Налог на доходы усн доходы: сколько платить и как считать

Содержание

Налог на прибыль: кто платит и как рассчитать

Платеж выполняется как российскими, так и иностранными организациями. Размер налога на прибыль формируется в зависимости от итогового материального дохода, от функционирования организации, за вычетом установленной суммы не менее 12,5%. Перечень доходов, освобожденных от налогообложения предусмотрена в ст. 251 НК РФ.

Все компании платят его ежегодно, по окончанию налогового периода. При этом ежемесячно вносят авансовые платежи, исходя из дохода или прибыли, полученной в предыдущем квартале. Это основная статья расходов для всех владельцев среднего и крупного бизнеса, а также для малого бизнеса, не перешедшего на УСН.

Кто платит налог на прибыль?

  • ООО, АО, ПАО и т.д.
  • Иностранные ЮЛ, получающие денежные потоки из России.
  • Все налоговые резиденты РФ, включительно — иностранцы.
  • Организации из других стран с местом представительства или управления в России.

При этом, его не обязаны платить:

  • Организации, применяющие особый порядок уплаты — ЕСХН, УСН, ЕНВД.
  • Участники проекта «Инновационный центр «Сколково».
  • Индивидуальные предприниматели.

Как рассчитать налог на прибыль?

Прежде всего определяется сумма. Она умножается на соответствующую ставку. Формула:

Ставка* база (п. 1 ст. 286 НК РФ)

Налоговая база содержит:

  • указанный период;
  • средства от реализации товаров, работ или услуг;
  • расходы за тот же промежуток времени;
  • доход/потери от реализации;
  • внереализационный доход;
  • поступления/потери от внереализационных операций;
  • денежные зачисления от реализации имущественных прав;
  • базу за указанные сроки.

Из итоговой суммы заработка вычитается сумма убытка, налоговая база определяется отдельно по видам доходов.

Основная ставка —20%. 3% — в федеральный бюджет, 17% — в региональный. Нередко устанавливаются специальные ставки.

Отчетность по налогу на прибыль

Организации обязаны подавать декларацию в ИФНС с указанным сроком, который зависит от авансовых платежей — ежемесячных или ежеквартальных. Годовая декларация подается до 28 марта каждого года. Уплата производится также до этой даты.

Бухгалтерия > Учет при УСН Доходы-Расходы

Налоговый учет при использовании упрощенной системы налогообложения, объектом налогообложения которой являются доходы, уменьшенные на величину расходов, имеет целый ряд особенностей исчисления налоговой базы. В этом разделе расписаны пошаговые инструкции и порядок работы с программой в этом налоговом режиме.

Настройки программы для использования УСН Доходы минус расходы

Чтобы установить систему налогообложения необходимо зайти в  пункт главного меню «Справочники | Реквизиты», перейти на вкладку «Политика» и:

•в полях «Система налогообложения» - выбрать «Упрощенная система налогообложения»;

•«Год перехода на упрощенку» - год перехода;

•«Учет доходов» - выбрать из списка «Доходы за вычетом расходов».

После этого необходимо заполнить справочник ТМЦ и услуг следуя правилам:

1.Если товар покупается у поставщика с НДС, то в справочнике товаров указывается ставка товара — 10% или 18%. Если товар покупается у поставщика без НДС, то в справочнике товаров указывается ставка товара «без НДС».

2.Если один и тот же товар покупается как у поставщика с НДС, так и у поставщика без НДС, графу «Сумма НДС НУ» в документах придется заполняться вручную. Поэтому будет лучше, если в справочнике товаров будет занесено две разных записи с НДС и без.

Внимание!

Если этим правилам не следовать, придется во всех документах следить за графой «Сумма НДС НУ»

Порядок работы

Ниже описывается порядок работы в различных ситуациях:

I.Услуги, материалы.

Особенности принятия в расход себестоимости купленных материалов, а также затрат предприятия (оказанных предприятию услуг) одинаковы. Поэтому ниже приводится схема для услуг с расчетом на использование счета 44/УСЛ. Для материалов будут такие же проводки, за исключением счета дебета: вместо 44/УСЛ будет субсчет 10-ого счета.

Чтобы принять в расход оказанную нам услугу или себестоимость материала, необходимо выполнение 2-х условий:

1.Оплата поставщику;

2.Оприходование услуги или материала.

От того, какая из этих операций окажется последней, она и отразится в налоговом учете. Это управляется с помощью флажка «Это аванс» в платежном документе:

•Если оплата предшествует оприходованию, в платежном документе ставится флажок «Это аванс».

•Если оплата идет позже, то флажок не ставится.

•Если оплата является частичным авансом, то флажок «Это аванс» ставится, но при занесении в операции оприходования этого платежного документа на закладку «Оплаты» используется доступный для такого случая дополнительный флажок «Это аванс», который для каждой операции оприходования определяет, является ли оплата для нее авансом или нет.

Все возможные схемы работы в программе полностью автоматизированы, никаких ручных действий не требуется:

•Оприходование, оплата поставщику

•Оплата поставщику, оприходование

•Частичный аванс — является комбинацией предыдущих двух схем.

Также покупку материалов и услуг можно делать при помощи авансовых отчетов. В зависимости от того, оприходуются материалы и услуги отдельно в журнале движения ценностей и услуг или сразу в авансовых отчетах, схемы работы будут следующие:

•Оприходование услуг и материалов в авансовых отчетах

•Оприходование услуг и материалов в ДЦУ, в авансовых отчетах фиксируется оплата

 

II.Товары

Чтобы принять в расход себестоимость проданного товара, необходимо выполнение 3-х условий:

•Оплата поставщику;

•Оприходование товара;

•Реализация товара.

От того, какая из этих операций окажется последней, зависит схема работы. При этом:

•Случай, когда последняя операция Оприходование — является ошибкой: нельзя продать товар, которого еще нет на складе.;

•Случай с авансом поставщику (при занесении оплаты ставится флажок «Это аванс») в программе делается полностью автоматически и в инструкции не рассмотрен;

Возможные схемы работы:

•Полная оплата.

oОприходование, оплата поставщику, реализация — этот случай в программе обрабатывается автоматически, за исключением того, что при оплате поставщику необходимо в поле «Сумма НУ» ставить ноль.

oОприходование, реализация, оплата поставщику — этот случай в программе обрабатывается автоматически, за исключением того, что при реализации надо в поле «Сумма НУ» поставить ноль.

•Частичная оплата/отгрузка товаров — схема в программе не автоматизирована, отслеживать суммы в налоговом учете придется вручную заполняя поле «Сумма НУ» как в операциях оплаты поставщику, так и в операции реализации товаров покупателю.

III.Заработная плата

IV.Основные средства

 

1C Fresh

Бухгалтерский и налоговый учет, сдача отчетности через Интернет — для ИП и организаций: все участки учета, любая система налогообложения (ОСНО, УСН, НПД), любой вид деятельности. Новое в 2020 году: 1С:Электронные трудовые книжки (ЭТК) — включены!

В программе воплощен опыт практической работы бухгалтеров сотен тысяч предприятий и организаций, различных по размеру и направлениям деятельности.

Сдавайте регламентированную отчетность через Интернет

В ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, Росалкогольрегулирование с помощью встроенного сервиса «1С-Отчетность».

Отражайте любые хозяйственные операции

Учтены особенности и тонкости практической работы бухгалтера на различных участках учета:

  • Материально-производственные запасы
  • Банковские и кассовые операции, в т.ч. обмен с банками напрямую (включая Сбербанк) или с подключением клиент-банка
  • Расчеты с контрагентами
  • Склад
  • Операции с тарой
  • Торговые операции (опт, розница, интернет-магазин), комиссионная торговля и агентские договоры
  • Основные средства и нематериальные активы
  • Основное и вспомогательное производство, полуфабрикаты
  • Косвенные расходы
  • НДС в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ
  • Заработная плата, кадровый и персонифицированный учет
Ведите учет нескольких организаций в одной базе,

если их хозяйственная деятельность тесно связана между собой. Можно использовать общие списки товаров, контрагентов, работников, складов (мест хранения) и др., а отчетность формировать раздельно.

Поддерживаются разные системы налогообложения.

Для коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей – ОСНО, УСН; кроме того, для индивидуальных предпринимателей – еще и УСН на основе патента, налог на профессиональный доход (самозанятый).

Закрывайте месяц легко и правильно!

Регламентные операции, выполняемые по окончании месяца, в приложении автоматизированы. Это переоценка валюты, списание расходов будущих периодов, определение финансовых результатов и другие.

Анализируйте данные с помощью стандартных отчетов.

В самых различных разрезах, с разными отборами и сортировкой данных.

Проводите экспресс-проверку учета!

В любой момент вы можете получить сводную и детализированную информацию о корректности своих данных.

Используйте сервисные возможности приложения:
  • контроль и исключение ошибочных ситуаций,
  • всегда актуальный классификатор БИК и адресный классификатор ФНС,
  • автоматическая загрузка курса валют с РБК,
  • работа с кассовыми аппаратами (фискальными регистраторами),
  • обмен с ИС МП,
  • интеграция с интернет-магазинами, Яндекс.Кассой,
  • интеграция с онлайн-сервисом для бронирования деловых поездок Smartway,
  • отправка отчетов в банки и другим заинтересованным получателям.

Мобильное приложение

Предпринимателям, работающим на УСН, НПД и патенте, самозанятым гражданам и организациям на УСН (6% и 15%) и общем режиме (налог на прибыль и НДС), предлагаем воспользоваться приложением «Мобильная бухгалтерия»

.

Приложение обеспечивает все, что нужно для ведения учета: расчет и уплату налогов, подготовку и отправку отчетности, кассу и обмен с банком, счета и акты сверки, акты и накладные, ТОРГ-12 и УПД, онлайн-кассы и интеграцию с сервисом 1С:Касса.

Штат Орегон: Физические лица - Военнослужащие

Требования к подаче

Военная оплата не облагается налогом Орегоном для тех, кто находится в Орегоне, но проживает за пределами Орегона. Прочтите Публикацию OR-17 для получения дополнительной информации о «домициле». Военнослужащие, находящиеся на действительной военной службе в Орегоне, рассматриваются как нерезиденты, если их адрес в ведомости заработной платы Министерства обороны и бухгалтерского учета (DFAS) находится за пределами штата Орегон, независимо от того, где они проживают.

Нерезиденты, размещенные в Орегоне

Орегон не облагает налогом вашу военную зарплату, пока вы находитесь в Орегоне.Заполните форму штата Орегон OR-40-N, если вы или ваш супруг (а) имели доход из других источников штата Орегон. Доход из источника в штате Орегон включает заработную плату от работы вне службы, доход от бизнеса в штате Орегон или сдачи в аренду собственности.

Если у вас был удержан налог штата Орегон из вашего военного вознаграждения, вы можете подать декларацию, чтобы потребовать возмещения.

Жителей, дислоцированных в Орегоне

Если вы проживаете в штате Орегон и проживаете в штате Орегон, заполните форму OR-40.

Жителей, проживающих за пределами штата Орегон

Вы являетесь нерезидентом для целей налогообложения штата Орегон, если вы отвечаете всем следующим требованиям:

  • У вас не было постоянного места жительства в Орегоне ни для себя, ни для вашей семьи в течение какой-либо части налогового года.
  • Ваше постоянное место жительства находилось за пределами штата Орегон в течение всего налогового года.
  • Вы проводите в Орегоне менее 31 дня в течение налогового года.

Вы должны будете платить налог в штате Орегон, только если у вас есть доход из других источников штата Орегон. Если вам необходимо подать декларацию, используйте Орегонскую форму OR-40-N.

Освобождение от удержания

У вас есть возможность остановить удержание штата Орегон из вашего военного вознаграждения, если выполняются все следующие условия:

  • У вас было право на возмещение всего удержанного подоходного налога штата Орегон за 2019 год.
  • Вы ожидаете возмещения всего удержанного подоходного налога штата Орегон за 2020 год.
  • Ожидается, что вы будете находиться за пределами Орегона весь 2020 год.

Чтобы прекратить удержание налогов в штате Орегон, вы должны подать форму штата Орегон OR-W-4, специально предназначенную для штата Орегон, в дополнение к вашей федеральной форме W-4. Введите соответствующий код в строке 4a (см. Инструкции) и напишите «Exempt» в строке 4b. Передайте эту форму своему служащему по заработной плате.

Отчисления из заработной платы военнослужащих

Вы можете иметь право на получение более чем одного вычета из перечисленных ниже, если ваш федеральный скорректированный валовой доход (AGI) включает военную оплату.Военная оплата - это: действительная военная служба; бонусы за повторное зачисление; и оплачивать ежегодное обучение охранников и резервистов, тренировки по выходным и обучение на неработающих дежурствах.

  • Размещен за пределами Орегона - Для оплаты военного вознаграждения, полученного во время дислокации за пределами Орегона.
  • Охрана и резерв вне дома - На военную плату, полученную членами Национальной гвардии или резервистами, назначенными вне дома на 21 день или более.
  • Прочая военная оплата - Для любой оставшейся налогооблагаемой военной оплаты после вычета вышеуказанных вычетов, до 6000 долларов.

Ваша общая сумма вычета не может превышать общую сумму военного вознаграждения, включенную в федеральный AGI. Заработная плата военнослужащих, не включенная в федеральный AGI, не облагается налогом в штате Орегон и не может быть вычтена.

Супруги военнослужащих

Супруг (а) иногороднего жителя

Федеральный закон об освобождении от проживания супругов военнослужащих запрещает штат Орегон облагать налогом вашу заработную плату в штате Орегон, если:

  • Вы переехали в Орегон только для того, чтобы быть со своим супругом, который здесь находится, и
  • Вы оба проживаете за пределами Орегона.

Примечание: Это освобождение не распространяется на супругов, которые также являются военнослужащими.

Супруг (а)-резидент штата Орегон, проживающий за пределами штата Орегон

Имеете ли вы право на то, чтобы вас рассматривали как нерезидента, потому что вы соответствуете особым требованиям к резидентам штата Орегон? В таком случае ваша заработная плата за пределами штата или доход от самозанятости не облагаются налогом в штате Орегон, даже если другой штат не может его облагать налогом из-за федерального закона об освобождении от проживания супругов военнослужащих.Вам не нужно подавать декларацию, если у вас нет удержанного налога штата Орегон или другого дохода из штата Орегон, такого как доход от аренды или пенсионное пособие. Если вам необходимо подать декларацию, используйте форму OR-40-N.

Проценты и коллекции

Если у вас есть задолженность по налогам во время прохождения активной службы, вы можете иметь право на снижение процентной ставки во время прохождения активной службы и до шести месяцев после нее.

Если ваша действительная служба повлияла на вашу способность платить налоговые обязательства штата Орегон, вы можете иметь право на освобождение от уплаты процентов и сборов, если вы соответствуете всем этим требованиям:

  • Ваше налоговое обязательство наступило, когда вы находились на действительной службе в соответствии с Разделом 10.
  • Вы находились на действительной военной службе более 90 дней подряд.
  • Ваша действительная военная служба состоялась 11 сентября 2001 г. или позднее.
  • Вы уведомляете нас в течение шести месяцев после окончания вашей действительной военной службы.

гвардейцев, призванных на действительную государственную службу губернатором в соответствии с разделом 32, также могут иметь право на освобождение от уплаты процентов и сборов по любому налогу, причитающемуся до активной государственной службы.

Отправьте нам свой запрос и документы с указанием вашего активного статуса и дат в течение шести месяцев после окончания вашей службы.

По прибытии в качестве сотрудника USN

Зарегистрируйтесь в иммиграционной службе

Как правило, сотрудники USN должны зарегистрироваться в течение 7 дней с момента прибытия в Норвегию в Центре обслуживания иностранных рабочих (SUA) или в местном полицейском участке. Приглашенным исследователям и исследователям с собственными средствами, которые останутся в Норвегии более 3 месяцев, необходимо записаться на прием для регистрации в течение 7 дней после прибытия в Норвегию.

Норвежское иммиграционное управление имеет обширный портал, на котором рассказывается обо всех видах иммиграционных разрешений, необходимых для вашей семьи.

Уплата налогов и получение идентификационного номера

Для уплаты налогов в Норвегии необходимо иметь национальный идентификационный номер («fødselsnummer» на норвежском языке) и налоговую карту («skattekort» на норвежском языке). Если вы будете в Норвегии в течение короткого периода времени, вам может быть выдан временный номер D. Подробный сайт "Работа в Норвегии" содержит ответы на многие вопросы, которые могут у вас возникнуть.

Идентификационный номер и регистрация в Национальном регистре населения

Национальный идентификационный номер и временный номер D состоят из 11 цифр.Национальный идентификационный номер начинается с даты вашего рождения и заканчивается 5 случайно сгенерированными цифрами. Этот номер понадобится вам, чтобы получать деньги, открывать банковский счет и платить налоги. Для получения дополнительной информации см. Норвежское налоговое управление.

Вы также можете подать заявление на получение D-номера или идентификационного номера в офисе SUA. Обратите внимание, что помимо прочих документов потребуется наличие действующего договора купли-продажи или аренды недвижимости сроком действия не менее 6 месяцев. Те, у кого нет такого документа, могут ожидать задержки в получении идентификационного номера.

Налоговая карточка

После того, как вам будет выдан идентификационный номер, вы должны вернуться в налоговую инспекцию и подать заявление на получение налоговой карты. Можно получить налоговую карту до получения идентификационного номера. Для этого отнесите в налоговую инспекцию свой трудовой договор и паспорт. Информационная брошюра доступна там.

Если вы из страны, не входящей в ЕС / ЕЭЗ, вы также должны принести свою карту проживания, подтверждающую, что вы имеете право работать в Норвегии.

Налоговая карта используется в качестве основы для удержания налога с заработной платы сотрудников, работающих в Норвегии.Убедитесь, что ваш работодатель получил вашу налоговую карту до того, как вы получите свою первую зарплату - в противном случае из вашей зарплаты будет автоматически удерживаться 50% налог. Если вы уплатили слишком большую сумму налога, вы вернете его при ежегодном возмещении налога.

Для получения информации о налоговой системе в Норвегии щелкните здесь.

Личная налоговая декларация

Индивидуальная налоговая декларация («selvangivelse» на норвежском языке) будет отправлена ​​на ваш зарегистрированный адрес весной года, следующего за годом получения дохода.Налоговую декларацию необходимо заполнить и подать в налоговые органы до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Для получения дополнительной информации см. Норвежскую налоговую администрацию. Вы получите свидетельство об окончании учебного года («årsoppgave» на норвежском языке) от своего работодателя с некоторой базовой информацией о заработной плате и пособиях, полученных вами в Норвегии. Пожалуйста, включите эту информацию в свою налоговую декларацию.

Окончательная налоговая оценка / расчет

Окончательная налоговая оценка («skattemeldingen» на норвежском языке) отправляется на ваш зарегистрированный адрес либо в июне, либо в октябре года, следующего за годом получения дохода.Он предоставляет информацию об основах налогообложения в Норвегии, таких как налогооблагаемый доход, уплаченный налог, если вы переплатили или недоплачили налог и т. Д. Налоговая оценка обычно соответствует информации, представленной в вашей личной налоговой декларации, но всегда должна быть двойной. проверил. Дополнительную информацию о норвежской налоговой системе и правилах можно найти на сайте Skatteetaten.

Оплата и пенсии военнослужащим | УСАГов

Найдите информацию о базовой заработной плате, пенсиях и пенсионных пособиях для военнослужащих, ветеранов и военных пенсионеров, в том числе о том, к кому обращаться с вопросами и проблемами.

Информация о заработной плате военнослужащих и пенсионеров

Найдите таблицы заработной платы военнослужащих, калькуляторы для выхода на пенсию и контактную информацию о проблемах с оплатой труда военнослужащих и пенсионеров.

Таблицы заработной платы и военные пенсионные калькуляторы

Посетите сайт MilitaryPay.Defense.gov, чтобы найти военные пенсионные калькуляторы и получить последнюю информацию о

  • Военная зарплата

  • Льготы

  • Налоги

Военные и проблемы с заработной платой пенсионеров

Министерство обороны (DOD) Действующая служба, резервисты и пенсионеры

Если вы действуете на военной службе или находитесь в резерве, сначала свяжитесь с вашим почтовым или базовым финансовым отделом, чтобы задать вопросы о вашем военном вознаграждении.

За дополнительной помощью обращайтесь в соответствующий офис Службы финансов и бухгалтерского учета (DFAS):

Служба береговой охраны, резервисты и пенсионеры
  • Если вы действуете на военной службе или находитесь в резерве, обратитесь к административному йомену вашего подразделения. по вопросам о вашей военной зарплате.

  • Пенсионерам береговой охраны следует обращаться в Центр оплаты труда и персонала береговой охраны. Звоните 1-866-772-8724

Пенсионные пособия для военных пенсионеров

У военных есть две пенсионные системы:

Какой план вы подпадаете, зависит от того, когда вы вступили в армию и выбрали ли вы свое согласие на участие в BRS.

Зачисление в BRS зависит от того, когда вы присоединились к услуге

  • Если вы присоединились до 1 января 2006 г., вы остались в прежней пенсионной системе.

  • Если вы присоединились к услуге 1 января 2018 г. или позже, вы автоматически были зарегистрированы в BRS.

  • Если вы присоединились в период с 1 января 2006 г. по 31 декабря 2017 г., вы можете остаться в старой системе или зарегистрироваться в новой. Последний день для участия в плане BRS - 31 декабря 2018 г.

Смешанная пенсионная система (BRS)

Смешанная пенсионная система вступила в силу 1 января 2018 г. Она включает в себя:

  • Взносы по программе Matching Thrift Savings Plan

  • Бонусы за удержание в середине карьеры

  • Ежемесячная пожизненная рента после 20 лет службы. Аннуитет основан на расчете 2% за год обслуживания. Устаревший пенсионный аннуитет составляет 2 ½% в год.

Рассчитайте пенсию по BRS.

Устаревшая система High-3 (High-36)

Военнослужащие в унаследованной системе High-3 должны были начать свою службу до 31 декабря 2017 года. Также называется High-36 или «военное пенсионное вознаграждение». план льгот.

  • Чтобы иметь право на пожизненную ежемесячную ренту, вам необходимо отработать 20 лет или более.

  • Размер пенсионного пособия зависит от количества лет службы. Он рассчитывается как 2,5% от вашей максимальной базовой заработной платы за 36 месяцев.

  • Взносы в план сбережений не оплачиваются государством.

Рассчитайте размер пенсии по старой системе High-3.

Военные пенсионеры и вопросы о пенсионных пособиях

Если вы военный пенсионер и у вас есть вопросы о ваших льготах, свяжитесь с вашим отделением службы:

Пенсионные сборы

Возможно, вам не придется платить федеральный подоходный налог с вашей военной пенсии. Чтобы узнать это, воспользуйтесь онлайн-инструментом налоговой службы (IRS) и онлайн-публикацией.

Военные пенсии и пособия по социальному обеспечению

Пенсионеры могут получать как пособия по социальному обеспечению, так и свою военную пенсию.Узнайте, как Управление социального обеспечения (SSA) засчитывает военную службу в вашу пользу.

VA Пособие по компенсации по инвалидности

Ветераны, получившие травму или заболевание, связанное со службой, могут иметь право на компенсацию по инвалидности VA. Это ежемесячная не облагаемая налогом льгота.

Посетите VA.gov, чтобы узнать:

Выжившие ветераны могут получить компенсационные выплаты в определенных ситуациях.

VA Пенсии ветеранов и малообеспеченных семей

Ветераны войны с низким доходом и оставшиеся в живых могут претендовать на необлагаемую налогом пенсию.Эти ежемесячные выплаты от Департамента по делам ветеранов (VA) основаны на финансовых потребностях.

Пенсия для ветеранов и пенсия по случаю потери кормильца Право на получение

Право на получение обеих пенсий зависит от продолжительности службы ветерана, финансовых потребностей, а также возраста или статуса ветерана или потерпевшего.

Как рассчитать пенсии VA

Сумма обеих пенсий представляет собой разницу между «исчисляемым» доходом получателя и годовым пределом пенсий, установленным Конгрессом.

Как подать заявление на пенсию VA

Узнайте, как подать заявление на пенсию ветеранам, в том числе онлайн.

Узнайте, как подать заявление на пенсию по случаю потери кормильца.

Помощь и уход (A&A) и пособия по дому

Если вы получаете пенсию VA, вы также можете иметь право на пособие по уходу и уходу или пособие по дому. Вы можете получить только один из них. У каждого своя квалификация.

Пенсия для ветеранов и пенсия ветеранов

Некоторые люди путают пенсионные выплаты военным с пенсией VA. Вот два способа определить разницу:

  • Военная пенсия облагается налогом, но пенсия VA не облагается налогом.

  • При увольнении в армию учитываются годы службы (не обязательно военное время). Но пенсия VA основана на военной службе и финансовых потребностях.

Пенсия ветеранам или компенсация по инвалидности

В некоторых случаях ветераны могут получить компенсацию по инвалидности. Это не то же самое, что пенсия VA. Вот способ определить разницу:

  • Компенсация по инвалидности выплачивается в случае болезни или травмы, которые возникли в результате вашей военной службы или были усугублены ею.Это не связано с доходом, и военная служба не требуется.

  • Пенсия VA предназначена для ветеранов войны с низким доходом, которые могут иметь инвалидность, не связанную со службой.

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 26 апреля 2021 г.

Военный калькулятор заработной платы | Военные пособия

Воспользуйтесь калькулятором военного заработка, чтобы увидеть текущее, прошлое и предлагаемое будущее военное вознаграждение по званию, местонахождению и родам службы.Калькулятор включает в себя все регулярные военные компенсации (RMC), включая базовую оплату, BAH, BAS, а также те части, которые подлежат налогообложению и не облагаются налогом. Смотрите компенсацию по месяцам и ежегодно. Другие варианты расчета вашей общей заработной платы включают в себя место вашего проживания и количество ваших иждивенцев. Этот калькулятор заработной платы предназначен для всех видов вооруженных сил США, включая армию, флот, военно-воздушные силы, корпус морской пехоты, космические силы и береговую охрану.

В соответствии с Законом о государственной обороне на 2021 финансовый год повышение заработной платы военнослужащих в 2021 году составило 3%.

См. Также графики оплаты труда военнослужащих на 2021 год с увеличением на 3 процента.

Расчет военного вознаграждения

загрузка ...

* Введите почтовый индекс пошлины, а не почтовый индекс места жительства. Тарифы BAH основаны на почтовом индексе пошлины.

** Щелкните здесь, чтобы просмотреть калькулятор OHA (калькулятор пособия на жилье за ​​рубежом)

{Sponsored} Ветераны могут купить дом за 0 долларов
Домашний заем VA предлагает 0 долларов без PMI.Узнайте, имеете ли вы право на это мощное преимущество при покупке дома. Пройдите предварительную квалификацию сегодня!


О зарплате военнослужащих

Два основных фактора влияют на то, как рассчитывается военная оплата: количество лет службы и звание, что обычно соответствует разряду военного вознаграждения. Базовые ставки заработной платы рассчитываются ежемесячно, а не еженедельно или раз в два месяца. Ежемесячная заработная плата автоматически делится пополам и распределяется два раза в месяц, некоторые отделения позволяют сотрудникам службы вместо этого получать ежемесячную единовременную выплату.

На заработную плату на дом влияют автоматические удержания таких вещей, как налоги, гарнитуры, взносы по программе сберегательных вкладов (SDP) и сберегательный план сбережений.

Базовый компенсационный пакет

Базовый компенсационный пакет, предоставляемый всем военнослужащим, включает:

  • Базовая зарплата
  • Жилищное пособие (или жилье, предоставляемое государством)
  • Суточные (или питание, предоставляемое государством)
  • Бесплатное медицинское и стоматологическое обслуживание для военнослужащих
  • Бесплатная или недорогая медицинская и стоматологическая помощь для иждивенцев
  • Оплачиваемый ежегодный отпуск

Надбавки

Пособия - вторая по важности часть оплаты труда военнослужащих после базовой заработной платы, и большинство пособий не облагаются налогом.Пособия предусматривают особые нужды, такие как питание или жилье.

Калькулятор заработной платы включает в себя наиболее распространенные пособия Basic Allow for Housing (BAH) и Basic View of Penasinance (BAS).

Прочие виды надбавок включают:

Специальные и поощрительные выплаты

Специальные и поощрительные выплаты - это способы заработать сверх базовой ставки или надбавок, независимо от продолжительности службы или уровня оплаты.

Некоторые типы S & I Pay:

  • Hardship Duty Pay (HDP)
  • Плата за враждебный огонь / Плата за неминуемую опасность
  • Поощрительная выплата (AIP)
  • Поощрительная выплата за выполнение опасных обязанностей (HDIP)

Существует более 60 специальных и поощрительных выплат.


Глоссарий терминов военного калькулятора заработной платы

Базовое пособие на жилье (BAH): Жилищное пособие для военнослужащих на местных рынках гражданского жилья в Соединенных Штатах, когда правительственные помещения не предоставляются. BAH определяется географическим местоположением службы, уровнем оплаты и статусом зависимости.

Базовое пособие на проживание (BAS): BAS компенсирует стоимость питания военнослужащего. Зачисленные члены получают полную BAS, но оплачивают все обеды, включая питание, предоставляемое государством.

Базовая оплата (также известная как базовая оплата): Базовая оплата определяется званием и стажем работы. Базовая заработная плата облагается налогом, в отличие от надбавок, и составляет большую часть компенсации.

Отделение службы: Вооруженные силы Соединенных Штатов имеют 5 видов обслуживания: армия, флот, военно-воздушные силы, корпус морской пехоты и береговая охрана.

Почтовый индекс места службы : BAH основан на почтовом индексе места службы.

Уровень заработной платы: Буквенно-цифровая система для классификации заработной платы обслуживающего персонала.

  • «E» = зарегистрированный член
  • «W» = прапорщик
  • «O» = военнослужащий
  • Число указывает уровень оплаты для каждой буквы, где «1» - начальный уровень оплаты

Payscale Год: Компенсация военным обычно увеличивается каждый год. Просмотрите текущую, настоящую и будущую компенсацию, выбрав разные годы шкалы выплат.

Обычная военная компенсация (RMC): Сумма базовой заработной платы, BAH, BAS и льготы по федеральному подоходному налогу за счет не облагаемых налогом льгот.Обычная военная компенсация - это приблизительная сумма эквивалентной заработной платы гражданского служащего. RMC не включает всю компенсацию (например, специальные и поощрительные выплаты и бонусы, возмещения, образовательную помощь, отсроченную компенсацию или любую оценку денежной стоимости неденежных льгот, таких как здравоохранение, уход за детьми, места отдыха, магазины и биржи). ).

Годы службы: Количество лет службы военнослужащим.

Иждивенцы: В целях выплаты заработной платы и пособий иждивенцы:

  • Супруга
  • Ребенок, не состоящий в браке
    • До 21 года
    • Неспособен к поддержке из-за умственной или физической недееспособности и зависит от военнослужащего более половины алиментов на ребенка
    • До 23 лет, зачислен на полный рабочий день в высшее учебное заведение и зависит от военнослужащего, получающего более половины алиментов на ребенка
      • Термин «ребенок» включает
        • Пасынок
        • Усыновленный ребенок
        • Внебрачный ребенок
  • Родитель, если
    • Зависит от военнослужащего, получающего более половины алиментов родителей
      • Термин «Материнская компания» включает
        • Естественный, приемный родитель или приемный родитель военнослужащего или супруга
        • Усыновленный ребенок
        • Внебрачный ребенок

/ * Добавьте свои собственные переопределения стиля формы Mailchimp в таблицу стилей вашего сайта или в этот блок стилей.
Мы рекомендуем переместить этот блок и предыдущую ссылку CSS в HEAD вашего HTML-файла. * /
]]>

Государственный подоходный налог с зарплаты военного пенсионера

УИЛМИНГТОН, Северная Каролина - Дни Барри Койла намного спокойнее, чем раньше.

Что нужно знать

Законопроект, отменяющий подоходный налог штата из заработной платы военного пенсионера, прошел через Государственную палату

Более десятка других штатов приняли аналогичные меры

Большинство людей идут в армию в молодом возрасте и могут получить зарплату пенсионера через 20 лет, что дает им десятилетия, чтобы жить и работать вторую карьеру в штате

Ветеран ВМС США живет в Уилмингтоне и проводит свои дни, как и многие другие пенсионеры, работая над проектами.

Койл говорит, что провести свои золотые годы в Северной Каролине было легко. У него уже был дом в Уилмингтоне, когда его дочь училась в этом районе.

«Здесь ваше социальное обеспечение не облагается налогом. Около 75% моего пенсионного дохода будет не облагаться налогом штатом. Но также здесь низкие налоги на недвижимость », - сказал Койл. «Государственный подоходный налог не очень высокий, вроде как посередине».

Койл прослужил 26 лет на флоте. Он жил по всей стране, в том числе на Гавайях, в Мэриленде и в Пентагоне.

Койл, конечно, не одинок, когда дело касается ветеранов штата. На базах в Северной Каролине находятся десятки тысяч военнослужащих.

Однако некоторые законодатели Северной Каролины не верят, что штат делает достаточно для привлечения и удержания военнослужащих после того, как они уйдут из армии.

Значит, они надеются их заинтересовать. Законопроект, отменяющий подоходный налог штата из заработной платы военного пенсионера, прошел через Палату штата.

Более десятка других штатов приняли аналогичные меры.

Койл является сторонником изменений и говорит, что они приносят пользу государству во многих отношениях.

Большинство людей идут в армию в молодом возрасте и могут выйти на пенсию с такой оплатой через 20 лет.

«Пенсионный возраст примерно 68 лет, значит, им нужно долго работать и быть продуктивными. Что касается офицеров, они обычно заканчивают колледж 21, 22. Если они заканчивают 20 лет, они все еще молоды, 42, - сказал Койл.

Пришло время покупать дома, начинать вторую карьеру и платить налоги в других формах.

2021 Калькулятор заработной платы военнослужащих | Справочник военной базы

Воспользуйтесь этим калькулятором заработной платы военнослужащих, чтобы узнать текущее вознаграждение или определить размер вознаграждения на основе изменения звания, лет службы, местонахождения или количества иждивенцев.

Калькулятор заработной платы предназначен для определения общего дохода и не должен использоваться для определения фактической заработной платы. Есть несколько факторов, которые могут изменить сумму, включая иждивенцев, продолжительность службы и специальную оплату.


Военный калькулятор заработной платы

Расчет военного вознаграждения

загрузка...

* Введите почтовый индекс пошлины, а не почтовый индекс места жительства. Тарифы BAH основаны на почтовом индексе пошлины.

** Щелкните здесь, чтобы перейти к калькулятору OHA (Калькулятор пособия на жилье за ​​рубежом)

Как использовать военный калькулятор заработной платы

Просто введите свой уровень заработной платы, количество лет службы и, если вы получаете базовое пособие на жилье (BAH), почтовый индекс вашего места службы и количество иждивенцев.

Легко просматривайте текущую годовую и ежемесячную компенсацию, а также такие сценарии, как повышение заработной платы BAH при вступлении в брак.Вы также можете сбросить результаты калькулятора, изменив коэффициенты. Например, если вы получаете BAH, вступление в брак или добавление ребенка может увеличить компенсацию.

Примечание: добавление иждивенцев является однократным увеличением, дополнительные иждивенцы НЕ увеличивают регулярную военную компенсацию (RMC).

Используйте калькулятор оплаты труда военнослужащих, чтобы оценить зарплату военнослужащих по званию, местонахождению и родам службы. Оценки заработной платы отражают все 6 родов вооруженных сил США (армия, флот, военно-воздушные силы, корпус морской пехоты, космические силы и береговая охрана) и не включают оплату охранников и резервов.

Налогооблагаемая и не облагаемая налогом части для удобства разделены. Знание того, какая заработная плата не облагается налогом, может помочь оценить преимущества налога на прибыль.

Вы также можете иметь право на получение дополнительной специальной оплаты в зависимости от ваших обязанностей, например, выплаты за работу в опасных условиях.

ОБЫЧНАЯ ВОЕННАЯ КОМПЕНСАЦИЯ (RMC)

Калькулятор включает в себя все регулярные военные компенсации (RMC), включая базовую оплату, BAH, BAS. Компенсацию можно переключать, чтобы отображать ежемесячный и годовой доход.

КОМПОНЕНТЫ ВОЕННОЙ ОПЛАТЫ

Базовая оплата (также известная как Базовая оплата) : Базовая оплата определяется званием и стажем работы.Базовая заработная плата облагается налогом, в отличие от надбавок, и составляет большую часть компенсации.

Базовое жилищное пособие (BAH) : жилищное пособие для военнослужащих. BAH определяется географическим местоположением службы, уровнем оплаты и статусом зависимости.

Базовое пособие на проживание (BAS) : BAS компенсирует стоимость питания военнослужащего. Зачисленные члены получают полную BAS, но оплачивают все обеды, включая питание, предоставляемое государством.

Почтовый индекс места службы : BAH основан на почтовом индексе места службы. Как правило, общее количество BAH выше в мегаполисах, чем в сельской местности.

Специальная выплата: Обслуживающий персонал может получать дополнительную специальную выплату через специальные должности или миссии. Специальная оплата ограничена двумя дополнительными заработками в месяц.

Уровень заработной платы : Буквенно-цифровая система для классификации заработной платы обслуживающего персонала.

  • «E» = зачисленный член
  • «W» = уорент-офицер
  • «O» = назначенный офицер
  • Число указывает уровень оплаты для каждой буквы, где «1» - начальный уровень оплаты

Годовая шкала заработной платы - Военное вознаграждение обычно увеличивается каждый год. Посмотрите текущую, настоящую и будущую компенсацию, выбрав разные годы шкалы заработной платы.

Годы службы - Количество лет службы военнослужащим.

Иждивенцы - В целях выплаты заработной платы и пособий иждивенец составляет:

  • Супруг (а)
  • Не состоящий в браке ребенок
    • До 21 года
    • Невозможность содержать себя из-за умственной или физической недееспособности и зависит от военнослужащего, получающего более половины алиментов на ребенка
    • Моложе 23 лет, зачислен в учреждение на полный рабочий день имеет высшее образование и зависит от военнослужащего для получения более чем половины алиментов на ребенка
      • Термин «ребенок» включает
        • пасынок
        • усыновленный ребенок
        • ребенок вне брака
  • родитель, если
    • иждивенец военнослужащий, получающий более половины содержания родителя
    • Термин «родитель» включает
      • Естественный, приемный родитель или приемный родитель военнослужащего или супруга
      • Усыновленный ребенок
      • Ребенок вне брака

Таблицы заработной платы военнослужащих за 2021 год можно найти здесь.

Более миллиона военнослужащих получат временное повышение заработной платы с отсрочкой налога на заработную плату - но есть загвоздка

Более миллиона военнослужащих, получающих 8 666,66 долларов в месяц или меньше, получат увеличение зарплаты на 6,2 процента от их базовой заработной платы, начиная с середины -Сентябрьская зарплата - но будьте готовы к тому, чтобы получить часть своей зарплаты, когда вам нужно будет вернуть ее, начиная с января.

Это касается всех рядовых членов, практически всех прапорщиков и многих офицеров, включая всех до уровня O-4.Затронуты офицеры класса O-5 со стажем менее 16 лет и офицеры класса O-6 со стажем менее 14 лет. Тем, кто зарабатывает более 8 666,66 долларов в месяц, не будет отложен налог на социальное обеспечение - они будут продолжать платить налоги на заработную плату.

Увеличение в период с сентября по декабрь связано с отсрочкой налога на заработную плату в системе социального страхования, введенной меморандумом президента Дональда Трампа от 8 августа, и последующими рекомендациями Службы внутренних доходов.

Это отсрочка налога на заработную плату, предназначенная для того, чтобы вложить больше денег в карманы сотрудников, по крайней мере временно, в попытке облегчить некоторые экономические проблемы, вызванные пандемией COVID-19, согласно меморандуму Трампа. Но начиная с периодов выплаты заработной платы, начинающейся 1 января, военнослужащие (и все затронутые сотрудники) будут возвращать деньги в течение четырехмесячного периода, заканчивающегося 30 апреля. Записка Трампа требует, чтобы министр финансов изучил способы - в том числе законодательные - для устранения требование вернуть эти налоги.Но пока деньги надо будет вернуть.

Военнослужащие и гражданские служащие не могут отказаться от отсрочки; это происходит автоматически, по данным Управления финансов и бухгалтерии.

Большинство федеральных агентств, похоже, участвуют в отсрочке налога на заработную плату, требуя, чтобы их сотрудники брали отсрочку налога, согласно письму Эверетта Б. Келли, национального президента Американской федерации государственных служащих, в офис директора по управлению и бюджету Рассела Воута.Он призвал администрацию позволить федеральным служащим выбирать, хотят ли они отсрочки налогообложения, или предпочитают отказаться от нее. Сообщается, что немногие гражданские работодатели выбирают участие в программе отсрочки снижения налога на заработную плату.

Военнослужащие ВВС, армии и флота могут найти свою индивидуальную сумму налога на заработную плату в своем отчете о доходах и отпусках, помеченном как «FICA-SOC SECURITY». Для морской пехоты вычет указан как «Социальное обеспечение» в их LES.

Зарегистрируйтесь для Pay Плат

Будьте в курсе изменения военных пособий и заработной платы

(пожалуйста, выберите страну) United StatesUnited KingdomAfghanistanAlbaniaAlgeriaAmerican SamoaAndorraAngolaAnguillaAntarcticaAntigua и BarbudaArgentinaArmeniaArubaAustraliaAustriaAzerbaijanBahamasBahrainBangladeshBarbadosBelarusBelgiumBelizeBeninBermudaBhutanBoliviaBosnia и HerzegovinaBotswanaBouvet IslandBrazilBritish Индийский океан TerritoryBrunei DarussalamBulgariaBurkina FasoBurundiCambodiaCameroonCanadaCape VerdeCayman IslandsCentral Африканский RepublicChadChileChinaChristmas ОстровКокосские острова (острова Килинг )КолумбияКоморские островаКонгоКонго, Демократическая Республика Острова КукаКоста-РикаCote D'ivoireХорватияКубаКипрЧехияДанияДжибутиДоминикаДоминиканская РеспубликаЭквадорЭгипетЭль СальвадорЭкваториальная ГвинеяФирияталия (Франция) biaGeorgiaGermanyGhanaGibraltarGreeceGreenlandGrenadaGuadeloupeGuamGuatemalaGuineaGuinea-bissauGuyanaHaitiHeard Island и МакДональда IslandsHoly Престол (Ватикан) HondurasHong KongHungaryIcelandIndiaIndonesiaIran, Исламская Республика ofIraqIrelandIsraelItalyJamaicaJapanJordanKazakhstanKenyaKiribatiKorea, Корейская Народно-Демократическая Республика ofKorea, Республика ofKuwaitKyrgyzstanLao Народная Демократическая RepublicLatviaLebanonLesothoLiberiaLibyan Арабская JamahiriyaLiechtensteinLithuaniaLuxembourgMacaoMacedonia, бывшая югославская Республика ofMadagascarMalawiMalaysiaMaldivesMaliMaltaMarshall IslandsMartiniqueMauritaniaMauritiusMayotteMexicoMicronesia, Федеративные Штаты ofMoldova, Республика ofMonacoMongoliaMontserratMoroccoMozambiqueMyanmarNamibiaNauruNepalNetherlandsNetherlands AntillesNew CaledoniaNew ZealandNicaraguaNigerNigeriaNiueNorfolk IslandNorthern Марианские островаНорвегияОманПакистанПалауПалестинская территория, оккупированнаяПанамаПапуа-Новая ГвинеяПарагвайПеруФилиппиныПиткэрнПольшаПортугалияПуэрто-РикоКа tarReunionRomaniaRussian FederationRwandaSaint HelenaSaint Киттс и NevisSaint LuciaSaint Пьер и MiquelonSaint Винсент и GrenadinesSamoaSan MarinoSao Том и PrincipeSaudi ArabiaSenegalSerbia и MontenegroSeychellesSierra LeoneSingaporeSlovakiaSloveniaSolomon IslandsSomaliaSouth AfricaSouth Джорджия и Южные Сандвичевы IslandsSpainSri LankaSudanSurinameSvalbard и Ян MayenSwazilandSwedenSwitzerlandSyrian Arab RepublicTaiwan, провинция ChinaTajikistanTanzania, Объединенная Республика ofThailandTimor-lesteTogoTokelauTongaTrinidad и TobagoTunisiaTurkeyTurkmenistanTurks и Кайкос ОстроваТувалуУгандаУкраинаОбъединенные Арабские ЭмиратыВеликобританияСоединенные ШтатыМалые отдаленные острова СШАУругвайУзбекистан ВануатуВенесуэлаВьетнамВиргинские острова, Британские Виргинские острова, СШАС.Уоллис и ФутунаЗападная СахараЙеменЗамбияЗимбабве

Подписаться

×

Отправляя нам свой адрес электронной почты, вы соглашаетесь на получение информации Early Bird Brief.

Есть опасения, что военнослужащие серьезно пострадают в январе, когда их зарплаты будут автоматически уменьшены для выплаты налога на заработную плату. Некоторые советуют военнослужащим откладывать лишние деньги, чтобы у них была подушка после сбора налога на заработную плату. И если правительство найдет способ отменить требование о возврате этих денег, значит, вы создали или добавили к своему хранилищу сбережений.

Но один смягчающий фактор может сделать выплаты по зарплате в январе немного менее болезненными. Если повышение заработной платы на 3 процента в 2021 году действительно станет законом и если оно вступит в силу 1 января, как ожидалось, это уменьшит чистый эффект.

Например: обслуживающий участник, зарабатывающий 8 666,66 долларов в месяц, увидит увеличение получаемой на руки заработной платы на 537,33 доллара в месяц во время отсрочки налога на заработную плату с сентября по декабрь, или 268,67 долларов за период оплаты.

Должностные лица DFAS еще не определили, сколько будет собираться на зарплату, начиная с января.Но если следовать тому же графику, что и во время отсрочек до декабря, этот военнослужащий будет возвращать ту же сумму за период оплаты. С повышением зарплаты чистый эффект будет меньше доли на зарплату, в зависимости от налоговой категории.

Согласно меморандуму Трампа и руководству IRS, отсрочка налога на заработную плату применяется к тем, чья заработная плата меньше 4000 долларов за двухнедельный период выплаты заработной платы или эквивалентную пороговую сумму в отношении других периодов оплаты труда.

Ставка IRS в размере 4000 долларов основана на двухнедельном графике оплаты (26 периодов оплаты), в то время как оплата военным рассчитывается на основе 12-месячного графика оплаты.Чтобы преобразовать двухнедельную ставку в 4000 долларов в месяц для военнослужащих, должностные лица DFAS умножают 4000 долларов на 26 зарплатных периодов = 104000 долларов, а затем делят на 12 месяцев.

Опубликовано в категории: Налог

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *