На усн какие налоги платят: Какую систему налогообложения выбрать для ООО

Содержание

Налоги, которые вы должны платить

Независимо от того, зарабатываете ли вы деньги – работая или вкладывая средства – вы можете рассчитывать на то, что будете платить налоги федеральному правительству. В большинстве мест вы также будете должны платить налоги правительству штата.

А пока давайте просто рассмотрим ваши федеральные налоги на обычные формы дохода.

Подоходный налог: Ваш «заработанный» доход — то, что вы получаете, работая — будет облагаться налогом по градуированной шкале.

Существует 7 ставок подоходного налога: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 36% и 390,6%.

Первый доллар, который вы заработаете, будет облагаться налогом по ставке 10%, а последний доллар, который вы заработаете, вероятно, будет облагаться налогом по более высокой ставке. Чем больше вы заработаете, тем выше будет ваша максимальная ставка.

Например, в 2015 году, если ваш налогооблагаемый доход составляет 65 000 долларов США и вы одиноки, вы попадете в группу 25%. Вы будете должны 10% с первых 9 225 долларов своего дохода, 15 % со следующих 28 225 долларов и 25 % с остальных.

Помните, что ваш налогооблагаемый доход не является вашим валовым доходом. Как правило, он отражает ваш валовой доход за вычетом любых вычетов, зачетов и льгот, на которые вы можете претендовать.

Таким образом, если ваш доход составляет 100 000 долларов США, ваш налогооблагаемый доход может быть ближе к 80 000 долларов США.

Налоги на социальное обеспечение и Medicare: Налоги на заработную плату — или, как их еще называют, налоги FICA — предназначены для финансирования двух крупнейших программ социальной защиты в США.

Вы должны будете уплатить 12,4% налога на социальное обеспечение с первых 118 500 долларов вашего заработанного дохода. (Это порог дохода на 2015 год; он ежегодно корректируется с учетом инфляции.)

Если вы работаете по найму, вы будете платить 6,2% от этой суммы, а ваш работодатель будет платить остальные 6,2%.

Если вы работаете не по найму, вы будете платить полные 12,4%, но можете вычесть половину этой суммы из налоговой декларации в качестве коммерческих расходов.

Вы должны будете уплатить еще 2,9% налогов Medicare со всего вашего заработанного дохода. Опять же, если вы работаете, вы будете платить половину (1,45%), а ваш работодатель будет платить другую половину.

Если у вас очень высокий доход, вы будете должны дополнительно 0,9% от суммы, превышающей 200 000 долларов (250 000 долларов, если вы состоите в браке). Таким образом, вы в конечном итоге заплатите 1,45% за первые 200 000 долларов и 2,35% за остальные.

Дополнительный налог Medicare в размере 0,9% является недавним изменением и предназначен для оплаты реформы системы здравоохранения.

Налог на прибыль от инвестиций: Прирост капитала, дивиденды и проценты представляют собой «незаработанный доход».

Вообще говоря, проценты — скажем, со сберегательного счета — облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога.

Но вы будете платить по более низкой ставке за прирост капитала и дивиденды от инвестиций, которыми вы владеете не менее года. Насколько ниже, зависит от вашего общего дохода.

Для большинства людей долгосрочная ставка налога на прирост капитала и дивидендов составляет 15%.

Но для домохозяйств с доходом более 200 000 долларов она увеличивается до 20%.

Те же самые семьи с высоким доходом, возможно, также должны будут платить дополнительный налог Medicare в размере 3,8% на часть их прироста капитала и дивидендов, что является еще одной мерой, предназначенной для оплаты реформы здравоохранения.

Доход от инвестиционной собственности (например, сдаваемой в аренду на время отпуска) также облагается обычным подоходным налогом.

CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 28 мая 2015 г.: 4:19PM ET

Что такое налоги и почему мы должны их платить?

управление капиталом

5 января 2023 г. |6 мин. чтения

Налоги являются частью жизни многих людей. Когда наступает налоговый сезон, налогоплательщики часто привыкли систематизировать свою информацию, подавать налоговые декларации и ждать возмещения налогов.

Но не все понимают, что такое налоги и почему частные лица и предприятия должны их платить. В этом руководстве рассказывается, как работают налоги и какие виды налогов наиболее распространены, чтобы помочь вам быть в курсе во время налогового сезона.

Основные выводы

Налоги — это обязательные платежи, вносимые физическими и юридическими лицами, которые помогают финансировать государственные услуги на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне.
Налоговые поступления идут на такие вещи, как социальное обеспечение и медицинское обслуживание, образование, национальную оборону, инфраструктуру и другие товары и услуги, предназначенные для пользы общества.
Федеральные, государственные и местные органы власти могут взимать три основных вида налогов: налоги на доходы, налоги на богатство и налоги на потребление.

Что такое налоги?

Согласно IRS, налоги — это «обязательные денежные выплаты правительству, которые используются для предоставления общественных товаров и услуг на благо общества в целом». Большинство людей и корпораций обязаны платить налоги в Соединенных Штатах.

Налоги могут взиматься федеральными, государственными и местными органами власти. IRS — или Служба внутренних доходов — это государственное учреждение, которое обеспечивает соблюдение налогового законодательства и собирает федеральные налоги.

Почему люди должны платить налоги и для чего они используются?

Налоги являются основным источником дохода правительства США. Доходы от налогов используются для финансирования товаров и услуг для населения, таких как дороги, школы и различные программы.

Подробнее о некоторых способах использования федеральных, государственных и местных налогов в США

Федеральные налоги

Доходы от федеральных налогов — плюс доходы от судебных штрафов, лицензионных сборов и платежей государственным учреждениям — могут использоваться для оплата национальных услуг и программ, в том числе:

Социальное обеспечение
Здравоохранение, такое как Medicare и Medicaid
Национальная оборона
Программы экономической безопасности
Транспортные и аварийно-спасательные службы
Пособия ветеранам
Общественная инфраструктура, такая как мосты и дороги

Государственные и местные налоги

Государственные и местные органы власти могут облагать налогом доход, продажи, топливо и имущество. Государственные и местные налоги могут оплачивать услуги, которые включают:

Государственные школы и высшие учебные заведения
Медицинское обслуживание, такое как Medicaid и Программа медицинского страхования детей (CHIP)
Общественный транспорт и инфраструктура
Финансовая помощь семье, такая как программа временной помощи нуждающимся семьям
Программы коррекции

Штаты также могут получать субсидии от федерального правительства для оплаты таких вещей, как здравоохранение, социальные услуги и инфраструктура.

Виды налогов

Правительство США взимает три основных вида налогов с того, что вы зарабатываете, владеете и покупаете. Узнайте, что входит в каждый вид налога.

Подоходный налог

Подоходный налог основан на заработанном и незаработанном доходе физического лица или организации. Заработанный налогооблагаемый доход обычно состоит из заработной платы, заработной платы, комиссионных и чаевых. А незаработанный доход может поступать в виде процентов и дивидендов по акциям.

Федеральное правительство и правительства большинства штатов собирают корпоративные и индивидуальные подоходные налоги. Некоторые местные органы власти также взимают подоходный налог. Но некоторые штаты вообще не собирают подоходный налог. В этих штатах другие виды налогов могут быть выше, чтобы компенсировать отсутствие доходов от подоходного налога.

Подоходный налог можно разделить на различные категории в зависимости от источника дохода:

Подоходный налог с населения: Налог с дохода физического лица. Федеральное правительство использует прогрессивную налоговую систему, которая применяет более высокие налоговые ставки к людям, которые зарабатывают больше денег. Но ряд факторов, таких как статус подачи документов, источник дохода, взносы до налогообложения и приемлемые налоговые вычеты и кредиты, могут повлиять на размер задолженности налогоплательщика.
Налоги на прирост капитала: Налоги, основанные на прибыли от продажи определенных активов, таких как дом, драгоценности или произведения искусства, а также некоторых инвестиций, таких как акции и облигации. Налог на прирост капитала может взиматься по краткосрочной или долгосрочной ставке, в зависимости от того, как долго налогоплательщик владел активом.
Налоги с заработной платы:
Налоги, обычно удерживаемые работодателем из заработной платы. Это может включать социальное обеспечение, Medicare и федеральные подоходные налоги.
Корпоративный подоходный налог: Налоги, начисляемые на заработанный или незаработанный доход корпорации.

Налоги на имущество

Налоги на имущество обычно применяются к вещам, которыми владеют люди или предприятия, включая:

Налоги на имущество: Налоги на имущество обычно взимаются с недвижимого имущества. Но некоторые виды материального личного имущества, такие как лодки, автомобили и бизнес-оборудование, также облагаются налогами, которые называются налогами на материальное личное имущество.
Налоги на наследство: Налоги на наследство — это налог на право передачи собственности в случае чьей-либо смерти. Налоги на наследство применяются к валовому имуществу умершего человека или к общей сумме активов, которые они передали наследнику, таких как деньги и имущество.

Налоги на наследство: Налоги на наследство аналогичны налогам на наследство, но менее распространены. Вместо того, чтобы возлагаться на имущество умершего, налоги на наследство уплачиваются их наследниками.

Налоги, основанные на потреблении

Налоги, основанные на потреблении, обычно взимаются с вещей, которые покупают люди или предприятия, например:

Налоги с продаж: Налог с продаж применяется почти к каждой розничной покупке. Обычно это установленный процент от общей стоимости, который определяется на уровне штата и на местном уровне.
Акцизные сборы: Акцизные налоги взимаются с определенных товаров или услуг, таких как топливо, авиабилеты, табак, солярий и азартные игры.

Часто задаваемые вопросы о налогах

Что такое налоговые декларации?

Налоговые декларации — это документы, определяющие, сколько налогоплательщик может задолжать или причитается по налогам. Большинство людей и предприятий обязаны подавать налоговую декларацию в IRS каждый год. Налоговые декларации включают информацию о доходах заявителя, статусе подачи и заявленном налоговом кредите и вычетах.

Что такое налоговые вычеты?

Налоговый вычет — это сумма, которая может быть вычтена или вычтена из общего налогооблагаемого дохода налогоплательщика. По сути, налоговые вычеты снижают сумму дохода, подлежащего налогообложению на федеральном уровне, уровне штата или местном уровне.

Что такое налоговые льготы?

Налоговые кредиты могут уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика, снизить сумму налогов, которые они должны уплатить, или увеличить возмещение. А некоторые налоговые льготы могут привести к возмещению, даже если физическое лицо не должно платить налоги. Налоговый кредит на заработанный доход (EITC), налоговый кредит на детей (CTC) и налоговый кредит на энергию — все это примеры налоговых кредитов.

Что такое налоги FICA?

Налоги в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA) — это тип налога на заработную плату, взимаемого правительством США для финансирования программ социального обеспечения и медицинского обслуживания. Налоги FICA обычно вычитаются из зарплаты работника.

Какие налоговые категории?

Налоговое управление США использует налоговые категории для применения различных налоговых ставок к определенным диапазонам доходов. Налоговые категории для налоговых деклараций, поданных в 2023 году:

Налоговая ставка	Общий доход для отдельных заявителей	Общий доход супружеских пар, подающих совместную декларацию
10%	10 275 долларов США или меньше	20 555 долларов США или меньше
12%	От 10 276 до 41 775 долларов США	от 20 551 до 83 550 долларов США
22%	От 41 776 до 89 075 долларов США	От 83 551 до 178 150 долларов США
24%	от 89 076 до 170 050 долларов	от 178 151 до 340 100 долларов США
32%	От 170 051 до 215 950 долларов США	от 340 101 до 431 900 долл. США
35%	от 215 951 до 539 900 долл. США	от 431 901 до 647 850 долларов США
37%	539 901 долл. США или выше	647 851 долл. США или выше

Какого числа должны быть уплачены налоги в 2023 году?

Крайний срок подачи налоговой декларации за 2022 год для большинства налогоплательщиков США — вторник, 18 апреля 2023 года. Налогоплательщики, которые подают заявление на продление, должны подать налоговую декларацию до понедельника, 16 октября 2023 года.

Кратко о налогах

Для большинства американцев налоги являются частью жизни. А узнавая больше о налогах, вы сможете лучше понять, как они используются, особенно когда пришло время подавать документы. Если у вас есть вопросы о налогах или вам нужна дополнительная информация, подумайте о том, чтобы обратиться к специалисту по налогам.

Мы надеемся, что вы нашли это полезным.

Записи