, что и American Opportunity Tax Credit, если расходы заявлены как пожизненные. Кредит обучения.

8. Кредит на получение налогового образования в США

American Opportunity Tax Credit дает кредиты на первые четыре года высшего образования. Максимальный годовой кредит составляет 2500 долларов на каждого подходящего студента. Если сумма налогов, которую вы должны выплатить, равна нулю из-за этого кредита, IRS сообщает, что вам может быть возвращено 40% от любой оставшейся суммы кредита (максимум 1000 долларов США). Кредит составляет 100% от первых 2000 долларов расходов на квалифицированное образование, выплаченных за каждого подходящего студента, и 25% от следующих 2000 долларов расходов на квалифицированное образование.

«Если вы, ваш супруг или ребенок учитесь в школе, не забудьте глубже изучить кредиты на образование», — говорит Фан. «Для студентов, которые учатся в первые четыре года обучения в колледже, этот зачет может обеспечить большую налоговую экономию, чем зачет на пожизненное обучение».

Соответствующие квалификационные расходы включают в себя обучение, плату за обучение и необходимые книги или принадлежности для послесреднего образования для вас, супруги или ребенка-иждивенца. Кредит уменьшается, если модифицированный скорректированный валовой доход составляет от 80 000 долларов США, но менее 90 000 долларов США для одного лица, подающего заявление, и 160 000 долларов США, но менее 180 000 долларов США при совместной регистрации в браке.Этот кредит не может быть востребован в тот же год, когда был востребован пожизненный кредит на обучение.

9. Пенсионные кредиты

Взносы, которые вы делаете в пенсионный план, такой как план 401 (k) или традиционный план или IRA Roth, дают вам налоговый кредит в размере 50%, 20% или 10%, в зависимости от вашего скорректированного валового дохода, который вы указываете в форме 1040. Любые пролонгационные взносы не дают права на кредит.

Максимальная сумма взноса, которая соответствует требованиям для получения кредита, составляет 2000 долларов США (4000 долларов США при совместной регистрации в браке), максимальная сумма кредита составляет 1000 долларов США (2000 долларов США при совместной регистрации в браке).У IRS есть диаграмма, которая поможет вам рассчитать кредит.

10. Взносы ИРА

Максимальный взнос на 2020 год в традиционной ИРА Рота составляет 6000 долларов, плюс еще 1000 долларов для людей в возрасте 50 лет и старше. Ваши взносы в традиционный IRA не облагаются налогом.

11. Страхование здоровья самозанятых лиц

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть 100% взносов по медицинскому страхованию, которые вы платите ежемесячно для себя, своего супруга и иждивенцев, независимо от того, перечисляете ли вы вычеты по статьям или нет, говорит Роберт Чаррон, CPA, отвечающий за налоговый департамент. в Friedman, бухгалтерской фирме из Нью-Йорка.

Если у вас есть дети, которым на конец 2020 года было меньше 27 лет, вы также можете вычесть их страховые взносы, даже если они не являются иждивенцами.

Однако вы не можете претендовать на этот вычет, если имеете право участвовать в субсидируемом плане медицинского страхования от работодателя, в том числе от вас, вашего супруга, иждивенцев или детей до 27 лет.

Ваши страховые взносы по долгосрочному уходу также могут иметь право на вычет, но существуют ограничения, зависящие от вашего возраста и стоимости ваших страховых взносов.

12.Проценты по студенческой ссуде

Максимальный размер вычета процентов по студенческому кредиту составляет 2500 долларов. Если вы не замужем и ваш AGI превышает 80 000 долларов, или вы состоите в браке, подаете совместно и ваш AGI превышает 165 000 долларов, вы не можете вычесть проценты по студенческому кредиту.

Что такое стандартный вычет?

Стандартный вычет — это автоматический вычет из вашего налогооблагаемого дохода, который вы можете получить без каких-либо детализированных вычетов.

Если вы пытаетесь решить, использовать ли стандартную сумму вычета или попытаться получить больше, выполнив детализированные вычеты, важно помнить, что при бывшем президенте Дональде Трампе был принят новый налоговый закон, названный Законом о сокращении налогов и занятости. (TCJA), начиная с 2018 налогового года.Этот закон «значительно повысил стандартную сумму вычета как для семей, подающих вместе, так и для отдельных лиц, подающих в одиночку», — говорит Фан.

Стандартный вычет при совместной регистрации в браке почти удвоился до 24 800 долларов в 2020 налоговом году, что на 400 долларов больше, чем в предыдущем году. Стандартный вычет увеличился до 12400 долларов на 2020 год, что на 200 долларов больше для налогоплательщиков-одиночек и лиц, состоящих в браке, подающих отдельно. Для глав домохозяйств стандартный вычет за 2020 налоговый год составит 18 650 долларов, что на 300 долларов больше.

До принятия TCJA в 2017 году сумма составляла 6350 долларов для индивидуальных лиц и 12 700 долларов для совместной регистрации в браке.

«Поскольку стандартные суммы вычетов так сильно выросли, людям становится все труднее иметь достаточно расходов, чтобы иметь возможность детализировать вычеты», — говорит он.

Советы по списанию налоговых отчислений

Ведение точного учета ваших взносов и расходов в электронной таблице в течение года может значительно упростить и ускорить подачу налоговой декларации.

«Подготовка и организация всего для ваших налогов может показаться сложной задачей, но многие люди сталкиваются с одними и теми же типичными ошибками», — говорит Фан. «Не забывайте всегда включать все источники дохода, убедитесь, что вы ищете и включаете все возможные вычеты, и понимаете разницу между вычетом и зачетом».

Некоторые из распространенных ошибок, которые делают люди, включают следующие, говорит Фан:

• Не указаны все доходы
• Без учета всех возможных удержаний
• Не совсем понимаю разницу между вычетами и кредитами
• Не использовать отчисления на пенсионные счета для увеличения отчислений, вычитаемых из налогооблагаемой базы.

Знайте, какие расходы можно вычесть, и затем ведите соответствующие записи, — говорит он. Если маловероятно, что вы будете перечислять вычеты, то это упражнение не имеет значения.

Чтобы увидеть, можете ли вы детализировать свои вычеты, сложите те, которые, вероятно, приведут к наибольшему вычету, включая:

• Вычет процентов по ипотеке
• Благотворительный отчисление
• Государственный и местный подоходный налог (включая налог на имущество и подоходный налог штата, максимальная сумма которого составляет 10 000 долларов США)

«Если эти суммы не близки к стандартной сумме удержания, тогда вам, вероятно, придется взять стандартную сумму удержания, которая обычно является автоматически предоставленной суммой», — говорит Фан.

Если вы подаете налоговую декларацию с несколькими вычетами, начните со сбора всех соответствующих документов, таких как Форма 1098 для удержаний процентной ставки по ипотеке. Для других вычетов, основанных на расходах или взносах, ведите точный учет.

«Если вы детализируете свои вычеты, то отслеживайте квалифицированные медицинские расходы, сделанные благотворительные взносы или любые другие вычеты, которые можно детализировать», — говорит он. «Если вы, вероятно, воспользуетесь стандартным вычетом, то ведение учета будет не так важно.”

Сравните лучшее налоговое программное обеспечение 2021 года

IRS объявило о начале ежемесячных выплат по налоговым льготам на детей, которые начнутся 15 июля — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Налоговая служба (IRS) объявила в мае о том, что с 15 июля будет автоматически отправлять ежемесячные налоговые льготы на детей семьям, отвечающим требованиям.Выплаты получат около 39 миллионов семей, что составляет 88% детей в США.

В марте президент Джо Байден подписал свой пакет стимулов на сумму 1,9 триллиона долларов США — Закон о плане спасения Америки. Законодательство предусматривает ежемесячные выплаты налоговых льгот на детей на 2021 год. По оценке Института налогообложения и экономической политики, некоммерческой организации, занимающейся налоговой политикой, это положение поможет вдвое сократить детскую бедность в США.

Вот как будет работать новая налоговая скидка на детей.

Рассчитайте сумму выплаты налогового кредита на ребенка

Ежемесячные выплаты начнутся 15 июля и продолжатся до конца года. Поскольку ежемесячные платежи предоставят кредит только за половину года, налогоплательщики могут потребовать оставшуюся сумму в своей налоговой декларации за 2021 год, когда они подадут в 2022 году.

Ранее в этом году IRS объявило, что откроет портал для налогоплательщиков, чтобы они могли выбирать платежи.Однако недавно IRS объявило, что ежемесячные платежи по налоговым льготам на детей будут отправляться автоматически, и большинству налогоплательщиков не нужно будет предпринимать никаких действий. Единственные люди, которые должны будут принять меры, — это те, кто не хочет получать авансовые платежи, и налогоплательщики, у которых изменились свои доходы, статус регистрации или количество детей. IRS еще не опубликовало дополнительных сведений о том, когда налогоплательщики могут внести эти изменения.

Ежемесячные платежи по налоговому кредиту на ребенка будут выплачиваться посредством прямого депозита, бумажным чеком или дебетовой картой.IRS надеется отправлять большую часть платежей через прямой депозит, чтобы гарантировать своевременность, скорость и безопасность.

Лица, соответствующие требованиям, будут получать ежемесячный платеж в размере 300 долларов США за каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов США в месяц за каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. Семья, имеющая право на получение полного кредита с двумя детьми в возрасте от 5 до 3 лет, получит ежемесячный платеж 600 долларов.

Вы будете иметь право на расширение налогового кредита на ребенка, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет до 75 000 долларов для одиноких лиц или до 150 000 долларов для супружеских пар.Вы по-прежнему можете претендовать на получение частичного налогового кредита на ребенка в размере 2000 долларов США, если ваш MAGI составляет менее 200 000 долларов США в год (400 000 долларов США для супружеских пар). Если вы превысите эти суммы, кредит будет прекращен, или вы не получите никаких прав.

Чтобы получить квалификацию, ваш ребенок также должен соответствовать следующим требованиям:

• У них должен быть действующий номер социального страхования.
• Они должны проживать с вами не менее полугода и быть родственниками.
• Вы должны предоставить более половины финансовой поддержки вашего ребенка, которая включает проживание, питание, коммунальные услуги, ремонт, одежду, образование и другие расходы.

Расширение Байденом налоговой льготы на детей значительно увеличивает предыдущую максимальную сумму с 2000 до 3600 долларов для детей в возрасте до 6 лет и до 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет. Дети, которым исполнилось 17 лет в конце 2020 налогового года, теперь также имеют право на ( они были ранее исключены).

Ваше право на новую налоговую льготу на ребенка будет основываться на вашей налоговой декларации за 2019 или 2020 год — в зависимости от того, какая из них будет последней на момент начала распределения средств IRS.Даже если вы не получили никакого дохода, IRS рекомендует вам подать налоговую декларацию. Это обеспечит вам ежемесячную выплату налогового кредита на ребенка.

Поскольку IRS использует вашу налоговую декларацию за 2019 или 2020 год, вы можете не иметь права на получение авансового ежемесячного платежа по налогу на ребенка при подаче налоговой декларации за 2021 год в 2022 году. кредит в IRS.

По этой причине Закон о американском плане спасения включает правило безопасной гавани для семей, у которых MAGI 2021 года составляет менее 40 000 долларов для одиноких лиц и 60 000 долларов для супружеских пар.Если вы достигнете этих пороговых значений, вам не придется возвращать переплаченную сумму кредита при подаче налоговой декларации.

в 2022 году: какова моя налоговая категория? | Налоги

Неожиданный бонус, доход от побочной работы или изменение жизни, такое как выход на пенсию или брак, могли привести в этом году к новой налоговой категории. Однако определение вашей налоговой категории является сложной задачей, и ограничения дохода для каждой налоговой ставки обычно меняются каждый год.

Вот группы подоходного налога 2021 года для федеральных налогов, подлежащих уплате в апреле 2022 года:

Изучите группы подоходного налога 2021 года

Группа налогоплательщика основана на его или ее налогооблагаемом доходе, полученном в 2021 году.Диапазоны налогооблагаемой прибыли в этом году немного увеличены по сравнению с 2020 годом, в то время как налоговые ставки остаются неизменными.

Как работают налоговые скобки

Федеральная налоговая шкала определяет налоговую ставку налогоплательщика.На налоговый сезон 2021 года существует семь налоговых ставок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Статус подачи, сумма налогооблагаемого дохода и разница между предельной и эффективной ставками налога определяют ставку федерального подоходного налога налогоплательщика.

Прогрессивная федеральная налоговая система в США требует, чтобы податели документов с более высокими доходами платили более высокие налоговые ставки, но налогоплательщики не платят одинаковую ставку на каждый заработанный доллар. Например, налогоплательщик с налогооблагаемым доходом в размере 35 000 долларов США и единовременной регистрацией попадает в группу 12%, но платит только 10% с первых 9 950 долларов США и 12% с остальных.

Определите свой статус регистрации

Ваш статус регистрации — это один из элементов, который определяет вашу налоговую категорию и, в конечном итоге, ваши налоговые обязательства.

Общие статусы подачи документов включают:

• Холост: не состоящие в браке или разведенные налогоплательщики, не заявленные как иждивенцы по декларации другого лица.
• Совместная регистрация брака: пары, вступившие в брак до 31 декабря 2021 г., могут подать заявление совместно.
• Регистрация брака раздельно: пары, состоящие в браке до декабря.31 января 2021 г., можно подавать отдельно.
• Глава семьи: не состоящие в браке или разведенные налогоплательщики, у которых есть соответствующий требованиям ребенок или иждивенец и которые оплачивают более половины расходов на содержание домашнего хозяйства, в котором соответствующий ребенок или иждивенец проживал не менее полугода.

Налогоплательщики, состоящие в браке, могут подавать вместе или раздельно, но некоторые аспекты их деклараций будут связаны независимо от их статуса подачи. Пары, которые решили подавать вместе, могут оказаться в более низкой налоговой категории, чем если бы они подали отдельно.

Как рассчитать ваш налогооблагаемый доход

Хотя это непростой процесс, это три шага для расчета вашего налогооблагаемого дохода:

1. Рассчитайте свой валовой доход, сложив заработки.
2. Рассчитайте скорректированный валовой доход путем вычитания налоговых корректировок.
3. Рассчитайте налогооблагаемый доход путем вычета вычетов.

Во-первых, сложите все свои доходы за 2021 год, включая доходы от полной занятости, неполной занятости, внештатной работы, доход от сдачи в аренду собственности и других источников.Затем вычтите любой доход, который считается исключением из налогового кодекса, например выручку по полису страхования жизни, чтобы определить ваш валовой доход.

Затем вычтите любые корректировки из своего валового дохода. Корректировки могут включать взносы в традиционный IRA, выплаты процентов по студенческим займам и взносы на сберегательные счета для здоровья. Эта сумма, которую вы получите, и есть ваш скорректированный валовой доход.

Наконец, вычтите любые вычеты из скорректированного валового дохода, чтобы определить свой налогооблагаемый доход.Заявители могут взять стандартный вычет в размере 12 550 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию, или 18 800 долларов США для глав домохозяйств и лиц, подающих совместную декларацию, или перечислить вычеты по статьям. Это ваш налогооблагаемый доход и сумма, которую вы можете использовать для определения вашей налоговой категории, но имейте в виду, что инвестиционный доход облагается налогом по отдельной ставке прироста капитала.

«Возьмите свой валовой доход и вычтите корректировки и вычеты, такие как алименты, половина налога на самозанятость, если вы учитель, вы получаете вычет за образование учителя, вычет процентов по студенческому кредиту», — говорит Лиза Грин-Льюис, сертифицированная бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax.«Эти расходы уменьшают ваш валовой доход и приводят к скорректированному валовому доходу и налогооблагаемому доходу».

Определите соотношение предельной налоговой ставки и эффективной налоговой ставки

Ваша предельная налоговая ставка — это ставка, указанная в таблице федерального подоходного налога. Так, например, для физических лиц с налогооблагаемым доходом в размере 55 000 долларов предельная ставка налога составит 22%. Но эта ставка не применяется ко всему вашему налогооблагаемому доходу.

Вместо этого в этом примере предельная ставка налога применяется только к налогооблагаемому доходу, превышающему 40 525 долларов США в 2021 году, и ваша эффективная налоговая ставка выглядит следующим образом:

12% x (40 525 долларов — 9 950 долларов США) = 3669 долларов США

22% x (55 000 долларов США — 40 525 долларов) = 3184 доллара.50

В этом примере общее налоговое обязательство для физического лица с налогооблагаемым доходом в размере 55 000 долларов США составляет 7 848,50 долларов США, в результате чего эффективная налоговая ставка составляет около 14%.

Кронштейны подоходного налога 2020 года

Посмотрите на налоговые блоки 2020 года (налоги, поданные к маю 2020 года):

Кронштейны подоходного налога за 2019 год

Посмотрите на налоговые блоки за 2019 год (налоги, поданные к апрелю 2019 года):

Способы снизить вашу налоговую ставку

Знание вашей налоговой категории может помочь вам уменьшить ваши налоговые обязательства на законных основаниях.Если ваш налогооблагаемый доход попадает прямо в порог двух налоговых категорий, есть несколько вариантов снижения ваших налоговых обязательств, удерживая себя в этой нижней группе.

Две распространенные стратегии удержания в рамках более низкой налоговой категории — это задержка получения дохода и внесение взносов на счета, такие как сберегательный счет для здоровья или пенсионные фонды. Эти стратегии могут снизить налогооблагаемый доход налогоплательщика, возможно, позволяя ему или ей поддерживать более низкую ставку.

«Если налогоплательщик находится в ситуации, когда у него есть возможность признать или не признать какой-либо доход в определенном году — например, бонусы на конец года, когда компания может предоставить вам возможность выплаты этого бонуса в течение недели. Рождества или в начале января — знание того, где вы попадаете в свою налоговую категорию и сколько еще остается места до того, как эта налоговая категория будет достигнута, может повлиять на ваше решение », — говорит Мартин Каменски, генеральный директор Revel CPA.

Но большинству налогоплательщиков он говорит: «Не переживайте слишком много о налоговой планке».

Что означает подача заявления в качестве главы домохозяйства для уплаты налогов?

Отсутствует статус налоговой декларации, который смущает налогоплательщиков больше, чем статус главы семьи. Что вам приходит в голову, когда вы слышите этот термин? Кормилец? Основной источник дохода домохозяйства? Для налоговой службы (IRS) все не так просто. Существует множество правил, определяющих, кто может подавать налоговую декларацию в соответствии со статусом главы семьи.

Хотя этот статус может максимизировать вашу налоговую экономию, вы должны полностью следовать инструкциям IRS, чтобы избежать потенциального запроса или аудита IRS. Во-первых, жениться нельзя. Вот посмотрите, что означает подача налоговой декларации в качестве главы семьи и кто имеет право подавать ее в соответствии с этим статусом.

Подача налоговой декларации в качестве главы домашнего хозяйства

Правила подачи заявления в качестве главы домашнего хозяйства

Чтобы подать заявление в качестве главы семьи, вы должны соответствовать нескольким требованиям:

• Быть неженатым
• Оплачивать более половины расходов на содержание домашнего хозяйства
• Живите с другими соответствующими критериями членами семьи, которым вы оказываете поддержку более полугода.Некоторые примеры соответствующих критериям членов семьи включают ребенка-иждивенца, внука, брата, сестру, бабушку или дедушку или кого-либо еще, на кого вы можете претендовать в качестве исключения.

Если вы не соответствуете всем этим требованиям, вы не имеете права претендовать на статус главы семьи.

Правила для состоящих в браке налогоплательщиков

Налогоплательщики, состоящие в браке, не имеют права претендовать на статус главы семьи. Вы должны быть одиноки или на каком-то этапе разлуки.

Согласно IRS, вы считаются не состоящими в браке, если вы не замужем, проживаете отдельно в результате развода или проживаете отдельно от супруга в течение шести или более месяцев в календарном году.

Записка о иждивенцах

Чтобы подать заявление в качестве главы семьи, вы должны обеспечить не менее 50% ухода, получаемого иждивенцем, например ребенком, родителем, братом, сестрой, приемным родителем, сводным братом или сестрой, приемным ребенком, сводным родственником, или любой другой родственник, в отношении которого вы можете потребовать освобождение.

Целесообразно иметь подтверждающую документацию, подтверждающую ваше требование, на случай, если IRS запросит дополнительную информацию.

Значительные финансовые выгоды для главы семьи

Если вы имеете право на получение статуса главы семьи, вас ждут значительные финансовые преимущества.Вы не только получите гораздо более благоприятную налоговую ставку, чем если бы вы подали заявку в качестве единого налогоплательщика, но и налогоплательщики, которые подают документы в качестве главы семьи, могут потребовать гораздо более высокий стандартный вычет при подаче налоговой декларации.

Стандартный вычет для супружеских пар, подающих совместную декларацию на 2020 налоговый год, составляет 24 800 долларов США. Для налогоплательщиков-одиночек и лиц, состоящих в браке, подающих отдельно, стандартный вычет за налоговый год 2020 составляет 12 400 долларов. Для главы семьи стандартный вычет будет составлять 18 650 долларов.

И цифры на 2021 налоговый год: стандартный вычет для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, составляет 25 100 долларов. Для налогоплательщиков-одиночек и лиц, состоящих в браке, подающих отдельно, стандартный вычет составляет 12 550 долларов. Для главы семьи стандартный вычет составляет 18 800 долларов.

Итог

Перед тем, как подать заявку в качестве главы семьи, обязательно внимательно ознакомьтесь с инструкциями IRS, чтобы избежать аудита или серьезного расследования в будущем.

Хотя вы можете считать себя главой своей семьи, ваше определение и определение IRS могут значительно отличаться.Большинство вопросов относительно статуса подачи документов главой семьи можно найти на сайте irs.gov или позвонить в налоговую службу по телефону 1-800-829-1040.

Демократы Палаты представителей предлагают максимальную ставку налога 39,6% при таком уровне дохода

Дрю Ангерер | Новости Getty Images | Getty Images

Демократы Палаты представителей предложили максимальную ставку предельного подоходного налога в размере 39,6% для физических лиц, что является частью радикального изменения налогового кодекса для финансирования инвестиций в защиту климата и расширения США.защитная сетка.

Согласно законодательному плану, выпущенному Комитетом по методам и средствам Палаты представителей в понедельник, эта ставка, увеличенная с нынешнего 37% сбора для самых богатых налогоплательщиков, будет действовать для одиноких физических лиц с налогооблагаемым доходом более 400 000 долларов США.

Это также будет применяться к состоящим в браке лицам, подающим совместную налоговую декларацию, чей налогооблагаемый доход превышает 450 000 долларов США; главам домохозяйств на сумму более 425 000 долларов США; состоящим в браке лицам, подающим отдельные декларации на сумму свыше 225 000 долларов США; и поместьям и трастам на сумму более 12 500 долларов.

Больше из Personal Finance:
Демократы Палаты представителей предлагают новые правила пенсионного плана для богатых.
План демократов Палаты представителей отменяет отмену налогового положения для наследства.
Демократы Палаты представителей предлагают повысить налог на прирост капитала до 28,8%. закона, изменения начнутся в 2022 году. Согласно оценке Объединенного комитета по налогообложению, опубликованной в понедельник, в течение следующего десятилетия они соберут 170 миллиардов долларов.

Текущая максимальная ставка в 37% вступает в силу при более высоких порогах дохода, чем те, которые предложили демократы Палаты представителей.В 2021 году они применяются, например, к заявителям, подающим заявление в одиночку, и главам семьи, если доход превышает 523 600 долларов США, а также к заявителям, подающим заявление в браке, на сумму более 628 300 долларов США.

Администрация Байдена также призвала установить максимальную ставку налога в размере 39,6%. Максимальная ставка вырастет до этого уровня в 2026 году, даже если демократам не удастся поднять ее в краткосрочной перспективе из-за положений Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года.

Это предложение, среди прочего, направлено демократами Палаты представителей на налогоплательщиков, зарабатывающих более 400 000 долларов в год, включая более высокие налоги на долгосрочный прирост капитала и квалифицированные дивиденды, а также изменения в том, как богатые используют пенсионные счета.

По данным Объединенного комитета по налогообложению, изменения в правилах индивидуального и корпоративного налогообложения принесут более 2 триллионов долларов в течение следующего десятилетия.

Ставки подоходного налога и скобки

field_block: node: page: title

field_block: node: page: body

В соответствии с законодательством штата Миннесота ежегодно пересчитывает подоходный налог в зависимости от уровня инфляции.Индексированные скобки корректируются с учетом коэффициента инфляции, а результаты округляются до ближайших 10 долларов. Ставки подоходного налога также устанавливаются законом. (См. Статут Миннесоты 290.06.)

field_block: node: page: field_paragraph

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2021 налоговый год.Если вы платите ориентировочные налоги, используйте эту информацию для планирования и уплаты налогов, начиная с апреля 2021 г. (Ознакомьтесь с полным списком корректировок на инфляцию за 2021 налоговый год).

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2020 налоговый год.Если вы платите ориентировочные налоги, используйте эту информацию для планирования и уплаты налогов начиная с апреля 2020 года. (Ознакомьтесь с полным списком корректировок на инфляцию для 2020 налогового года.)

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2019 налоговый год.Если вы платите ориентировочные налоги, используйте эту информацию для планирования и уплаты налогов начиная с апреля 2019 года.

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2018 налоговый год.

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2017 налоговый год.

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2016 налоговый год.