Налог на добавленную стоимость что это: Налог на добавленную стоимость (НДС)

Содержание

Налог на добавленную стоимость (НДС) и его применение

Налог на добавленную стоимость (НДС) начисляется на товары и услуги. В некоторых странах он называется налогом на товары и услуги (GST), налогом на услуги или налогом на потребление (в этой статье — «НДС»).

В зависимости от вашей страны проживания или местоположения жилья Airbnb обязан начислять НДС на сервисный сбор Airbnb при бронировании в странах, где взимаются налоги на услуги.

Как добавить НДС или код налогоплательщика

В некоторых странах на сервисный сбор Airbnb НДС не начисляется, если вы зарегистрированный плательщик НДС или путешествуете по работе. Возможно, в зависимости от местных законов вам всё же необходимо самостоятельно определять сумму НДС и предоставлять отчетность.

Сообщите нам, что зарегистрированы как плательщик НДС, добавив в раздел Налоги код НДС или номер налогоплательщика. Подробнее о формате идентификационного номера плательщика НДС.

Хозяевам

Добавьте код НДС или номер налогоплательщика по этой ссылке.

Гостям, бронирующим деловые поездки

Добавьте код НДС или код налогоплательщика по этой ссылке.
Нажмите Это деловая поездка? при отправке запроса на бронирование.

Узнайте, как найти счет-фактуру.

Гости

НДС начисляется на сервисный сбор с гостя. Если при корректировке бронирования сервисный сбор увеличивается или уменьшается, сумма налога меняется в соответствии с ним.

Хозяева

НДС начисляется на сервисный сбор с хозяина. Если бронирование изменилось, НДС корректируется с учетом новой суммы сборов.

На проживание или Впечатления не всегда нужно начислять НДС или другие налоги. Это зависит от вашей страны проживания и местоположения объявления. Что нужно знать хозяевам о налогах.

Рекомендуем обратиться к налоговому консультанту, если у вас есть вопросы по начислению НДС на предоставляемые услуги.

Отказ от ответственности

Информация приведена для справки. Статья не учитывает ваши личные обстоятельства, не представляет собой консультацию по налоговым вопросам и не может быть использована в качестве таковой. За разъяснениями рекомендуем обратиться к специалисту или в местные налоговые органы.

Обратите внимание, что мы не обновляем статью в реальном времени. Вам следует самостоятельно следить за изменениями законов, налоговых ставок и процедур.

Страны

Албания

Для клиентов в Албании НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 20%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Армения

Для клиентов в Армении НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 20%.

Если вы зарегистрированный плательщик НДС или путешествуете по работе, возможно, этот налог не будет начисляться на сервисный сбор Airbnb, но вам необходимо его декларировать. Сообщите нам, что зарегистрированы как плательщик НДС, добавив в этот раздел свой идентификационный номер.

Подробности вы найдете на сайте налогового управления.

Австралия

Для клиентов в Австралии НДС (GST) на сервисный сбор Airbnb составляет 10%.

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика налога GST, вероятно, этот налог не будет начисляться на сервисные сборы Airbnb. При этом вам, возможно, нужно декларировать налог GST. Сообщите нам, что являетесь зарегистрированным плательщиком GST, добавив в этот раздел австралийский регистрационный номер предприятия (ABN).

Если после предоставления номера ABN вы перестали быть зарегистрированным плательщиком GST, обновите данные.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Австрия

Для клиентов в Австрии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 20%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Багамские Острова

Для багамских клиентов НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 12%.

Если вы зарегистрированный плательщик НДС на Багамах, возможно, этот налог не будет начисляться на сервисный сбор Airbnb, но вам необходимо его декларировать. Сообщите нам, что зарегистрированы как плательщик НДС, добавив в этот раздел свой багамский регистрационный номер.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Бельгия

Для клиентов в Бельгии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 21%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Бразилия

Для клиентов в Бразилии вне зависимости от их налогового статуса сервисный сбор Airbnb облагается налогом на услуги (ISS) 2,9%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Болгария

Для клиентов в Болгарии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 20%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Канада

Для клиентов в Канаде НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 5%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Чили

Для клиентов в Чили НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 19%.

Если вы зарегистрированный плательщик НДС в Чили, возможно, этот налог не будет начисляться на сервисный сбор Airbnb, но вам необходимо его декларировать. Сообщите нам, что зарегистрированы как плательщик НДС, добавив в этот раздел свой чилийский регистрационный номер.

Обратите внимание: если вы это сделаете, мы можем передать данные налоговым органам Чили. Больше информации об НДС в Чили здесь.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Колумбия

Для клиентов в Колумбии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 19%.

Если вы зарегистрированный плательщик НДС в Колумбии, возможно, этот налог не будет начисляться на сервисный сбор Airbnb, но вам необходимо его декларировать. Сообщите нам, что зарегистрированы как плательщик НДС, добавив в этот раздел свой колумбийский регистрационный номер.

Обратите внимание: мы можем предоставить налоговым органам Колумбии информацию о том, что вы являетесь клиентом Airbnb.

Подробности о налогах в Колумбии вы найдете на сайте налогового управления.

Хорватия

Для клиентов в Хорватии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 25%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Кипр

Для кипрских клиентов НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 19%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Чехия

Для клиентов в Чехии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 21%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Дания

Для клиентов в Дании НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 25%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Эстония

Для клиентов в Эстонии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 20%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Финляндия

Для клиентов в Финляндии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 24%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Франция

Для клиентов во Франции НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 20%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Германия

Для клиентов в Германии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 19%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Грузия

Для клиентов в Грузии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 18%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Греция

Для клиентов в Греции НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 24%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Венгрия

Для клиентов в Венгрии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 27%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Исландия

Для клиентов в Исландии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 24%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Индонезия

Для клиентов в Индонезии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 11%.

Сообщите нам, что зарегистрированы как плательщик НДС, добавив в этот раздел свой идентификационный номер (NPWP).

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Ирландия

Для клиентов или компаний — плательщиков НДС в Ирландии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 23%.

Номер плательщика НДС можно добавить здесь.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Италия

Для клиентов в Италии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 22%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Япония

Для гостей в Японии на сервисный сбор Airbnb начисляется налог на потребление (JCT) в размере 10% вне зависимости от вашего налогового статуса.

Хозяева в Японии обязаны отчитываться по суммам JCT и уплачивать его, поскольку на предлагаемые Airbnb услуги приема гостей распространяется принцип обратного налогообложения по закону о JCT. Airbnb не взимает и не выплачивает JCT, а также не отчитывается по нему.

Дополнительную информацию вы найдете на сайте Национального налогового агентства Японии.

Кения

Для клиентов в Кении НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 16%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Латвия

Для клиентов в Латвии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 21%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Литва

Для клиентов в Литве НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 21%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Люксембург

Для клиентов в Люксембурге НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 17%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Малайзия

Для клиентов в Малайзии на сервисный сбор Airbnb начисляется налог на услуги в размере 6% вне зависимости от вашего налогового статуса.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Мальта

Для мальтийских клиентов НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 18%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Мексика

Для клиентов в Мексике на сервисный сбор Airbnb начисляется НДС в размере 16% вне зависимости от вашего налогового статуса.

Обратите внимание: если вы принимаете гостей, Airbnb от вашего имени может также взимать и перечислять НДС с полной стоимости жилья, а также сообщать ваши данные в налоговые органы Мексики. Подробности о налоговом режиме и обязательствах Airbnb в Мексике вы найдете здесь и на сайте налогового управления.

Молдова

Для клиентов в Молдове НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 20%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Нидерланды

Для клиентов в Нидерландах НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 21%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Новая Зеландия

Для клиентов в Новой Зеландии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 15%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Норвегия

Для клиентов в Норвегии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 25%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Польша

Для клиентов в Польше НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 23%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Португалия

Для клиентов в Португалии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 23%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Румыния

Для клиентов в Румынии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 19%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Саудовская Аравия

Для клиентов в Саудовской Аравии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 15%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Сербия

Для клиентов в Сербии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 20%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Сингапур

Для пользователей в Сингапуре НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 8%.

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС или путешествуете по работе, НДС может не начисляться на сборы за услуги Airbnb. Сообщите нам, что зарегистрированы как плательщик НДС, добавив в этот раздел свой идентификационный номер.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Словакия

Для клиентов в Словакии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 20%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Словения

Для клиентов в Словении НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 22%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Южная Африка

Для клиентов в Южной Африке НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 15%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Южная Корея

Для бронирований в Южной Корее НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 10%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Испания

Для клиентов в Испании НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 21%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Швеция

Для клиентов в Швеции НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 25%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Швейцария

Для клиентов или компаний — плательщиков НДС в Швейцарии НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 7,7%.

Номер плательщика НДС можно добавить здесь.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Тайвань

Для клиентов на Тайване НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 5%.

Информацию об НДС на жилье, расположенное на Тайване, вы найдете здесь.

Подробнее — на сайте местного налогового управления.

Таиланд

Для клиентов в Таиланде НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 7%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Турция

Для клиентов в Турции НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 18%.

Подробнее — на сайте местного налогового управления.

Украина

Для клиентов в Украине НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 20%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Объединенные Арабские Эмираты

Для клиентов в Объединенных Арабских Эмиратах сервисный сбор Airbnb облагается НДС по ставке 5%.

Подробнее — на сайте местного налогового управления.

Великобритания

Для клиентов в Великобритании НДС на сервисный сбор Airbnb составляет 20%.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Уругвай

Для клиентов в Уругвае на сервисный сбор Airbnb начисляется НДС в размере 22% вне зависимости от вашего налогового статуса.

Подробности вы найдете на сайте местного налогового управления.

Настройка налога на добавленную стоимость — Business Central

Статья
04/04/2023

Потребители и организации уплачивают налог на добавленную стоимость (НДС) при покупке товаров или услуг. Сумма НДС к оплате может различаться в зависимости от ряда факторов. В Business Central НДС настраивается для указания ставок, использованных при расчете сумм налога на основе следующих параметров:

Кому осуществляется продажа.
Лицо, у которого производится покупка.
Что вы продаете.
Что вы покупаете.

Можно настроить расчеты НДС вручную, но это может быть сложно и занять много времени. Это связано с тем, что очень легко использовать неверные ставки НДС по ошибке и создать неправильные отчеты, связанные с НДС. Чтобы упростить настройку НДС, мы рекомендуем вам использовать руководство

Настройка НДС, предоставленное в продукте.

Однако если вы хотите настроить расчеты НДС самостоятельно или желаете лишь ознакомиться с каждым шагом, в этой статье приводится описание каждого шага:

Совет

Business Central доступно в странах, в которых не применяется НДС. Для получения информации о том, как настроить и сообщить о налогах в вашей конкретной стране, см. статьи в разделе Локальная функциональность.

Настройка НДС с использованием мастера настройки (рекомендуется)

Примечание

Руководство Настройка НДС можно использовать, только если вы создали организацию Моя организация и еще не имеете учтенных транзакций, включающих НДС.

Для запустить руководство по сопровождаемой настройке, выполните следующие действия:

Выберите и введите Мастер настройки.
Выберите Настройка налога на добавленную стоимость (НДС) и завершите шаги.
После завершения мастера настройки откройте страницу Настройка учета НДС, чтобы проверить, нужно ли заполнять дополнительные поля в соответствии с местными требованиями в вашей версии Business Central. Подробнее см. в разделе Локальная функциональность в Business Central.

Проверьте настройку учета НДС

Чтобы помочь вам быстро начать работу, Business Central уведомляет вас, если отсутствуют счета главной книги (ГК) в учетных группах или настройках учета, например, на странице Настройка учета НДС. Вы можете включить или выключить этот тип уведомлений с помощью уведомления Счет ГК отсутствует в учетной группе или в настройке на странице Мои уведомления. Перейдите на страницу Мои настройки и выберите Изменение времени получения уведомлений. .

Если вы выберете такое уведомление, Business Central автоматически создает эти настройки учета на основе учетных групп в документе или журнале, над которым вы сейчас работаете.

На этом этапе вы можете просто заполнить недостающие счета ГК. Но позже, при дальнейшем уточнении настройки, вы можете понять, что исходная настройка была неправильной. И Business Central не позволяет удалить настройку учета НДС и общую настройку учета при наличии операций, созданных на основе таких конфигураций. Поэтому начиная с волны 1 выпуска 2022 года вы можете использовать поле Заблокировано на странице Настройка учета НДС, чтобы пользователи не могли по ошибке использовать настройку, которая больше не актуальна для нового учета.

Настройка даты НДС по умолчанию для документов и журналов

Отчетность по НДС в Business Central основана на значении Дата НДС для включения записей по НДС в отчеты по НДС за период НДС. Дату НДС можно изменить для всех документов и журналов, но для даты НДС необходимо указать значение по умолчанию.

Примечание

После проводки документа или журнала Дата НДС появится в разделах Операции НДС и Операции ГК, а также на проведенном документе, если таковой имеется.

Чтобы установить значение по умолчанию для даты НДС, выполните следующие действия:

Выберите значок и введите Настройка ГК, затем выберите связанную ссылку.
На экспресс-вкладке Общее в поле Дата НДС по умолчанию выберите Дата учета или Дата документа.
Закрытие страницы.

Примечание

По умолчанию Дата НДС по умолчанию — это Дата учета.

Включение или отключение функции «Дата НДС»

Некоторые страны требуют, чтобы предприятия использовали конкретную дату НДС, но другие страны этого не требуют. Некоторые страны также требуют от компаний изменять дату НДС в определенных ситуациях после того, как документы будут учтены, но в других странах изменения дат НДС не разрешены. Чтобы учесть различные контексты, вы можете выбрать, хотите ли вы использовать эту функцию, и если да, то в какой степени.

Чтобы настроить уровень использования даты НДС, выполните следующие действия:

Выберите значок и введите Настройка ГК, затем выберите связанную ссылку.
На экспресс-вкладке Общее, в поле Использование даты НДС укажите, в какой степени вы хотите использовать функцию даты НДС. Можно выбрать один из следующих вариантов:

Тип	Описание
Использовать функциональность «Дата НДС» в полном объеме	Все, что связано с Датой НДС работает по умолчанию, обеспечивая максимум функциональности для параметра Дата НДС. Вы можете установить дату, изменить ее в документах, составить отчет на ее основе и изменить дату после учета, если период не закрыт или не защищен разрешенными датами для учета.
Использовать, но не разрешать изменения	Все, что связано с Датой НДС работает по умолчанию за одним исключением. Вы не можете изменить Дату НДС в Операциях НДС.
Не используется функциональность «Дата НДС»	Business Central скроется и сделает поля Дата НДС недоступными в документах, журналах и операциях. Дата НДС по умолчанию будет настроена как Дата учета.

Закрытие страницы.

Важно!

Даже если вы выберете параметр Не используется функция даты НДС, Business Central будет использовать Дату НДС

в фоновом режиме. Поскольку Дата НДС по умолчанию настраивается как Дата учета, и вы не можете изменить ее в этом случае, вы получите те же возможности, что и без этой функции.

Поля Дата НДС будут удалены со всех страниц, но это поле останется в таблицах и отчеты будут работать на его основе.

Ограничение учетных периодов и изменение даты НДС

Вы можете запретить людям выполнять учет или изменять операции НДС в определенные диапазоны дат. Вы устанавливаете ограничение, используя два параметра:

На основе закрытых Периодов возврата НДС
На основе полей Разрешить учет с и Разрешить учет по.

Ограничение учета на основе периода возврата НДС

Выберите значок значок, введите Настройка ГК, а затем выберите связанную ссылку.
На экспресс-вкладке Общее, в поле Управлять периодом НДС

укажите степень управления периодом возврата НДС. Параметры рассматриваются в таблице ниже.

Тип	Описание
Блокировать учет в закрытом периоде и предупреждать за выпущенные в период проводки	Запретить людям выполнять учет документа или журнала или изменять операции НДС с датой НДС в закрытом Периоде возврата НДС. Business Central также покажет предупреждение, если ваш Период возврата НДС открыт, но статус Возврата НДС имеет значение Выпущено или Отправлено.
Блокировать учет в закрытом периоде	Запретить людям выполнять учет документа или журнала или изменять операции НДС с датой НДС в закрытом Периоде возврата НДС.
Предупреждать при учете в закрытом периоде	Показывать предупреждение, но не блокировать учет, если вы хотите учесть документ или журнал с датой НДС в закрытом Периоде возврата НДС.
Отключен	Не предпринимать никаких действий на основании закрытого Периода возврата НДС.

Ограничить учет на основе периода «Разрешить с/до»

Вы можете установить ограничение на уровне компании или отдельных пользователей.

Чтобы ограничить любой учет для всей компании:

Выберите значок значок, введите Настройка ГК, а затем выберите связанную ссылку.
На экспресс-вкладке Общее в поле Разрешить учет с поле укажите дату НДС, с которой вы разрешаете учет. Учет документа или журнала с датой НДС до этой даты не допускается.
На экспресс-вкладке Общее в поле Разрешить учет по поле укажите дату НДС, до которой вы разрешаете учет. Учет документа или журнала с датой НДС после этой даты не допускается.

Чтобы ограничить учет для конкретного пользователя:

Выберите значок значок, введите Настройка пользователя, а затем выберите связанную ссылку.
В поле ИД пользователя укажите пользователя, которому вы хотите разрешить выполнять учет в определенный период.
В поле Разрешить учет с поле укажите дату НДС, с которой вы разрешаете учет. Учет документа или журнала с датой НДС до этой даты не допускается.
В поле Разрешить учет по поле укажите дату НДС, до которой вы разрешаете учет. Учет документа или журнала с датой НДС после этой даты не допускается.

Настройка регистрационных номеров НДС для страны или региона

Чтобы гарантировать ввод правильных регистрационных номеров НДС пользователями, можно определить форматы для регистрационных номеров НДС, которые используются в странах или регионах, в которых вы ведете бизнес. Business Central отобразит сообщение об ошибке, если пользователь совершает ошибку или использует формат, который является неверным для данной страны или региона.

Чтобы настроить регистрационные номера НДС, выполните следующие действия:

Выберите значок, введите Страны/регионы.
Выберите соответствующую страну или регион, а затем выберите действие Форматы ИНН.
В поле Форматы определите формат путем ввода одного или несколько следующих символов:

# требуется число, состоящее из одной цифры.
@ требуется буква. Формат без учета регистра.
? Допускаются все символы.
Совет
Можно использовать другие символы, но только если они всегда присутствуют в формате страны или региона. Поэтому, если нужно включить точку или дефис между наборами номеров, можно определить следующий формат: ##.####.### or @@-###-###.

Настройка НДС бизнес-групп

НДС бизнес-группы должны представлять рынки, на которых вы ведете бизнес с клиентами и поставщиками, и определять способ расчета и учета НДС на каждом рынке. Примеры НДС бизнес-групп: Россия и Европейский союз (ЕС).

Используйте коды, которые несложно запомнить и которые описывают бизнес-группу, например ЕС, Кроме ЕС или Россия. Каждый код должен быть уникальным, что означает, что вы можете настроить любое количество кодов, но невозможно использовать один и тот же код в таблице несколько раз.

Чтобы настроить НДС бизнес-группу, выполните следующие действия:

Выберите и введите НДС бизнес-группы, затем выберите связанную ссылку.
Заполните соответствующим образом поля.

Вы можете настроить НДС бизнес-группы по умолчанию путем их связи с общими бизнес-группами. Business Central автоматически назначает НДС бизнес-группу при назначении бизнес-группы клиенту, поставщику или , общей или счету главной книги.

Настройка НДС учетных групп

НДС товарные группы представляют товары и ресурсы, которые вы покупаете или продаете, и определяют способ расчета и учета НДС согласно типу товара или ресурса.

Рекомендуется использовать коды, которые легко запомнить и с помощью которых легко описать ставки, например БЕЗ НДС или Ноль, НДС10 или Сниженный для НДС 10 процентов, а также НДС25 или Стандартный для 25 процентов.

Чтобы настроить НДС бизнес-группу, выполните следующие действия:

Выберите значок, введите НДС товарные группы, а затем выберите связанную ссылку.
Заполните соответствующим образом поля.

Объединение НДС учетных групп в настройках учета НДС

Business Central рассчитывает суммы НДС в продажах и покупках на основании настроек учета НДС, являющихся комбинациями НДС бизнес-групп и товарных групп. Для каждой комбинации можно указать процент НДС, тип расчета НДС и счета главной книги для учета НДС для продаж, покупок и возврата к зачету. Можно также указать, следует ли выполнять перерасчет НДС при применении или получении скидки по оплате.

Можно настроить любое количество комбинаций. Если требуется сгруппировать комбинации настройки учета НДС с похожими атрибутами, можно указать Идентификатор НДС для каждой группы и назначить идентификатор членам этой группы.

Чтобы объединить настройки учета НДС, выполните следующие действия:

Выберите значок значок, введите НДС настройка учета, а затем выберите связанную ссылку.
Заполните соответствующим образом поля. Наведите указатель на поле, чтобы увидеть короткое описание.

Назначение НДС учетных групп по умолчанию нескольким объектам

Если требуется применить те же НДС учетные группы с несколькими объектами, можно настроить Business Central так, чтобы это выполнялось по умолчанию. Существует несколько способов сделать это:

Можно назначить НДС бизнес-группы общим бизнес-группам или шаблонам клиентов либо поставщиков.
Можно назначить НДС товарные группы в общих товарных группах.

НДС бизнес-группа или товарная группа назначается при выборе бизнес-группы или товарной группы для клиента, поставщика, товара или ресурса.

Назначение учетных групп НДС организациям, клиентам, поставщикам, товарам и ресурсам

В следующих разделах описываются способы назначения НДС учетных групп отдельным объектам.

Назначение НДС учетных групп отдельным счетам главной книги

Выберите значок значок, введите План счетов, а затем выберите связанную ссылку.
Откройте карточку Счет ГК для счета.
На экспресс-вкладке Учет в поле Общий тип учета выберите Продажа или Покупка.
Выберите НДС учетные группы для использования в счете продажи или покупки.

Назначение НДС бизнес-групп клиентам и поставщикам

Выберите значок значок, введите Клиент или Поставщик, а затем выберите связанную ссылку.
В карточке Клиент или Поставщик разверните экспресс-вкладку Счет.
Выберите НДС бизнес-группу.

Назначение НДС товарных групп отдельным товарам и ресурсам

Выберите значок значок введите Товар или Ресурс, а затем выберите связанную ссылку.
Выполните одно из следующих действий:
- В карточке Товар разверните экспресс-вкладку Цена и учет и выберите Показать больше для отображения поля НДС товарная группа.
- В карточке Ресурс разверните экспресс-вкладку Выставление счетов.
Выберите НДС товарную группу.

Настройка статей для объяснения освобождения от НДС или нестандартных ставок НДС

Следует настроить предложение НДС, чтобы описать сведения о типе применяемого НДС. Информация может потребоваться для государственных органов. После настройки статьи НДС и связывания ее с настройкой учета НДС статья НДС отображается во всех печатных документах продажи, которые принадлежат к этой группе настройки учета НДС.

При необходимости можно также указать, как переводить статьи НДС на другие языки. Затем при создании и печати документа продажи, в котором содержится идентификатор НДС, в документ будет включена переведенная статья НДС. Код языка, указанный в карточке клиента, определяет язык.

Когда нестандартные ставки НДС используются в различных типах документов, таких как счета-фактуры или кредитовые авизо, компании обычно должны включать текст исключения (статья НДС), указывающий, почему была рассчитана пониженная ставка НДС или нулевая ставка НДС. Вы можете определить различные статьи НДС, которые будут включены в деловые документы для типа документа, такого как счет-фактура или кредитовое авизо. Вы делаете это на странице Условия НДС по типу документа.

Можно изменить или удалить статью НДС, и изменения будут отражены в сгенерированном отчете. Однако Business Central не сохраняет историю изменений. В поле «Отчет» описания статей НДС печатаются и отображаются для всех строк в отчете наряду с суммой НДС и суммой базы НДС. Если предложение НДС не определено для любой из строк продаж документа, во время печати раздела пропускается целый раздел.

Настройка статей НДС

Выберите значок значок, введите Статьи НДС, а затем выберите связанную ссылку.
На странице Статьи НДС создайте новую строку.
В поле Код введите идентификатор для статьи. Этот код используется для назначения статьи НДС учетным группам.
В поле Описание введите текст исключения по НДС, который требуется отобразить в документах, которые могут включать НДС. В поле Описание 2 введите дополнительный текст, если необходимо. Текст будет отображаться на новых строках документа.
Выберите действие Описание по типу документа.
На странице Условия НДС по типу документа заполните поля, чтобы указать, какой текст освобождения от НДС будет отображаться для какого типа документа.
Необязательно. Чтобы назначить статью НДС настройке учета НДС сразу же, выберите Настройка, а затем выберите статью. Если требуется подождать, можно назначить статью позже на странице Настройка учета НДС.
Необязательно. Чтобы указать, как переводить статью НДС, выберите действие Переводы.

Назначение статьи НДС настройке учета НДС

Выберите значок значок, введите НДС настройка учета, а затем выберите связанную ссылку.
В столбце Статья НДС выберите статью для использования с каждой настройкой учета НДС, к которой она применяется.

Указание переводов для статей НДС

Выберите значок значок, введите Статьи НДС, а затем выберите связанную ссылку.
Выберите действие Переводы.
В поле Код языка выберите язык, на который осуществляется перевод.
В полях Описание и Описание 2 введите переводы описаний. Этот текст отобразится в переведенных документах отчета по НДС.

Чтобы указать расширенный текст для статей НДС

Примечание

Если в вашей стране или регионе требуется более длинный текст для статей НДС, чем поддерживает версия по умолчанию, вы можете указать более длинный текст для как расширенный текст, чтобы он печатался в отчетах о продажах и покупках.

Выберите значок значок, введите Статьи НДС, а затем выберите связанную ссылку.
Выберите действие Расширенные тексты.
Выберите действие Создать.
Заполните поля Код языка и Описание.
При необходимости выберите поле Все коды языков или укажите подходящий язык в поле Код языка, если вы используете коды языков.
Заполните поля Дата начала и Дата окончания для ограничения времени использования расширенного текста.
В строках Текст напишите расширенный текст для ваших статей НДС.
Выберите подходящие поля для тех типов документов, в которых необходимо печатать расширенный текст.
Закрытие страницы.

Создание настройки учета НДС для обработки импортного НДС

Функция Импортный НДС используется в случае необходимости учета документа, в котором вся сумма является НДС. Это необходимо, когда налоговыми органами прислан счет НДС за импортированные товары.

Чтобы настроить коды для импортного НДС, выполните следующие действия:

Выберите значок значок, введите НДС товарные группы, а затем выберите связанную ссылку.
На странице «НДС товарные группы» настройте новую НДС товарную группу для импортного НДС.
Выберите значок значок, введите НДС настройка учета, а затем выберите связанную ссылку.
На странице «Настройка учета НДС» создайте новую строку или используйте существующую НДС бизнес-группу в комбинации с новой НДС товарной группой для импортного НДС.
В поле Тип расчета НДС выберите Полный НДС.
В поле Счет НДС покупки укажите счет главной книги, который предполагается использовать для учета импортного НДС. Все другие счета необязательны.

Использование обратного НДС при осуществлении торговых операций между странами или регионами ЕС

Для некоторых организаций необходимо использовать параметр «Обратный НДС» при осуществлении торговых операций с другими организациями. Например, это правило распространяется на покупки в странах или регионах ЕС и продажи в страны или регионы ЕС.

Примечание

Это правило действует при ведении торговли с организациями, зарегистрированными в качестве плательщиков НДС в другой стране/регионе ЕС. Если операции ведутся непосредственно с потребителями в других странах/регионах ЕС, необходимо обратиться в налоговые органы для получения информации по действующему законодательству в сфере НДС.

Совет

Можно проверить, что организация зарегистрирована в качестве плательщика НДС в другой стране ЕС, с помощью службы проверки ИНН ЕС. Служба доступна бесплатно в Business Central. Для получения дополнительной информации см. Проверка регистрационных номеров НДС.

Продажи в страны/регионы ЕС

НДС на продажи организациями-плательщикам НДС в других странах/регионах ЕС не начисляется. В отчете по НДС сумму таких продаж в страны/регионы ЕС следует указывать отдельно.

Чтобы правильно вычислить НДС для продаж в страны или регионы ЕС, необходимо:

Создайте строку для продаж с теми же данными, что и для покупок. Если строки уже настроены на странице Настройка учета НДС для покупок в странах/регионах ЕС, их можно использовать и для продаж.
Назначьте бизнес-группы НДС в поле НДС бизнес-группа на экспресс-вкладке Счет карточки каждого клиента из стран ЕС. Необходимо также ввести регистрационный номер НДС клиента в поле НДС на экспресс-вкладке Внешняя торговля.

При учете продажи клиенту в другой стране/регионе ЕС рассчитывается сумма НДС и создается операция НДС с информацией об обратном НДС и базе НДС, то есть сумме, используемой для вычисления суммы НДС. В общем журнале на счетах НДС записи не учитываются.

Если вы хотите использовать сочетание бизнес-группы НДС и товарной группы НДС для включения в качестве услуг в периодические отчеты по НДС, отметьте поле Сервис ЕС.

Примечание

Поле Сервис ЕС применимо только к отчетам по НДС. Поле не связано с функциями Декларация услуг или Интрастат для услуг .

Округление НДС для документов

Суммы в еще не учтенных документах округляются и отображаются в соответствии с окончательным округлением фактически учитываемых сумм. НДС рассчитывается для всего документа, что означает, что НДС, рассчитанный на основе суммы всех строк документа с одинаковым идентификатором НДС.

Настройка отчетности по НДС

Вы должны настроить информацию о том, как налоговые органы в вашей стране или регионе требуют от вас предоставления отчетов по НДС. Следующие шаги иллюстрируют наиболее часто используемую информацию. Однако в вашей стране или регионе могут потребоваться другие действия. Для получения дополнительной информации см. соответствующую статью в разделе Локальная функциональность на панели слева.

Выберите значок, введите Настройка отчетов по НДС, а затем выберите связанную ссылку.
Чтобы разрешить пользователям изменять и повторно отправлять этот отчет, выберите поле Разрешить изменение.
Если налоговые органы требуют, чтобы вы представляли отчеты по НДС, которые также включают чистую сумму, которая использовалась для расчета НДС, выберите поле База НДС отчета.
Выберите серию номеров для использования для каждого отчета. Наведите указатель на поле, чтобы увидеть короткое описание.
Чтобы настроить периоды возврата НДС в поддерживаемых странах, заполните поля Версия отчета и Расчет напоминания о периоде в разделе Период возврата.
В странах, где периоды возврата НДС требуются налоговыми органами, например, в Соединенном Королевстве, вы также должны заполнить дополнительные поля. Наведите указатель на поле, чтобы увидеть короткое описание. Однако в британской версии этот раздел носит название Налоги в цифровом виде.
Если ваша компания входит в группу НДС, укажите свою роль. Для получения дополнительной информации см. раздел Расширение для управления группой НДС

См. также

Настройка шаблонов отчетов НДС и названий отчетов НДС
Настройка нереализованного НДС
Подача отчета об НДС в налоговый орган
Работа с НДС по продажам и покупкам
Работа со средством изменения ставки НДС
Проверка регистрационных номеров НДС
Локальная функциональность в Business Central
Отчетность по НДС в немецкой версии
Бельгийский НДС
НДС в Италии
Настройка электронных деклараций по НДС и ICP в голландской версии
Отчеты по НДС в испанской версии
Настройка учета налога на товары и услуги в австралийской версии
НДС в чешской версии
Отчетность по НДС в норвежской версии
Отчетность по налогу на товары и услуги и HST-налогу в Канаде

Бесплатные модули электронного обучения для Business Central можно найти здесь

Налог на добавленную стоимость — Yang2020 — Эндрю Ян на пост президента

Политика

Налог на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время используется в 160 из 193 стран, включая все развитые страны, кроме США, поскольку это более эффективный способ получения дохода без лазеек. Крупные компании и богатые люди отлично умеют перемещать активы, чтобы избежать налогов — Amazon, Google и другие компании направляют сотни миллиардов доходов за границу. Фактически, в прошлом году Amazon не платила налогов. НДС лишает их возможности получать выгоду от американского народа, автоматизации и инфраструктуры, не выплачивая свою справедливую долю.

Внедрив НДС, американский народ получит крохотную долю от транзакций крупных победителей экономики 21-го века, технологических компаний с оборотом в триллион долларов.

Эти доходы помогут финансировать Freedom Dividend и обеспечат основу для развития миллионов американцев, стимулируя предприятия контролировать расходы, поощряя сбережения и упрощая администрирование. Хотя операции по цепочке поставок облагаются налогом, только часть этого налога перекладывается на потребителей. Вкупе с Дивидендом Свободы это будет весьма прогрессивно.

Почему НДС так популярен в остальном мире, особенно среди промышленно развитых стран, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР)? От них трудно уклониться и их легко реализовать. Беря долю в каждой точке цепочки поставок, где стоимость переходит из рук в руки, крупные корпорации будут платить системе за то, чтобы вывести свою продукцию на рынок. Если вы хотите вести бизнес в Америке, вы должны платить Америке. Вот и все. Эта система не дает привилегий иностранным товарам, потому что НДС в равной степени применяется к импортным товарам.

Так мы обеспечиваем, чтобы крупные технологические компании платили свою справедливую долю, а американцы получали долю в доходах экономики 21-го века. Другие промышленно развитые страны взломали код, испробовав множество схем, от налога на богатство до НДС. И хотя я согласен с налогом на богатство в духе, есть причина, по которой он был отменен почти во всех европейских странах, которые пытались его ввести. Мы не должны смотреть на ошибки других стран. Вместо этого нам следует взглянуть на налоговую систему в 160 странах, таких как Германия и Франция, которая настраивает будущие поколения на успех, то есть на налог на добавленную стоимость.

Проблемы, требующие решения

чек
Корпорации перемещают деньги, чтобы избежать уплаты справедливой доли налогов.
чек
Бремя оплаты социальных услуг непропорционально ложится на тех, кто зарабатывает меньше всего.
чек
Дивиденды свободы должны финансироваться теми, кто получает наибольшую выгоду от структуры и работы общества.

Налогообложение доходов с течением времени становится все более неэффективным и неэффективным способом получения дохода. Возьмем такую компанию, как Amazon, — она может иметь десятки миллиардов долларов в бизнесе и не платить подоходный налог за определенный период, храня свои доходы за границей. Налог на добавленную стоимость — гораздо более эффективный способ отразить истинную стоимость американской инфраструктуры, и со временем он будет все более необходим, поскольку все больше и больше работы выполняется программным обеспечением, роботами и искусственным интеллектом. При НДС в половину европейского уровня мы можем платить универсальный базовый доход для всех взрослых американцев в размере 1000 долларов в месяц.

Цели

чек
Создание потока доходов, которого не могут избежать корпорации, пытающиеся обойти нашу систему налогообложения
чек
Получение дохода, который будет соответствовать повышению уровня автоматизации

Как президент я буду…

Ввести налог на добавленную стоимость в размере 10%, вдвое меньше европейского уровня. Со временем НДС будет становиться все более и более важным для сбора стоимости, создаваемой автоматизацией, в отличие от подоходного налога.
- Этот НДС будет варьироваться в зависимости от товара, к которому он применяется: основные товары облагаются более низкой ставкой или исключаются, а предметы роскоши облагаются более высокой ставкой.
Используйте доход от НДС для выплаты дивидендов свободы в размере 1000 долларов США в месяц на взрослого, универсальный базовый доход.

Налог на добавленную стоимость – объяснение – The Business Professor, LLC

Содержание
Что такое налог на добавленную стоимость?Как используется налог на добавленную стоимость (НДС)?Научные исследования по налогу на добавленную стоимость (НДС) )
Налог на добавленную стоимость, или обычно известный как НДС, является видом косвенного налога, которым облагается внутреннее потребление товаров и услуг. Продукты питания, основные лекарства и некоторые другие предметы освобождаются от этого налога. Этот налог взимается на каждом этапе цепочки производства и распределения, от сырья до конечной точки продажи, всякий раз, когда к продукту или услуге добавляется стоимость. Производитель или дистрибьютор не платят этот налог, а весь налог платит конечный потребитель.
Назад к : Бухгалтерский учет и налогообложение
Более 160 стран мира облагают налогом на добавленную стоимость товары и услуги. Налог на добавленную стоимость был впервые введен в Германии и Франции во время мировой войны. В 1954 году Франция ввела налог на добавленную стоимость, аналогичный его нынешней версии, в колонии Берега Слоновой Кости. После его успеха Франция внедрила его в 1958 году. Концепция налога на добавленную стоимость была впервые введена немецким промышленником доктором Вильгельмом фон Сименсом в 1918. В процессе производства продукт становится все более ценным на каждом этапе. Конечный покупатель платит налог на добавленную стоимость за весь процесс, а не только за конечный продукт. Налог оценивается и рассчитывается на каждом этапе производства. Порог и правила, касающиеся налога на добавленную стоимость, различаются в разных странах. Правительство соответствующих стран решает, при каком уровне оборота предприятия обязаны платить налог на добавленную стоимость. Компании должны зарегистрировать свой бизнес для целей НДС. Эти предприятия необходимы для добавления НДС к товарам и услугам, которые они продают другим, и учета НДС перед налоговым органом. НДС, который они уже уплатили за товары и услуги, приобретенные у других предприятий, зарегистрированных для уплаты НДС, вычитается из суммы. Например, в стране действует налог на добавленную стоимость в размере 10%. Компания X производит чай, который производится и продается в этой стране. Компания X покупает сырье за 10 долларов плюс НДС в размере 1 доллара, подлежащий уплате правительству страны, поэтому общая цена составит 11 долларов. Затем компания X продает продукт (обработанный чай) розничному продавцу за 20 долларов плюс НДС в размере 2 долларов, что в сумме составляет 22 доллара. Компания X, однако, отдает стране только 1 доллар США, что составляет общую сумму налога на добавленную стоимость на данный момент за вычетом предшествующего НДС, взимаемого с сырья. Затем розничный торговец продает товар потребителю за 30 долларов плюс НДС в размере 3 долларов, что в сумме составляет 33 доллара. Розничный торговец отдает стране 1 доллар США в качестве налога на добавленную стоимость, который представляет собой общую сумму НДС на данный момент (3 доллара США) за вычетом предыдущих 2 долларов США НДС, взимаемого производителем. В большинстве промышленно развитых стран, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), действует система НДС, за исключением США. Эта система была принята большинством промышленно развитых стран в XIX веке.80-е годы. Многие развивающиеся страны также приняли эту налоговую политику в последующие годы. Закон Европейского Союза требует, чтобы стандартная ставка НДС составляла не менее 15%, а сниженная ставка — не менее 5%. Фактические ставки, применяемые соответствующими правительствами, варьируются от одной страны к другой и между определенными типами продуктов. Туристы, не являющиеся резидентами страны, могут потребовать возмещения налога на добавленную стоимость, уплаченного ими во время пребывания. Например, во Франции налог на добавленную стоимость может варьироваться от 2% для лекарств и лекарств до 33% для предметов роскоши. Если кто-то, кто не является резидентом ЕС, путешествует в целях отдыха или посещает друзей и семью, он может иметь право на возврат НДС. Лица, находящиеся в командировках, также могут подать заявление на возврат НДС. Существуют определенные требования, которые необходимо выполнить, чтобы получить право на возврат НДС. На самом деле, многие путешественники не требуют возврата, и это составляет доход страны. Система НДС широко обсуждалась во всем мире из-за ее регрессивного характера. Критики говорят, что этот налог возлагает повышенное экономическое бремя на налогоплательщиков с низкими доходами, поскольку он основан на потреблении, а не на доходе. НДС в равной степени применяется к каждой покупке, тогда как любая прогрессивная налоговая система должна взимать более высокие налоги с людей с более высоким доходом. Страны, внедрившие НДС, добились смешанных результатов с точки зрения доходов. Они не проявляли тенденции к небольшому дефициту бюджета или низкому государственному долгу. Однако одно исследование Международного валютного фонда показало, что государства, принявшие НДС, поначалу почувствовали некоторое негативное влияние сокращения налоговых поступлений, но в дальнейшем они добились прогресса.