7 налоговых вычетов для малого бизнеса, о которых вам нужно знать
Джейсон Фелл Последнее обновление: 26 апреля 2023 г., 1:09
Мы можем получать партнерскую комиссию за партнерские ссылки в Руководстве для предпринимателей. Это не влияет на мнение наших редакторов.
Существует ряд налоговых вычетов, которыми малые предприятия могут воспользоваться в период подачи налоговых деклараций. Мы назвали семь, которые вы не захотите пропустить.
Лучшие налоговые вычеты для малого бизнеса.Как для малых предприятий, так и для индивидуальных предпринимателей существует множество расходов, которые можно списать, чтобы уменьшить сумму причитающихся налогов, известных как налоговые вычеты. В большинстве случаев владельцы бизнеса не в полной мере осведомлены о доступных им налоговых вычетах и, возможно, не тратят время на то, чтобы вести тщательный учет или детализировать расходы, чтобы в полной мере воспользоваться этими вычетами.
На все налоговые вычеты, которые мы описали ниже, могут претендовать индивидуальные предприниматели, владельцы малого бизнеса, C-corp, S-corp, товарищества и LLC.
Обратите внимание, что для каждого из них могут быть разные правила.
Все расходы, связанные с командировками, могут быть списаны во время подачи налоговой декларации. Расходы на командировки, которые могут считаться налоговыми вычетами, включают в себя стоимость авиабилетов, багажа, проживания в гостинице, расходы на аренду автомобиля, чаевые, услуги химчистки, питание во время командировок, дорожные сборы, бензин и многое другое. Для получения дополнительной информации вы можете обратиться к веб-сайту IRS для получения полного списка вычитаемых расходов на деловые поездки.
Чтобы считаться командировочными расходами, связанными с работой, которые не облагаются налогом, ваша поездка должна соответствовать следующим условиям:
- Поездка должна быть необходима для деловых целей.
- Поездка должна осуществляться вдали от вашего налогового дома, например, за город, в котором ваша компания ведет свою деятельность.
- Вы должны уезжать из своего налогового дома дольше обычного рабочего дня, и это должно потребовать от вас сна или отдыха в пути.
Настоятельно рекомендуется сохранять все дорожные квитанции и вести подробный учет всех расходов во время командировки в качестве доказательства налогового сезона на случай проверки.
2. Деловые обеды и ужины.Малый бизнес имеет право вычитать до 50% стоимости еды, включая соответствующие продукты и напитки. Чтобы считаться вычетом налога на питание, питание должно быть связано с деловыми целями — например, корпоративные обеды, встречи с клиентами, расходы на питание в командировках и т. д.
Для квалификации необходимы следующие документы:
- Дата и место проведения делового обеда.
- Деловые отношения лиц, с которыми вы обедали.
- Общая стоимость еды.
Как и все другие расходы, связанные с бизнесом, важно вести тщательный учет цели еды и квитанций.
Если у вас есть автомобиль, который используется в служебных целях, вы обычно можете вычесть все расходы, связанные с его эксплуатацией и обслуживанием.
Если ваш автомобиль используется для работы и личных нужд, вы можете вычесть только коммерческие расходы, связанные с использованием. Это также хорошая идея, чтобы отслеживать пробег, который используется во время использования в бизнесе.
Ссылаясь на публикацию IRS 463 о командировочных расходах, стандартная ставка за милю в настоящее время составляет 0,58 доллара США за милю.
4 . Расходы домашнего офиса.В соответствии с новым упрощенным вариантом IRS для вычетов из домашнего офиса, домашние малые предприятия и фрилансеры могут вычитать 5 долларов США за квадратный фут своего дома, который используется для целей, связанных с бизнесом, и не более 300 квадратных футов.
Чтобы получить налоговый вычет, рабочая зона должна использоваться исключительно для бизнеса. Например, вы не можете списать свою столовую, если в течение дня работаете сидя за обеденным столом. В вашем доме должно быть специально отведенное место для «домашнего офиса», отделенное от ваших повседневных жилых помещений.
Кроме того, допустимые вычеты по статьям, связанные с домом, заявленные в полном объеме в Приложении A руководящих принципов IRS, включают проценты по ипотечным кредитам и налоги на недвижимость.
5. Расходы на страхование бизнеса.Большинство компаний оформляют страхование бизнеса в той или иной форме. Стоимость страховки владельца бизнеса, включая медицинское страхование, страхование продолжения бизнеса и полис владельца бизнеса, подлежит 100-процентному вычету.
Другие виды расходов на страхование бизнеса, которые не облагаются налогом, включают страхование имущества, страхование домовладельцев, если у вас есть домашний офис, страхование гражданской ответственности, страхование от злоупотреблений служебным положением, расходы на компенсацию работникам, автострахование, страхование жизни сотрудников, предоставляемое бизнесом, и страхование от прерывания бизнеса .
Также обратите внимание, что при наличии медицинского страхования малый бизнес может претендовать на получение до 50 процентов налогового кредита в соответствии с соглашением о возмещении расходов на медицинское обслуживание квалифицированных малых работодателей (QSEHRA).
Любые расходы на образование, которые приносят дополнительную пользу вашему бизнесу, полностью вычитаются для целей налогообложения. Требования к расходам, связанным с образованием, заключаются в том, что курсы, классы, сертификаты или семинары должны улучшать ваши навыки и полномочия, чтобы помочь сохранить ваш профессиональный опыт в вашей области бизнеса.
Соответствующие требованиям расходы на образование, которые не облагаются налогом, включают:
- Курсы и занятия, связанные с вашей сферой деятельности.
- Семинары и вебинары.
- Подписка на торговые публикации.
- Книги, связанные с вашей отраслью.
- Сертификаты для повышения вашего профессионального мастерства.
Как и в случае других деловых расходов, не забудьте вести документацию с указанием точной стоимости и дат каждого образовательного курса.
7. Реклама и маркетинг. Вы можете требовать любые деньги, потраченные на обычные рекламные и маркетинговые цели, если вы можете доказать, что они были приобретены в связи с вашим бизнесом.
Налоговые вычеты на рекламу и маркетинг могут включать такие вещи, как рекламные щиты, визитные карточки, онлайн-реклама, онлайн-реклама и цифровой маркетинг, наем фрилансера для разработки логотипа компании, создание веб-сайта компании, отправка благодарственных открыток клиентам и многое другое. .
Что такое налоговый вычет?Налоговый вычет определяется как статья, которую вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода, чтобы уменьшить сумму налогов, которые вы должны.
Вы можете выбрать между стандартным вычетом, то есть разовым вычетом в фиксированной сумме, или постатейным вычетом, указанным в Приложении А вашей декларации о подоходном налоге.
Если сумма ваших расходов с разбивкой по статьям превышает стандартные вычеты для вашего статуса подачи документов, имеет смысл разбивать их по статьям. Некоторые примеры постатейных вычетов, разрешенных IRS, включают проценты по ипотечным кредитам, благотворительные подарки, невозмещаемые медицинские расходы, а также государственные и местные налоги.
Чтобы подать заявку на налоговые вычеты для малого бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны заполнить налоговую форму по Приложению C. Форма Приложения C используется для определения налогооблагаемой прибыли, полученной в вашем бизнесе в течение налогового года. Затем вы должны указать эту прибыль в своей личной налоговой форме 1040, и ваш бухгалтер рассчитает причитающиеся налоги оттуда.
Что такое 100-процентный налоговый вычет?100-процентный налоговый вычет — это коммерческий расход, при котором вы можете списать 100-процентный налог на прибыль. Вот некоторые примеры коммерческих расходов, которые на 100% вычитаются из налогооблагаемой базы:
- Мебель, которая была приобретена исключительно для использования в офисе в том году, когда она была приобретена.
- Офисное оборудование, такое как компьютеры, принтеры и сканеры.
- Деловые поездки и связанные с ними расходы, такие как аренда автомобилей, гостиницы, бензин и т. д.
- Медицинские страховые взносы для самозанятых.
- Счета за служебный телефон и интернет.
Многие владельцы бизнеса не в полной мере осведомлены обо всех налоговых вычетах, которые им доступны на ежегодной основе. Это не означает, что когда дело доходит до сезона налоговой подготовки, вы должны изо всех сил пытаться вспомнить все свои расходы на еду и бензин за предыдущий год.
Это также означает, что ваши подробные записи о датах, временных рамках, отмеченных подробностях, затратах и квитанциях тщательно документируются и классифицируются, чтобы у вас была четкая картина всех ваших налоговых вычетов заранее и они были готовы в случае аудит.
Если вы не понимаете всех налоговых льгот, которые вы можете максимизировать, обращение за советом к бухгалтерской службе или специалисту может принести большую пользу вам и вашему бизнесу.
Для получения дополнительной информации о налоговых вычетах и бизнес-консультации посетите нас сегодня.
W-9 и четыре других налоговых формы для бизнеса, о которых необходимо знать предпринимателям
Подготовка налоговых деклараций сложна и часто приводит к путанице, даже если вы подаете декларацию о индивидуальном подоходном налоге в качестве наемного работника с единственным источником дохода. Однако когда вы начинающий предприниматель, сложность возрастает в геометрической прогрессии.
При таком большом количестве форм подоходного налога, публикуемых Налоговой службой, и так много зависит от правильного заполнения налоговых деклараций, важно понимать, какие формы вам чаще всего понадобятся и когда их использовать.
Связано с этим: 3 способа, с помощью которых программное обеспечение для управления запасами упрощает процесс уплаты налогов .
W-9: Получение информации от независимых подрядчиков Один из лучших способов получить специализированную помощь, необходимую для вашего малого бизнеса, без значительных затрат на наем сотрудников на полный или даже неполный рабочий день, — передать проекты фрилансерам, консультантам.
и компании. Однако вы должны правильно отслеживать этих независимых подрядчиков и использовать их правильный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Форма W-9 — это официальная форма IRS, в которой содержится точная и официальная информация о личном налоге для вашего подрядчика, включая ИНН и характер подрядчика (например, индивидуальный предприниматель, корпорация типа S, товарищество и т. д.).
Все новые подрядчики должны представить заполненные формы W-9 в ваш финансовый отдел, прежде чем приступить к работе над контрактами с вашей компанией. Кроме того, рекомендуется периодически обращаться ко всем вашим нынешним подрядчикам за обновленными формами W-9 на случай, если какая-либо информация о них изменилась.
Форма 1099-MISC: отчет о том, сколько вы заплатили независимым подрядчикам Если вы заплатили независимым подрядчикам (или некоторым другим лицам) 600 долларов за работу, выполненную в текущем налоговом году, вам необходимо выдать форму 109.
Форма 9-MISC для этого подрядчика. Эта форма фиксирует то, что называется «прочие доходы» в виде арендной платы, роялти и других видов доходов.
Из этого правила есть некоторые исключения, поэтому важно еще раз уточнить в IRS или у своего налогового юриста, если вы не уверены, требуется ли форма 1099-MISC. Получение формы W-9 от всех новых подрядчиков — это разумный способ заранее проверить, нужно ли вам отправлять им форму 1099.0155
Несвоевременная отправка формы 1099-MISC вашим подрядчикам может привести к большим штрафам и взысканиям. Если вы опоздаете, может быть наложен штраф в размере до 100 долларов за форму, а если вы намеренно пренебрежете подачей формы, вы можете быть оштрафованы на 250 долларов за форму.
Обратите внимание, что существуют другие типы форм 1099, которые могут применяться для вашей налоговой декларации. Все они, как правило, отнесены IRS к категории «Информационные возвраты».
Формы W-2 и W-4: налоговая декларация работника и удержанная сумма Форма налоговой декларации W-2 содержит личную информацию ваших сотрудников, а также точные суммы, выплаченные работнику за предыдущий год.
Он также сообщает обо всех удержаниях, включая социальное обеспечение, медицинскую помощь и подоходный налог.
Связанный: Новое исследование: Здравоохранение — самая большая проблема фрилансеров
Форма W-4 называется «Сертификат удержания пособия работника». Его цель состоит в том, чтобы зафиксировать количество надбавок, на которые, по утверждению каждого сотрудника, он имеет право удерживать налог из зарплаты. Форма поставляется с подробными инструкциями для работника по расчету надбавок, вычетов и других корректировок суммы, которую вы, как работодатель, будете удерживать из его заработной платы или оклада.
Форма 8829: заявление об освобождении от расходов на домашний офисЕсли вы работаете не по найму и используете свой дом в качестве офиса, вы имеете право вычесть расходы, связанные с использованием вашего дома в коммерческих целях, с помощью формы 8829. Два требования для заявления об использовании домашнего офиса:
Регулярное и исключительное использование: Соответствующая часть вашего дома должна всегда и только использоваться для деловых целей, хотя это не обязательно должна быть отдельная комната.
Основное место работы: Вы должны использовать это помещение значительную часть времени, когда ваш бизнес открыт. Например, если вы встречаетесь с клиентами в другом месте, но в остальном используете свой домашний офис для выполнения офисных задач, вы, скорее всего, соответствуете этому требованию.
Существует два метода расчета этих расходов. Упрощенный вариант позволяет стандартный вычет в размере 5 долларов США за каждый квадратный фут вашего дома, используемого для ведения вашего бизнеса, но не более 300 квадратных футов. Обычный метод требует, чтобы вы сообщали о фактических расходах и хранили подтверждающую документацию, такую как квитанции, счета и т. д.
Знание – силаЧто касается налогов, то чем больше вы знаете сейчас, тем больше вы и ваша компания защищены от неприятных налоговых сюрпризов в будущем.
Конечно, обсуждаемые здесь формы не являются исчерпывающим списком. IRS предлагает формы для всего, от налоговых льгот до благотворительных взносов.