Как рассчитывают налог на имущество: Как правильно рассчитать налог на имущество: инструкция

Налог на имущество для юридических лиц

Платить этот налог должны все юрлица, имеющие имущество, которое признается объектом налогообложения (п. 1 ст. 373 НК РФ). Организации, работающие на ОСНО, платят его в отношении:

• недвижимого имущества, которое числится на балансе в качестве основного средства. Следует учитывать недвижимость, переданную в аренду или доверительное управление, полученную по концессионному соглашению или внесенную в совместную деятельность;

• недвижимости, находящейся на территории РФ, которая принадлежит компании на праве собственности или на праве хозведения, а также получена по концессионному соглашению, если налоговая база в отношении нее определяется как кадастровая стоимость, внесенная в ЕГРН (п. 2 ст. 375 НК РФ). Примером могут служить торговые центры, объекты незавершенного строительства, отдельно стоящие нежилые здания площадью свыше 1 тыс. кв. метров, которые используются в целях делового, административного или коммерческого назначения, и так далее (п. 1 ст. 378.2 НК РФ, ст. 1.1 Закона г. Москвы «О налоге на имущество организаций» от 05.11.2003 № 64).

Не подпадают под налог:

• земельные участки, водные объекты, другие природные ресурсы;
• недвижимость, которая принадлежит на праве оперативного управления федеральным органам госвласти, в которых предусмотрена военная служба;
• объекты культурного наследия;
• космические объекты и так далее (полный список можно найти в п. 4 ст. 374 НК РФ).

Компании, работающие на УСН, платят налог только в отношении недвижимости, налоговую базу по которой определяют исходя из кадастровой стоимости (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).

Налогоплательщики на ЕСХН освобождены от уплаты налога на имущество, используемое непосредственно при производстве, переработке и реализации сельскохозяйственной продукции. В том числе на имущество, предназначенное для ведения такой деятельности, но временно законсервированное (письмо Минфина РФ от 09.07.2018 № 03-05-04-01/47487).

Если имущество не было задействовано товаропроизводителем, в отношении него нужно заплатить налог на общих основаниях. Примером может служить административное здание, помещение столовой, здание депо комбайнов и так далее (письмо Минфина РФ от 20.02.2020 № 03-05-05-01/12073).

Платят налог и иностранные компании вне зависимости от того, есть у них представительство в нашей стране или нет. Главное — они должны владеть недвижимостью, облагаемой налогом. О наличии у иностранной компании представительства можно говорить при наличии одновременно следующих признаков:

• иностранная фирма регулярно работает в России;
• ведет свою деятельность через обособленное подразделение, другое место деятельности (например, через стройплощадку) или через уполномоченное лицо;
• занимается продажей товаров со складов, расположенных в РФ, пользуется недрами и природными ресурсами, производит работы, оказывает услуги (пп. 2, 4 ст. 306 НК РФ).

Иностранные компании, работающие через представительства, должны вести учет недвижимости в порядке, установленном в РФ для бухучета.
Иностранная фирма, не имеющая постоянного представительства РФ, платит налог, если она владеет имуществом, по которому налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Недвижимость должна принадлежать ей на праве собственности или быть передана по концессионному соглашению.

Необходимо иметь в виду, что у РФ со многими другими государствами заключены соглашения об избежании двойного налогообложения. При наличии такого соглашения следует руководствоваться его положениями.

Оплата налога на имущество: где, как и сколько

Получить сведения о кадастровой стоимости для расчета налога на имущество быстро и просто

Филиал ФГБУ «ФКП Росреестра» по Брянской области информирует о том, что с 1 января 2016 года Брянская область перешла на новый расчет налога на имущество. По новым правилам он рассчитывается согласно кадастровой стоимости имущества, а не инвентаризационной, как было ранее. В связи с этим встает вопрос о том, как узнать кадастровую стоимость имущества.

Получить информацию о кадастровой стоимости объекта недвижимости можно несколькими способами.

На портале Росреестра c помощью сервиса «Получение сведений из ГКН».

Сведения из ГКН будут предоставлены не позднее 5 рабочих дней с момента приема документов.

На портале Росреестра с помощью сервиса «Публичная кадастровая карта».

Информация сервиса является справочной и не может быть использована в виде юридически значимого документа.

На портале Росреестра с помощью сервиса «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».

По кадастровому номеру, условному номеру или адресу объекта недвижимости можно получить справочную информацию об объекте недвижимости, в том числе сведения о кадастровой стоимости.

На портале Росреестра с помощью сервиса «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки».

Информация сервиса предоставляется бесплатно в режиме реального времени.

В офисах кадастровой палаты по Брянской области или МФЦ.

Если по каким-либо причинам не удалось получить сведения о кадастровой стоимости объекта недвижимости на портале Росреестра, можно запросить кадастровую справку о кадастровой стоимости из ГКН. Для этого надо обратиться в офисы приема-выжачи документов Кадастровой палаты по Брянской области или многофункциональный центр (МФЦ, «Мои документы»).

Рассчитать налог на имущество физических лиц можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России.

Как исчисляется налог на имущество

Ежегодно миллионы домовладельцев платят налоги на недвижимость. Вместо того, чтобы просто оплачивать налоговый счет в срок, важно понимать расчеты того, как налоги на недвижимость исчисляются офисом оценщика в вашем районе. Таким образом, вы можете быть уверены, что вас не переплачивают.

Оценка налога на имущество

Разные типы собственности имеют разные виды налогов, начисляемых на землю и ее структуры.Например, пустая земля будет иметь значительно более низкую оценочную стоимость, чем сопоставимая часть собственности, которая была улучшена, и, как следствие, она будет иметь более низкие налоги на недвижимость. Если есть доступ к коммунальным услугам, таким как канализация, вода и газ, оценка земли может быть выше. Если оценщик считает, что земля имеет потенциал для развития, это может привести к более высокой оценке и увеличению налогов для собственника. Сумма налога на недвижимость исходит из процента от оценочной стоимости недвижимости.

Ключевые выводы

• Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для органов местного самоуправления и штата и используются для финансирования таких услуг, как образование, транспорт, чрезвычайные ситуации, парки, места отдыха и библиотеки.
• Каждый из городов, округов и школьных округов в регионе имеет право взимать налоги с собственности в пределах своих границ.
• Ставки налога для каждой юрисдикции рассчитываются отдельно; затем все сборы складываются, чтобы определить общую ставку налога — так называемую ставку налога — для всего региона.
• Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения установленной ставки на оценочную стоимость вашей собственности.
• Чтобы получить оценочную стоимость, оценщик сначала оценивает рыночную стоимость вашей собственности, используя один или комбинацию трех методов: выполнение оценки продаж, метод затрат, метод дохода.
• Затем рыночная стоимость умножается на оценочную ставку, чтобы получить оценочную стоимость.

Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для городских и окружных властей.Различные правления, советы и законодательные органы встречаются, чтобы определить соответствующие ставки. Они проводят бюджетные слушания, чтобы определить, сколько денег необходимо выделить для оказания различных услуг, необходимых местному сообществу. Эти услуги, такие как образование, транспорт, экстренная помощь, парки, места отдыха и библиотеки, финансируются за счет налогов на собственность.

Начиная с 2018 налогового года, Закон о сокращении налогов и рабочих местах установил ограничение в размере 10 000 долларов США в год (5 000 долларов США для тех, кто состоит в браке и подает отдельную декларацию) на федеральные отчисления по налогам штата и местным налогам (SALT).Эта цифра включает в себя все налоги на недвижимость, прибыль и налоги с продаж.

СМОТРЕТЬ: Как рассчитываются налоги на недвижимость?

Расчет налога на имущество

Налог на недвижимость рассчитывается исходя из стоимости недвижимости. Это касается как земли, так и построек на ней. Обычно налоговые инспекторы оценивают недвижимость каждые один-пять лет и взимают с зарегистрированного владельца соответствующую ставку в соответствии со стандартами, установленными налоговым органом. Оценщики рассчитывают эту стоимость, используя заводской сбор, также называемый налогом на землю, и оценочную стоимость имущества.

Миллионный сбор или налог

Сбор за фабрику — это ставка налога, взимаемая со стоимости вашей собственности, при этом одна мельница составляет одну десятую цента. Таким образом, для 1000 долларов оценочной стоимости собственности одна мельница будет равна 1 доллару.

Налоговые сборы для каждой налоговой юрисдикции в районе рассчитываются отдельно; затем все сборы складываются, чтобы определить общую ставку проката для всего региона. Как правило, каждый город, округ и школьный округ имеют право взимать налоги с собственности в пределах своих границ.Каждая организация рассчитывает требуемый заводской сбор, а затем они суммируются, чтобы рассчитать общий заводской сбор.

Например, предположим, что общая оценочная стоимость собственности в округе составляет 100 миллионов долларов, и округ решает, что ему необходимы налоговые поступления в размере 1 миллиона долларов для выполнения необходимых операций. Комиссионный сбор составит 1 миллион долларов, разделенный на 100 миллионов долларов, что равно 1%.

Теперь предположим, что город и школьный округ рассчитали заводской сбор в размере 0,5% и 3% соответственно. Общий заводской сбор для региона составит 4.5% (1% + 0,5% + 3%) или 45 мельниц.

3 способа оценки стоимости имущества

Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения сбора фабрики на оценочную стоимость собственности владельца. Оценочная стоимость определяет разумную рыночную стоимость вашего дома. Он основан на преобладающих условиях местного рынка недвижимости.

Оценщик изучит всю соответствующую информацию о вашей собственности, чтобы оценить ее общую стоимость. Чтобы дать вам наиболее точную оценку, оценщик должен посмотреть, за что продаются сопоставимые объекты недвижимости в текущих рыночных условиях, сколько будет стоить замена имущества, затраты на обслуживание для владельца недвижимости, любые улучшения, которые были завершены, любой доход, который вы получаете от собственности, и сколько процентов будет взиматься за покупку или строительство собственности, сопоставимой с вашей.

Оценщик может оценить рыночную стоимость собственности, используя три различных метода, и у него есть возможность выбрать один или любую комбинацию из трех.

1. Выполнение оценки продаж

Оценщик оценивает недвижимость, используя сопоставимые продажи в этом районе. Критерии включают местоположение, состояние собственности, любые улучшения и общие рыночные условия. Затем оценщик вносит поправки в цифры, чтобы показать конкретные изменения в собственности, такие как новые дополнения и обновления.

2. Метод затрат

Это когда оценщик определяет стоимость вашего имущества на основе того, сколько будет стоить его замена. Если собственность более старая, оценщики определяют сумму амортизации, которая произошла, и сколько это имущество было бы стоить, если бы оно было пустым. Для более новой собственности оценщик вычитает любую реалистичную амортизацию и смотрит на затраты на строительные материалы и рабочую силу, включая эти цифры в окончательную стоимость имущества.

3.Метод дохода

Этот метод основан на том, какой доход вы могли бы получить от собственности, если бы она была сдана в аренду. Используя доходный подход, оценщик рассматривает расходы на содержание собственности, управление имуществом, страхование и налоги, а также доход, который вы могли бы разумно ожидать от собственности. После определения рыночной стоимости имущества оценочная стоимость будет получена путем умножения ее фактической стоимости на оценочную ставку. Эта ставка представляет собой единый процент, варьируется в зависимости от налоговой юрисдикции и может составлять любой процент ниже 100%.После получения оценочной стоимости она умножается на заводской сбор, чтобы определить подлежащие уплате налоги на недвижимость.

Например, предположим, что оценщик определяет, что стоимость вашей собственности составляет 500 000 долларов, а ставка оценки составляет 8%. Оценочная стоимость составит 40 000 долларов. Если взять заводской сбор в размере 4,5%, который мы рассчитали ранее, то сумма налога составит 1800 долларов (40 000 долларов x 4,5%).

После того, как оценщик определил стоимость, он работает в два этапа: во-первых, он отправляет оценочную стоимость собственности владельцу; затем они вносят налоговый счет.

Полезная информация по налогу на имущество

Большинство налогов на недвижимость проводится ежегодно или каждые пять лет, в зависимости от общины, в которой находится недвижимость. После того, как собственник получил оценку с оценкой своего имущества, счет по налогу на имущество отправляется отдельно.

Информация, которой располагает оценщик, считается частью публичного реестра. Владельцы могут увидеть, сколько они должны заплатить, перейдя на веб-сайт оценщика и введя свой адрес.Иногда с них могут взимать небольшую плату за доступ к этим материалам. Другой вариант — пойти в кабинет эксперта в окружном суде. Как только вы окажетесь в окружном суде, вы можете найти информацию и распечатать копию за символическую плату.

Итог

Налоги на недвижимость могут сбивать с толку. Чтобы заплатить правильную сумму, необходимо понимать, как рассчитывается налог, где получить эту информацию, а также когда налоговые счета отправлены и подлежат оплате. Некоторые города позволяют своим жителям просматривать и / или оплачивать свои счета по налогу на недвижимость в Интернете.Владельцы собственности должны вносить свой вклад, чтобы оставаться образованными, зная, как рассчитываются налоги в период выставления счетов и где они могут их найти.

— SmartAsset

При покупке дома вам необходимо учитывать налоги на недвижимость как текущие расходы. В конце концов, вы можете рассчитывать на получение налогового счета до тех пор, пока владеете недвижимостью.Это расходы, которые не исчезают со временем и обычно увеличиваются с годами по мере того, как ваш дом дорожает.

Федеральное правительство не регулирует размер вашей оплаты. Вместо этого он основан на налоговых сборах штата и округа. Таким образом, ваши налоговые обязательства по налогу на имущество зависят от того, где вы живете, и от стоимости вашей собственности.

В некоторых регионах страны ваш годовой счет по налогу на недвижимость может быть меньше суммы платежа по ипотеке за один месяц. В других местах он может в три-четыре раза превышать ваши ежемесячные расходы по ипотеке.Поскольку налоги на недвижимость настолько разнообразны и зависят от местоположения, вы захотите принять их во внимание, когда решаете, где жить. Во многих районах с высокими налогами на недвижимость есть отличные удобства, такие как хорошие школы и общественные программы, но вам понадобится место в вашем бюджете для налогов, если вы хотите там жить.

Финансовый консультант в вашем районе может помочь вам понять, как домовладение соответствует вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, выход на пенсию, планирование наследства и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Проще говоря, налоги на недвижимость — это налоги, взимаемые с недвижимого имущества правительствами, как правило, на уровне штата, округа и местного уровня. Налоги на имущество — одна из старейших форм налогообложения. Фактически, самые ранние известные записи о налогах на недвижимость относятся к VI веку до нашей эры. В США налоги на недвижимость предшествуют даже налогам на прибыль. Хотя некоторые штаты не взимают подоходный налог, во всех штатах, а также в Вашингтоне, округ Колумбия, есть налоги на имущество.

Для государственных и местных органов власти налоги на имущество необходимы для функционирования.На них приходится большая часть доходов, необходимых для финансирования инфраструктуры, общественной безопасности и государственных школ, не говоря уже о самоуправлении округа.

Возможно, вы уже заметили, что лучшие государственные школы обычно находятся в муниципалитетах с высокой стоимостью жилья и высокими налогами на недвижимость. В то время как некоторые штаты предоставляют государственные средства на проекты графств, другие штаты оставляют округа для взимания и использования налогов полностью по своему усмотрению. Для последней группы это означает финансирование всех услуг округа за счет налогов на недвижимость.

Чтобы получить представление о том, куда могут пойти ваши деньги от налога на недвижимость, взгляните на разбивку налогов на недвижимость в Эйвондейле, штат Аризона.

Вы можете видеть, что округ Марикопа получает сокращение, так же как и местные школьные округа и колледжи, библиотека и пожарная часть. Хотя здесь показан конкретный пример, вы можете не найти такой же разбивки налоговых сборов там, где вы живете. Счет вашего налога на имущество часто зависит от бюджета округа, голосов по бюджету школьного округа и других переменных факторов, которые зависят от того, где вы владеете недвижимостью.

Давайте определим пару ключевых терминов, прежде чем мы углубимся в детали того, как работают налоги на имущество. Во-первых, вы должны ознакомиться с «оценочным коэффициентом». Коэффициент оценки — это соотношение стоимости дома, определенного официальной оценкой (обычно проводимой оценщиком округа), и стоимостью, определенной рынком. Таким образом, если оценочная стоимость вашего дома составляет 200 000 долларов, а рыночная стоимость — 250 000 долларов, то коэффициент оценки составляет 80% (200 000/250 000).Рыночная стоимость вашего дома, умноженная на коэффициент оценки в вашем районе, равна оценочной стоимости вашей собственности для целей налогообложения.

Хотите знать, как окружной асессор оценивает вашу собственность? Опять же, это будет зависеть от практики вашего округа, но обычно аттестация проводится раз в год, раз в пять лет или где-то между ними. Иногда процесс может усложняться. В некоторых штатах ваша оценочная стоимость равна текущему рыночному курсу вашего дома. Оценщик определяет это, сравнивая недавние продажи домов, подобных вашему.В других штатах ваша оценочная стоимость на тысячи меньше рыночной. Почти в каждом уездном правительстве объясняется, как действуют налоги на имущество в пределах его границ, и вы можете найти дополнительную информацию лично или на веб-сайте местного правительства.

Еще один важный термин, который необходимо понять, — это ставки помола. Ставка вознаграждения — это сумма налога на 1000 долларов оценочной стоимости, которая взимается в виде налогов. Ставки миллинга выражаются в десятых долях цента, что означает, что один миллион составляет 0,001 доллара. Например, для дома за 300 000 долларов ставка 0 долларов за милю.003 будет равняться 900 долларам причитающихся налогов (0,003 доллара x 300 000 долларов США = 900 долларов США).

Чтобы собрать все вместе, возьмите свою оценочную стоимость и вычтите все применимые льготы, на которые вы имеете право, и вы получите налогооблагаемую стоимость своей собственности.

Затем эта налогооблагаемая стоимость умножается на сумму всех применимых ставок за милю. Как вы можете видеть в приведенном выше примере Avondale, у каждого школьного округа есть своя собственная ставка за милю. Все отдельные налоговые сборы добавляются и затем применяются к вашей налогооблагаемой стоимости.Подсчитанное вами число (миллаж, умноженное на налогооблагаемую стоимость) показывает сумму налога на недвижимость до вычета любых кредитов. Обратите внимание, что налоговые льготы отличаются от налоговых льгот и доступны не везде. Вам нужно будет уточнить в своем округе, имеете ли вы право на получение такой помощи.

Эти кредиты вычитаются из любых налогов, которые вы должны заплатить. Как только вы найдете это число, у вас будет общий счет по налогу на имущество.

То, как вы платите налоги на недвижимость, варьируется от места к месту. Некоторые люди ежемесячно доплачивают своему ипотечному кредитору.Кредитор хранит эти деньги на условном депонировании, а затем платит правительству от имени домовладельца. Другие люди оплачивают счет по налогу на имущество непосредственно правительству округа ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или год. Ваш график платежей будет зависеть от того, как ваш округ собирает налоги.

Вот некоторые из наиболее распространенных освобождений от налога на имущество:

• Усадьба
• Лица с ограниченными возможностями
• Пожилые граждане
• Ветераны / ветераны-инвалиды

Большинство штатов и округов включают определенные льготы по налогу на имущество сверх полной льготы, предоставленные религиозным или некоммерческим группам.Эти специальные льготы обычно представляют собой снижение налогооблагаемой стоимости до 50%. Однако ставки могут отличаться в зависимости от местоположения.

Некоторые штаты предлагают льготы, структурированные как автоматические сокращения без какого-либо участия домовладельца, если ваша собственность является вашим основным местом жительства. В других штатах и ​​округах требуются заявления и доказательства для конкретных исключений, например, для домовладельца, который является ветераном-инвалидом.

Давайте рассмотрим пример освобождения усадьбы, которое защищает оставшуюся в живых супругу и защищает стоимость дома от налогов на имущество и кредиторов в случае смерти домовладельца.

Предположим, ваш штат предлагает освобождение от уплаты налога на приусадебные участки для основного места жительства домовладельца, которое предлагает 50% -ную скидку от налогооблагаемой стоимости дома.

Это означает, что если ваш дом был оценен в 150 000 долларов и вы соответствуете требованиям для освобождения от уплаты налога в размере 50%, то облагаемая налогом стоимость вашего дома составит 75 000 долларов. Ставки погашения будут применяться к уменьшенному количеству, а не к полной оценочной стоимости.

Стоит потратить некоторое время на то, чтобы выяснить, имеете ли вы право на какие-либо применимые льготы в вашем регионе.Если вы это сделаете, вы сможете сэкономить тысячи за годы.

В целом домовладельцы платят больше всего налогов на недвижимость в Нью-Джерси, который имеет одни из самых высоких эффективных налоговых ставок в стране. Средняя эффективная ставка штата составляет 2,42% от стоимости дома по сравнению со средним показателем по стране 1,07%.

При средней эффективной ставке 0,28%, как ни удивительно, наименее дорогим штатом для уплаты налогов на недвижимость являются Гавайи. Несмотря на свою репутацию дорогостоящего места для жизни, Гавайи имеют щедрые льготы для домовладельцев для основных жителей, что значительно снижает налогооблагаемую стоимость.Налоговые льготы обычно помогают тем, кто постоянно живет на Гавайях, а не тем, кто владеет там вторым домом.

Также следует отметить законы Колорадо и Орегона о налоге на имущество, которые избиратели приняли для ограничения значительного увеличения налогооблагаемой стоимости. Во многих штатах нет ограничений на то, сколько налогов на недвижимость может изменяться ежегодно, но эти два являются примерами правительств штатов, которые принимают законы из-за беспокойства налогоплательщиков.

Когда вы решаете, где вы хотите купить дом, налоги на недвижимость должны играть роль в ваших обсуждениях.Разница между округами и школьными округами может быть значительной. В отличие от платежей по ипотеке, налоги на недвижимость никогда не уходят. Возможно, вы сможете получить льготу по налогу на недвижимость, когда станете пожилым человеком, но вам следует запланировать включение налога на имущество в качестве постоянной части вашего бюджета, прежде чем вы сделаете рывок в домовладение.

Расчет годового налога на недвижимость

Умножьте налогооблагаемую стоимость вашей собственности на текущую ставку налога для вашего налогового класса.

Ставки налога на имущество меняются каждый год, равно как и размер льгот и скидок. Фактические налоги, которые вы платите в июле, могут отличаться.

Пример

Ставки налога меняются каждый год. Приведенные выше цифры являются приблизительным размером налога, который вы должны будете заплатить, если ставка налога останется прежней.

Годовой счет налога на недвижимость рассчитывается путем умножения налогооблагаемой стоимости на налоговую ставку.

Шаг 1 : Оцените рыночную стоимость собственности. Департамент финансов по-разному определяет рыночную стоимость в зависимости от типа собственности, которой вы владеете.

Шаг 2 : Умножьте оценочную рыночную стоимость на уровень налогообложения, который составляет 6% (налоговый класс 1) или 45% (все другие классы).

Для объектов класса 1 и класса 2 с количеством единиц не более 10

Меньшая сумма между этапами 2 и 2A — это ваша оценочная стоимость.

Ограничения на повышение оценки, описанные здесь, объясняют, почему многим оценкам требуется несколько лет, чтобы догнать рост или снижение рыночной стоимости.

Шаг 2B: AV-изменения производятся поэтапно в течение пяти лет.

Шаг 3: Если у собственности есть льготы (например, STAR, SCHE или J-51), вычтите общее льготное значение . Полученная сумма и есть налогооблагаемая стоимость. Освобожденная от налога стоимость не включает скидки, которые вычитаются из годовой суммы налога на имущество. Узнайте о преимуществах собственности для бизнеса.

Пример недвижимости первого класса стоимостью 450 000 долларов США с освобождением от Enhanced STAR:

Как рассчитывается налог на недвижимость

Вы можете использовать следующую формулу для расчета суммы, которую вы платите в качестве налогов на недвижимость, округа, школы или специального округа:

Причитающиеся налоги = налогооблагаемая база x ставка налога на имущество за тысячу рублей

Налогооблагаемая оценка: Налогооблагаемая оценка вашей собственности — это оценочная стоимость вашей собственности, определенная вашим местным оценщиком, за вычетом любых предоставленных вам льгот.

Ставка налога на недвижимость: процент, по которому ваша недвижимость облагается налогом. Как правило, ставка налога на имущество выражается в процентах на 1 000 долларов от оценочной стоимости.

Налоговые ставки рассчитываются местными юрисдикциями

Определение налоговых ставок

1. Налоговая юрисдикция (школьный округ, муниципалитет, уезд, специальный район) разрабатывает и утверждает бюджет.
2. Налоговая юрисдикция определяет размер доходов, полученных из всех источников (государственная помощь, доходы от налога с продаж, сборы с пользователей и т. Д.).) кроме налога на имущество.
3. Общая сумма выручки вычитается из бюджета. Остаток — это сумма, которую необходимо собрать от всех владельцев собственности в муниципалитете. Эта сумма называется Налоговый сбор .

   Налоговый сбор = бюджет — доходы

4. Для определения налоговой ставки налоговая юрисдикция делит налоговый сбор на общую налогооблагаемую оценочную стоимость всего имущества в юрисдикции.
5. Поскольку налоговые ставки обычно выражаются как « на 1000 долларов налогооблагаемой оценочной стоимости », произведение умножается на 1000:

   Налоговая ставка за тысячу = (налоговый сбор ÷ общая сумма всех налогооблагаемых начислений в юрисдикции) x 1000

Например:

• Налоговый сбор города А = 2 000 000 долларов США
• Общая налогооблагаемая оценочная стоимость города = 40 000 000 долларов США
• Налоговая ставка = 50 долларов за 1 000 долларов налогооблагаемой оценочной стоимости
• Налоговый счет за недвижимость с налогооблагаемой оценкой 150 000 долларов = 7 500 долларов

Выравнивающие ставки необходимы для расчета налоговых ставок для округов.потому что они включают несколько муниципалитетов, а для школьных округов — потому что большинство из них пересекают муниципальные границы.

Ваш налоговый счет может изменяться каждый год

Общая сумма вашего налогового счета, вероятно, будет меняться каждый год в связи с изменениями на уровне школьного округа или местного самоуправления. Следующие изменения напрямую повлияют на размер налогов, которые вы должны ежегодно платить:

• бюджеты
• выручка
• общая налогооблагаемая оценочная стоимость
• Распределение налоговых сборов между несколькими муниципалитетами

Изменения в вашей оценке или освобождении также могут повлиять на ваш налоговый счет.

Вы считаете, что ваши налоги на недвижимость слишком высоки?

Во-первых, вы должны подумать, верна ли ваша оценка. Чтобы узнать, как определить, справедливо ли вы оценили, и что делать, если это не так, см. Раздел «Конкурсное задание».

Если ваша оценка справедлива, но вы по-прежнему считаете, что ваши налоги слишком высоки, вам следует:

• изучить объем бюджетов и расходов вашей налоговой юрисдикции
• направьте ваши вопросы на соответствующий форум, например на собрания школьного совета, городского совета, городского совета или законодательного собрания округа.

Обновлено: 3 апреля 2020 г.

Как рассчитывается налог на недвижимость?

Как рассчитываются налоги на недвижимость? Подсчет цифр может быть не таким увлекательным занятием, как сложение доходов от инвестиций, но понимание деталей вашей оценки налога на недвижимость и счета имеет важное значение для домовладельца.

Что такое налог на недвижимость?

Налоги на недвижимость — это именно то, на что они похожи: это счет от вашего города или поселка за владение недвижимостью.Независимо от того, владеете ли вы квартирой, таунхаусом или особняком, вы должны платить налог на недвижимость. Эти налоги, в свою очередь, оплачивают функционирование вашего города и округа, помогая покрывать расходы на государственные службы, такие как школы, полицейское управление, службы экстренной помощи и санитарных работников.

Ставки налога на недвижимость варьируются в зависимости от страны. Согласно анализу ATTOM Data Solutions более 86 миллионов домов на одну семью в США, в Иллинойсе была самая высокая средняя ставка налога на недвижимость в 2019 году, 2,22 процента, в то время как домовладельцы на Гавайях наслаждались солнцем, песком и самой низкой ставкой налога на недвижимость — на уровне всего 0.36 процентов.

Тарифы также различаются от округа к округу. Например, в 2017 году налоги на недвижимость в Джорджии варьировались от 506 долларов для домовладельцев в сельском округе Трейтлен до 2761 долларов в округе Фултон (включая Атланту), как показывают исследования Tax Foundation.

Как рассчитываются налоги на недвижимость?

Ваш счет по налогу на недвижимость основан на трех ключевых факторах:

• Оценочная стоимость вашего дома
• Оценочная стоимость всех остальных домов в вашей налоговой юрисдикции
• Годовой бюджет вашего местного самоуправления

Все эти числа работают вместе, чтобы определить ставку налога, также известную как заводской сбор.По словам Майка Ардиса, старшего директора по коммуникациям, технологиям и публикациям Международной ассоциации сотрудников по оценке (IAAO), размер заводского сбора определяется путем деления долларов, необходимых для местных услуг, на оценочную стоимость имущества в зоне обслуживания.

Например, рассмотрим местное правительство, которому необходимо собрать 5 миллионов долларов в качестве налога на имущество. Оценщик считает, что совокупная стоимость всех домов в юрисдикции составляет 400 миллионов долларов. Комиссионный сбор определяется путем деления 5 миллионов долларов на 400 миллионов долларов по ставке 1.25 процентов. В этом сценарии, если оценочная стоимость вашего имущества составляет 500 000 долларов США, вы должны заплатить 6250 долларов США в виде налога на имущество.

Что такое процесс оценки?

Стоимость вашего дома играет важную роль в счете вашего налога на имущество. Согласно IAAO, процесс оценки начинается с таких атрибутов собственности, как общая площадь в квадратных футах, количество спален и ванных комнат, а также такие удобства, как камины или бассейн.

Местоположение также играет большую роль в определении стоимости, но оценщик ходит не в каждый дом.Вместо этого он или она использует систему массовой оценки, которая анализирует данные о продажах, доходах и расходах. Ардис говорит, что в некоторых случаях может потребоваться индивидуальная оценка.

Что вызывает рост налогов на недвижимость?

Налог на недвижимость может повыситься в связи с рядом факторов. Наиболее очевидным является увеличение оценочной стоимости вашего дома. Например, если вы добавите еще одну ванную комнату, установите задний дворик или добавите гидромассажную ванну, вы сможете больше проводить время дома, но, вероятно, также заплатите больше за это удовольствие.

Стоимость может увеличиться без каких-либо изменений в вашем доме. Если ваш район станет более желанным и больше людей захотят жить по соседству, ваши налоги на недвижимость обязательно вырастут.

Налоги на недвижимость также могут увеличиваться благодаря месту, которое может находиться за много миль от вашей входной двери: мэрии. Если ваш город сталкивается с нехваткой бюджета, вы, как домовладелец, можете оказаться на крючке, чтобы помочь восполнить дефицит. Последствия COVID-19 уже создали тревожный сценарий для местных органов власти, который может оказать негативное влияние на домовладельцев.В одном из недавних событий город Нэшвилл одобрил повышение налогов на недвижимость на 34 процента в ответ на финансовые проблемы, связанные с пандемией. В других местах местные органы власти предлагают льготы по налогу на недвижимость.

Хотя некоторые домовладельцы по этим причинам могут видеть нежелательные сюрпризы в своих счетах по налогу на недвижимость, в некоторых юрисдикциях предусмотрены меры защиты, чтобы избежать резкого повышения налогов. По данным налогового фонда, в большинстве штатов и Вашингтоне, округ Колумбия, действуют определенные ограничения, запрещающие слишком большое или слишком быстрое повышение налогов на недвижимость.

Как платить налоги на недвижимость

Если вы вносите ипотечный платеж, велика вероятность, что вы уже платите налог на недвижимость. Ипотечные кредиторы обычно рассчитывают ваши годовые налоги на недвижимость и включают их в ваш ежемесячный счет. Эта сумма зачисляется на счет условного депонирования, и когда наступает срок уплаты налога на имущество, деньги уже зарезервированы там — вам не нужно ничего делать.

Имейте в виду, что если вы выплатили ипотечный кредит, вам все равно придется платить налог на недвижимость.Как правило, ваш город предлагает множество способов оплаты — онлайн, по телефону или отправив чек по почте.

Показанное изображение зуммером из Getty Images.

Подробнее:

Узнайте, как рассчитываются налоги на недвижимость

Понимание того, как рассчитываются налоги на недвижимость, часто является одной из самых запутанных проблем для домовладельцев. Расчеты не всегда идентичны для всех органов местного самоуправления, но часто следуют некоторым общим правилам.

Продолжайте читать, чтобы узнать несколько советов, как точно определить, сколько вы будете платить налоги на недвижимость.

Что такое налог на недвижимость?

Налоги на недвижимость — это разновидность адвалорного налога (этот термин на латыни означает «в соответствии со стоимостью»). Отсюда следует, что они рассчитываются на основе оценки стоимости вашей собственности. Местные налоги на имущество финансируют школы, пожарные депо. , и библиотеки, и они могут быть основным источником финансирования для вашего города или округа. В 2018 году Бюро переписи населения подсчитало, что 31% всех государственных и местных доходов в США приходятся на налоги на недвижимость.

В некоторых законопроектах о налоге на имущество указывается конкретная информация о том, какая часть ваших денег идет на какие государственные и общественные расходы.Обратитесь к местным властям в вашем районе, чтобы узнать больше о том, как тратятся ваши доллары налога на недвижимость.

Оценка имущества

Стоимость вашего дома определяется местным налоговым инспектором. Оценку имущества можно проводить ежегодно или даже раз в пять лет. Это зависит от государственного или местного законодательства. Сначала вы должны получить оценку стоимости, а чуть позже — счет по налогу на имущество.

Оценка основана на оценке налоговым инспектором рыночной стоимости вашей собственности.Стоимость обычно определяется одним из трех способов:

• Сравнение продаж: Оценщик сравнит вашу собственность с другими подобными объектами, которые продавались в непосредственной близости в недавнем прошлом. Затем они скорректируют переменные, которые могут сделать вашу собственность более или менее ценной, чем проданная. Например, если вы недавно отремонтировали свою кухню с использованием высококачественной дизайнерской техники, которая посрамляет другие кухни по соседству, это может увеличить оценочную стоимость вашего дома.
• Метод затрат: Оценщик подсчитывает, сколько будет стоить воспроизводство вашего дома с нуля, включая материалы и рабочую силу. Они будут учитывать амортизацию, если ваша собственность старше. Они также добавят стоимость вашей земли к общей оценочной стоимости.
• Метод дохода: Используется преимущественно для коммерческой и деловой недвижимости. Оценщик оценивает, какой доход вы ожидаете получить, если бы недвижимость была сдана в аренду, на основе таких факторов, как расходы на техническое обслуживание, расходы на страхование и преобладающие арендные ставки.

Расчет налога на имущество

Оценка стоимости вашей собственности — это первый шаг в этом процессе. После этого оценочная стоимость вашей собственности умножается на местную налоговую ставку. Эту скорость также иногда называют «скоростью измельчения» или «скоростью измельчения». Одна мельница равна одной десятой цента, или 1 доллару на каждые 1000 долларов стоимости собственности.

Различные правительства могут взимать свои собственные ставки. Редко чей-либо налог на имущество рассчитывается только на одну мельницу.Например, в Джорджии средняя производительность по штату составляет около 30 заводов. Это означает, что средний владелец недвижимости в Джорджии платит около 30 долларов налогов на недвижимость каждый год за 1000 долларов стоимости своей собственности.

Сообщества часто определяют, сколько налоговых поступлений им потребуется в определенный период, а затем устанавливают ставку, соизмеримую с получением этой суммы денег за счет налогообложения собственности.

Налоги на недвижимость, как правило, устанавливаются на уровне штата и на местном уровне, что означает, что вы можете платить более высокие или более низкие ставки налога на недвижимость, чем другие дома, расположенные по дороге, через границы округа.Возвращаясь к тому примеру в Джорджии, в 2015 году ставка за пользование землей по штату составляла 0,05, но от нее постепенно отказались. Остальные налоги на недвижимость, которые взимает средний домовладелец, взимаются на более местных уровнях, например, окружными властями.

Пример

Предположим, вы владеете недвижимостью, стоимость которой недавно была оценена в 250 000 долларов. Ваша местная ставка за милю составляет 45. Умножьте стоимость собственности на 4,5%, чтобы получить налоговый счет: 11 250 долларов.Это годовая ставка, поэтому — при условии, что налоговые ставки останутся неизменными — вы будете платить 11 250 долларов в год. Если бы ваша ставка помола была снижена до 15, ваш налоговый счет также уменьшился бы, и вам нужно было бы платить только 3750 долларов в качестве налога на недвижимость каждый год.

Как уплачиваются налоги на имущество

У вас есть варианты того, как платить налоги на недвижимость, хотя конкретные варианты, доступные вам, будут определяться на местном уровне. Вы можете выбрать уплату налога на недвижимость как часть ежемесячного платежа по ипотеке или вместо этого платить ежегодными или полугодовыми платежами непосредственно в местный налоговый орган.

Уведомление об оценке и налоговый счет

Ваше уведомление о повторной оценке будет выглядеть примерно так, как показано на изображении выше.

Он содержит индекс собственности вашего дома (PIN), характеристики, оценочную справедливую рыночную стоимость и оценочную стоимость. Он также содержит список исключений, применявшихся к этой собственности за последние несколько лет.

Округ Кук переоценивается раз в три года, что означает, что одна треть округа переоценивается каждый год.В этом году будет произведена переоценка южных окраин. Переоценка города Чикаго будет проведена в 2021 году. В северных пригородах будет проведена переоценка в 2022 году. Ваша собственность также может быть подвергнута переоценке, если произойдут существенные изменения из-за подачи заявки на получение разрешения, раздела собственности, сноса или другой специальной заявки.

Уведомление о переоценке обычно приходит раз в три года после переоценки вашего поселка.Наш график дат рассылки повторной оценки можно найти здесь вместе с соответствующими датами апелляции. Это не требует каких-либо действий с вашей стороны, хотя вы можете подать апелляцию, если считаете, что оценка слишком высока (см. Ниже).

Ваш годовой налоговый счет поступает из казначейства графства двумя частями: первая часть должна быть оплачена в марте, а вторая — в августе.

Ваша переоценка повлияет на счет налога на вторую часть в следующем году.Таким образом, если ваше уведомление о переоценке будет получено в 2020 году, налоговый счет, отражающий эту оценку, будет доставлен в июле 2021 года. Любые апелляции в отношении вашей стоимости переоценки будут отражены во втором счете налога на оплату в следующем году.

У нас есть объяснения нашей оценки жилой и коммерческой стоимости, размещенные на нашем веб-сайте.

Если характеристики вашего дома неверны, если вы считаете, что ваш дом стоит меньше, чем справедливая рыночная стоимость, указанная в этом уведомлении, или если вы считаете, что информация о вашем доме не была принята во внимание, вы можете подать апелляцию. вашей оценки.

можно подать в наш офис или в Контрольную комиссию округа Кук. Информацию о том, как и когда подавать апелляцию в наш офис, можно найти в разделе «Апелляции». Посетите сайт cookcountyboardofreview.com для получения информации и сроков подачи апелляций в их офис.

Не обязательно. Оценочная стоимость вашей собственности является лишь одним из факторов при определении налогов на недвижимость.Общий налоговый сбор, устанавливаемый местными налоговыми органами, такими как школы, является важным фактором при установлении вашей налоговой ставки.

Оценочная стоимость вашей собственности, налоговая ставка и льготы будут использоваться для расчета второй части счета по налогу на имущество, которую вы получите в следующем году. Счета по налогу на имущество отправляются казначеем округа Кук.

Более подробную информацию о том, как работает наша система налога на имущество, можно найти здесь. Чтобы узнать больше о льготах, которые могут уменьшить ваш налоговый счет, и подать заявку, посетите наш раздел «Исключения».

Налоги на имущество используются для уплаты сборов, установленных местными налоговыми органами. Ваша оценочная стоимость определяет вашу долю этих сборов по отношению к общей оценочной стоимости вашего района. Сборы и общая оценочная стоимость района определяют вашу местную налоговую ставку.

После того, как оценщик определит справедливую рыночную стоимость вашего дома, будет рассчитана оценочная стоимость вашего дома.Для владельцев жилой недвижимости оценочная стоимость составляет 10% от справедливой рыночной стоимости дома. Для большинства владельцев коммерческой недвижимости оценочная стоимость составляет 25% от справедливой рыночной стоимости. Этот уровень оценочной стоимости представляет собой налогооблагаемую сумму собственности, как определено постановлением округа Кук.

Затем к оценочной стоимости применяется коэффициент выравнивания / множитель состояния («Эквалайзер состояния»), и это создает для свойства уравненное оценочное значение (EAV).

Любые исключения , заработанные домом, вычитаются из EAV. Затем к налоговым сборам для вашего сообщества применяется налоговая ставка . После того, как эти сборы сложены, общая сумма налогов на недвижимость, которую вы должны.

После того, как из EAV будут вычтены все соответствующие налоговые льготы, ваша местная налоговая ставка и сборы применяются для расчета долларовой суммы ваших налогов на недвижимость. Пожалуйста, помните: налоги на недвижимость выставляются за каждый налоговый год и подлежат уплате в размере после года.Например, налоги за 2019 год выставляются и подлежат уплате в 2020 году.

Счета по налогу на имущество рассылаются дважды в год казначеем округа Кук. Ваш первый взнос должен быть оплачен в начале марта. По закону сумма первого взноса по налогу на имущество составляет ровно 55% от общей суммы налога за предыдущий год. Второй платеж по налогу на имущество будет отправлен по почте и должен быть оплачен в конце лета; он отражает новые налоговые ставки, сборы, изменения в оценках и любые доллары, сэкономленные за счет льгот, на которые вы имеете право и подали заявку.

Вот пример того, как можно рассчитать налоговый счет для дома с оценочной справедливой рыночной стоимостью 100 000 долларов и местной налоговой ставкой 8%. Обратите внимание, что уравненная оценочная стоимость (EAV) представляет собой частичную стоимости имущества в размере . Это цифра, по которой рассчитывается налоговый счет. Также обратите внимание, что льготы вычитаются из EAV, что, вероятно, снизит налоговый счет. Сумма освобождения — это не сумма в долларах, на которую можно уменьшить налоговый счет.

Экономия на налоге на недвижимость в результате освобождения домовладельцев рассчитывается путем умножения суммы уменьшения EAV для домовладельцев (10 000 долларов США) на ставку местного налога. Экономия налога на имущество в результате освобождения от старшего налога рассчитывается путем умножения суммы льготного освобождения от уплаты налогов (8000 долларов США) на вашу местную налоговую ставку.

Ваша местная налоговая ставка определяется клерком округа Кук каждый год, и ее можно найти в вашем втором налоговом счете или связавшись с канцелярией клерка округа Кук по телефону 312-603-6566.