Как проверить контрагента
Договор с сомнительной организацией или фирмой-однодневкой грозит штрафами налоговиков, отказом в возмещении НДС, а иногда и ликвидацией компании.
Многие организации заранее собирают документы для проверки благонадёжности контрагента и создают собственное досье. Если ФНС сочтёт сделку сомнительной и обратится в суд, с помощью досье можно доказать, что организация проявила должную осмотрительность при выборе партнёра.
Но также известны случаи, когда партнёр после получения аванса пропадал, а его компания оказывалась банкротом. Каждого контрагента стоит перепроверять не реже одного раза в год.
Перед заключением сделки нужно не просто удостовериться, что будущий поставщик, заказчик или исполнитель зарегистрирован в ФНС, но и оценить его финансовое положение.
Найти контрагента по ИНН или ОГРН организации можно на сайте налоговой, а именно в сервисе Единый государственнй реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). Если вы собираетесь работать с ИП, то введите ОГРНИП и ИНН предпринимателя.
- Когда появилась организация?
- Чем она занимается?
- Кто её учредитель и официальный представитель?
- Кто вправе подписывать договор?
Но узнать регистрационные данные мало. Необходимо проверить юридический адрес «на массовость». Если на один и то же адрес зарегистрировано много юридических лиц, вероятно, что это фирмы-однодневки. Сделки с однодневками налоговики расценивают как бесспорное доказательство ухода от уплаты налогов.
Поэтому, в специальном сервисе на сайте ФНС проверяем адрес контрагента. Сведения регулярно обновляются. Юридический и фактический адреса должны совпадать. Необходимо посмотреть, сколько фирм зарегистрировано по адресу вашего бизнес-партнёра.
Важно! Самостоятельно перепроверить адрес можно по «Яндекс. Картам». Возможно, указанный адрес — местоположение офисного центра. При регистрации ООО клиент не указал этаж и номер офиса. В этом случае налоговики могут ошибочно занести адрес в «массовый».
Обязательно следует проверить, не собирается ли ФНС ликвидировать компанию. Налоговая инспекция может исключить юридическое лицо из ЕГРЮЛ, если оно не работает более 12 месяцев, или в реестре недостоверные сведения о нём.
Для ФНС договор, заключённый с таким контрагентом, будет считаться фиктивным.
Как проверить? Вводим ИНН в соответствующем поле в сервисе на сайте Федеральной налоговой службы.
Ещё один способ проверить добросовестность контрагента — узнать, сколько компаний зарегистрировано на одного человека — руководителя и учредителя фирмы. Если на директора открыто пять и более фирм, то он будет считаться массовым. Это признак компании-однодневки, и налоговая аннулирует расходы по договорам. То же касается учредителя: если им учреждено больше 10 организаций, его сочтут массовым учредителем.
Как проверить? В сервисе на сайте Федеральной налоговой службы вводим Ф.И.О. проверяемого лица.
Нужно изучить бухгалтерскую и/или налоговую отчётность о результатах деятельности за последние 2–3 года.
Она поможет оценить, ведёт ли компания хозяйственную деятельность. Если фирма не сдаёт отчётность и не проводит никаких операций, то перед вами, скорее всего, однодневка.
Как проверить? Бухгалтерскую отчётность можно получить по запросу в Росстате, оформив заявку на сайте ведомства. Услуга бесплатная. Налоговую отчётность может предоставить контрагент. Также можно узнать о задолженностях в ФНС или отсутствии отчётности с помощью сервиса на сайте налоговой.
После проверки контрагента на добросовестность в официальных источниках, желательно «найти следы» будущего клиента в интернете. Наличие полноценного сайта дополняет впечатление о надёжном партнёре. Если у клиента только лендинг или устаревшая информация на сайте — это тревожный сигнал.
- читать историю компании;
- просматривать блог;
- искать полезную информацию и интересные статьи;
- познакомиться с сотрудниками — зайти на страницу с их данными;
- почитать и посмотреть их фото;
- найти группы в социальных сетях и проверить активность паблика и «свежесть» постов.
Всё это является подтверждением реальности потенциального клиента.
Можно поискать отзывы покупателей о работе с организацией или почитать мнение бывших работников — часто в них содержится много интересных фактов, ведь они знают всю «внутреннюю кухню». Благодаря такой проверке у вас сложится мнение о надёжности контрагента.
Помимо открытых источников, можно проверить добросовестность по списку документов. Попросите контрагента предоставить заверенные копии устава, приказа о назначении директора, доверенности на представителя, отчётность — налоговую и бухгалтерскую и лицензии, если она необходима. Можно запросить данные о имуществе и сотрудниках.
Помощь в проверке надёжности контрагента может оказать налоговая. Для этого следует послать официальный запрос в ИФНС по будущему компаньону — есть ли у него долги перед бюджетом, сколько уплачено налогов и какова численность штата.
Теперь следует собрать в один файл все полученные данные. Каждый оформляет досье по-своему — кто-то хранит в электронном варианте, кто-то делает бумажный отчёт.
Формат может быть разный, но главное, что досье будет убедительным аргументом — ваша организация соблюдала предельную осмотрительность и проверила клиента на благонадёжность.
Чтобы узнать все риски, которые могут возникнуть из-за нового контрагента, необходимо проверить общую информацию о нём и о предмете сделки, взаимодействие контрагента с регистраторами, финансовое состояние контрагента, а также личности руководителей и участников компании. Есть 16 источников информации.
- информацию в ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
- сведения об имуществе, которое выступает предметом сделки;
- сведения о предстоящих изменениях в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
- заявления на госрегистрацию изменений;
- сведения о фактах деятельности компании;
- адреса массовой регистрации.
- бухгалтерскую отчётность;
- долги по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам;
- судебные дела;
- исполнительные производства;
- реестр недобросовестных поставщиков;
- сведения о банкротстве.
- «массовость» руководителей и участников;
- информацию о дисквалифицированных лицах;
- сведения о номинальных руководителях;
- паспорт руководителя.
Узнать информацию из этих источников можно бесплатно. Сложность в том, что нет единого бесплатного сервиса, где можно получить всю необходимую информацию. Поэтому сведения о каждом контрагенте придётся собирать из разных источников.
С помощью сервиса «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС сможете проверить финансовое состояние потенциального контрагента, узнать о долгах компании и о налоговых нарушениях контрагента.
- долги контрагента по налогам, пеням и штрафам;
- налоговые правонарушения и ответственность за них, в том числе общий размер штрафов;
- специальные налоговые режимы, которые применяет контрагент;
- участие компании в консолидированной группе налогоплательщиков;
- среднесписочную численность работников компании за предыдущий год;
- доходы и расходы по бухгалтерской отчётности за предыдущий год;
- сумму уплаченных за год налогов и сборов.
- ЕГРЮЛ;
- реестра дисквалифицированных лиц;
- реестра субъектов малого и среднего предпринимательства;
- реестра аккредитованных филиалов и представительств иностранных компаний;
- реестра налогоплательщиков об иностранных организациях.
Также можно узнать о многократном участии физического лица в организациях, об адресах массовой регистрации.
- ИНН;
- ОГРН;
- название компании или адрес;
- ФИО либо ИНН физического лица.
1. Отказывают в представлении документов, ссылаясь на статус коммерческой тайны. Определённые сведенияне относятся к закрытой информации и не подлежат утаиванию. Например, данные о численности сотрудников, списки сотрудников, действующих от имени организации или лицензии на продукцию.
2. Нехватка ресурсов. Налоговики посчитают сделку фиктивной, если у компании мало ресурсов для работы.
Это особенно важно для участников госзакупок.
3. Попадают под критерии выездных проверок. Перед проверкой, налоговики оценивают компании согласно приказа ФНС России от 30.05.07 No ММ-3-06/333@. Если в налоговой отчётности есть такие показателям, как зарплата ниже средней по отрасли, низкая налоговая нагрузка, невысокая рентабельность, то это признак проблемного клиента.
4. Регистрация меньше года. Компании-однодневки часто создают для определённого договора и налоговики любят начинать проверку на добросовестность контрагента с них. Поэтому, если вы собираете документы на новичка, то придирчиво оцените его благонадёжность. Найдёте признаки недобросовестного партнёра? Тогда, эффективнее разорвать договор.
Налоговая не может оштрафовать компанию только за то, что вы не проверили контрагента. Проблемы возникают, когда инспекторы подозревают, что вы заключили договор с фирмой-прослойкой. В таком случае они оценивают, насколько осмотрительно вы выбирали контрагента.
Если не убедите инспекторов, что действовали добросовестно, компании доначислят налоги, пени и штраф — 20 или 40 процентов от неуплаченных налогов.
Штраф 40 % взыщут, если нарушение посчитают умышленным уклонением от налогов (п. 2 ст. 110, п. 3 ст. 122 НК).
Обычно нарушение считают умышленным, когда вы и контрагент искусственно создавали условия для уменьшения налогов. Например, оформили документы о сделке, но в действительности сделку не исполнили.
При этом сама по себе подконтрольность между вами и контрагентом — это не основание доначислять налоги и штрафовать. Инспекторам нужно доказать именно намерение уменьшить налоги (письмо ФНС от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22123@).
Штраф 20 % взыщут за неумышленное нарушение (п. 1 ст. 122 НК).
в каких случаях она понадобится
И избежать судебных споров
23 июля 2020
Ольга Свистунова
юрист
Чтобы налоговая не заподозрила вас в связях с фирмой-однодневкой, лучше заранее узнать, что из себя представляет потенциальный контрагент.
От многих рисков защищает проверка контрагентов по ИНН. В статье расскажем, для чего и как проверять компанию перед началом работы.
Зачем проверять контрагента по ИНН
Перед заключением договора с контрагентом стоит проверить компанию по ИНН — индивидуальному номеру налогоплательщика. Вот для чего это нужно.
Убедиться, что фирма работает. Может оказаться, что такую компанию никогда не регистрировали, она уже ликвидирована или находится в стадии банкротства. Значит, потенциальные контрагенты — недобросовестные люди, которые могут исчезнуть с вашими деньгами.
Выяснить, не является ли компания однодневкой. Налоговики считают однодневками компании, которые создают видимость бизнеса, не представляют налоговую отчетность, находятся по массовому адресу регистрации.
Подозрения в связях с однодневкой со стороны налоговой очень опасны. Налоговики рассуждают так: сделка с однодневкой — нереальная, мнимая сделка.
Вы вступили в сговор, чтобы уйти от уплаты налогов. В итоге вам могут отказать в вычетах НДС, начислить пени и штрафы, есть и риск уголовной ответственности.
Чтобы не платить штрафы и пени, придется идти в суд и доказывать, что вы проявили должную осмотрительность перед заключением сделки. Зашли на сайт ФНС проверить контрагента и получить выписку из ЕГРЮЛ.
Понять, кто на самом деле руководит компанией. Может выясниться, что руководителем представляется человек, который не имеет к компании никакого отношения.
Еще по ИНН можно узнать, в каких еще организациях директор числится руководителем. Если их больше трех, то насторожитесь: директор может быть подставным или «массовым», то есть числиться только на бумаге. Обычно так бывает в компаниях-однодневках, которые ведут фиктивную деятельность для ухода от налогов. Причем такие руководители часто не знают, чем именно занимается компания, а просто подписывают документы.
Убедиться, что директор не входит в Реестр дисквалифицированных лиц. Лица, включенные в такой реестр, не вправе занимать руководящие должности, поскольку ранее нарушили закон. Например, не выполнили предписание госоргана или провели фиктивное банкротство.
Налоговики могут посчитать, что вы не проявили должной осмотрительности, заключив сделку с контрагентом, у которого дисквалифицирован руководитель. И могут прийти к вам с проверкой.
Важно: Проверять ООО и ИП по ИНН нужно не только, когда впервые заключаете договор с новым контрагентом, но и когда продлеваете. Раз в квартал отслеживайте, не изменилось ли что-то у контрагентов.
Как проверить организацию по ИНН
ИНН организации указан в свидетельстве о постановке на налоговый учет, которое выдает инспекция. Он состоит из 10 цифр и никогда не меняется. Если не знаете ИНН контрагента, запросите у представителя.
Проводите проверку контрагента на сайте налоговой службы.
Там вы сможете получить выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). Для этого зайдите на сайт ФНС и в поисковой строке введите ИНН или ОГРН компании. Название лучше не вводить — в реестре много похожих организаций, легко запутаться.
Сервис ФНС, предоставляющий выписки
После этого сервис выдаст электронную выписку из ЕГРЮЛ. Услуга бесплатная, а выписка выглядит как PDF-файл с электронной подписью налоговой. Она равнозначна бумажной выписке, заверенной подписью должностного лица и печатью из налоговой. Сведения актуальны на тот день, когда вы получили выписку.
Выписку можно получить и в бумажном виде, но она платная. За 200 ₽ ее подготовят в течение пяти дней, за 400 ₽ — не позднее следующего рабочего дня.
Пример выписки из ЕГРЮЛ
На что смотреть в выписке из ЕГРЮЛ
Выписка ― многостраничный документ, где собраны все данные о компании начиная с полного наименования и заканчивая датой последних изменений, внесенных в ЕГРЮЛ.
Во время проверки не нужно изучать каждую букву, смотрите на следующие пункты.
Когда компанию зарегистрировали в ФНС. Считается, что компания не однодневка, если проработала более трех лет. Дату смотрите сразу после наименования компании, в пункте №3 «ГРН и дата внесения в ЕГРЮЛ записи, содержащей указанные сведения».
Где находится компания. В выписке указывают полный адрес, вплоть до номера офиса. При подписании договора уточните у контрагента, действительно ли он находится по этому адресу. Так проверите, дойдут ли ваши письма до адресата.
Когда вносили изменения в устав компании. Так узнаете, последнюю ли версию устава предоставил вам контрагент. Дата — в разделе «Сведения о записях, внесенных в Единый государственный реестр юридических лиц».
Кто вправе подписывать документы от имени компании. Эта информация — в графе «Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица».
Там указывают ФИО, личный ИНН и дату, когда человек начал работать в должности, а также размер его доли в компании, если она есть.
Аналогичную информацию можно узнать об учредителях, если проверяете ООО, или участниках — если ОАО. В выписке указывают их ФИО, ИНН, размеры долей и номинальные стоимости долей в рублях.
Чем вправе заниматься компания. Налоговики разрешают компаниям заниматься любыми видами деятельности. Но все равно на коды ОКВЭД контрагента нужно обращать внимание.
Если деятельность на бумаге и по факту не совпадают или у компании много разных кодов, не связанных друг с другом, нужно насторожиться. Если налоговики установят, что деятельность контрагента не соответствует кодам ОКВЭД, то могут проверить реальность сделки. Логика такая: купили товар у поставщика без нужного кода ОКВЭД ― наверное, заключили сделку с однодневкой для ухода от налогов. И придется обосновывать, почему выбрали именно этого контрагента.
Какой размер уставного капитала.
У большинства компаний уставный капитал — 10 000 ₽. Это минимальная сумма, которая должна быть у ООО для регистрации в налоговой. Если уставной капитал больше, это хороший знак: чем больше сумма, тем больше долгов компания сможет покрыть при банкротстве. То есть вероятность, что вам вернут долг, выше.
Паспортных данных руководителей и учредителей в выписке нет — это персональные данные
Где еще можно проверить контрагента
Удобнее и быстрее просмотреть сведения о компании с помощью сервиса ФНС «Прозрачный бизнес» — он пока работает в тестовом режиме, значит, возможны сбои.
Вы также вводите в поиске ИНН или ОГРН и узнаете, сколько работников в организации, есть ли у нее недоимки и долги по налогам, предоставляет ли компания налоговую отчетность, какой налоговый режим применяет, относится ли к малому и среднему бизнесу.
Здесь же можно узнать, включен ли руководитель в Реестр дисквалифицированных лиц, зарегистрирована ли компания по массовому адресу, возможно ли, что руководитель номинальный.
Сервис «Прозрачный бизнес»
Инструкция
Проверка фирмы по ИНН: как узнать все о контрагенте
Всегда проверяйте контрагента по ИНН
Это нужно, чтобы случайно не заключить договор однодневкой или компанией-банкротом.
Чтобы проверить контрагента, зайдите на сайт ФНС
Вы получите выписку из ЕГРЮЛ ― Единого государственного реестра юридических лиц.
Смотрите в выписке дату регистрации, адрес и сведения о руководителе
Насторожитесь, если компании меньше трех лет, директор числится руководителем во многих компаниях, фирма часто меняет адреса или числится по массовому адресу.
Проверьте контрагента в сервисе «Прозрачный бизнес»
Узнаете, платит ли контрагент налоги, сколько у него работников и нет ли долгов по налогам.
Поделиться
Читайте также
Развиваем
Как оформить возврат денег покупателю
Развиваем
Как бухгалтеру закрыть 2022 год без долгов
Развиваем
Субсидия бизнесу за наем безработных
Развиваем
Как выгодно купить имущество на торгах
Подпишитесь на рассылку
Каждую неделю отправляем самые свежие статьи
БизнесуИнвестицииО продуктах Ак Барс БанкаПолезное видеоПро деньгиСамозанятым
Нажимая на кнопку ”Подписаться”, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
Читайте на привычных площадках
Онлайн-журнал Life.
ProfitЧестно и понятно рассказываем о деньгах и экономии
Метеор Ассет Менеджмент Лимитед | Страница не найдена
Наши инвестиционные продукты могут предоставить как индивидуальным, так и институциональным инвесторам гибкие инвестиционные инструменты, которые могут учитывать различные аппетиты к риску, подверженности активам и защите капитала.
Важно, чтобы вы понимали риски, связанные с каждой инвестицией. Ключевые области риска кратко изложены ниже, но помните, что это общие риски, а риски, относящиеся к конкретному продукту, изложены в документации по продукту.
Meteor не предоставляет финансовых консультаций или рекомендаций по налоговым вопросам, и мы рекомендуем вам поговорить с финансовым консультантом, если вы планируете инвестировать. Некоторые продукты требуют, чтобы вы обратились за профессиональной финансовой консультацией. Такие продукты будут выделены на веб-сайте и в брошюре.
Любые инвестиции должны составлять только часть вашего общего инвестиционного портфеля.
Вы также должны сохранять сбережения, к которым вы можете получить доступ немедленно и без штрафных санкций, чтобы удовлетворить любые чрезвычайные потребности в наличных деньгах, которые могут возникнуть в течение срока инвестирования.
Доступность и место жительства — из-за местных нормативных и правовых требований не все продукты, описанные на этом веб-сайте, доступны во всех юрисдикциях, а некоторые могут быть доступны только в ограниченном количестве.
Ценные бумаги, упомянутые на этом веб-сайте, не предлагаются и не будут продаваться в Соединенных Штатах или кому-либо, а также за счет или в интересах любого лица США. Термин «резидент США» имеет значение, определенное в Положении S Закона США о ценных бумагах от 1933 и включает, помимо прочего, резидентов США, а также корпорации и партнерства США.
Риск отмены – риск того, что, если вы решите отменить инвестиции после того, как активы были куплены, вы можете потерять часть своих денег, если рынок (рынки) или актив (активы), с которыми связан ваш контракт, упали с момента Дата покупки.
Риск контрагента – риск того, что финансовое учреждение, с которым мы организуем активы для обеспечения инвестиционного дохода, не выплатит или не сможет выплатить причитающиеся суммы, что может привести к потере вами части или всех ваших денег и любого дохода от инвестиций который в противном случае подлежал бы выплате.
Риск раннего обналичивания – риск того, что, если вы решите обналичить инвестиции до наступления срока погашения, вы можете получить меньше, чем вложили. Административные сборы за досрочное обналичивание увеличат любые потери.
Инфляционный риск – риск того, что инфляция со временем снизит реальную стоимость ваших инвестиций.
Инвестиционный риск – Риск падения стоимости рынка(ов) или актива(ов), с которым связаны ваши инвестиции, что может привести к потере вами денег.
Риск передачи ISA – если вы хотите передать существующую ISA, это должно быть сделано наличными, что означает, что ваш действующий менеджер ISA продаст ваши инвестиции, и с вас может взиматься комиссия за выход или перевод.
Существует вероятность потери дохода или роста, если рынки будут расти, пока ваш перевод находится в ожидании.
Риск ликвидности – риск того, что вы не сможете сразу получить доступ к стоимости ваших инвестиций.
Ценовой риск — риск того, что финансовое учреждение, с которым были заключены соглашения об инвестициях, не сможет указать обычные цены, что затруднит оценку ваших инвестиций и задержит любой запрос на досрочное погашение, который вы можете сделать.
Риск продукта – риск того, что дизайн продукта может принести доход ниже, чем прямые инвестиции в рынок (рынки) или активы, с которыми связан продукт.
Налоговый риск – Стоимость любых налоговых льгот будет зависеть от ваших индивидуальных обстоятельств. Следует учитывать, что уровни и базы налогообложения могут измениться в будущем, и эти изменения могут применяться задним числом.
Важно, чтобы вы внимательно и полностью прочитали любую литературу по продукту, чтобы понять, как работает продукт, и решить, готовы ли вы принять риски и возможные последствия инвестирования в конкретный контракт, прежде чем приступить к инвестиции.
Использование файлов cookie
Мы используем такие инструменты, как файлы cookie, которые представляют собой небольшие строки текста, которые веб-сайт может отправить в ваш браузер. Файл cookie не может получить какие-либо другие данные с вашего жесткого диска, передать компьютерные вирусы или захватить ваш адрес электронной почты. Meteor может использовать файлы cookie только для хранения информации с целью определения того, зарегистрирован ли пользователь на Сайте, и для быстрого доступа к Сайту. Мы также можем размещать файлы cookie и аналогичные файлы на вашем жестком диске в таких целях, как безопасность, для облегчения навигации по сайту, для персонализации вашего опыта на нашем сайте и для того, чтобы помочь нам понять, какие разделы наших веб-сайтов являются наиболее популярными, куда переходят наши посетители. , и сколько времени они там проводят. Эти файлы cookie не идентифицируют вас по имени как личности или по номеру счета.
Срок действия файлов cookie, которые мы используем, составляет 90 дней.