Налоги на дивиденды: когда и как оплачивать
В налогах лучше разобраться перед началом инвестирования. В этой пошаговой инструкции собрано все, что важно знать о налогах по дивидендам
Существует две основные статьи дохода, по которым инвестору нужно заплатить налог: с прибыли от продажи ценных бумаг и с дивидендов. В нашей статье разберем подробно, как платить налоги с дивидендов. Об этом расскажет автор курсов по инвестициям и член экспертного совета ЦБ Александра Вальд.
В этой статье:
- Сколько платить
- Особенности оплаты для США
- Как подать декларацию
Как определить, сколько платить налогов по дивидендам
www.adv.rbc.ru
В случае с прибылью от продажи все просто — за инвестора все оформит его налоговый агент, то есть брокер. Он самостоятельно удержит налог с дохода и подаст декларацию в налоговую — инвестору делать ничего не придется.
Но в случае с дивидендами все сложнее: есть ситуации, при которых инвестор должен самостоятельно подать декларацию.
Если от российской компании — то налоговый агент все оформит. Но если дивиденды приходят от иностранной компании, то такой доход считается доходом из зарубежного источника. В таком случае инвестор должен самостоятельно подать декларацию в налоговую и заплатить налог. В этот момент у инвестора появляются три задачи.
1. Определить, откуда компания
Тут нужно быть внимательным. Некоторые российские компании зарегистрированы как иностранные. Понять это можно по ISIN-коду — номеру ценной бумаги. Его можно найти на сайте Московской биржи.
В этом коде нужно обратить внимание на первые две буквы — они будут обозначать страну эмитента. Если первые буквы RU, значит компания из России. Если в начале кода стоит любая другая комбинация букв — это иностранный эмитент , по такой бумаге придется самостоятельно отчитаться о налогах.
Возьмем для примера X5 Retail Group. Не все знают, но это депозитарная расписка иностранного эмитента.
Расчет налога на дивиденды напрямую зависит от страны регистрации компании
2. Определить ставку налога
А именно, сколько страна — эмитент ценной бумаги уже удержала налога. Это можно узнать по ISIN-коду на сайте Национального расчетного депозитария. Страна эмитента X5 Retail Group — NL, то есть Нидерланды.
Теперь нужно выяснить, сколько налога удерживают Нидерланды с дивидендов. Узнать налог на дивиденды в любой стране можно на сайте консалтинговой фирмы Deloitte. В Нидерландах ставка по дивидендам — 15%
Узнать размер налога на дивиденды в любой стране можно на сайте Deloitte
3. Сравнить удержанный налог за рубежом со ставкой налога в России
Если за границей было удержано менее 13%, то нужно доплатить налог в России — до ставки 13%. Если налог в другой стране больше, чем 13%, то платить ничего не нужно — но доход указать в декларации необходимо в любом случае.
В случае с Нидерландами по акциям X5 Retail Group как раз доплачивать не придется.
А вот если у инвестора в портфеле есть бумаги Тинькофф Банка, то надо заплатить 13% от полученных дивидендов: потому что Тинькофф Банк зарегистрирован на Кипре, где удерживается 0% налога.
Налоги по дивидендам от компаний из США
Налогам по дивидендам от компаний из США стоит уделить отдельное внимание. Первое, что надо сделать, — это подписать справку W8-BEN. В ней инвестор подтверждает, что не является налоговым агентом США.
Если подписать справку, то США удержат 10%, а остальные 3% необходимо будет доплатить России. Если инвестор не подписывает данную справку, то американская сторона удержит налог с дивидендов в размере 30%, дивиденды придут уже за вычетом этой суммы.
Многие инвесторы не подписывают справку W8-BEN, чтобы не подавать декларацию. Но по закону декларацию нужно подать в любом случае, даже если с инвестора удержали 30% налога.
Декларацию инвестор должен подать до 30 апреля за предыдущий календарный год. Оплатить нужно по месту жительства не позднее 15 июля того же года.
Перед тем как подавать декларацию, также стоит обратить внимание на фонды недвижимости REIT: по их бумагам американской стороной всегда удерживается 30% налога на дивиденды.
Как вложиться в недвижимость, покупая акции: объясняем, что такое REIT
ETF , Инвестиции , Обучение , Недвижимость , Акции
А по бумагам, компании которых зарегистрированы как Limited Partnership, всегда удерживается 37% с дивидендов. Limited Partnership — это организационно-правовая форма. Если обычно в отчете брокера в конце названия бумаги стоят буквы CO или Inc.
Как подать декларацию
Декларацию нужно заполнить по всем дивидендам, которые приходят инвестору. Если дивиденды от одного эмитента пришли четыре раза, то вводить информацию нужно о каждом зачислении.
- Сначала нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика или в программу «Декларация».
- В личном кабинете налогоплательщика нужно выбрать в меню пункт «Жизненные ситуации», далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- На вкладке «Данные» надо ввести общие сведения и выбрать в меню, что декларация за 2020 год представляется впервые.
- Выбрать вкладку «За пределами в РФ» и нажать «Добавить источник дохода».
- Запросить у брокера справку о доходах за пределами РФ за 2020 год. Одним из подтверждающих документов может выступать форма 1042-S. В появившемся окне декларации следует внести наименование эмитента.
- В поле «Страна» из справочника нужно выбрать, в какой стране зарегистрирован эмитент.
Для США — 840. - Внести информацию о полученном доходе. Для налоговых резидентов РФ в поле «Налоговая ставка» по умолчанию будет стоять значение 13%. Вид дохода нужно выбрать «1010-Дивиденды».
Для США — 840.- По иностранным акциям вычет не применяется, поэтому нужно выбрать «Не предоставлять вычет». В строке «Сумма дохода в валюте» указать сумму дивидендов.
- В полях «Дата получения дохода» и «Дата уплаты налога» поставить дату из отчета брокера — это день зачисления дохода на счет.
- Сумму нужно указывать до удержания налога. То есть сумму чистых дивидендов до того, как иностранный эмитент вычел налоги с них за рубежом.
- Заполнить информацию о валюте. Можно поставить галочку, чтобы программа автоматически считала курс валюты.
- В последней строке указать сумму налога, которую удержал налоговый агент.
- Перейти на вкладку «Выбор вычетов» и оставить ее пустой.
- Во вкладке «Распорядиться переплатой» будет указано, есть ли у вас переплата.
- На вкладке «Итоги» будет указана сумма, которую необходимо доплатить в бюджет.
В конце нажать на кнопку «Подтвердить и отправить». На этом все.
Больше новостей и интересных историй об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»
Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода.
Подробнее Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3 – Учет без забот
- Опубликовано 15.09.2014 21:52
- Просмотров: 48826
Наверно, чаще всего вручную заполняется именно декларация по налогу на прибыль. Происходит это потому, что программа упорно ставит туда совсем не те цифры, которые фигурируют в оборотно-сальдовой ведомости. Прямые расходы становятся практически нулевыми, а косвенные наоборот — зашкаливают. Почему это происходит и как заполнить декларацию по налогу на прибыль нажатием одной кнопки?
Рассматривать заполнение декларации мы будем на примере программы 1С: Бухгалтерия предприятия 8. В этой программе ведется не только хорошо знакомый и понятный бухгалтерский учет, но также и учет налоговый, поэтому в каждой проводке есть несколько сумм.
Если Вы сформируете ОСВ по всем счетам, то увидите, что для некоторых счетов данные налогового учета совпадают с бухгалтерским, для некоторых — нет, а по нескольким счетам налоговый учет не ведется вообще. Несовпадение данных БУ и НУ может быть оправданно, а может быть обычной ошибкой, для каждого счета нужно разбираться отдельно. Например, нередка ситуация, когда различается стоимость ОС для бухгалтерского и налогового учета, как следствие — разные суммы амортизации и ежемесячное отличие на счетах затрат, но в данном случае всё так и должно быть, это правильно.
А вот дальше в статье речь пойдет об одной из самых популярных ошибок и рассматривать мы будем 90 счета, ведь именно на основании этих данных заполняются суммы доходов и расходов в декларации по прибыли.
Получается, что на счете 90.02 (прямые затраты) сумма по БУ значительно больше, чем по НУ, а вот на счете 90.08 (косвенные затраты) ситуация прямо противоположная. Соответственно, в декларации по налогу на прибыль большинство расходов будут отнесены в графу косвенных.
Проводки по этим счетам формируются программой самостоятельно в момент закрытия месяца. И если в такой ситуации посмотреть результат проведения регламентной операции «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», то Вы увидите большое количество проводок с нулевой суммой по БУ. Как правило, это проводки со счета 20 на счет 90.08, которые уже по такой корреспонденции счетов кажутся немного странными, т.к. в данном случае прямые затраты производства закрываются на счет косвенных затрат.
Как правило, такие проблемы с ведением налогового начинаются с того момента, когда не сделаны необходимые настройки в учетной политике, а именно — не указан перечень прямых затрат для целей НУ.
Для того, чтобы исправить эту ошибку, нужно зайти на вкладку «Главное» и выбрать пункт «Учетная политика».
Открываете учетную политику нужной организации и выбираете пункт «Методы определения прямых расходов производства в НУ».
Если методы не указаны, то программа предложит заполнить список самостоятельно в соответствие с законодательством, можно с ней согласиться и при необходимости просто добавить некоторые записи.
В том случае, если настройки сделаны верно, после повторного закрытия месяца не должно быть проводок с 20/23 на 90.08 с нулевыми суммами по БУ, а прямые и косвенные затраты будут трактоваться и попадать в декларацию верно.
Если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке.
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
9 штатов без подоходного налога и с самым низким налоговым бременем
Все хотят меньше налогов.
Один из способов добиться этого — жить в штате, где нет подоходного налога. В настоящее время семь штатов — Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас и Вайоминг — вообще не взимают подоходный налог штата. Штат Вашингтон взимает подоходный налог с доходов от инвестиций и прироста капитала, но только для определенных высокооплачиваемых лиц.
Хотя раньше Теннесси облагал налогом инвестиции и процентный доход, подоходный налог Холла был полностью отменен с 1 января 2021 года. В штате Нью-Гэмпшир в настоящее время облагаются налогом инвестиции и процентный доход, но он намерен постепенно отменить эти налоги, начиная с 2023 года. к 2027 году число штатов без подоходного налога увеличится до девяти.
Key Takeaways
- Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг не взимают подоходный налог штата, а Нью-Гемпшир не облагает налогом заработанную заработную плату.
- Государства, в которых отсутствует подоходный налог, часто компенсируют упущенную выгоду за счет других налогов или сниженных услуг.
- Общее налоговое бремя штата, которое измеряет процент дохода, уплачиваемого в виде государственных и местных налогов, может быть более точным показателем его финансовой доступности, чем одна лишь ставка подоходного налога.
- Другие факторы, в том числе здравоохранение, стоимость жизни и возможности трудоустройства, также важны для определения того, насколько дорого обходится штат.
- В 2021 году на Аляске была самая низкая налоговая нагрузка в США, хотя она также была одним из наименее доступных штатов для проживания.
Прежде чем вы поднимете ставки и наймете транспортную компанию, чтобы перевезти все, что у вас есть, в одну из этих просвещенных стран, вы можете рассмотреть другие факторы, в том числе:
- Налоги с продаж, акцизы и налог на имущество
- Доступность
- Влияние снижения налогов на способность государства инвестировать в социальные услуги, такие как инфраструктура, образование и здравоохранение
Штаты без подоходного налога
В таблице ниже показаны различия между штатами без подоходного налога.
В первых двух столбцах показано общее налоговое бремя штата (подоходный налог штата + налог с продаж и акцизный налог + налог на имущество) в процентах от личного дохода, за которым следует рейтинг штата (от лучшего к худшему) среди всех 50 штатов.
В третьем столбце показан рейтинг доступности штата, который сочетает в себе как стоимость жилья, так и стоимость жизни, а последний столбец включает рейтинг штата в списке US News & World Report «Лучшие штаты для жизни».
Эти цифры взяты из самых последних отчетов: 2021 год по общему налоговому бремени, 2020 и 2019 годы по доступности и 2021 год по «Лучшим штатам для жизни».
| Сравнение штатов без подоходного налога | ||||
|---|---|---|---|---|
| Безналоговый штат | Общая налоговая нагрузка (% от дохода) | Рейтинг общего налогового бремени (1 = самый низкий) | Доступность (1=лучшая) | Лучший штат для жизни (1 = лучший) |
| Аляска | 5,10% | 1 | 47 | 45 |
| Теннесси | 5,74% | 2 | 17 | 29 |
| Вайоминг | 6,14% | 3 | 33 | 35 |
| Нью-Гэмпшир | 6,84% | 5 | 38 | 4 |
| Флорида | 6,97% | 6 | 31 | 10 |
| Южная Дакота | 7,37% | 8 | 14 | 15 |
| Техас | 8,19% | 19 | 22 | 31 |
| Невада | 8,23% | 22 | 41 | 37 |
| Вашингтон | 8,34% | 26 | 44 | 1 |
1.
АляскаОбщая налоговая нагрузка: 5,10%
На Аляске нет подоходного налога штата или налога с продаж. Общая налоговая нагрузка штата и местных налогов на жителей Аляски, включая подоходный налог, налог на имущество, налог с продаж и акцизы, составляет всего 5,10% от личного дохода, что является самым низким показателем из всех 50 штатов.
Все жители Аляски получают ежегодный платеж от Корпорации постоянного фонда Аляски, состоящий из дохода и инвестиционного дохода от аренды полезных ископаемых и роялти. Выплата дивидендов на одного гражданина за 2021 год составила 1114 долларов.
Однако стоимость жизни на Аляске высока, в основном из-за удаленности штата. Аляска также взимает второй по величине налог на пиво среди всех штатов Союза в размере 1,07 доллара за галлон, уступая только Теннесси. Штат занимает 47 место из 50 по доступности и 45 место из 50 в списке US News & World Report «Лучшие штаты для жизни».
На Аляске одни из самых высоких и быстрорастущих расходов на здравоохранение среди всех штатов США.
При этом $11 064 на душу населения в 2014 году (последний год, когда Управление актуария Центров Medicare и Medicaid Services (CMS)) сообщило статистические данные. также потратил больше всего на здравоохранение, за исключением округа Колумбия.
При цене 18 394 доллара на ученика в 2019 году он также потратил больше всего на образование среди всех штатов на западе США. В 2017 году инфраструктура Аляски получила оценку C- от Американского общества инженеров-строителей (ASCE).
2. Флорида
Общая налоговая нагрузка: 6,97%
Этот популярный штат снежных птиц отличается теплыми температурами и большим населением пенсионеров. Налоги с продаж и акцизы во Флориде выше, чем в среднем по стране, но общая налоговая нагрузка составляет всего 6,97% — шестой самый низкий показатель в стране.
Флорида занимает 31-е место по доступности из-за более высокой стоимости жилья. Тем не менее, Флорида заняла 10-е место в списке US News & World Report «Лучшие штаты для жизни».
В 2019 году Флорида была одним из штатов с самым низким уровнем расходов на школьную систему — 9645 долларов на ученика. В 2021 году ASCE поставило Флориде оценку C за ее инфраструктуру. Шестью годами ранее Флорида получила такую же оценку от Юридического центра образования за справедливость распределения финансирования государственных школ. В 2014 году его расходы на здравоохранение на душу населения составили 8076 долларов, что на 31 доллар больше, чем в среднем по стране.
3. Невада
Общая налоговая нагрузка: 8,23%
Невада в значительной степени зависит от доходов от высоких налогов с продаж на все, от продуктов до одежды, налогов на грехи на алкоголь и азартные игры, а также налогов на казино и отели. Это приводит к тому, что общее налоговое бремя штата составляет 8,23% от личного дохода жителей Невады, что является вторым по величине в этом списке. Тем не менее, он по-прежнему занимает очень приличные 22 балла из 50 по сравнению со всеми штатами.
Тем не менее, высокая стоимость жизни и жилья поставила Неваду почти на дно (41), когда речь идет о доступности. Штат занимает 37-е место на 9-м месте.0035 US News & World Report Список «Лучшие штаты для жизни».
Расходы Невады на образование в 2019 году составили 9 344 доллара на одного ученика, что является четвертым по величине показателем в западном регионе США. Годом ранее, в 2018 году, ASCE поставило Неваде оценку C за ее инфраструктуру.
Помимо получения оценки F от Юридического центра образования в 2015 году, Невада также была худшим штатом в целом с точки зрения справедливости распределения финансирования государственных школ. Расходы на здравоохранение в Неваде в 2014 году составили 6 714 долларов на душу населения, что является самым низким показателем в этом списке и четвертым по величине в стране.
4. Южная Дакота
Общая налоговая нагрузка: 7,37%
Как и многие штаты, где нет подоходного налога, Южная Дакота получает доход за счет других форм налогообложения, включая налоги на сигареты и алкоголь.
В доме лакота-сиу и Блэк-Хиллз одна из самых высоких ставок налога с продаж в стране, а ставки налога на недвижимость выше среднего. Положение Южной Дакоты как дома для нескольких крупных компаний в индустрии кредитных карт, в дополнение к более высоким ставкам налога на имущество и с продаж, помогает жителям штата освобождаться от подоходного налога, согласно отчету Атлантика .
По данным WalletHub, жители Южной Дакоты платят всего 7,37% своего личного дохода в виде налогов, занимая восьмое место штата по общему налоговому бремени. Штат занимает 14-е место по доступности и 15-е место в списках US News и World Report «Лучшие штаты».
В 2014 году Южная Дакота потратила на здравоохранение 8 933 доллара на душу населения, что является 14-м самым высоким показателем в стране. Хотя он потратил больше денег на образование (10 139 долларов на ученика в 2019 году), он потратил меньше, чем любой другой соседний штат Среднего Запада. Кроме того, он получил оценку F за распределение финансирования школ.
Южная Дакота не получила официальной буквенной оценки от ASCE, хотя большая часть ее инфраструктуры заметно ухудшилась: 17% мостов оцениваются как структурно несовершенные, а 90 плотин считаются потенциально опасными.
5. Техас
Общая налоговая нагрузка: 8,19%
Штат Одинокой Звезды настолько ненавидит личные подоходные налоги, что решил запретить их в конституции штата. Тем не менее, поскольку за инфраструктуру и услуги нужно как-то платить, Техас полагается на доходы от продаж и акцизные сборы, чтобы платить по счетам.
Налог с продаж может достигать 8,25% в некоторых юрисдикциях. Налоги на имущество также выше, чем в большинстве штатов, в результате чего общее налоговое бремя составляет 8,19% от личного дохода. Тем не менее, общий налоговый вычет техасцев по-прежнему остается одним из самых низких в США, а штат занимает 19-е место. Техас занимает в среднем 22-е место в стране по доступности, но по версии US News & World Report он занял 31-е место в списке «Лучшие штаты для жизни».
В 2019 году Техас потратил на образование 9827 долларов на одного ученика., что ставит его ниже среднего среди 17 южных штатов, и в 2015 году он получил оценку D за распределение финансирования школ. В 2021 году ASCE присвоил ему оценку C за инфраструктуру. В 2014 году Техас потратил на здравоохранение 6 998 долларов на душу населения, что является седьмым самым низким показателем в США.
Одно из преимуществ жизни в штате без налогов заключается в том, что ограничение в размере 10 000 долларов США на отчисления от государственных и местных налогов (SALT), налагаемое Законом о сокращении налогов и занятости, скорее всего, не окажет такого сильного влияния, как на жителей с высокими доходами. -налоговые штаты, такие как Калифорния и Нью-Йорк.
6. Вашингтон
Общая налоговая нагрузка: 8,34%
В Вашингтоне проживает молодое население, только 15,9% жителей старше 65 лет, и много крупных работодателей благодаря отсутствию установленного государством налога на прибыль корпораций (обратите внимание, что лица с высокими доходами облагаются налогом на прирост капитала штата).
Жители платят высокие налоги с продаж и акцизы, а бензин в Вашингтоне дороже, чем в большинстве других штатов. Штат занимает 26 место из 50 с общей налоговой нагрузкой 8,34%.
Необычно высокие, чем в среднем, расходы на проживание и жилье нанесли ущерб жителям Вашингтона, в результате чего штат занял 44-е место с точки зрения доступности. Однако для некоторых жителей это может не иметь значения, потому что их штат был признан US News & World Report лучшим штатом для проживания в 2021 году.
В 2014 году Вашингтон потратил на здравоохранение 7 913 долларов на душу населения, что на 132 доллара меньше, чем в среднем по стране. И наоборот, при 14 223 доллара на ученика он потратил на образование больше, чем большинство в 2019 году., хотя четыре года назад он получил оценку C за распределение финансирования школ. В 2019 году Вашингтон получил такую же оценку за свою инфраструктуру от ASCE.
7. Вайоминг
Общая налоговая нагрузка: 6,14%
С примерно шестью людьми на квадратную милю, Вайоминг является вторым наименее густонаселенным штатом, уступая только Аляске, где проживает примерно один человек на каждую квадратную милю.
Граждане не платят подоходный налог с личных или корпоративных доходов штата, подоходный налог на пенсию и пользуются низкими ставками налога с продаж. Общее налоговое бремя, включая налог на имущество, подоходный налог, налог с продаж и акцизы в процентах от личного дохода, составляет 6,14%, что ставит штат на третье место.
Как и на Аляске, Вайоминг облагает налогом природные ресурсы, в первую очередь нефть, чтобы компенсировать отсутствие налога на доходы физических лиц, согласно сообщению Cowboy State Daily. Штат занимает в среднем 33-е место по доступности и 35-е место в списке US News & World Report «Лучшие штаты для жизни».
В 2019 году Вайоминг с 16 304 долларами на ученика был одним из самых высоких расходов на образование в западной части США, уступая только Аляске. Он также получил оценку A за распределение финансирования школ в 2015 году, что является лучшим в этом списке.
Расходы на здравоохранение в Вайоминге в 2014 году были более умеренными для сравнения и составляли 8 320 долларов на душу населения.
Хотя Вайоминг еще не получил официальной буквенной оценки своей инфраструктуры, ASCE обнаружило, что 6,9% его мостов имеют конструктивные недостатки, а 99 плотин имеют высокий потенциал опасности.
8. Теннесси
Общая налоговая нагрузка: 5,74%
До 2016 года Теннесси облагал налогом доход от инвестиций, включая большую часть процентов и дивидендов, но не заработную плату. Законодательство, принятое в 2016 году, включало план снижения налогов на незаработанный доход на 1% в год до тех пор, пока налог не будет отменен в начале 2021 года. Чтобы компенсировать дефицит, Теннесси взимает высокие налоги с продаж и самый высокий налог на пиво среди всех штатов. союз в $ 1,29за галлон.
При полной реализации нового законодательства Теннесси рассчитывает привлечь пенсионеров, которые в значительной степени зависят от инвестиционного дохода. Общая налоговая нагрузка штата составляет 5,74%, что является вторым самым низким показателем в стране. В категории доступности Теннесси занимает 17-е место в целом, а в списке US News & World Report «Лучшие штаты для жизни» он занимает 29-е место.
В 2019 году, когда на одного ученика приходилось 9868 долларов, Теннесси занимал место чуть выше Техаса по расходам на образование на юге США. Он также лучше справлялся с справедливым распределением финансирования школ, чем штат Одинокая звезда, получив в штате Равенства оценку C в 2015 году.
С $7372 на душу населения Теннесси занял 39-е место по расходам на здравоохранение в 2014 году. Штат еще не получил официальной буквенной оценки своей инфраструктуры, хотя ASCE отметило, что 4,4% его мостов имеют структурные недостатки и 276 плотин. имеют высокий потенциал опасности.
9. Нью-Гэмпшир
Общая налоговая нагрузка: 6,84%
Нью-Гэмпшир не облагает налогом заработанный доход, но облагает налогом дивиденды и проценты. Сенат штата Нью-Гэмпшир принял закон о поэтапной отмене налога на инвестиционный доход на 1% в год в течение пяти лет с полным внедрением к 2027 году. В штате нет налога с продаж штата, но взимаются акцизы, включая налоги на алкоголь, и средний налог на имущество.
ставка 1,86% от стоимости недвижимости является третьей по величине в стране.
Тем не менее, по данным WalletHub, общая налоговая нагрузка Нью-Гэмпшира составляет всего 6,84%, что делает штат пятым в стране. Штат занимает четвертое место в списке US News & World Report «Лучшие штаты для жизни» и 38-е место в стране по доступности.
Хотя Нью-Гэмпшир потратил на образование больше, чем любой другой штат в этом списке, и составил 17 462 доллара на одного ученика в 2019 году, его расходы были одними из самых низких в северо-восточном регионе США. его школьное распределение финансирования.
В 2017 году Нью-Гэмпшир получил чуть более высокую оценку C- за свою инфраструктуру. В 2014 году его расходы на здравоохранение, составляющие 9 589 долларов на душу населения, занимают девятое место в стране по расходам на здравоохранение.
Какие штаты являются безналоговыми?
По состоянию на 2022 год Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг — единственные штаты, не взимающие подоходный налог штата.
Обратите внимание, что Вашингтон взимает налог штата на прирост капитала с некоторых высокооплачиваемых лиц.
Почему штаты взимают государственный налог?
После принятия Конституции США федеральному правительству было предоставлено право взимать налоги со своих граждан. Каждый штат также сохранял за собой право вводить любые налоги, которые он хотел, за исключением тех, которые запрещены Конституцией США, а также конституцией своего штата. Эти штаты финансируют свои правительства за счет сбора налогов, сборов и лицензий.
В каких штатах пенсионные выплаты не облагаются налогом?
Двенадцать штатов не облагают налогом пенсионные выплаты. Иллинойс, Миссисипи и Пенсильвания не облагают налогом выплаты по планам 401(k), индивидуальным пенсионным счетам (IRA) и пенсиям. Остальные девять штатов, которые вообще не взимают государственный налог, — это Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Алабама и Гавайи также не облагают налогом пенсии, но распределяют налоги по планам 401(k) и IRA.
Какие штаты облагают налогом пособия по социальному обеспечению?
Только 12 штатов США облагают налогом пособия по социальному обеспечению: Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Род-Айленд, Юта, Вермонт и Западная Вирджиния.
Итог
Несмотря на проблемы, с которыми сталкиваются безналоговые государства, некоторые, кажется, находят баланс между низкими налогами, доступностью и предоставлением прекрасного места для жизни. Другие борются. Ясно одно: сами по себе низкие налоги не дают полной картины стоимости жизни в любом штате.
Лучше или хуже жить в штате без подоходного налога?
Американцы могут уменьшить свое налоговое бремя, переехав в штат, где нет подоходного налога.
С 2021 года американцы не должны платить государственные налоги со своего личного дохода в девяти местах:
- Аляска
- Флорида
- Невада
- Нью-Гэмпшир
- Южная Дакота
- Теннесси
- Техас
- Вашингтон
- Вайоминг
Хотя в Нью-Гэмпшире не взимаются сборы с заработной платы, он по-прежнему облагает налогом доход, полученный от дивидендов и процентных платежей.
Жизнь в штате без подоходного налога лучше для кошелька американцев? Штатам по-прежнему нужны доходы, а это означает, что они могут взимать более высокие ставки налога на имущество, акцизов или налога с продаж, чтобы компенсировать недостающие деньги. Между тем, сторонники предполагают, что штаты, в которых нет подоходного налога, становятся лучшими маяками для роста, создавая больше рабочих мест и сохраняя ядро молодых, образованных работников, которые не чувствуют необходимости переезжать в другие штаты с более низким налоговым бременем.
Дебаты о налогообложении носят в основном идеологический характер. Те, у кого больше зарплаты, могут увидеть минусы налогообложения личного дохода. С другой стороны, те, кто хочет, чтобы правительства помогали формировать общество — и поддерживали инвестиции в образование или инфраструктуру — могут поддержать подоходный налог. Однако, прежде чем принять чью-либо сторону, рассмотрите эти факторы.
Узнайте о дополнительных способах снижения налогового бремени в нашей новой серии видеороликов.
Штаты без подоходного налога превосходят другие штаты?
Согласно рейтингу Американского совета по законодательным биржам за 2021 год, аналитического центра, специализирующегося на свободных рынках и ограниченном правительстве, четыре из 10 штатов с самыми сильными экономическими перспективами не взимают подоходный налог.
Частично это может быть связано с тем, что они привлекают больше рабочих. Штаты, в которых нет подоходного налога, получили чистый приток 285 000 новых жителей, уехавших из 41 штата, взимавшего подоходный налог, согласно данным IRS за 2018 год, последним из которых доступны данные.
Анализ, проведенный Налоговым фондом с использованием данных Министерства торговли, показывает, что штаты, не взимающие подоходный налог, за последнее десятилетие росли в два раза быстрее, чем по стране, а валовой государственный продукт рос на 56 процентов быстрее в этих местах за тот же период.
«Они, как правило, затмевают некоторых своих коллег, у которых есть подоходный налог», — говорит Кэтрин Лоххед, старший политический аналитик Налогового фонда, специализирующаяся на государственной налоговой политике.
Другие, однако, отмечают, что недостающие доходы от подоходного налога могут дорого обойтись, особенно когда речь идет о расходах на инфраструктуру и образование. Южная Дакота и Вайоминг, например, тратят на образование меньше всех штатов, согласно анализу Бюро переписи населения 2021 года.
Нью-Гэмпшир, тем временем, внес наименьшую сумму денег в инвестиции в высшее образование, согласно исследованию Университета штата Иллинойс, и, следовательно, занимает второе место в стране по стоимости четырехлетнего обучения и сборов в штате, согласно данным Совета колледжей. .
«Сохранение и приумножение инвестиций государства в образование, здравоохранение, дороги, мосты, парки и другую инфраструктуру сделает гораздо больше для стимулирования инклюзивного экономического роста и благосостояния их жителей, чем снижение подоходного налога», — говорит Михаил Мазеров. , старший научный сотрудник Центра бюджетных и политических приоритетов.
Рост числа рабочих мест также может не поспевать за быстро растущим населением.
Рост занятости в штатах без подоходного налога отставал от роста населения примерно на 41% в штатах без налога по сравнению с 19 штатами.процентов в штатах с самыми высокими ставками подоходного налога, согласно исследованию Института налогообложения и экономической политики (ИТЭП), проведенному в 2017 году.
Более свежие данные ITEP, проанализированные Центром бюджета и политики Западной Вирджинии, показывают, что занятость в самом расцвете сил — возможности трудоустройства для людей в возрасте от 24 до 55 лет — росла более быстрыми темпами в девяти штатах с самым высоким доходом. налогов за последнее десятилетие, чем в девяти штатах без подоходного налога.
Экономит ли жизнь в штате без подоходного налога деньги американцев?
Правительства штатов используют доллары налогоплательщиков для финансирования содержания дорог, правоохранительных органов и других общественных служб. Финансирование этих услуг обычно поступает из трех основных областей: налоги на имущество, налоги с продаж и налоги на прибыль.
Штаты, не взимающие подоходный налог с физических лиц, могут потребовать от жителей и приезжих платить больше налога с продаж на продукты, одежду и другие товары, как это делается в Вашингтоне. Государственный налог с продаж в размере 6,5% в сочетании со ставками городского и/или муниципального налога с продаж приводит к налогу с продаж до 90,29 процента. Налоговый фонд оценивает общее налоговое бремя штата в 9,8 процента, что делает его 24-м самым доступным штатом, наименьшим из всех штатов без подоходного налога и позади других областей, которые взимают сбор, включая Индиану, Южную Каролину, Юту и Миссури.
Цены на насосы в Вашингтоне также одни из самых высоких в стране, отчасти из-за высокого налога на бензин. По данным Управления энергетической информации, с 2021 года Вашингтон взимает 49,4 цента за галлон налогов и сборов на газ, что является третьим по величине в стране после Пенсильвании и Калифорнии.
Флорида полагается на налоги с продаж и занимает 24-е место среди самых доступных комбинированных государственных и средних местных ставок налога с продаж в стране, в то время как ее налоги на недвижимость выше среднего по стране, по данным Tax Foundation.
В Теннесси самые высокие средние комбинированные ставки налога с продаж и местного налога в стране — 9,55 процента.
Домовладельцы в Нью-Гэмпшире в конечном итоге платят третью по величине ставку налога на недвижимость в стране (1,89%), согласно оценкам Налогового фонда, в то время как Техас не сильно отстает — 1,6%. Нью-Гэмпшир получает 63,8% своего дохода от налога на недвижимость, больше, чем в любом штате США.
Стоимость жизни также является важным фактором. Флорида, Вашингтон, Невада, Вашингтон и Нью-Гэмпшир вошли в число 20 самых дорогих штатов для жизни, согласно данным за 2021 год, собранным Советом по общественным и экономическим исследованиям, которые учитывают расходы на продукты, транспорт, здравоохранение и жилье. Аляска была седьмым самым дорогим местом для жизни, хотя эксперты связывают это с удаленностью штата.
Американцы, однако, могут не рассматривать более высокие ставки налога с продаж как препятствие для переезда в штат без подоходного налога.
Гости из других штатов также вносят свой вклад в доходы от налога с продаж в штатах с большим количеством туристов, таких как Флорида и Невада, в то время как система налога с продаж может рассматриваться как более простая и прозрачная, чем способ налогообложения заработной платы.
Согласно исследованию Лугхеда, подоходный налог со временем также легче поднять, чем налог с продаж.
«Из года в год мы не видим такого большого увеличения ставок налога с продаж, но мы видим много корректировок подоходного налога», — говорит она. «Если вы сильно полагаетесь на подоходный налог по сравнению с другими источниками доходов, у вас будет более высокое бремя».
Жить в штате без подоходного налога? Возможно, вы не сможете претендовать на полный вычет государственных и местных налогов (SALT)
Другим недостатком является то, что налогоплательщики, проживающие в штатах, где нет подоходного налога, могут не иметь возможности воспользоваться одним из видов налогового вычета.
Текущий кодекс, известный как вычет государственных и местных налогов (SALT), позволяет большинству налогоплательщиков, предпочитающих детализировать свои налоги вместо стандартных вычетов, получить максимальный вычет в размере 10 000 долларов США из своих федеральных налогов. Эта сумма включает в себя все налоги на имущество, которые они уплатили государственным и местным органам власти, а также сумму налога с продаж или индивидуального подоходного налога.
Поскольку большинство людей накапливают больше индивидуальных подоходных налогов, именно эту категорию они выбирают для вычета. Тем не менее, без совершения крупных покупок или наличия значительного портфеля недвижимости, вероятно, будет сложнее достичь нового предела в 10 000 долларов для людей, которые живут в штате, где нет подоходного налога.
Штаты без подоходного налога могут оказать большее давление на американцев с более низкой заработной платой
Подоходный налог обычно носит «прогрессивный» характер, а это означает, что он облагает налогом более высокооплачиваемых лиц по более высокой ставке, чем низкооплачиваемые.
Другие налоги, как правило, не имеют этой характеристики Робин Гуда.
Налоги с продаж, например, считаются «регрессивными». Они не меняются в зависимости от уровня дохода потребителя. Они относятся ко всем одинаково. Так же как и сборы на продукты питания, бензин и другие основные предметы потребления.
Согласно исследованию ITEP, эти налоги ложатся тяжелым бременем на бедных. Причина в том, что люди с самым низким доходом в штате тратят львиную долю своей заработной платы на покупку вещей, которые облагаются налогом с продаж. Богатые, которые могут откладывать часть своего дохода на свои 401 (k) и другие инвестиции, имеют гораздо меньшую пропорциональную подверженность налогу с продаж.
Преимущества жизни в штате, где нет подоходного налога, зависят от ваших личных финансов.
Следует ли вам переехать в штат, где нет подоходного налога, зависит от вашего личного финансового положения и ваших личных приоритетов. Семьи со студентами студенческого возраста могут не захотеть переезжать в штат без подоходного налога, если это означает платить больше за обучение.
Между тем, если большая часть вашего семейного бюджета уходит на продукты и одежду — предметы, которые облагаются налогом с продаж — вы можете не сэкономить много денег в долгосрочной перспективе. Также следует принимать во внимание налоги штатов на наследство, особенно если вы приближаетесь к пенсионному возрасту и надеетесь в конечном итоге передать актив при рассмотрении вопроса о переезде.
По мере того, как экономика восстанавливается после пандемии, а удаленная работа становится все более распространенной, американцы могут обнаружить, что они могут жить и работать в других местах, чем до вспышки. Но если в штате, где нет подоходного налога, ограничены возможности трудоустройства в вашей отрасли, возможно, вы захотите воздержаться от переезда только для того, чтобы уменьшить сумму, которую вы платите в виде налогов каждый год.
В то же время лица с более высоким доходом могут получить выгоду от проживания в штате, где нет подоходного налога. А если у вас нет собственности, вы можете не почувствовать большой разницы в налоговом бремени.