Снижаем налоговую нагрузку на бизнес: возврат страховых взносов для ИП на УСН | Развитие малого и среднего предпринимательства | Национальный проект
2_5467590700356864373.jpg 17.45 MBСэкономить на налогах можно вполне реально и легально. Достаточно разобраться в законодательстве. Так, если вы выбрали объектом налогообложения «доходы», то можно уменьшить начисленный УСН-налог и авансовые платежи по нему на суммы страховых взносов и ряд других платежей.
Если вы индивидуальный предприниматель и работаете без привлечения дополнительных сотрудников, то вам могут вернуть фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование, которые вы платите за себя.
ИП, ставшие работодателями, могут рассчитывать и на возврат взносов за сотрудников. Налог должны уменьшить за счет отчислений на пенсионное, медицинское, социальное страхование (в том числе, от несчастных случаев на производстве и на больничные сотрудникам).
Полный перечень страховых взносов, позволяющих уменьшить налог, приведён в подп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Важно помнить, что уменьшить налог получится только в случае соблюдения нескольких требований, установленных законодательно. А именно:
- Страховые взносы должны быть перечислены в том же отчетном периоде, за который считается налог. Например, налог за I квартал можно уменьшить на страховые взносы, оплаченные с 1 января по 31 марта. При этом, не имеет значения за какой период начислены эти взносы.
- Налог уменьшается в пределах сумм начисленных обязательных страховых взносов. Это требование ограничивает возможность уменьшения налога (авансовых платежей) на излишние (по сравнению с начисленными) суммы уплаты по страховым взносам. Если есть переплата, то она уменьшает налог (авансы) в периоде, когда принято решение о её зачёте (см. письмо Минфина от 16.11.2016 № 03-11-11/67299).
- Налог уменьшается только на суммы взносов, начисленные за период применения упрощёнки.
Если в предыдущем налоговом периоде вы работали по иному режиму налогообложения, то взносы, начисленные за этот период, не учитываются при расчёте УСН-налога (письма Минфина России от 29.03.2013 № 03-11-09/10035, от 29.12.2012 № 03-11-09/99). - ИП без сотрудников могут снизить налог за счет страховых взносов полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — вернут не более 50% от суммы налога. (абз. 5 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Если в предыдущем налоговом периоде вы работали по иному режиму налогообложения, то взносы, начисленные за этот период, не учитываются при расчёте УСН-налога (письма Минфина России от 29.03.2013 № 03-11-09/10035, от 29.12.2012 № 03-11-09/99).Все условия, дающие право на уменьшение начисленных сумм на страховые взносы, приведены в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Кроме того, помимо различных страховых выплат возврату подлежат также взносы, начисленные как 1% от дохода. Причем распространяется это правило на обе категории ИП — с сотрудниками и без.
Какие налоги платит ИП по упрощёнке в Казахстане в 2019
Каждый работающий человек, проживающий в Казахстане, должен платить налоги.
Это делается для того, чтобы страна смогла обеспечить достойный уровень жизни гражданам. Индивидуальным предпринимателям также следует отдавать часть своего дохода на благо страны. Часто людям трудно разобраться в цифрах, и они ищут информацию в интернете. Поэтому портал NUR.KZ расскажет, какие налоги платит ИП по упрощёнке в Казахстане.
Налоги в Казахстане для ИП по упрощенке за себя
Как только зарегистрируете ИП (индивидуальное предприятие), вы обязаны пойти в налоговую инспекцию и сообщить об открытии своего дела. Там предложат выбрать тип налогообложения, который будет наиболее выгодным и удобным.
Чаще всего начинающие бизнесмены выбирают режим, основывающийся на упрощенной декларации, или упрощенке. Он характеризуется относительно низким уровнем налога и меньшей отчетностью.
Если предприятие оформлено на вас и вы единственный работник, то и должны платить только за себя. Индивидуальный предприниматель РК в этом случае производит такие отчисления:
- Налог от дохода — 3% (в сумму входит индивидуальный подоходный налог + социальные отчисления — по 1,5%).
- Если оборот составляет более 30000 МРП (месячного расчетного показателя) в год, то предприниматель платит 12% от оборота — налог на добавленную стоимость (НДС РК). Кстати, если товар идет на экспорт, эта цифра не котируется.
- Обязательный пенсионный взнос (ОПВ) — 10 % от заработного дохода.
- Социальный налог (СО), который составляет 3,5% от ЗП (зарплаты).
Предприниматель может сам выбирать размер дохода для отчислений ОПВ и СО. Он определяется такими цифрами: от 1 до 50 минимальной зарплаты (МЗП) для пенсионного взноса и от 1 до 7 МЗП для социального отчисления.
Стоит отметить, что до 2020 года индивидуальные предприниматели не платят взносы в медицинский страховой фонд.
Также налоговая система РК определяет особые сроки выплат по упрощенке. Так, налог от дохода и налоговую ставку от дохода необходимо платить два раза в год — не позднее 25 августа текущего года и такого же числа в феврале следующего года. Пенсионный и социальный взнос платят ежемесячно, не позднее 25 числа.
Говоря об упрощенной декларации, стоит отметить, что в Казахстане получить ее может не каждый предприниматель. Налоговая откажет, если вы занимаетесь следующими видами деятельности:
- бухгалтерия и аудит;
- услуги в области юриспруденции;
- проведение лотерей;
- прием стеклотары;
- продажа бензина;
- производство продукции, на которую нужны акцизы и прочее.
С детальным перечнем можете ознакомиться в 683 статье НК РК (Налогового кодекса Казахстана).
Если платите налоги по упрощенке, вести бухгалтерский учет не обязательно, однако тщательно собирайте и сохраняйте всю документацию, чтобы избежать проблем в будущем.
Какие налоги платит ИП по упрощенке в Казахстане в 2019 году за работниковВы разобрались, как платить налоги по упрощенке за себя. Однако как поступить, если на вас работают люди? Какие отчисления проводятся в этом случае? Расскажем все подробно.
Налоги в РК по упрощенке за работников выглядят так:
- С января 2019 года ИПН (налог от дохода) за каждого работника составляет 10%. Если ЗП меньше 25 месячных расчетных показателей, сумма взноса уменьшается в 10 раз.
- ОПВ — 10% за каждого работника. Однако этот налог не может составлять больше 10%, если максимальное количество МРП — 50.
- СО составляют 3,5% с вычетом пенсионного взноса. Не могут быть меньше указанной суммы при 1 минимальной заработной плате и больше нее при 7 минимальных зарплатах.
- Фонд медицинского страхования (ОСМС) — 1,5% от заработной платы (не более 10 МРП)
Если ЗП меньше 25 месячных расчетных показателей, сумма взноса уменьшается в 10 раз.Социальные отчисления и НДС за работников не уплачиваются.
Что касается сроков, то они практически такие же, как и в случае с уплатой налогов по упрощенке за себя, только их необходимо платить ежемесячно — не позднее 25 числа следующего месяца.
Налоговая инспекция Казахстана утверждает, что, если планируете сдавать декларацию по упрощенке, в составе ИП не может быть больше 30 человек. Также такой налог не могут платить те, кто ведет бизнес в нескольких городах или странах.
Каждые полгода владельцу ИП необходимо сдавать отчет — заполненную декларацию (также она называется форма 910).
В него вписываются все данные о доходах и налогах.
Вы узнали, какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель по упрощенке в Республике Казахстан. Изучите информацию: она поможет быстро разобраться в основах предпринимательской деятельности.
Поделиться материалом
Файл Налоги Онлайн | Бесплатное программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций
Наши специалисты дадут вам рекомендации по налогам и быстро изучат вашу налоговую декларацию перед подачей декларации.
Начало начало
Получите максимальный возврат
Мы помогли E-FILE более 85 миллионов федеральных доходов с 2000
$ 100k Гарантия точность
6 $ 100k. Assist включен
Идеально подходит для простых федеральных файлов.
Deluxe
Xpert Assist в комплекте
Для владельцев кредитов и детей.
46,95 долл. США
TurboTax 59 долл. США
Premier
Xpert Assist включен
Работает для файлеров с инвестициями.
$69,95
TurboTax $89
Работающие не по найму
Xpert Assist включен
Файл с личным и деловым доходом.
94,95 долл. США
TurboTax 119 долл. США
Вы получаете неограниченную помощь от наших экспертов по налогообложению. Это бесплатно для ВСЕХ возвратов. Они дадут вам полезный совет по налогам в момент необходимости, и они могут быстро просмотреть ваши налоги, прежде чем подать заявку.
Узнайте об Xpert Assist
«TaxAct делает подачу налогов настолько простой, что это действительно весело. Независимо от того, насколько сложными могут быть ваши налоги, есть эксперт, который поможет вам пройти через каждый шаг».
Кендра13 | Канзас-Сити, Миссури
Все инструменты и поддержка, необходимые для упрощения подачи документов.
Переключитесь с предыдущего онлайн-провайдера налоговых услуг, просто загрузив декларацию за предыдущий год в формате PDF. Наше программное обеспечение берет это оттуда.
Предоставьте специалистам по налогообложению взаимодействие с IRS на тот случай, если вас проведут проверки в течение следующих трех лет после подачи налоговой декларации.
Мы предлагаем быстрые и легко усваиваемые фрагменты информации во время подачи документов, которые помогут улучшить ваши налоговые результаты и финансовое благополучие.
Когда дело доходит до оплаты регистрационных сборов, мы предлагаем такие варианты, как выбор вычета сборов непосредственно из возмещения.
После того, как вы подадите заявку, мы дадим вам бесплатный совет о том, как увеличить возврат в следующем году с помощью индивидуального налогового плана.
Всякий раз, когда происходит важное изменение в статусе вашего возврата, наша служба будет держать вас в курсе и помогать вам в случае необходимости.
Сэкономьте до 20 % на подаче федеральных деклараций по сравнению с TurboTax®.
| Идеально подходит для простых федеральных файлов. | 0,00 $ | 0,00 $ |
|---|---|---|
Самые популярные Для владельцев кредитов и детей. | 46,95 $ | 59,00 $ Сэкономьте 20% с TaxAct. |
Работает для файлеров с инвестициями. | 69,95 $ | 89,00 $ Сэкономьте 21% с TaxAct. |
Файл с личным и деловым доходом. | 94,95 $ | 119,00 $ Сэкономьте 20% с TaxAct. |
Идеально подходит для предприятий с одним владельцем, которые подают форму 1040, Приложение C/F. | 94,95 $ | 119,00 $ Сэкономьте 20% с TaxAct. |
Заявления о «заявке на меньшее» и процентной экономии основаны на сравнении с федеральными ценами TurboTax на платные потребительские онлайн-продукты 1040, регистрирующие 23.09.2022.
Вам не нужно верить нам на слово. Послушайте, что они говорят.
(4.7/5 | 22 500+ отзывов) Просмотреть больше отзывов
На сегодняшний день лучший
Я много лет занимаюсь своими налогами.
Я также плачу налоги за членов моей семьи и друзей. Я пробовал несколько онлайн-программ для налогов, но TaxAct, безусловно, лучшая. Его очень легко использовать и тщательно.
@denise1977 Гринвилл, Северная Каролина
Определенно рекомендую
Мне нравится эта налоговая программа. Так же просто в использовании, как TurboTax или H&R Block, но дешевле. Или совершенно бесплатно во многих случаях. Не могу сказать достаточно замечательных вещей об этом. Определенно рекомендую.
@timm5 Чикаго, Иллинойс
Бесшовный процесс
Я подаю документы в TaxAct в течение последних 10 лет, и этот процесс по-прежнему проходит гладко. Каждый шаг упрощает понимание и дает вам уверенность в завершении регистрации.
@Kenjcc948 Ричмонд, Вирджиния
Упрощает подготовку
Мне нравится этот сайт, и я добросовестно пользуюсь им уже несколько лет.
Это делает подготовку легкой и удобной для новичков.
@chinaslade77
Без стресса и хлопот
Я боюсь платить налоги каждый год. Я всегда беспокоюсь, что совершу ошибку, которая может вызвать проблему. TaxAct сделал все удобно, без стресса и проблем
@Amyer Houston, TX
Чрезвычайно просто
Подача налоговой декларации может быть пугающей, но TaxAct делает этот процесс чрезвычайно простым. Это совершенно бесплатно, и они предоставляют пошаговое руководство, которому вы должны следовать при подаче заявки. Они проведут вас через весь процесс, как если бы вы сидели в офисе.
@rgonzo Brownsville, TX
Бесплатно и просто
С ним легко и бесплатно работать. Показывает, сколько вы получите обратно сразу.
@gennal1
Очень прост в использовании
Мне очень нравится эта налоговая служба.
Он очень прост в использовании и намного дешевле, чем многие другие программы.
@gabriellew26 Mobile, AL
Все отзывы получены от проверенных клиентов TaxAct
Узнайте больше о безопасности
Защитите себя от кражи личных данных налогоплательщиков
Ссылки для входа на эту страницу
- MassTaxConnect
- Зарегистрируйте свой бизнес
Департамент доходов штата Массачусетс (DOR) поможет вам защитить вашу налоговую информацию.
Пропустить оглавление
Содержание
Вы пропустили раздел оглавления.
Обзор
Большинство людей думают о краже личных данных как об краже информации о банковском счете или кредитной карте.
Когда дело доходит до налогового мошенничества, похитители личных данных могут использовать номер социального страхования налогоплательщика, чтобы получить работу, или подать мошенническую налоговую декларацию, чтобы получить возмещение.
Затронутый налогоплательщик будет предупрежден, когда он или она получит счет или уведомление от DOR. Часто жертва кражи налоговой информации никогда не жила и не работала в Массачусетсе.
Если вы считаете, что стали жертвой кражи налоговой информации, свяжитесь с DOR:
- (617) 887-6350
- Онлайн
Обратите внимание: В целях защиты вашей конфиденциальности не отправляйте конфиденциальную информацию о налогоплательщике (например, ваш номер(а) социального страхования, суммы налоговых обязательств или другую информацию, относящуюся к налогоплательщику). Если вы решите проигнорировать это предупреждение, имейте в виду, что Департамент доходов штата Массачусетс не несет ответственности за доступ третьих лиц к конфиденциальной информации, которую вы отправили по электронной почте.
Узнайте о программе DOR по предотвращению мошенничества.
Ваш номер социального страхования
В соответствии с законодательством штата Массачусетс, DOR имеет право попросить человека указать свой номер социального страхования в налоговой декларации штата Массачусетс.
DOR использует эти номера для:
- Идентификации налогоплательщика
- Обработка форм.
- Обработка возврата налога.
Хотя информация о налоговой декларации, как правило, является конфиденциальной, DOR может на законных основаниях раскрывать информацию о налоговой декларации:
- Другие налоговые органы
- Уполномоченные законом.
Для получения дополнительной информации о конфиденциальности налоговой информации посетите:
- Общие законы штата Массачусетс, Глава 62C, Раздел 21: Раскрытие налоговой информации
- 830 CMR 62C.21.1: Конфиденциальность налоговой информации
Защитите вашу личную информацию
У похитителей личных данных есть много способов украсть вашу личную информацию. Чтобы снизить риск, вам следует:
- Закажите бесплатную копию вашего кредитного отчета и
- Ежегодно проверяйте точность.
Храните личную информацию в безопасном месте у себя дома, в том числе:
- Карта социального обеспечения
- Свидетельства о рождении и
- Все, что вы можете носить с собой в кошельке или кошельке, содержащее конфиденциальную информацию.
Ежемесячно просматривать все выписки по кредитным картам и банковским счетам на предмет:
- Необычная активность или
- Несанкционированные платежи.
Если вы точно не знаете, с кем имеете дело, не предоставляйте личную информацию:
- По телефону
- По почте или
- Онлайн.
Измените номер вашего водительского удостоверения с номера социального страхования на случайно назначенный номер. Посетите Реестр транспортных средств штата Массачусетс для получения дополнительной информации.
Выбор специалиста по составлению налоговых деклараций
Поскольку специалисты по подготовке документов имеют доступ к вашей личной информации, убедитесь, что вы наняли надежного специалиста по подготовке налоговых деклараций.
По данным IRS, налогоплательщики всегда должны избегать платных составителей, которые:
- Утверждают, что они могут получить более крупные возмещения, чем другие составители
- Гарантия результатов или
- Базовые сборы в процентах от суммы возврата.
Хотя DOR не может порекомендовать специалиста по подготовке налоговых деклараций, при выборе специалиста по подготовке налоговых деклараций могут помочь следующие сведения:
- Отделение Национальной ассоциации налоговых практиков в Массачусетсе
- Массачусетское общество дипломированных бухгалтеров
- Массачусетское общество зарегистрированных агентов.
Индивидуальные предприниматели
Если вы являетесь единственным владельцем бизнеса, IRS рекомендует:
- Хранить свой номер социального страхования в тайне для деловых целей
- Использование идентификационного номера работодателя вместо номера социального страхования.
Чтобы подать заявку на получение идентификационного номера работодателя (EIN), посетите IRS.
Связаться с ДОР
Если вы считаете, что стали жертвой кражи налоговой информации, свяжитесь с DOR по телефону (617) 887-6350.