ИП без дохода: сколько платить налогов?
Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает. Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные.
Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года.
Теперь обо всем по порядку.
У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам
ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.
Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽.
У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.
Фиксированная часть взносов за 2022 год составляет 42 211 ₽. Из неё 34 445 ₽ идёт в пенсионку и 8766 ₽ в медстрах. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.
Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.
За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст.
75 НК РФ.
Калькулятор пени
Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.
Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:
— служба в армии;
— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;
— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;
— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.
Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.
Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга.
К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.
Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию
Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше налогов. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.
Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.
Предприниматели на УСН и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ.
Но штрафовать можно только за три последних года.
Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.
🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.
Как узнать про все долги ИП перед налоговой
Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы.
Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку. А еще мы рассказывали, как разобраться в них.
Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:
— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;
— В личном кабинете ИП на сайте ФНС.
Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.
Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ.
Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.
🎁
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Судебные споры с участием ИП
Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили.
Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами.
Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд.
Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.
Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.
Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.
Как быть с ненужным ИП
Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.
Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно.
Посмотрите об этом нашу статью.
Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.
Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо
С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.
Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:
— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,
— есть непогашенный долг по налогам или взносам.
До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.
Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.
Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.
Статья актуальна на
С какого момента ИП начинает платить налоги
Далеко не всегда отчисления в бюджет напрямую связаны с регистрацией. Определяющим фактором здесь является режим обложения.
| Система | Характеристика | Комментарий специалиста | |
|---|---|---|---|
| УСН | Выручка | Начисление единого налога начинается в момент поступления денег в кассу или на счет предпринимателя. Если дохода в отчетном периоде не получено, платить в бюджет не нужно | Плательщики УСН должны в течение года совершать авансовые платежи. Правило закреплено пунктом 2 статьи 346.21 НК РФ. Возникает обязанность после появления первых расчетных данных. Допустим, предприниматель зарегистрировался 15 февраля 2018 года. Информация о квартальной выручке у него появится не ранее 1 апреля. Авансовый платеж потребуется внести до 25 числа того же месяца. При этом факт получения дохода за меньший период во внимание принимать не нужно |
| Чистый доход | Налоговые обязательства будут возникать по мере образования дохода, то есть превышения выручкой коммерческих затрат. Освобождения от платежей не предусмотрено даже при убытках. В любом случае коммерсант платит в бюджет не менее 1% от валового дохода (п. 6 статьи 346.18 НК РФ) | ||
| ОСНО | Общая система предполагает удержание сразу нескольких налогов. Коммерсант обязан перечислять в бюджет разницу между исходящим и входным НДС. Если по итогам квартала образовалась переплата, территориальный орган организует ее возврат (зачет).Рассмотрим порядок перечислений за 2 квартал 2018 года. Согласно п. 1 статьи 174 НК РФ крайними датами переводов станут: 25 июля Норма предполагает перенос срока при выпадении окончательной даты на выходной или праздник. С дохода бизнесмен отчисляет НДФЛ. Обязанность возникает только при положительном результате коммерческой деятельности. Авансовые взносы необходимо делать по итогам квартала до 15 числа (статья 227 НК РФ) | Предприниматели не теряют статуса физического лица, а потому налог на имущество платят в общем порядке до 1 декабря. Квитанции высылает территориальная инспекция на основе утвержденной кадастровой стоимости объектов. Моментом возникновения обязательств является регистрация имущества на имя ИП | |
| ЕНВД | Платить налог предприниматели обязаны с момента появления физического показателя. Зачисление средств на счет или в кассу значения не имеет. Конечной датой расчетов является 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом (статья 3 46.32 НК РФ) | Днем возникновения обязанности может служить дата договора аренды, постановки транспорта на учет или найма штатного работника. Точка отсчета зависит от особенностей физического показателя (статья 3 46.29 НК РФ | |
| ПСН | Обязанность рассчитаться с бюджетом у налогоплательщика возникает по факту покупки патента. Если период меньше полугода, сумму придется внести сразу. В остальных случаях допускается рассрочка. Треть стоимости необходимо перечислить не позднее 90 суток со дня выдачи патента. Остаток вносят до истечения срока документа | Значение имеет период осуществления деятельности и потенциальный доход (статья 346.51 НК РФ) | |
| ЕСХН | Статья 346.6 НК РФ связывает налоговые обязательства плательщиков с фактическим доходом. Режим предусматривает авансовые платежи – до 25 числа после завершения полугодия. Окончательный расчет с бюджетом производится не позднее 31 марта | Норма разрешает принимать к учету убыток, полученный в прошлые годы. Если потери покроют прибыль текущего периода, платить в бюджет не придется | |
В завершение обратим внимание, что фиксированные страховые взносы предпринимателям начисляют с момента внесения записи в ЕГРИП. От выбранной налоговой системы они не зависят. Годовой доход коммерсанта влияет только на размер дополнительных платежей (статья 430 НК РФ). Порядок удержания сборов на работников несколько отличается. Отчисления необходимо делать при выплатах по трудовым или гражданско-правовым договорам.
Предполагаемые налоговые платежи: как они работают, когда платить
Вы наш главный приоритет.
Каждый раз.
Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.
Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.
Узнайте, как и когда платить предполагаемые налоги, а также узнайте, нужно ли вам беспокоиться о них в первую очередь.
Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.
В США налоги на прибыль взимаются на постоянной основе.
Для многих из нас это означает, что работодатель платит федеральные налоги и налоги штата от нашего имени, удерживая определенную сумму из каждой зарплаты.
Если вы получаете доход в качестве фрилансера или если вы получаете определенные виды дохода, не связанного с заработной платой, вам может потребоваться уплатить то, что IRS называет «расчетными квартальными налогами». Вот что это такое и как они работают.
Что такое предполагаемые налоговые платежи?
Предполагаемые налоговые платежи — это налоги, уплачиваемые в IRS в течение года с доходов, которые не облагаются федеральным налогом. Это может включать в себя доходы от самозанятости или фриланса, или доход, который вы заработали на стороне, такой как дивиденды, реализованный прирост капитала, призы и другие доходы, не связанные с заработной платой.
Налоговая служба
. Публикация 505: Налог у источника и расчетный налог.
Глава 2: Расчетный налог на 2022 г.
По состоянию на 5 августа 2022 г.
Просмотреть все источники
Вы также можете нести ответственность за уплату расчетного налога, если вы являетесь сотрудником, но удержание из вашего заработка не полностью покрывает ваши налоговое обязательство, то есть то, что вы ожидаете заплатить за налоговый год.
Налоговая служба
. Расчетные налоги.
Проверено 12 августа 2022 г.
Просмотреть все источники
Сумма денег, удержанная из вашей зарплаты, зависит от информации, которую вы предоставили своему работодателю в форме W-4.
Когда расчетные квартальные налоги подлежат уплате
Расчетные налоговые платежи должны производиться по мере получения вашего дохода, и IRS устанавливает крайние сроки для сбора на ежеквартальной основе.
Вот расчетные квартальные налоговые платежи на 2022 год:
Если вы получили доход в течение этого периода | Расчетный крайний срок уплаты налога |
|---|---|
1 января — 31 марта 2022 г. | Апрель 18, 2022. |
.112. | |
| 9000. 922. | |
| 9000. 922. | |
| 9000 1 — | |
| 9000 1 — | |
| 9000.11. | 15 июня 2022 года. |
1 июня — 31 августа 2022 г. | 15 сентября 2022 г. |
СЕНТ. | 17 января 2023 г. |
Эти даты не совпадают с обычными календарными кварталами, поэтому планируйте заранее. Вы также можете совершать платежи чаще, если хотите, — говорит Бесс Кейн, дипломированный бухгалтер из Сан-Матео, Калифорния.
«Я думаю, что легче сделать 12 небольших платежей, чем четыре крупных, — говорит Кейн. — Если вы должны 1200 долларов в год, я бы предпочел платить 100 долларов в месяц, чем 300 долларов четыре раза в год. И если мы говорим о больших цифрах, это становится довольно экстремальным».
🤓Занудный совет
Вам не нужно производить платеж в середине января, если вы подадите налоговую декларацию и уплатите причитающуюся сумму до 31 января.
Кто должен производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи?
Лица, у которых недостаточно удержанных налогов
Налоговая служба сообщает, что вам необходимо платить расчетные ежеквартальные налоги, если вы ожидаете:
В этом году вы должны заплатить не менее 1000 долларов федерального подоходного налога, даже после учета для ваших удерживаемых и возмещаемых кредитов (таких как налоговый кредит на заработанный доход), и
Ваши удерживаемые и подлежащие возврату кредиты покроют менее 90% ваших налоговых обязательств за этот год или 100% ваших обязательств за прошлый год, в зависимости от того, что меньше.
Порог составляет 110%, если ваш скорректированный валовой доход в прошлом году составлял более 150 000 долларов США, или 75 000 долларов США для супружеской регистрации отдельно.Налоговая служба
. Публикация 505: Налог у источника и расчетный налог. Глава 2: Расчетный налог на 2022 год.
По состоянию на 5 августа 2022 г.
Просмотреть все источники
Порог составляет 110%, если ваш скорректированный валовой доход в прошлом году составлял более 150 000 долларов США, или 75 000 долларов США для супружеской регистрации отдельно.Самозанятые
Независимые подрядчики, фрилансеры и люди с подработками, которые должны заплатить более 1000 долларов в виде налогов, являются первыми кандидатами на расчетные ежеквартальные налоги, говорит Кейн. Это потому, что с их дохода автоматически не удерживается налог, объясняет она.
Предприятия
Корпорациям также может потребоваться уплачивать расчетный подоходный налог, если их задолженность за налоговый год составляет не менее 500 долларов.
Арендодатели и инвесторы (возможно)
Людям, получающим доход от аренды и инвестиции, возможно, придется платить расчетные ежеквартальные налоги, даже если их работодатели удерживают налоги из их зарплаты. «Они не всегда могут быть учтены в удерживаемой сумме, а затем они терпят неудачу и в конечном итоге вынуждены платить предполагаемый налоговый штраф и даже не знают, каковы предполагаемые налоги», — говорит Томас Мангольд, дипломированный бухгалтер в Остине, штат Техас. .
Как рассчитать квартальные расчетные налоги
Есть несколько способов.
Метод 1
Вы можете оценить сумму, которую вы должны за год, а затем отправить четверть этой суммы в IRS. Например, если вы думаете, что будете должны 10 000 долларов за 2022 год, вы будете отправлять по 2 500 долларов каждый квартал. Это может лучше всего работать для людей, чей доход примерно одинаков в течение года, или для людей, которые хорошо представляют себе, каким будет их доход.
Метод 2
Другой метод заключается в оценке ваших годовых налоговых обязательств на основе того, что вы уже заработали в течение года. Это часто лучше для людей, чей доход варьируется. По сути, вы ежегодно рассчитываете свой налог в конце каждого квартала на основе разумной оценки вашего дохода и отчислений за этот год. IRS имеет рабочий лист, чтобы помочь вам сделать математику.
В любом случае вы будете использовать форму IRS 1040-ES, чтобы показать оценку своего дохода и прогнозировать свои налоговые обязательства. Публикация IRS 505 содержит все правила и подробности, а хорошее налоговое программное обеспечение поможет вам заполнить форму и произвести расчеты.
Если выяснится, что вы завысили или занизили свой заработок, вы можете заполнить еще одну форму 1040-ES и пересчитать предполагаемый налог на следующий квартал. Когда вы подаете свой годовой отчет, вам, вероятно, потребуется приложить дополнительную форму — форму IRS 2210 — чтобы объяснить, почему вы не отправили равные платежи.
Если вы заплатили слишком много, вы можете получить возмещение или использовать излишки в качестве кредита для будущих платежей.
Расчеты могут быстро усложниться, поэтому при возникновении вопросов рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом. Кроме того, существуют специальные правила для фермеров, рыбаков и некоторых домашних работодателей.
| |
Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax. | |
|
Как уплачивать расчетные квартальные налоги
Есть несколько способов, с помощью которых вы можете получить свои расчетные налоговые платежи в IRS, в том числе:
Через онлайн-счет IRS.
Приложение IRS2Go.
Прямая оплата IRS.
Электронная система уплаты федеральных налогов Министерства финансов США.
По дебету или кредиту (взимается дополнительная плата).
Оплата наличными у некоторых розничных партнеров IRS.
Вы также можете отправить предполагаемые налоговые платежи с помощью формы IRS 1040-ES, используя платежный ваучер, но IRS настоятельно рекомендует налогоплательщикам использовать электронные способы оплаты.
» ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Еще больше способов сделать платеж IRS
Часто задаваемые вопросы
Вы должны платить расчетные налоги ежеквартально?
По данным IRS, вам не нужно платить расчетные налоговые платежи, если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом и у вас не было налоговых обязательств за предыдущий полный налоговый год. И вам, вероятно, не придется платить предполагаемые налоги, если у вас нет необлагаемого налогом дохода.
Вы можете в любое время заплатить расчетный налог?
Предполагаемые налоги подлежат уплате по мере получения дохода, и IRS ежеквартально устанавливает крайние сроки для их сбора. Вы можете отправлять четыре платежа в год в соответствии с графиком IRS, платить меньшими частями чаще или покрывать свои предполагаемые годовые обязательства своим первым квартальным платежом — просто убедитесь, что вы покрываете свои налоговые обязательства за каждый квартал, чтобы избежать штрафов.
Налоговая служба
. Основы исчисления налогов для физических лиц.
По состоянию на 12 августа 2022 г.
Просмотреть все источники
Что произойдет, если я забуду заплатить?
Налоговая служба начислит штрафы, если вы не уплатили достаточно налогов в течение года. IRS может взимать с вас штраф за просроченные или неадекватные платежи, даже если вы должны вернуть деньги при подаче налоговой декларации.
Вы стали жертвой несчастного случая, стихийного бедствия или других необычных обстоятельств, или
Вам не менее 62 лет, вы вышли на пенсию или стали инвалидом в этом или прошлом году, и ваша недоплата произошла по «уважительной причине», а не по «умышленному пренебрежению»
Как я могу упростить эту задачу?
«Если вы состоите в браке, а ваш супруг имеет постоянную работу и с него удерживаются налоги, у него или нее может быть удержано достаточно налогов, чтобы покрыть вас двоих», — объясняет Кейн.
Вы можете добиться этого, предоставив его или ее работодателю новую форму W-4, в которой будет указано, сколько налогов удерживать с каждой зарплаты. Вы можете изменить свой W-4 в любое время. Если вы получаете пенсию или аннуитет, используйте форму W-4P.
Об авторах: Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Читать дальше
Тина Орем является авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Читать дальше
Аналогичная заметка…
Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик
Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.
Когда должны быть уплачены налоги? Сроки уплаты налогов на 2022 год
Пакин Сонгмор/Getty Images
Чтение через 2 минуты
Опубликовано 11 апреля 2022 г.
Как эксперт проверяет эту страницу?
Мы в Bankrate серьезно относимся к точности нашего контента.
«Проверено экспертами» означает, что наш Совет по финансовому обзору тщательно оценил точность и ясность статьи. Наблюдательный совет состоит из группы финансовых экспертов, цель которых состоит в том, чтобы обеспечить объективность и сбалансированность нашего контента.
Их отзывы обязывают нас публиковать высококачественный и заслуживающий доверия контент.
О нашей Наблюдательной комиссии
Банкрейт обещание
В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .
Когда налоговый день 2022?
Крайний срок подачи налогов за 2021 год — 18 апреля 2022 года.
Как правило, 15 апреля назначается правительством США днем уплаты налогов каждый год. 16 апреля — День эмансипации в Вашингтоне, и, поскольку в этом году он выпадает на субботу, официально праздник будет отмечаться в ближайший будний день, 15 апреля.
За некоторыми исключениями, налоговый день в Соединенных Штатах приходится на одну и ту же дату с 1955 года: 15 апреля. не ожидайте дополнительного времени для оплаты и подачи декларации за 2021 год.
IRS начала принимать и обрабатывать налоговые декларации за 2021 год ближе к концу января.
Учитывая изменения правил, которые вступят в силу в 2022 году, а также потенциально осложняющие факторы, такие как увеличенные в этом году выплаты налогового кредита на детей и погашение отсроченных налогов на социальное обеспечение, у налогоплательщиков есть еще больше стимулов для того, чтобы начать работу над своими декларациями за 2021 год.
Могу ли я зарегистрировать расширение?
Как и в прошлые годы, вы можете запросить продление, если вам нужно больше времени для подготовки и подачи декларации за 2021 год.
До 18 апреля 2022 года, крайнего срока, вы должны заполнить и отправить Форму 4868, Заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц в США. На момент подачи формы 4868 вы также должны заплатить расчетный подоходный налог, который вы должны уплатить, чтобы избежать штрафов и процентов, сообщает IRS.
Как правило, налогоплательщикам предоставляется автоматическое продление на шесть месяцев для подачи заявления или на два месяца, если они находятся за пределами страны, и в этом случае продление также распространяется на уплату причитающихся налогов. (Если вы находитесь в последней ситуации — другими словами, вы живете за пределами Соединенных Штатов и Пуэрто-Рико — вы можете получить еще четыре месяца, при условии, что вы запросите их до новой даты родов, назначенной вам с вашими первоначальными двумя месяцами. -месяц продления.)
Чтобы иметь право на продление, вы должны подать форму 4868 до 18 апреля 2022 г. Вы не будете уведомлены, если ваш запрос не будет отклонен.
Когда причитаются налоги, если я подам заявление на продление?
Если вы подадите форму 4868 и получите автоматическое шестимесячное продление, у вас будет время до 17 октября 2022 года подать налоговую декларацию за 2021 год.
Если вы уже знаете, что вам потребуется продление, запланируйте подачу формы 4868 как можно раньше. Таким образом, если что-то пойдет не так с вашей заявкой, у вас будет достаточно времени, чтобы исправить любые ошибки и повторно подать ее до крайнего срока уплаты налогов 18 апреля. Это также гарантирует, что у вас будет время собрать документы к продленному сроку в октябре. На веб-сайте IRS есть все формы, сроки и информация, которая вам понадобится.
Когда должны быть уплачены расчетные налоги в 2022 году?
Те, кто платит расчетные налоги, имеют несколько иной график подачи документов, чем все остальные. Люди, которые ежеквартально платят расчетные налоги, включают самозанятых, а также тех, кто работает на аналогичной предпринимательской или независимой подрядной работе.
Если из вашей зарплаты не вычтен подоходный налог до того, как деньги поступят к вам, то это требование относится и к вам.
Предполагаемые налоги подлежат уплате ежеквартально и должны быть представлены вместе с формой 1040-ES. Вот когда эти платежи должны быть произведены:
- Платежи за первый квартал: 18 апреля 2022 г.
- Платежи за второй квартал: 15 июня 2022 г.
- Платежи за третий квартал: 15 сентября 2022 г.
- Платежи за четвертый квартал: 17 января 2023 г.
Примечание. Как и в День налогов, ежеквартальные налоговые платежи должны быть уплачены 18 апреля этого года. Но поскольку 15 января 2023 года — воскресенье, а понедельник, 16 января, — День Мартина Лютера Кинга-младшего (федеральный праздник в США), крайний срок для уплаты расчетных налогов на доход от самостоятельной предпринимательской деятельности, который вы зарабатываете в четвертый квартал 2022 г. перенесен на 17 января 2023 г.
Это стандартное расписание, если ничего не мешает.