ФНС разъяснила, как заплатить налог по УСН в 2022 году
ФНС разъяснила, как заплатить налог по УСН в 2022 году- Главная
- Новости
- ФНС разъяснила, как заплатить налог по УСН в 2022 году
04 апреля 2022
Cрок уплаты налога по УСН за 2021 год переносится с 31 марта на 31 октября 2022 года
Изменены сроки уплаты налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системе налогообложения, для отдельных отраслей.
В соответствии с постановлением Правительства РФ от 30.03.2022 №512 на шесть месяцев продлеваются:
При этом в новые сроки необходимо уплатить не всю сумму налога или авансового платежа, а одну шестую часть, начиная со следующего месяца после перенесенного срока уплаты соответствующих налогов (авансовых платежей).
Таким образом сроки уплаты налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, за 2021 год переносятся:
Также срок уплаты авансового платежа по УСН за первый квартал 2022 года переносится для организаций и ИП с 25 апреля на 30 ноября 2022 года.
Продление сроков уплаты касается организаций и ИП, осуществляющих отдельные виды экономической деятельности. Полный перечень приведен в приложении к постановлению.
Актуальные сведения о коде основного вида деятельности организации или ИП содержатся в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (подраздел «Сведения об основном виде деятельности» раздела «Сведения о видах экономической деятельности Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности»).
Получить такую выписку можно на сайте ФНС России с помощью сервиса «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде» и
«Прозрачный бизнес».
Читайте также
Федеральная налоговая служба направила разъяснения об уплате налоговых платежей в 2023 году
Полезная информация для налогоплательщиков от ФНС России. 5 апреля 2023Уплатить фиксированные страховые взносы без заявлений или авансовые платежи без уведомлений можно через сервис «Уплата налогов и пошлин»
В сервисе «Уплата налогов и пошлин» появились новые функции: «Уплата фиксированных страховых взносов» и «Уплата авансов вместо подачи уведомления». 17 марта 2023ФНС пояснила, как учитываются при налогообложении курсовые разницы
До 2024 года действует временный порядок признания курсовых разниц для целей налогообложения прибыли. 3 марта 2023Новости
Проекты
Делегирование и выход из рутины
Бизнес и благотворительность. Как не стать жертвой в погоне за добрыми делами?
Алгоритм привлечения клиентов: Вконтакте и другие возможности
Рубрика
Анонсы
Предпринимателям
Самозанятость
Социальное предпринимательство
Аналитика
База знаний
Конкурсы
Экспорт
Сбросить
Как заплатить налог УСН, если денег нет? Часть 1
Здесь не будет банальных способов типа займов, кредитов и предоплат от покупателей.
Эти варианты владельцы бизнеса знают лучше нас, и могут провести по ним даже с закрытыми глазами.
Главное, о чём расскажем в статье, как отсрочить неизбежное, и что будет, если налог всё-таки не оплатить.
- Дисклеймер!
- Действия, описанные ниже, не запрещены формально, но могут вызвать повышенное внимание со стороны ФНС, увеличив количество запросов, вызовов и требований.
Авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы
В бюджете была рассчитана каждая копеечка, но в водовороте сделок что-то выбилось из графика, и денег для платежей не осталось. К сожалению, волшебными бобами просто так никто не поделится, поэтому будем думать сами.
Что по срокам?
Авансовые платежи можно не оплачивать вплоть до подачи декларации по УСН. То есть крайний срок для ООО — 31 марта, а для ИП — 30 апреля.
Штрафов и блокировок за это не предусмотрено, зато будут начисляться пени. Рассчитать их сумму можно на специальном калькуляторе.
Почему такой манёвр несильно наказуем?
Так как декларация по УСН сдаётся 1 раз в год, то до этого момента ФНС не знает, сколько компания должна заплатить поквартально.
А если не знает, то и требовать что-то к уплате не может.
Поэтому, если есть цель отсрочить уплату и не нарваться на вопросы, то декларацию лучше всего подавать в последние разрешённые дни для сдачи.
Чтобы избежать блокировок нужно…
Если накопившиеся авансовые платежи по УСН и пени не оплатить до подачи декларации, последствия могут быть печальными:
1. Придёт требование об уплате от ФНС.
Для кого-то оно похоже на письмо-кричалку из Хогвартса. Впадать в панику рано, но и расслабляться не стоит. Требование может прийти хоть на следующий день после подачи декларации (редко, но бывает). В тексте будет указан срок, в который налоговая ждёт оплату задолженностей. Обычно на это дают две недели. Поэтому посмотрите, какую дату назначили вам, и действуйте.
2. Настанет час расплаты.
Если срок по требованию пришёл, а сумма так и не была оплачена, то в этот раз всё будет решаться в одностороннем порядке — инкассовым поручением.
ФНС может направить его в ваш банк в любой момент, и банк будет обязан списать эти деньги со счёта.
Ваше согласие при этом не требуется. Ещё, пока поручение не будет оплачено, на все счета будет наложена блокировка на сумму долга.
На практике такой набег обычно совершается спустя 1-2 недели по истечении срока по требованию.
3. Вас окружат, но не сломят (мы надеемся).
Если на основном счёте, куда пришло инкассовое поручение, денег нет, то счёт так и останется замороженным. Висеть со знаком минус он будет до тех пор, пока на него не поступит вся неоплаченная сумма. А ещё блокировки будут висеть и на других открытых счетах (кроме личных, принадлежащих физлицу).
Дополнительным морально-репутационным ударом может стать огласка о ваших блокировках в открытых источниках. Если контрагенты их увидят, это может повлиять на деловые отношения.
Дима Нелюбин, бухгалтер в Кнопке
Нужна помощь со сдачей отчётов? Оставьте заявку! Подключим на выгодный тариф и ответим на вопросы.
А может быть забудем всё и сбежим?
Нет, так лучше не делать.
Если вообще не сдать декларацию по УСН, то налоговая намертво заблокирует все счета организации. Плюс будет штраф.
Бонус-манёвр для самых рискованных
Предупреждаем, что мы такой вариант не рекомендуем, но часть компаний использует его как вполне рабочий метод.
Цель: дополнительно отсрочить уплату налогов, несмотря на увеличение пеней и вопросов от налоговой.
Суть метода: сдать нулевую декларацию по УСН в конце срока (31 марта для ООО и 30 апреля для ИП).
После такого виража от ФНС придёт запрос о предоставлении пояснений. Или вызов в налоговую — тут как повезёт. Точные сроки назвать сложно, но обычно это занимает от 1 недели до 1-2 месяцев. В ответ на пояснение нужно оплатить все налоги и пени и сдать уточнённую налоговую декларацию — она же корректировка — уже с реальными цифрами.
После сдачи корректировки запустится сценарий из 3 пунктов, который мы описали выше.
- Важный момент:
- Если сдать уточнённую декларацию с цифрами, но не оплатить налог и пени, то ко всем другим последствиям добавится штраф за неуплату налога — 20% от суммы.
Кнопка желает вам не попадать в такие ситуации. Но мы в любом случае на вашей стороне и поддержим даже в самые трудные минуты 🙂
ЭКВАДОР – Закон об упрощении и прогрессивном налогообложении
31 декабря 2019 года был опубликован Органический закон об упрощении и прогрессивном налогообложении, содержащий налоговые реформы, вступающие в силу с 1 января 2020 года. Основные положения, касающиеся бизнеса, резюмируются следующим образом:
Доход налог
Только дивиденды и прибыль, рассчитанные после уплаты подоходного налога, распределяемые национальными или иностранными резидентными компаниями в Эквадоре в пользу других национальных обществ, освобождаются от подоходного налога. Капитализация прибыли не будет рассматриваться как распределение дивидендов.
40% фактически распределенных дивидендов считается налогооблагаемым доходом. Компания, осуществляющая распределение, должна выступать в качестве агента по удержанию налогооблагаемого дохода следующим образом:
- Удержание до 25%, если распределяется между бенефициарными собственниками, проживающими в Эквадоре
- Удержание 25% при распределении в пользу физических или юридических лиц, не являющихся резидентами Эквадора
- Удержание 35% при распределении в пользу акционеров, базирующихся или находящихся в налоговых убежищах, или при неисполнении обязанности по информированию владельцев представительного капитала (акционеров, партнеров, бенефициаров).
Те, кто производит или продает сельскохозяйственную продукцию, которая хранится в естественном состоянии (сельское хозяйство, птицеводство, животноводство, пчеловодство, животноводство и мясная отрасль), могут пользоваться единым подоходным налогом, по которому налог рассчитывается на основе прогрессивной шкалы доходов. применяя ставку от 0% до 2% на доход, плюс налог на основную долю.
Для деятельности банановой отрасли устанавливается единый подоходный налог, предусматривающий уплату сбора в размере до 2% от валового дохода, полученного от местного производства и реализации бананов; и 3% на доход от экспорта бананов.
Обязательство по определению и уплате авансового подоходного налога заменяется добровольным вариантом уплаты 50% обязательства за предыдущий год за вычетом любого удержанного налога.
Для банков, страховых компаний и организаций финансового сектора народной экономики и экономики солидарности проценты по внешним займам, предоставленным связанными сторонами, подлежат вычету до тех пор, пока общая сумма этих займов не превышает 300% собственного капитала.
Избыток не подлежит вычету.
Для других компаний и частных лиц проценты по кредитам, предоставленным связанными сторонами, подлежат вычету, если проценты не превышают 20% прибыли до вычета участия в трудовой деятельности, процентов, износа и амортизации. Избыток не подлежит вычету.
Дополнительный вычет в размере 50% предоставляется на расходы по организации и спонсорству художественных и культурных мероприятий.
Дополнительные 50% могут быть вычтены по страхованию, заключенному для экспортного кредита.
Дополнительные 100% расходов на рекламу и спонсорство, понесенных в пользу спортсменов, программ и ранее квалифицированных спортивных проектов, могут быть вычтены.
Пожертвования образовательным учреждениям на обучение студентов и аспирантов, связанных с педагогическими науками, в размере до 1% от налогооблагаемого дохода подлежат вычету.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Ставка 0% распространяется на цветы, листву, срезанные ветки, сельскохозяйственные культуры или сельскохозяйственную деятельность, шины для тракторов мощностью до 300 л.
с., глюкометры, ланцеты, тест-полоски для определения уровня глюкозы, инсулиновые помпы, кардиостимуляторы, газетная бумага и лодки, машины и материалы для промышленного рыболовства.
Импорт цифровых услуг будет облагаться НДС по ставке 12%.
Услуги, облагаемые НДС по ставке 0%, будут включать предоставление доменов веб-страниц, серверов (хостинг), облачных вычислений и подзарядку электромобилей.
Экспортеры и туристические операторы, выставляющие счета за принимающие туристические услуги, исключаются из числа агентов, удерживающих НДС. Эмитенты кредитных карт для платежей за цифровые услуги включены в качестве налоговых агентов.
Специальный налог на потребление (ICE)
Минимальная маркетинговая маржа для расчета ICE увеличена с 25% до 30%.
Реформировано определение налоговой базы и ставок для уплаты ICE, в частности, для пластиковых корпусов, мобильной связи и пива.
Прочие реформы
Устанавливается налоговый режим для микропредприятий, предполагающий уплату налога на прибыль в размере 2% от валового дохода, подачу полугодовых деклараций по НДС и ICE, отсутствие обязанности действовать в качестве налогового агента, за исключением импорт услуг.
Экспортеры могут получить доступ к упрощенному механизму возврата налогов на внешнюю торговлю, кроме НДС.
Нельсон Моралес
[email protected]
Комитет по налоговой политике и упрощению налогов
01 июля 2022 г.
Делиться: Руководство комитета СтулРоберт Ковачев
Заместители Председателя Аннет Неллен
Мы Комитет по налоговой политике и упрощению. Комитет по налоговой политике и упрощению был сформирован в 2009 году.путем слияния комитетов по формированию налоговой политики, НДС и по упрощению. Миссия Комитета заключается в своевременном и актуальном обсуждении налоговой политики и реформ с участием ведущих специалистов по налоговой политике, ученых и практиков. С момента образования Комитета он проводил дискуссии по различным темам, от международного до государственного и местного налогообложения, от корпоративного налога до налога на наследство, а также анализ предложений по налоговой реформе со стороны законодателей, комиссий с голубой лентой, других экспертов и комментаторов, а также самой налоговой секции ABA.
Оставайтесь на связи со своим комитетом: Listserv и Hivebrite
У каждого комитета налоговой секции есть список рассылки (listerv) и сообщество Hivebrite. Информация о них и ссылки на них приведены ниже.
Листсервер
Комитеты делятся новостями, событиями и обновлениями через специальный список рассылки комитетов. В качестве члена комитета вас приветствует и поощряет делиться ресурсами, событиями или задавать вопросы другим членам комитета, которые имеют непосредственное отношение к делу. Адрес электронной почты listserv можно найти ниже. Вы автоматически добавитесь в список рассылки и будете получать уведомления по электронной почте, когда присоединяетесь к комитету. Узнайте больше об управлении вашими комитетами.
- Посмотреть адрес электронной почты Listserv комитета
Щелкните ссылку выше, чтобы просмотреть адрес электронной почты listserv комитета.
Примечание: вы должны войти в систему и быть членом секции, чтобы увидеть адрес.
Ульеврит
В дополнение к рассылке каждый комитет имеет сообщество Hivebrite. Здесь комитеты могут обмениваться материалами или записями собраний, информационными бюллетенями комитетов и многим другим. Все обсуждения Tax Connect были перемещены в сообщество комитета Hivebrite
- Сообщество по вопросам налоговой политики и упрощения
Дополнительные ресурсы
- Listserv Инструкции и часто задаваемые вопросы
- Как управлять своими налоговыми комитетами
- Часто задаваемые вопросы по Hivebrite
- Учебник Hivebrite
Этикет Listserv
Полные ответы на часто задаваемые вопросы и инструкции по использованию рассылки доступны здесь. Вот основные правила и запреты использования рассылки комитетов. Адрес электронной почты listserv комитета указан выше. Примечание: вы должны войти в систему и быть членом секции, чтобы просмотреть его.
- Сделайте ответ на listerv с ответами по существу (пожалуйста, отправьте электронное письмо с благодарностью этому человеку).
- Использовать каталог участников для отправки личных сообщений или отдельных сообщений.
- Если у вас есть вопросы или проблемы с сообществом или листером, позвоните по номеру в налоговую службу.
- У обратитесь к страницам часто задаваемых вопросов, чтобы узнать о конкретных проблемах или проблемах.
- Не отвечайте на все просьбы об отмене подписки, пожалуйста, следуйте инструкциям, чтобы выйти из комитета.
- Запрещается делиться электронной почтой списка рассылки за пределами комитета.
- Не публиковать коммерческие сообщения.
Вступить в Комитет
Этот комитет открыт для всех членов налоговой секции. Чтобы присоединиться, нажмите здесь, а затем нажмите Присоединиться к комитетам или выполните подробные действия, описанные ниже.
Более подробная страница помощи комитета доступна здесь. Не член секции? Вступайте сегодня!
- Нажмите Войти в правом верхнем углу этого веб-сайта.
- Войдите в свою учетную запись My ABA. Если вы не помните свой адрес электронной почты или пароль, нажмите Нужна помощь при входе? и следуйте инструкциям.
- После входа в систему нажмите « Здравствуйте, ваше имя » в правом верхнем углу, затем нажмите My ABA .
- На странице Моя панель управления ABA нажмите Управление членством (кнопка вправо со стрелкой вправо).
- Если вы являетесь членом секции, вы увидите Раздел налогообложения в разделе Членство в специализированных группах и комитеты, нажмите Присоединяйтесь к комитетам справа. Если вы не являетесь членом Секции, рассмотрите возможность вступления в Секцию, чтобы получить доступ к нашим комитетам.
- Теперь вы увидите список комитетов налоговой секции.
