Проверка контрагента на благонадежность
Проверка контрагента на благонадежностьНалоговая служба настаивает: компании должны тщательно проводить проверку контрагентов на благонадежность перед заключением договора. Иначе рискуют попасть на ненадежных партнеров и навлечь на себя доначисление налогов и штрафов. Расскажем, как оценить благонадежность контрагента по сведениям из открытых федеральных источников — бесплатно и легально.
- Зачем проверять контрагента
- На что обращает внимание налоговая
- Шаги по проверке контрагента
- Проверка контрагента в 1 клик
Если контрагент задерживает поставку или не исполняет ее — нарушается ритм производства, клиенты задерживают оплату, а вы теряете деньги. К тому же доверие к вашей компании снижается и вы рискуете испортить репутацию. Не исключено, что за маской благополучия контрагент скрывает банкротство и суды.
Иначе вы заплатите аванс, и фирмы словно не существовало.
Если компания не готова рисковать налогом на прибыль и доплачивать «за того парня» НДС, придется проявить должную осмотрительность при работе с контрагентами (Письмо ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации»). И не просто убедиться, что сотрудничает с надежным налогоплательщиком, но и в случае претензий налоговой представить ей документы о контрагенте, которые доказывают: на момент заключения договора лицо не являлось фирмой-однодневкой и было способно выполнить контракт. Иначе — ФНС не просто доначислит налоги, а еще и наложит штраф, и признает получение налоговой выгоды необоснованным. Получается, ответственность за проверку контрагента на благонадежность полностью ложится на плечи компании.
В первую очередь учитывают, могла ли фирма физически исполнить контракт.
Также есть ряд критериев, которые вызовут подозрения у инспектора ФНС. Наличие одного из них не повлияет на налоговый вычет, но в совокупности поможет признать контрагента ненадежным.
Сама налоговая оценивает хозяйственные операции по ст. 54.1 НК РФ, учитывает рекомендации по применению статьи из письма ФНС ЕД-4-9/22123@ от 31.10.17 и критерии оценки рисков из п. 12 Приказа ФНС от 30.05.07 № ММ-3-06/333@. В 2021 появился новый документ — Письмо ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации». Пока налоговая будет проводить проверки с оглядкой на этот документ.
И поскольку налоговая регулярно меняет и дополняет правила проверки, у бизнеса по-прежнему просто нет единого алгоритма для проверок партнеров.
Перечислим действия, которые помогут вычислить фирмы-однодневки, банкротов, поддельные документы мошенников.
Для этого удобно использовать сервис «Прозрачный бизнес». Вбейте ИНН контрагента или название фирмы, откройте карточку организации.
На что советуем обратить внимание:
- Регистрация в ЕГРЮЛ. Выписку с основными данными об организации можно скачать на сайте.
- Дата регистрации. Подтвердит опыт работы на рынке, покажет, что фирма не была создана вчера.
- Адрес (вплоть до номера офиса). Если адрес признан массовым, у налоговой явно будут вопросы.
- Количество работников. В фирме-однодневке, как правило, их нет. Такие фирмы не могут себе позволить штат в 50 сотрудников. Если сделка на несколько миллионов, а работников 0, ситуацию могут спасти договоры субподряда или аутсорсинга — партнер подтвердит им наличие ресурсов для выполнения контракта.
- Налоговая отчетность. Обратите внимание, предоставляет ли контрагент отчетность.
- Устав организации
Должен быть предоставлен полностью, в последней редакции.
- Сведения о постановке на налоговый учет (ИНН)
Наименование организации должно совпадать с наименованием в учредительных документах. - Сведения о присвоении основного государственного регистрационного номера (ОГРН)
Наименование организации должно совпадать с наименованием в учредительных документах. - Протокол или решение о назначении генерального директора
Проверить: подтверждение полномочий в выписке ЕГРЮЛ, ограничения по совершению сделок в уставе, срок избрания на должность. - Копия доверенности иного лица на подписание договора
- Лицензия на осуществление деятельности по договору (если деятельность подлежит лицензированию)
Не забудьте проверить срок действия.
- Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРИП).
- Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
- Паспорт гражданина РФ.
В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется информация об исключении из ЕГРЮЛ юридических лиц, а также о фактах ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала и т.д. При многомиллионной сделке стоит это проверить: некоторые данные в журнале появляются раньше сведений в ЕГРЮЛ.
По ИНН можно найти все арбитражные дела, в которых участвовал контрагент. Сложно определить точный показатель, по которому можно судить о благонадежности фирмы. Мы обращаем внимание, в роли кого выступал контрагент и по каким делам.
Рискованно связываться с фирмой, которая часто выступает ответчиком. Вероятно, контрагент не исполнял обязательства или поставлял некачественный товар. Но и частые споры, где фирма истец, тоже вызывают подозрение. Возможно, контрагент выполняет работу недобросовестно либо испытывает финансовые трудности.
На сайте размещены данные о задолженностях лиц и организаций перед судебными приставами — неуплата налогов, сборов, штрафов.
Например, если у фирмы есть штрафы ГИБДД — значит, на ней числится автотранспорт и фирма не является однодневкой. А если есть долги перед налоговой, тоже стоит задуматься.
Компании в реестре не могут участвовать в закупках по 223-ФЗ и 44-ФЗ в течение 2 лет. Основная причина, по которой компании попадают в реестр, — это нарушение условий контракта. Есть риск того, что фирма кинет и вас.
Проверка контрагента от СБИС
Недействительный или похищенный паспорт могут использовать мошенники для заключения договора. Понятно, что директор не всегда согласится показать свой паспорт, а вот у ИП или представителя по доверенности его вполне можно попросить. Проверить паспорт партнера можно по базе данных МВД.
Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, проверьте ее действительность. Иначе фирма не сможет выполнить контракт. Лицензии нужно проверять адресно, на сайтах соответствующих служб. Например, лицензии на продажу алкоголя — в Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка, членство в саморегулируемых организациях — на сервисе «Федресурс».
Сведения о годовой бухгалтерской отчетности контрагента можно найти на сайте Росстата. Если планируете сотрудничать с производственным предприятием — проверьте наличие внеоборотных активов (оборудование, транспорт, здания).
Обратите внимание на рост дебиторской и кредиторской задолженностей. В первом случае контрагент продает товар, но не получает оплату либо получает с задержкой. Во втором — фирма набирает кредиты, растет задолженность перед сотрудниками и поставщиками. Будьте готовы, что такой контрагент может задерживать оплату или поставку и вам.
Убедитесь, что директор фирмы-контрагента не дисквалифицирован: введите ФИО и ИНН организации для поиска в реестре. Не поленитесь потратить на это время: документы, подписанные дисквалифицированным директором, будут признаны недействительными.
Проверить контрагента можно буквально в один клик – в сервисе СБИС «Все о компаниях и владельцах».
СБИС не только покажет полное досье на контрагента, но и оценит его надежность по данным из ФНС и других источников.
Поможем узнать больше о контрагентах
5 февраля’22
Должная осмотрительность для защиты вычетов по НДС
Как защищаться от претензий налоговой и не тратить на это время.
26 сентября’20
Используйте СБИС, чтобы выигрывать арбитражи
Примеры судебной практики.
4 августа’22
Как самому открыть ИП?
Делаем документы за 15 минут по инструкции от юриста.
28 января’22
Как самостоятельно зарегистрировать ООО в 2022 году
Пошаговая инструкция с шаблонами заявлений и образцами заполнения.
19 января’23
Электронный кадровый документооборот — уже можно!
Какие кадровые документы можно вести электронно уже сейчас.
28 мая’21
Что делать после регистрации бизнеса
Как выбрать систему налогообложения, уведомить Роспотребнадзор и подключить онлайн-кассу.
Ваш браузер устарел, возможны проблемы в работе с сайтом
Ваш браузер не содержит последних обновлений, необходимых для корректной работы портала. Настоятельно рекомендуем перейти на Яндекс Браузер
Используя официальный сайт sbis.ru, вы даете согласие на работу с cookie, Яндекс.Метрикой, Google Analytics для сбора технических данных. Подробнее
Проверка контрагентов сервисом ФНС не выполнена – недобросовестные налогоплательщики список
Содержание
- Когда и зачем нужна проверка контрагента
- Методы проверки контрагентов
- На что обратить особое внимание при проверке контрагента
- Электронные сервисы для проверки контрагента
Как отключить 1С Контрагент, Сервис проверки реквизитов контрагента по ИНН в 1С:Бухгалтерии, Как отключить проверку реквизитов контрагента по ИНН в 1С:Бухгалтерии, Как отключить сервис 1С Контрагент, Автоматическое заполнение реквизитов контрагента по ИНН в 1С:Бухгалтерии, Как отключить автоматическое заполнение реквизитов контрагента по ИНН в 1С:Бухгалтерии, Автоматическая проверка реквизитов контрагента по ИНН/КПП на сервере ФНС в 1С:Бухгалтерии, как отключить автоматическую проверку реквизитов контрагента по ИНН/КПП на сервере ФНС в 1С:Бухгалтерии, проверка реквизитов контрагента по ИНН, как отключить проверку реквизитов контрагента по ИНН, проверка контрагента через ИНН, Как отключить проверку контрагента через ИНН, 1с 8.
2 контрагенты, проверка ИНН, Как отключить проверку ИНН контрагентов в 1С Бухгалтерии, реквизиты ООО по ИНН, Как отключить проверку ИНН в 1С, проверка клиента по ИНН, реквизиты по ИНН, реквизиты контрагента по ИНН, проверка реквизитов по ИНН, Как отключить проверку реквизитов по ИНН в 1С Бухгалтерии, налоговая проверка контрагента по инн, 1с проверка контрагентов, проверка номера ИНН, Как отключить проверку контрагентов в 1С, сайт проверки ИНН, не удалось выполнить проверку контрагентов 1с, проверка контрагента по ИНН на сайте налоговой, 1С Контрагент по ИНН, проверка ИНН на сайте налоговой, Как отключить сервис 1С Контрагент для проверки по ИНН, ИФНС проверка контрагента по ИНН, проверка организации по ИНН, сверка контрагентов в 1с, ИФНС проверка по ИНН, проверка контрагентов на сайте фнс, проверка ИНН бесплатно, проверка через ИНН, проверить контрагента 1с, 1с бухгалтерия 8.3 контрагенты, проверка ООО по ИНН, проверка контрагента по ИНН бесплатно, 1с проверка контрагентов фнс, фнс проверка контрагента по инн, 1с заполнение контрагента, сайт проверки контрагентов бесплатно, 1с проверка контрагентов ндс, контрагенты в 1с 8.
3, проверка контрагента на сайте налоговой бесплатно, сервис проверки контрагентов, 1с контрагент сервис, не удалось выполнить проверку контрагентов, заполнить контрагента в 1с, узнать реквизиты организации по ИНН, реквизиты контрагента по ИНН, проверить контрагента в 1С Бухгалтерии, ввод контрагентов в 1с, проверка контрагента ФНС России, проверка контрагентов бесплатно, проверка контрагентов в 1С Бухгалтерии 8, проверка ИНН ЕГРЮЛ, сервис проверки ИНН КПП, сервис проверки ИНН, Проверка контрагентов в 1С Бухгалтерии 8.3, официальный сайт проверки контрагентов, фнс проверка контрагента, 1с проверка контрагентов декларация ндс, сервис проверки контрагентов фнс, 1с 8.3 контрагент адреса, сайт ифнс проверка контрагента, проверка по ИНН на сайте налоговой бесплатно, проверка ИНН 2015, 1с 8.2 адрес контрагента, проверка фирмы по ИНН, проверка контрагентов ошибка, проверка контрагента в 1с 8.3, 1с проверка ИНН, проверка партнеров по ИНН, проверка ИП по ИНН на сайте ИФНС, ФНС проверка ИНН, сайт ФНС проверка ИНН, проверка ИНН Россия, проверка контрагента онлайн, 1с сервис проверки контрагентов, заполнение реквизитов по ИНН, базы проверок контрагентов, 1с проверка контрагентов по инн, реквизиты компании по ИНН, федеральная налоговая служба проверка контрагента, КПП контрагента в 1с 8.
2, реквизиты организации по ИНН, проверка контрагентов на сайте фнс 1с, проверка контрагента рф, 1с получить адрес контрагента, ФНС России проверка контрагента по ИНН, 1с 8 проверка контрагентов, сайт ФНС России проверка контрагента по ИНН, 1с заполнение контрагентов по инн, налоговая официальный сайт проверка контрагентов, контрагент содержит ошибки в данных 1с, егрюл проверка контрагента, сервис фнс проверка контрагента 1с, сайт налоговой инспекции проверка контрагентов, 1с контрагент итс, проверка реквизитов контрагентов, ифнс проверка контрагента, контрагент не проходит проверку в 1с, федеральная налоговая служба официальный сайт проверка контрагента, контактная информация контрагента в 1с, проверка ИНН официальный сайт, сайт налоговой инспекции РФ проверка контрагентов, проверка предприятия по ИНН, проверка юр лица по ИНН, проверка юридического лица по ИНН, сайт проверки организаций по ИНН, проверить контрагента на сайте 1с, реквизиты по ИНН онлайн, проверка ИНН и КПП контрагентов, 1с проверка реквизитов контрагента, 2015 проверка контрагентов, досье контрагента в 1с, найти реквизиты по ИНН, отключить проверку контрагентов, настройка проверки контрагентов в 1с, веб сервис проверки контрагентов, ошибка при проверки контрагента в 1с, проверка ООО по ИНН на сайте налоговой, проверка ИНН предпринимателя, контрагент не проходит проверку, проверка фирмы по ИНН налоговая, 1с контрагент отсутствует в базе фнс, проверка реквизитов контрагентов ФНС, не работает проверка контрагентов в 1с, проверка контрагента по инн в ифнс бесплатно, обработка 1с проверка контрагентов, 1с автозаполнение реквизитов контрагента, как в 1с 8.
3 отключить проверку контрагентов, база фнс для проверки контрагентов, отключить проверку контрагентов в 1с 8.2, заполнение контрагента в 1с 8, проверка контрагента, сайт проверки контрагентов, проверка контрагента на сайте налоговой, проверка контрагента по инн, проверка ИНН КПП ФНС, база проверки контрагентов, ФНС проверка контрагента онлайн, сервер проверки контрагентов, сервис проверки ИНН КПП контрагента, проверка компании по ИНН, проверка ИНН РФ, система проверки контрагентов, узнать реквизиты по ИНН, проверка организации по ИНН на сайте налоговой, проверка ИНН онлайн, проверка по ИНН на сайте ИФНС
Департамент государственных доходов по Актюбинской области в рамках своего обращения к жителям области от 9 августа 2018 года, касательно исполнения обязательств по уплате налога на транспортные средства физических лиц, сообщает следующее.
Как публиковалось ранее, задолженность по налогу на транспортные средства с физических лиц Актюбинской области по состоянию на 1 августа 2018 года составляла 321,3млн.
тенге. Вместе с тем, по состоянию на 1 сентября текущего года сумма задолженности была сокращена до 306,3млн. тенге.
В этой связи, Департамент выражает благодарность сознательным гражданам, которые добровольно исполнили свои налоговые обязательства.
Однако, большинство жителей области проигнорировали призыв Департамента о добровольной уплате налога на транспортные средства физических лиц.
При этом, необходимо отметить, что в списке должников имеются лица, являющиеся государственными служащими (более 300 граждан), то есть, получая заработную плату из государственного бюджета, не желают исполнять обязательства перед бюджетом. Кроме этого, среди должников числятся индивидуальные предприниматели (более 1800 граждан), а также лица, которые являются учредителями и руководителями хозяйствующих субъектов (более 1700 граждан), в том числе осуществляющие свою деятельность за счет бюджетных средств, то есть участвующих в государственных закупках.
В связи с чем, Департамент опубликовывает список наиболее недобросовестных граждан, уклоняющихся от своих конституционных обязанностей по уплате налогов.
Эффективность сотрудничества с контрагентом зависит в том числе и от того, насколько благонадежным он является и какова его деловая репутация в бизнес-среде. Участились случаи, когда у налоговой инспекции возникают претензии к организации, поскольку она заключила сделку с недобросовестным контрагентом. Как следствие, расходы и вычеты по операциям с ним могут не приниматься ИФНС к учету, что увеличивает налоговую нагрузку добросовестного налогоплательщика.
В этой связи проверка контрагентов как до начала сотрудничества, так и в процессе — объективная необходимость, позволяющая компаниям обезопасить себя от претензий налоговой инспекции и дополнительных финансовых расходов. Проверять субъекты можно различными способами, которые в совокупности позволяют получить полную картину, отражающую деятельность потенциального или существующего контрагента.
Когда и зачем нужна проверка контрагента
Проверять контрагента нужно в самых разнообразных ситуациях, например, если:
- сделка с ним осуществляется впервые.
- потенциальный контрагент недавно зарегистрировался. Новая компания не представляет особой опасности как контрагент, а вот работа с ней может таить в себе массу различных угроз и рисков;
- о контрагенте присутствует масса отрицательных отзывов. В некоторых ситуациях негативная информация о компании может распространяться конкурентами или недовольными работниками. Однако в большинстве случаев она характеризует сотрудничество с контрагентом как ненадежное и проблемное;
- контрагент работает только по предоплате. В этом случае компания может столкнуться с тем, что заплатит деньги по договору, но поставки товара или выполнения работы не будет.
Проверка контрагента позволяет выявить, что компания не исполняет обязательства по договору, имеет проблемы с госструктурами, занимается мошенничеством или обналичиванием, находится на стадии ликвидации или банкротства, имеет долги по налогам и сборам, участвует в судебных разбирательствах и т.
д. Полученные результаты оценки деятельности контрагента помогут обезопасить компанию от проблем с налоговой инспекцией, а также потерь времени и финансов.
Методы проверки контрагентов
Компания может проверить контрагентов несколькими способами, к которым относятся такие:
- Запросить юридически значимые документы непосредственно у контрагента.
Как правило, к ним относятся устав, ОГРН и ИНН, копии которых могут предоставляться при заключении договора. Кроме того, имеет смысл попросить выписку из ЕГРЮЛ, а также справку об отсутствии задолженности перед бюджетом по налогам, взносам и сборам.
Рис 1. Финансовый анализ предприятия контрагента в 1С:Контрагент
Если намечается достаточно крупная сделка, можно также попросить предоставить сведения о штатной численности контрагента, его имущественном положении, стоимости основных средств, репутации в бизнес-среде, опыте функционирования на рынке. Такие сведения помогут подтвердить, что компания проявила должную осмотрительность и заранее проверила своего контрагента.
Отметим, что данные документы не являются обязательными к предоставлению, однако позволят подтвердить серьезность намерений по проводимой сделке.
Первая группа документов позволяет установить, как в общем ведется деятельность у контрагента и есть ли у него какие-то серьезные проблемы по взаимодействию с государством. Вторая группа документов предназначена скорее для того, чтобы можно было удостовериться в возможности контрагента исполнять обязательства по заключенному договору.
Совет! При получении выписки из ЕГРЮЛ от самого контрагента целесообразно проверить информацию по ней, размещенную на сайте ФНС. Недобросовестные бизнесмены могут подделывать этот документ.
- Воспользоваться сервисом ФНС.
При использовании онлайн сервисов ФНС можно получить такую информацию:
- выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
- о ликвидации или банкротстве организации;
- об исключении недействующей компании;
- об отсутствии в составе исполнительного органа компании дисквалифицированных лиц;
- о несоответствии юридического и фактического адресов контрагента.
Важно! Несовпадение юридического и фактического адресов контрагента не является причиной для отказа налогоплательщику в применении налоговых вычетов. Однако такое несовпадение, а также массовость юридического адреса могут стать основанием для исключения контрагента из ЕГРЮЛ.
- Проверить картотеку арбитражных дел.
Такое действие позволит узнать, участвует ли контрагент в каких-либо судебных разбирательствах. Эта информация дает возможность определить, как часто компания является истцом или ответчиком в суде, а также какова суть исковых претензий.
- Узнать, не проходит ли контрагент процедуру банкротства.
Если контрагент находится на стадии банкротства, то, естественно, ни о каком сотрудничестве с ним не может быть и речи.
- Проверить наличие действующей лицензии.
Если деятельность осуществляется контрагентом без действующей лицензии, то она считается незаконной, а сама компания — недобросовестной.
- Изучить годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность контрагента.
Эту документацию можно получить как от самого контрагента, так и из Росстата. Отчетность позволит ознакомиться с показателями деятельности компании и определить ее финансовые возможности по исполнению условий договора.
На что обратить особое внимание при проверке контрагента
Особыми сигналами ненадежности контрагента могут служить такие моменты:
- компания отказывается предоставлять копии юридически значимой документации, например, устава, ИНН или ОГРН;
- коды ОКВЭД, указанные в выписке из ЕГРЮЛ, не соответствуют фактической деятельности контрагента;
- число кодов ОКВЭД превышает разумное количество, и при этом они достаточно разнообразны и относятся к совершенно разным сферам деятельности;
- имеется информация о недостоверности юридического адреса или сведений о директоре;
- организация не имеет сотрудников;
- контрагент часто участвует в судебных разбирательствах;
- проводятся операции, нетипичные для деятельности предприятия;
- компания сдает нулевую или убыточную отчетность;
- контрагент имеет серьезную задолженность по налогам и сборам.
Важно! Если уже на первоначальном этапе имеются серьезные сомнения в надежности контрагента, имеет смысл отказаться от сотрудничества с ним, даже если он предлагает хорошие условия и перспективы.
Электронные сервисы для проверки контрагента
Для проверки контрагента на надежность и добросовестность можно использовать такие сервисы:
- заказать выписку из ЕГРЮЛ на сайте ФНС;
- заказать выписку из ЕГРН на сайте Росреестра;
- проверить сведения через сервис «Прозрачный бизнес»;
- проверить юридический адрес на массовость;
- проверить директора на дисквалификацию;
- узнать задолженность по налогам и сборам или сдаче отчетности;
- проверить включение в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;
- узнать о банкротстве через Федеральный реестр сведений о банкротстве;
- проверить на исключение из ЕГРЮЛ в журнале «Вестник государственной регистрации»;
- поискать в базе судебных приставов;
- проверить в картотеке арбитражных дел;
- определить действительность лицензии на сайтах лицензирующих органов;
- проверить действительность паспорта руководителя на сайте МВД;
- уточнить действительность доверенности на сайте Федеральной нотариальной палаты;
- проверить добросовестность контрагента на сайте госзакупок.
Как видите, проверка контрагента — это очень трудоемкое занятие. Вам предстоит сделать проверку более чем в 10 сервисах. Но, можно сделать всё гораздо проще!
1СПАРК Риски – сервис для оценки надежности и мониторинга контрагентов в 1С для принятия взвешенных решений о сотрудничестве и сокращении налоговых рисков. С помощью всего лишь одной программы вы сможете проверять контрагента во всех источниках информации:
Рис 2. Основные источники информации 1СПАРК Риски
Чем обширнее информация будет получена по контрагенту, тем больше шансов найти какие-либо негативные моменты, которые способны повлиять на деятельность компании. Организация проверяет контрагента на добросовестность не столько для госорганов, сколько для себя, чтобы обезопаситься от рисков и финансовых потерь.
Рис. 3 Оценка риска в 1СПАРК Риски
Глоссарий
Обновлено 17 октября 2016 г. сопутствующие договоренности. Текущие определения теперь отображаются рядом с предыдущими.
Вы можете создать PDF-версию глоссария здесь.
A принятие к расчетудоступ (к ИФР)критерии доступа (требования к участию в ИФР)консультативный взаимозачетаффилированный агрегатор (платежный агрегатор)аутентификацияавторизация (транзакции) B тестирование на истории capsцентральный банк деньгицентральный контрагент (ЦК)центральный депозитарий ценных бумаг (ЦДЦБ)сертификатвыбор законаклирингклиринговый фондклиринговая палатаклиент/клиент (участника ИФР)закрытие горизонтазакрытияпериод закрытиязалогсоглашение об обеспечениилимит концентрации обеспеченияликвидация обеспечения/исполнение обеспечения (в договоре обеспечения)залог услуги управлениянесоответствие обеспеченияденьги коммерческого банкапредоставленные кредитыподтверждениеконфликт законовсоглашение о сотрудничестве (внутреннее/международное, в отношении ИФР)контрагент кредитные лимиты контрагентакредитный лимиткредитный лимит кредит r iskпоставщики критически важных услуг (CSP)трансграничное обеспечениетрансграничная схема взаимозачетатрансграничный платежтрансграничный расчеттарифное соглашение о трансграничном маржинальном обеспечениитекущий рисккастодианахранениекастодиальный риск срок прекращения (для ИФР) D дебет сбалансированныйдебетовые предельные значенияпо умолчаниюфонд по умолчаниюводопад по умолчаниюнеплательщик платит подходотложенный нетто-расчет (DNS)поставка против поставки (DvD)поставка против платежа (DvP)дематериализация производнаясистемапрямого владенияпрямой участник (в ИФР)модель DvP модель 1DvP модель 2DvP 3 E приемлемое обеспечение (для кредитных операций центрального банка) конечный пользователь (платежные услуги) система расчетов по обмену стоимости критерии выхода (ИФР)F несостоявшаяся транзакцияриск попутчикаокончательный расчетинфраструктура финансового рынка (ИФР)финансовые ресурсы (ИФР)иностранный залогбесплатно (FoP)бесплатно перевода (FoT)расчет денежных средствсистема перевода средств (FTS) G общий бизнес рискглобальный кастодианглобальный кастодианский агентглобальный примечаниеуправлениеваловые расчетываловая система расчетов H стрижкагибридная система I иммобилизациянепрямая система владения непрямой участник (в ИФР)индивидуальный счетначальная маржавзаимозависимостьмеждународный центральный депозитарий ценных бумаг (ICSD)интероперабельностьвнутридневная ликвидностьинвестиционный рискинвестор CSDissuer CSD J риск перехода к дефолту L платежная система для крупных сумм (LVPS)правовое владениеюридический рискссылка (ссылки на ИФР)период ликвидациисредство ликвидностириск ликвидностифункции сохранения ликвидностимеханизмы сохранения ликвидности соглашение о разделении убытков (для ИФР)распределение убытков правило M маржаотметка к рынкугенеральное соглашениемодель рискденежные расчеты многосторонний неттинг N чистая кредитовая (или дебетовая) позициясистема расчетов в сетинеттингновация O оффшорная система омнибусный счетоткрытая офертаоткрытая позицияоперационный рискночной кредит (деньги овернайт)надзор одноранговая связь (между центральными контрагентами) физическая поставка залог переносимость портфеля маржа неттинг позиций потенциальная будущая экспозиция риск до расчета предварительная договоренность по умолчанию основной рискпроцикличностьусловный перевод R повторное закладывание валовых расчетов в режиме реального времени (RTGS) сверка возмещение (FMI) стоимость замещения риск стоимости замещения соглашение об обратном выкупе (РЕПО) розничная платежная система повторное использование обеспеченияобратное повторное обратное стресс-тестирование скользящие расчеты S системы расчетов с ценными бумагами )сегрегированные индивидуальные счетасегрегациялимиты отправителярасчетные агентырасчетные активырасчетный банкрасчетный циклсбой расчетовзадержка расчетов (задержка платежей)расчетные обязательстварасчетные рискирасчетные системыединая точка отказаконкретные неправильные рискисквозная обработка (STP)стресс-тестированиезаменавыжившие платятсистемный сбойсистемный рисксистемно важная платежная система (SIPS) T Сторонний поставщик услуг в репозиторий по договоренности о участии (TR). U Отраж V ДАТА ДАТА. | |
ТрансферДополнительные термины, не вошедшие в основной глоссарий, можно найти в предыдущей версии глоссария.
Центральные контрагенты, клиринговые палаты и биржи
Промежуточный уровень
16 баллов CPD
Скачать обзор
2 дня
Проведение курса: онлайн
Этот курс длится шесть часов в день. Свяжитесь с нами, чтобы узнать точное время начала и окончания для конкретной даты курса.
Цели курса
Целью данного курса является объяснение роли центральных контрагентов (ЦКА) на биржевых и двусторонних рынках. Курс объяснит основы биржевых и внебиржевых (OTC) деривативов, центрального клиринга и управления рисками.
Основные результаты обучения:
- Рынки, механизмы и снижение рисков в двусторонних и биржевых деривативах
- Механика центрального клиринга на рынке ценных бумаг и производных инструментов
- Двусторонние маржинальные требования и ISDA SIMM TM
- Сравнение биржевых, двусторонних внебиржевых и внебиржевых деривативов с центральным клирингом
- Методологии начальной маржи
- Системы управления рисками
Кто должен присутствовать
- Банки и конечные пользователи деривативов
- Трейдеры и маркетологи
- Риск-менеджеры
- Управляющие портфелем
- Специалисты по кредитному риску
- ИТ, Миддл офис
- Операции/управление обеспечением
Связанные курсы
- Кредитный риск контрагента в производных финансовых инструментах
- Основы риска деривативов
День первый
Рынки: механика и участники
Целью этого раздела является обзор базовых рынков, участников рынка и методов снижения рисков.
Рынки и участники
- Возникновение рисков в торговом цикле от исполнения до расчета: ценные бумаги и деривативы, внебиржевые и биржевые рынки
- Рыночные характеристики: рынки, управляемые ордерами и котировками, биржевые и внебиржевые рынки
Расчетный и предрасчетный риск
- Расчетная механика
- Предрасчетный риск (риск контрагента) в условиях биржевой торговли, двустороннего и внебиржевого клиринга
Средства снижения рисков
- Механизмы расчетов и риски: системы доставки и оплаты (DVP), риск бесплатной доставки и способы снижения рисков
- Общие методы снижения риска контрагента
- Сетка
- Сжатие
- Обеспечение (маржа)
- Выделение и переипотека залога
Основы центральной поляны
- Ландшафт КПК
- Членство в CCP, процесс по умолчанию и очистка клиента
Операционная среда
Целью этого раздела является понимание работы и регулирования бирж и ЦКА, а также изучение механики центрального клиринга.
Центральные контрагенты
- Центральные контрагенты и клиринговые палаты (например, LCH Clearnet, CME Inc., IceClear, Japan Securities Clearing Corporation)
- Бизнес-модели
Регламент
- Инициативы регулирующих органов по расширению использования централизованного клиринга: Додд-Франк в США, EMIR, MIFID и MIFIR в Европейском Союзе, основные азиатские рынки
- График введения централизованной очистки
- Правила Базеля III по взвешиванию риска подверженности ЦКА и влиянию коэффициента левериджа
- Принципы CPSS/IOSCO для ИФР
- Двусторонние маржинальные требования
Центральные контрагенты – механики
- Новационный процесс
- Воздействие сетки
- Клиринг клиентов: перенос, разделение и структура счетов
Центральные контрагенты – управление рисками
- Как центральные контрагенты управляют рисками: критерии членства, подходы к марже, структура дефолтного фонда, водопад в случае дефолта участника клиринга
- Управление OTC по умолчанию
День второй
Управление рисками
Целью данного раздела является обсуждение методов снижения рисков центральных контрагентов и рисков, с которыми они сталкиваются.
Анализ ЦКА
- Риски, с которыми сталкивается ЦКА
- Использование поля
Методики маржи
- ДИАПАЗОН
- Исторический VAR
- ISDA SIMMTM
- Приемлемое обеспечение
Методологии дефолтного фонда
- Баланс между начальной маржой и дефолтным фондом и скином в игре
- Аукционы и транширование средств по умолчанию
- Стресс-тесты и выделение дефолтных средств
Прочие риски ЦКА
- Расчетные, депозитарные и инвестиционные риски
- Операционный риск и риск ликвидности
- Системные риски и интероперабельность
Воздействие и риск
Целью данного раздела является обзор рисков, представляемых центральными контрагентами, и того, как они могут возникать при использовании методологий начальной маржи и методов распределения убытков.