Отчет в налоговую по упрощенке: Отчетность УСН для ИП в 2021 году

Содержание

Отчетность на УСН для контролирующих органов — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Отчитаться по УСН через интернет — быстро и без ошибок.

Попробовать

Декларация и КУДиР

Начнем с характерного только для упрощенки отчета — декларации по УСН. Форма заполняется по итогам отчетного года и сдается компаниями в марте (на месяц раньше, чем предпринимателями). Несмотря на то, что основной отчет сдается лишь раз в год, авансовые платежи необходимо делать ежеквартально.

Ставка налога по УСН варьируется в зависимости от выбранного варианта ведения учета. Если организация считает налог с доходов, ставка составляет от 1 до 6 %. Какой процент у той или иной компании, зависит от региона работы. Например, в Калининградской области в 2021 году ставка налога 3 %, а в Свердловской области ставка зависит еще от вида деятельности и удельного веса доходов и составляет либо 1 %, либо 4 %.

ООО на УСН, работающие с объектом «Доходы минус расходы», платят налог исходя из ставки 15 %. Здесь также в зависимости от региона может быть пониженная ставка вплоть до 5 %.

Все доходы и расходы, которые влияют на формирование налоговой базы, упрощенцы заносят в книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Заполненную книгу сдавать в ИФНС не нужно, но налоговики могут проверить ее по запросу. Поэтому вести КУДиР нужно обязательно.

Бухгалтерская отчетность

Бухотчетность при УСН составляется раз в год. Тут нет принципиальных отличий от отчетности, формируемой бухгалтерами ООО на общей системе.

Существенный плюс в том, что большинство упрощенцев имеют статус малых предприятий и поэтому могут заполнять упрощенную форму баланса и отчета о финрезультатах.

Бухгалтерскую отчетность необходимо направлять в электронном виде в течение трех месяцев после завершения отчетного года. На практике баланс редко удается сдать раньше февраля, но тут многое зависит от оборотов компании.

Отчетность за работников: по взносам, НДФЛ и личным данным

О начисленных взносах компании отчитываются с помощью двух форм: расчета по страховым взносам и 4-ФСС. Первая форма подается ежеквартально до 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом. Расчет принимает ИФНС. Отчет можно сдать в бумажном виде, если в компании работает до 10 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ). Если количество трудящихся больше 10, придется отчитываться электронно.

Куда сдавать форму 4-ФСС, понятно из названия. Данная отчетность также ежеквартальная, для нее предусмотрено два варианта представления. ООО на УСН, у которых трудится не более 25 человек, могут сдавать распечатанную на бумаге форму. В таком случае срок сдачи — не позднее 20-го числа месяца, наступающего за отчетным кварталом. Если по закону 4-ФСС необходимо сдавать в электронном виде, срок для составления формы увеличивается на пять дней.

Начисленный работникам и учредителям доход, а также НДФЛ с него отражают в форме 6-НФДЛ. Отчитываться нужно по итогам работы в каждом квартале. Крайний день для сдачи — последнее число месяца, идущего после отчетного квартала. Годовой отчет 6-НДФЛ нужно сдать до 1 марта. Чаще всего упрощенцы отчитываются в электронном виде. Если в ООО трудоустроено менее 10 человек, НК РФ позволяет отчитываться на бумаге.

В Пенсионный фонд ежемесячно до 15 числа подаются данные о работниках на бланке СЗВ-М. Здесь вариант подачи формы также зависит от количества работающих в ООО. Если численность не превышает 25 человек, отчитываться разрешено на бумаге.

Численный критерий при выборе способа сдачи действует и для форм СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ.

Форма СЗВ-СТАЖ подается до 1 марта года, идущего после отчетного. Вне очереди придется отправить форму, если работник подаст заявление о назначении пенсии. Тогда на оформление СЗВ-СТАЖ у работодателя есть всего три дня.

СЗВ-ТД подается в определенных случаях. Так, до 15 числа необходимо сдать форму, если сотрудника перевели или он написал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки, а также в других случаях. При увольнении и трудоустройстве СЗВ-ТД нужно сдать не позднее следующего рабочего дня.

Прочая отчетность ООО на УСН

Помимо перечисленных отчетов раз в год ООО на УСН для определения тарифа взносов на травматизм сдают подтверждение вида деятельности. Срок отчетности — до 15 апреля.

Также в зависимости от рода деятельности и других факторов ООО потребуется сдавать статистическую отчетность. Виды форм и сроки можно уточнить в региональном отделении Росстата.

Существует отчетность, которую сдают ООО лишь в определенных случаях. Например, алкогольная отчетность.

Нулевая отчетность

Если в отчетном периоде не было данных, которые заносятся в отчеты, нужно сдавать нулевые формы. Нулевыми могут быть 4-ФСС, декларация по УСН, расчет по взносам. Отчеты с префиксом СЗВ нулевыми быть не могут: если есть сотрудники, то отчет по определению не нулевой.

Отчет 6-НДФЛ сдается только при выплате доходов в налоговом периоде. Но тут есть нюанс: если хотя бы в одном отчетном периоде были доходы в пользу физлиц, 6-НДФЛ сдать придется. Например, в первом и третьем кварталах доходы не выплачивались, а во втором квартале была выплата дивидендов. В таком случае за 1 квартал 6-НДФЛ не нужно сдавать вообще, а вот за полугодие, 9 месяцев и год отчитаться необходимо. Дело в том, что один из разделов 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом.

Таблица сроков отчетности ООО на УСН

Планируя календарь отчетности, помните — сроки могут сдвигаться из-за выходных и праздничных дней, выпадающих на дату отчетности.

Вид отчета Куда сдавать Срок сдачи
Бухгалтерская отчетность ИФНС 31 марта
Декларация по УСН ИФНС 31 марта
4-ФСС ФСС Бумажный вариант: 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января
Электронный вариант: 25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января
Расчет по страховым взносам ИФНС 30 апреля, 30 июля, 30 октября, 30 января
6-НДФЛ ИФНС Бумажный вариант: 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 1 марта
СЗВ-М ПФР 15-е число каждого месяца
СЗВ-СТАЖ ПФР 1 марта
В течение трех дней, если получено заявление о назначении пенсии
СЗВ-ТД ПФР Прием и увольнение: следующий день после издания приказа
При других кадровых событиях (перевод, присвоение новой квалификации, выбор способа ведения трудовой книжки, смена названия ООО) — 15-е число месяца, идущего после отчетного (в котором произошло кадровое событие)
Подтверждение вида деятельности
ФСС
15 апреля

ООО на УСН сдают разную отчетность: месячную, квартальную и годовую. Отчитываются все компании — и с работниками, и без них. Облегчить составление и отправку отчетности можно с помощью сервиса Контур.Экстерн.

Отчитаться в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и другие госорганы с подсказками и проверкой на ошибки. 

Попробовать

Сдаём отчётность за 2020 год новость от 17.03.2021

Отчётность за 2020 год необходимо сдавать по новым правилам. Об изменениях в бухгалтерской отчётности, налоговой отчётности упрощенцев и декларациях, на которые нужно обратить особое внимание, читайте в статье ведущего экономиста-консультанта Татьяны Чапаевой.

Бухгалтерская отчётность

В 2020 году по-прежнему применяются формы бухгалтерской отчётности, утверждённые Приказом Минфина России от 02.

07.2010 № 66н.

Состав бухгалтерской отчётности — баланс, отчёт о финансовых результатах и приложения (ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 26.07.2019)).

Отчёт о финансовых результатах составляйте по изменённой форме. Нововведения, внесённые Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н (ред. от 19.04.2019), вступают в силу начиная с бухгалтерской отчётности за 2020 год. Налог на прибыль в бухотчётности отражают по новым правилам.

Остальные формы и правила заполнения отчётности не изменились.

Упрощённую бухгалтерскую отчётность могут сдавать все малые предприятия, кроме перечисленных в части 5 статьи 6 Закона о бухучёте.

В состав бухгалтерской отчётности малых предприятий входят только две сокращённые формы — баланс и отчёт о финансовых результатах. Пояснения и другие приложения к отчётности можно не сдавать.

С отчётности за 2020 год все организации обязаны представлять в налоговый орган годовую бухгалтерскую отчётность в электронной форме (ч. 5 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, Приложение к Письму Минфина России от 29.12.2020 № 07-04-09/115445). Годовая бухгалтерская отчётность и аудиторское заключение о ней представляются в форматах, утверждённых Приказом ФНС России от 13.11.2019 № ММВ-7-1/[email protected]

Срок сдачи бухгалтерской отчётности за 2020 год — 31.03.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Налоговая отчётность упрощенцев

Для представления отчётности по УСН за 2020 год применяется форма, утверждённая Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] Код КНД для декларации по УСН за 2020 год — 1152017.

С 2021 года по УСН используется форма по КНД 1152017, утверждённая Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/[email protected]

Однако в соответствии с пояснениями по Письму ФНС России от 02.02.2021 № СД-4-3/[email protected], в целях исключения формального подхода, связанного с отказом в приёме налоговых декларацией по УСН за 2020 год, в том числе после вступления в силу Приказа № ЕД-7-3/[email protected], налоговым органам надлежит обеспечить приём указанной отчётности по формам и форматам, утверждённым Приказом ФНС России от 26. 02.2016 № ММВ-7-3/[email protected], а также Приказом № ЕД-7-3/[email protected], в случае их представления с 20.03.2021. 

В новой декларации учтены изменения в главу 26.2 НК РФ, внесённые Федеральным законом от 31.07.2020 № 266-ФЗ. В связи с этим форма декларации дополнена графами для указания кода признака применения налоговой ставки (стандартной или переходной повышенной). В разделах 1.1 и 1.2 обновлённой декларации появилась новая строка 101 «Сумма налога, уплаченная в связи с применением ПСН, подлежащая зачёту».

По итогам календарного года организации на УСН представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту своего нахождения не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных п. 2 и 3 ст. 346.23 НК РФ) (пп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). За 2020 год — 31.03.2021.

Индивидуальные предприниматели на УСН представляют декларацию по итогам года по месту своего жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных п.   2 и 3 ст. 346.23 НК РФ) (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). За 2020 год — 30.04.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Декларация по налогу на прибыль

Форма декларации по налогу на прибыль за 2020 год и Порядок её заполнения утверждены Приказом ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/[email protected] (в ред. Приказа ФНС России от 11.09.2020 № ЕД-7-3/[email protected]). Форма по КНД 1151006.

Срок сдачи годовой декларации по прибыли для всех организаций одинаковый — не позднее 28 марта года, следующего за истекшим годом (п. 1 ст. 289 НК РФ).

Срок сдачи декларация по налогу на прибыль за 2020 год — 29.03.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Декларация по НДС

Форма декларации по НДС и Порядок её заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected] (ред. от 19.08.2020).

Новый бланк утверждён Приказом ФНС России от 19.08.2020 № ЕД-7-3/[email protected], применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за четвёртый квартал 2020 года.

Срок предоставления декларации по НДС за первый квартал 2021 года – не позднее 26.04.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Декларации по транспортному и земельному налогам

Декларации за 2020 год сдавать не надо. После уплаты налога за год инспекция отправит вам свой расчёт налога. О транспорте или земле, которых не будет в этом расчёте, надо сообщить в инспекцию (ст. 23 НК РФ).

Декларация по налогу на имущество

Если декларация по налогу на имущество представляется до 13 марта 2021 года (включительно), её следует представить по форме, которая установлена приложением 1 к Приказу ФНС России от 14.08.2019 № СА-7-21/[email protected] (в ред. Приказа ФНС России от 28.07.2020 № ЕД-7-21/[email protected]). Однако данная форма не учитывает положение пункта 1 статьи 386 НК РФ, согласно которому в декларацию нужно включать сведения о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества, учтённых на балансе организации в качестве объектов основных средств.

С 14 марта 2021 года декларацию нужно подавать по форме, приведённой в приложении 1 к Приказу ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-21/[email protected] (п. 2 данного Приказа). Эта форма декларации содержит раздел для отражения сведений о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества в соответствии с пунктом 1 статьи 386 НК РФ.

Если в организации имеется движимое имущество, учитываемое как объекты основных средств, рекомендуем подавать декларацию по новой форме.

По общему правилу срок представления декларации — не позднее 30 марта года, следующего за истекшим (п. 3 ст. 386 НК РФ).

Срок сдачи декларации по налогу на имущество за 2020 год — 30.03.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Декларация по ЕСХН

Приказом ФНС России от 18.12.2020 № ЕД-7-3/[email protected] внесены изменения в форму, порядок заполнения и формат представления налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу в электронной форме, утверждённые Приказом ФНС России от 28.07.2014 № ММВ-7-3/[email protected] Приказ № ЕД-7-3/[email protected] вступает в силу 29.03.2021 и применяется начиная с представления налоговой декларации по ЕСХН за налоговый период 2020 года.

Налоговая декларация по ЕСХН по итогам налогового периода в общем случае должна быть представлена не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 2 ст. 346.10 НК РФ).

ФНС России разрешила представлять декларацию по ЕСХН по старой форме и после вступления в силу приказа о новой (Письмо ФНС России от 12.02.2021 № СД-4-3/[email protected] «О налоговой декларации по ЕСХН»).

Срок представления декларации по ЕСХН за 2020 год  — 31.03.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Декларации по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Декларацию по 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года сдают по новой форме, за 2020 год отчёт предоставляется по старой форме.

С отчётности за 2021 год справка 2-НДФЛ отменена — сведения из справки включены в годовой отчёт 6-НДФЛ.  2-НДФЛ за 2020 год предоставляется в прежний срок.

Срок представления 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2020 год — 01. 03.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Все компании и ИП должны сдавать статистическую отчётность. Конкретные формы статотчётности зависят от вида деятельности, статуса (является субъектом малого/среднего предпринимательства и т. д.) и иных показателей.

До 01.04.2021 организации, относящиеся к малым предприятиям (в том числе к микропредприятиям), должны сдать статформу № МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2020 год». А все ИП — форму № 1-предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2020 год».

Узнать полный перечень форм статотчётности, подлежащих представлению налогоплательщиком, можно на сайте статистики по ИНН, перейдя по ссылке Получение данных о кодах статистики и перечня форм.

Важно! Если вы представите в налоговый орган декларацию (расчёт) не по установленной форме (формату), это является основанием для отказа в её приёме (пп. 3 п. 19 Административного регламента ФНС России (утв. Приказом ФНС России от 08.07.2019 № ММВ-7-19/[email protected])).

Таким образом, бухотчётность за 2020 год необходимо сдавать по новым правилам. Все организации, и в частности субъекты СМП, представляют бухгалтерскую отчётность только в электронной форме. Применяются изменения по форме отчётности о финансовых результатах с отчётности за 2020 год.

По сдаче отчётности за 2020 год Минфин России выпустил рекомендации аудиторам по проверке бухгалтерской отчётности за 2020 год (приложение к Письму Минфина России от 29.12.2020 № 07-04-09/115445). 

Также внесены имения и в формы налоговой отчётности: по декларации по НДС, по налогу на прибыль, по налогу на имущество, по УСН и ЕСХН и по 6-НДФЛ.

Ряд деклараций за 2020 год сдавать не нужно. В частности, не действует обязанность представлять декларации отмены по земельному и транспортному налогам.

Сведения о среднесписочной численности за 2020 год также отдельно подавать не нужно. Среднесписочную численность теперь указывают в РСВ (ст. 80 НК РФ).

Правильное заполнение актуальных форм отчётности и своевременное представление их в сроки помогут вам закончить период без стресса и штрафов.

Прослеживаемость товаров для упрощенцев (компаний на УСН)

В связи с началом работы национальной системы прослеживаемости товаров для компаний и ИП на УСН вводятся дополнительные обязанности и новая налоговая отчетность. Рассказываем, как изменится жизнь упрощенцев.

Обязательный переход на ЭДО

В рамках национальной системы прослеживаемости товаров компании на УСН, работающие с прослеживаемыми товарами, должны будут присваивать им регистрационные номера, раскрывать в своей первичной документации реквизиты прослеживаемости и регулярно отчитываться налоговой инспекции обо всех операциях с такими товарами.

Все эти новые обязанности исполняются при помощи средств электронного документооборота. В числе таких обязанностей:

  • направление по ТКС уведомлений о ввозе и вывозе прослеживаемых товаров;
  • прием по ТКС сведений о присвоенных товарам реквизитах прослеживаемости;
  • передача покупателям электронных первичных документов, подтверждающих факт реализации (отгрузки) прослеживаемых товаров;
  • представление по ТКС налоговой отчетности по операциям с прослеживаемыми товарами.

Соответственно, если упрощенец планирует работать с прослеживаемыми товарами, он должен перейти на электронный документооборот, заключив договор с оператором ЭДО.

Подача уведомлений о прослеживаемых товарах

Все прослеживаемые товары, которые ввозит и реализует компания на УСН, должны содержать регистрационный номер партии товара (РНПТ), который передается в информационную систему прослеживаемости.

РНПТ присваивается при ввозе товаров на территорию России либо налоговой инспекцией, либо самой компанией, ввозящей товар (зависит от того, откуда именно ввозится продукция, подлежащая прослеживаемости).

Чтобы налоговики смогли присвоить партии ввозимой продукции РНПТ, компания на УСН обязана направить в ИФНС уведомление о ввозе не позднее 5 рабочих дней с даты принятия приобретенных импортных товаров на учет. Это следует из п. 25 Порядка функционирования национальной системы прослеживаемости товаров (по состоянию на 1 июля 2021 года еще не утвержден).  

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. В связи с началом работы национальной системы прослеживаемости товаров для компаний и ИП на УСН вводятся дополнительные обязанности и новая налоговая отчетность.

2. Если упрощенец планирует работать с прослеживаемыми товарами, он должен перейти на электронный документооборот, заключив договор с оператором ЭДО.

3. Все прослеживаемые товары, которые ввозит и реализует упрощенец, должны содержать регистрационный номер партии товара (РНПТ), который передается в информационную систему прослеживаемости. РНПТ присваивается при ввозе товаров на территорию России либо налоговой инспекцией, либо самой компанией, ввозящей товар (зависит от того, откуда именно ввозится продукция, подлежащая прослеживаемости).

4. Так как организации и ИП, применяющие УСН, не являются налогоплательщиками НДС, то при совершении операций с прослеживаемыми товарами вместо счетов-фактур они обязаны составлять и передавать покупателям универсальные передаточные документы (УПД).

5. Компании на УСН обязаны ежеквартально направлять в ИФНС отчет об операциях с прослеживаемыми товарами.

6. В настоящее время правительственные постановления, регламентирующие работу национальной системы прослеживаемости товаров, еще не утверждены. Соответственно, упрощенцы временно (до вступления в силу правительственных постановлений) могут не исполнять все перечисленные выше обязанности (направление уведомлений, составление и передача УПД с реквизитами прослеживаемости, сдача отчетности и т.д).

Получив от компании уведомление о ввозе товаров, налоговики обязаны не позднее следующего календарного дня присвоить ввезенной товарной партии РНПТ и сообщить этот номер компании (п. 26 Порядка). Следует учитывать, что уведомление о ввозе товаров представляется в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО. Информирование о присвоении номера осуществляется также в электронной форме по ТКС.

Если товары ввозятся с территории иностранных государств, не являющихся членами ЕАЭС, то уведомление в ИФНС не подается, а РНПТ на такие товары формируется компанией самостоятельно из регистрационного номера декларации на товары и порядкового номера товара из такой декларации.

Если на момент утверждения Перечня товаров, подлежащих прослеживаемости (по состоянию на 1 июля еще не утвержден) у компании уже имеются в наличии такие товары, предлагающиеся к реализации, она должна будет уведомить ИФНС об остатках таких товаров.

Такое уведомление компании обязаны представлять с даты вступления в силу утвержденного правительством перечня прослеживаемых товаров, а также вступления в силу изменений в указанный перечень (абз. 2 п. 28 Порядка). На основании полученного уведомления налоговики в срок не позднее следующего календарного дня присваивают партии прослеживаемого товара РНПТ и сообщают его компании (п. 29 Порядка).

Составление и представление универсальных передаточных документов

Поскольку организации и ИП, применяющие УСН, не являются налогоплательщиками НДС, то при совершении операций с прослеживаемыми товарами вместо счетов-фактур они обязаны составлять и передавать покупателям универсальные передаточные документы (УПД).

УПД – документ, объединяющий в себе элементы первичного передаточного документа и счета-фактуры, а также содержащий реквизиты прослеживаемости. По общему правилу при реализации прослеживаемых товаров УПД оформляется усиленной квалифицированной электронной подписью и передается покупателю в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО.

Передавать покупателям УПД на распечатанном бланке разрешается лишь в исключительных случаях. Например, когда прослеживаемая продукция реализуется физлицам для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью нужд, а также когда на стороне покупателя выступает самозанятый налогоплательщик НПД.

Утвержденной формы УПД в настоящий момент не существует. Упрощенцы могут как использовать самостоятельно разработанные формы документов, так и применять форму УПД, рекомендованную для применения письмом ФНС от 21.10.2013 № ММВ-20-3/[email protected]

В случае использования самостоятельно разработанной формы УПД при реализации прослеживаемых товаров должен содержать (пп. 4 п. 13 Порядка):

  • номер партии прослеживаемого товара;
  • единицу измерения прослеживаемого товара;
  • число прослеживаемых товаров в количественной единице его измерения.

Если страной происхождения прослеживаемой продукции не являются страны – члены ЕАЭС, то в УПД потребуется указать также страну происхождения товара и регистрационный номер декларации на товар (п. 5.2 ст. 169 НК РФ).

При этом после 1 июля 2021 года форму УПД во всех случаях необходимо в обязательном порядке дополнить строкой 5а «Документ об отгрузке N п/п» (письмо ФНС от 17.06.2021 № ЗГ-3-3/[email protected]). Актуальные форматы УПД и корректировочного УПД приложены к письму ФНС от 28.05.2021 № ЕА-4-15/7407.

Предоставление отчетности об операциях с прослеживаемыми товарами

Компании на УСН обязаны ежеквартально направлять в ИФНС отчет об операциях с прослеживаемыми товарами (ст. 1 Федерального закона от 09.11.2020 № 371-ФЗ). Отчет представляется в налоговое ведомство в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 32 Порядка).

Отчет, предоставляемый упрощенцами, должен содержать:

  • сведения об операциях по приобретению (получению) и реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, в том числе через агента или комиссионера;
  • сведения об операциях по передаче/получению товара, подлежащего прослеживаемости, не связанной с реализацией;
  • сведения об операциях по прекращению (реализация, вывоз и РФ и т. д.) и возобновлению прослеживаемости товаров, за исключением вывоза товаров на территорию другого государства – члена ЕАЭС.

При обнаружении упрощенцем факта неотражения или неполноты отражения сведений в отчете он должен представить в ИФНС корректировочный отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости. корректировочный отчет следует представить не позднее следующего рабочего дня с даты обнаружения ошибок и неточностей (п. 34 Порядка).

Напоминаем, что по состоянию на 1 июля 2021 года формат и порядок заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, утверждены еще не были.

Переходный период для упрощенцев, работающих с прослеживаемыми товарами

Старт обязательной системы прослеживаемости товаров планировался правительством с 1 июля 2021 года. Однако, как мы уже говорили выше, в настоящее время правительственные постановления, регламентирующие работу национальной системы прослеживаемости товаров, еще не утверждены. Пока это только проекты, требующие подписания и вступления в силу.

Соответственно, компании, применяющие УСН, временно могут не исполнять все перечисленные выше обязанности (направление уведомлений, составление и передача УПД с реквизитами прослеживаемости, сдача отчетности и т.д.). Все эти обязанности возникнут у них с момента вступления в силу соответствующих правительственных постановлений (письмо ФНС от 30.06.2021 № ЕА-4-15/[email protected]).

Кроме того, введение системы прослеживаемости предусматривает переходный период не менее 1 года, в течение которого компании на УСН не смогут быть оштрафованы или иным образом наказаны за несоблюдение обязанностей, связанных с прослеживаемостью.

В свою очередь возможность получения налоговых льгот и учета расходов при расчете единого налога по УСН не будет зависеть от соблюдения или несоблюдения правил прослеживаемости в течение переходного периода.

Для индивидуальных предпринимателей | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Отчетность ООО на УСН в 2019 году: какую отчетность сдает, порядок формирования и сроки сдачи, нулевая отчетность

Виды отчетности

После регистрации организации в ИФНС, учредители вправе выбрать систему налогообложения, которую общество будет применять. Если такого документа подано не было, компания переходит на ОСН. В большинстве случае, субъекты малого бизнеса переходят на УСН или «упрощенку».

Согласно распространенному мнению, УСН представляет самый простой налоговый режим, применяя который налогоплательщик освобождается об большого числа налогов и подготовки сложной документации.

После перехода ООО на УСН отчетность оформляется и сдается ежегодно до 30 апреля нового периода. Основной формой отчета является декларация по единому налогу УСН.

Форма бланка декларации по УСН утверждена соответствующим приказом ИФНС РФ ММВ-7-3/99 от 26.02.2016. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец декларации по УСН]. Формирование отчета происходит на основании данных бухгалтерского учета, который коммерческие организации обязаны вести в течение года. Отчетность ООО на УСН в 2017 году заполняется в соответствии с основными правилами:

  1. Заполняются сведения о самой организации – название ИНН, КПП. Указываются реквизиты ИФНС и отчетный период на странице 1.
  2. В разделе 2.1.1 (по ставке 6%) прописываются размеры доходов, полученных за каждый квартал, налоговая ставка для исчисления суммы к уплате и результат расчета. Т.к. в ООО имеются наемные работники и за них уплачиваются страховые взносы по добровольному страхованию или временной нетрудоспособности, компания имеет право уменьшить налоговую базу на сумма платежа, но не более, чем на 50%.
  3. Ставка налога определяется в зависимости от вида «упрощенки»: 6% — «доходы» или 15% — «доходы минус расходы».
  4. В разделе 2.2. указываются доходы и расходы полученные за год поквартально, для исчисления платежа по ставке 15%.

При наличии дополнительных факторов, налогоплательщик оформляет дополнительные бумаги. Например, по транспортному и земельному налогам подаются соответствующие декларации.

Являясь юридическим лицом, общество с ограниченной ответственностью должно сдавать и бухотчетность.

Бухгалтерская отчетность ООО на УСН представляет собой бухгалтерский баланс и прилагающиеся расчеты: о прибылях и убытках, о финансовых итогах. Сдается пакет документов до 30 марта. Надо сказать, что если организация относится к числу субъектов малого бизнеса, она может быть освобождена от предоставления бухгалтерской документации в полном объеме и сдавать упрощенную форму бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.

Нулевая отчетность ООО также должна быть представлена в ИФНС.

Кроме декларации по налогу ООО оформляет и сдает в ИФНС, а также во внебюджетные фонды следующие отчеты:

  • 2-НДФЛ – отчет по начислению и уплате подоходного налога в размере 13% от заработной платы, предоставляется до 1 апреля следующего года. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчета 2-НДФЛ];
  • сведения о среднесписочной численности наемных работников за прошедший год – до 20 января следующего отчетного периода;
  • в ФСС организации обязаны предоставить раз в квартал отчет по форме ФСС-4, где указывается зарплата сотрудников и начисляются обязательные взносы. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчета по форме ФСС-4]. Сдается отчет до 15 числа, следующего за отчетным периодом месяца;
  • квартальная отчетность ООО УСН 2017 года в ПФР представляется по форме РСВ -1, с начислением зарплаты и страховых взносов, а также их уплатой. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчета по форме РСВ-1]. Срок сдачи определяется пенсионным фондом.

Способы предоставления отчетности

Для организаций предусмотрено предоставление декларации несколькими способами:

  • при помощи специальной системы, обеспечивающей электронный обмен документацией. Налогоплательщик оформляет отчет, направляет его на проверку в ИФНС и получает соответствующий протокол. Такой способ позволяет экономить время, исключив посещение налоговой инспекции. Если будет необходим отчет на бумажном носителе, то потребуется распечатать декларацию и обратиться в ИФНС за получением отметки с протоколом о принятии отчета;
  • во время личного посещения ИФНС бухгалтер организации (или иное уполномоченное лицо) обязан предоставить бумажный вид отчета, где, в случае принятия ставится отметка;
  • допускается направление отчетности по почте, однако, декларация должна быть записана на электронный носитель и распечатана в бумажном варианте. К пакету документов прилагается опись содержимого и уведомление о доставке.

Документация должна быть предоставлена точно в указанные выше периоды, согласно установленным по календарю дат. При нарушении срока сдачи декларации на ООО будут наложены штрафные санкции.

Пример по предоставлению отчетности на УСН

Общество с ограниченной ответственностью «Автоника» работает на УСН. В компании числится 14 сотрудников. Согласно выписке из ЕГРЮЛ по состоянию на 25.08.2016 участниками ООО «Автоника» являются: Паршиков А.В. с долей в уставном капитале общества, равной 67% и Лопатин Р.И. — 33%.

Лопатин обратился к ООО «Автоника» с запросом N 2 от 23.07.2016 с требованием об ознакомлении и предоставлении надлежащим образом заверенных копий сведений и документов бухгалтерского учета.

В ответе на запрос ООО «Автоника» сообщило, что в связи с поступившим запросом, наличием корпоративного конфликта в обществе назначена комиссия по инвентаризации наличия и сохранности запрашиваемой документации.

Поскольку требования Лопатина о предоставлении возможности ознакомиться с документами, указанными в запросе документов не были исполнены, он обратился в арбитражный суд с иском.

В суде ответчик (ООО) возражал против удовлетворения исковых требований, ссылаясь на то, что применяет упрощенную систему налогообложения (УСН), в связи с чем ежемесячные регистры бухгалтерского учета предоставлению не подлежат, поскольку их составление обществами, применяющими УСН, не предусмотрено.

Тем не менее, суд стал на сторону истца, отметив, что сам по себе факт нахождения общества на УСН не может освобождать его от обязанности составлять и представлять участникам в случаях, установленных законом, такие документы финансовой отчетности, как годовой отчет о деятельности общества и годовой бухгалтерский баланс с приложениями к нему, поскольку, в противном случае участники общества лишаются законного права на осуществление контроля за хозяйственной деятельностью общества и права на управление делами общества.

Заключение

В завершение написанного можно сделать следующие выводы, какую отчетность сдает ООО на УСН и как она предоставляется:

  1. Отчетность на УСН представляет собой соответствующую декларацию, которая предоставляется в ИФНС ежегодно.
  2. Помимо декларации по УСН, компании должны сдавать и другие формы отчетности.
  3. Формирование и заполнение деклараций происходит на основании данных бухгалтерского учета, который хозяйственные общества обязаны вести весь год, руководствуясь существующими правилами.
  4. Сроки сдачи отчетности устанавливаются в соответствии с налоговым календарем.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по предоставлению отчетности ООО на УСН

Вопрос: Здравствуйте, я учредил ООО, занимаюсь недвижимостью. Недавно подал заявление о переходе на «упрощенку». Во время работы оформляю с отдельными гражданами договора на оказание ряда услуг. Поскольку работников как таковых у меня нет, я полагаю, что и отчетность по ним сдавать мне нужно. Так ли это? Не получу ли я потом штраф?

Ответ: Здравствуйте. Согласно действующему налоговому кодексу, при переходе на УСН вы автоматически становитесь плательщиком единого налога. Там же в налоговом законодательстве указано, что при наличии наемных работников налоговый агент обязан представлять все дополнительные отчеты в ИФНС и внебюджетные фонды.

В отношении вас налоговики могут инициировать проверку и через суд доказать, что заключенные вами договоры с отдельными гражданами по факту являются трудовыми правоотношениями. Такие случаи не редкость. Очень часто предприниматели и организации прибегают к подобным способам ухода от налогов – оформление договоров ГПХ. И очень часто решение суда в итоге не в их пользу.

Список законов

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

Вам могут быть интересны следующие статьи:


Остались вопросы и ваша проблема не решена? Получите бесплатную консультацию у юристов прямо сейчас

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию прямо сейчас по телефонам горячих линий!

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.


Сохраните статью себе!

ООО и ИП на 6%-ой упрощенке смогут не сдавать декларации. Налоговая будет сама за них считать налог. Вот, как это будет

В Госдуме готовится ко второму чтению подготовленный Минфином и одобренный правительством законопроект № 875583-7 о возможности замены деклараций для УСН с объектом «доходы» на расчет «упрощенки» налоговым органом.

И это очень интересно. Во-первых, налоговая все продолжает стряхивать с налогоплательщика декларации, как спелые яблоки с дерева, и считать налоги сама. Великаньими шагами все переводится в «электронку», маркируется, прослеживается, фиксируется и т.д. А это уже затрагивает интересы всех нас вне зависимости от того, платим мы налоги или еще их и считаем как бухгалтеры.

Во-вторых, это интересно как прототип, как машина, которая стоит на выставке, переливается всеми красками, но пока еще не катится по дорогам общего пользования. Нам, бухгалтерам, находящимся внутри расчетного процесса, важно понимать в принципе, насколько возможно все эти расчеты автоматизировать и передать на «аутсорс» налоговой.

Случай с упрощенной системой на 6% самый-самый простейший, но, как говорится, главное — нужно начать!

Как это будет выглядеть

Хотите, живите по-старому, и сами считайте свой налог. А хотите, направьте электронное уведомление о переходе на расчет налоговой. После того, как перейдете под крыло налоговой, инспекция сама будет рассчитывать авансовые платежи и налог, присылать сообщения с расшифровкой расчетов, уведомления на уплату, а если выразите согласие, то и списывать уплату с расчетного счета. И больше никаких книг учета, все общение через личный кабинет или через онлайн-кассы.

С вашей стороны нужно сообщать в налоговую о тех доходах, которые не охвачены онлайн-кассами на выбор: отдельно по каждому такому доходу или сводным сообщением ежеквартально сразу о всех «невидимых» для инспекции доходах.

Кроме того, необходимо загрузить информацию о сумме страховых платежей и пособий по временной нетрудоспособности, чтобы налоговая уменьшила на них авансовые платежи и налог.

Вкратце так, а технические подробности — в законопроекте. Там все общение расписано подробно и с датами. Эту модель планировали ввести уже 1 июля этого года, но передвинули на следующий год.

Что на практике

Звучит отказ от деклараций по УСН «круто», но на практике пока это довольно частная история.

Сейчас для предпринимателей на 6% упрощенке без работников есть масса предложений по расчету налога и сдачи деклараций в наборе расчетно-кассового обслуживания. Что же может помешать налоговой и вовсе забрать такой расчет себе? Это всего лишь второй, вполне логичный шаг, который «отъест» этот сегмент у банков.

Другое дело ИП с работниками. Стоит предпринимателю принять лишь одного работника, как мир разделиться на «до» и «после», и родовое проклятие Карла Маркса работодателей-капиталистов сквозь века ляжет на их плечи. Расчет УСН будет лишь маленьким сегментом богатой мозаики обязанностей ИП-работодателя.

Итог

Для предпринимателей без работников на 6% замена деклараций — это сокращение издержек, возможность бесплатно делать то, за что они до этого платили. Но если у ИП есть работники или речь идет о юридическом лице с обязательным бухгалтерским учетом, одному пока еще не справиться, нужен бухгалтер или ангел-аутсорсер.

В помощь аутсорсерам Мультибухгалтер — полноценный онлайн-офис. Объединит всю бухгалтерскую фирму в одном пространстве, автоматизирует ручные задачи, снизит издержки и поможет легко вести любое число клиентов. Подключайтесь!

Андрей Жильцов, руководитель сервиса «Мультибухгалтер»

 

 

Что такое простая налоговая декларация?

Редакционная группа Select работает независимо друг от друга, рецензируя финансовые продукты и публикуя статьи, которые, по нашему мнению, будут полезны нашим читателям. Мы можем получать комиссию, когда вы переходите по ссылкам на продукты от наших аффилированных партнеров.

Если вы планируете самостоятельно подавать налоговую декларацию в этом году, вы можете претендовать на подачу простой налоговой декларации. Вы можете подать простую налоговую декларацию бесплатно, используя многие из лучших налоговых программ. Но если вы впервые подаете налоговую декларацию или ранее нанимали бухгалтера, вы можете не знать, можете ли вы подать простую декларацию.

Чтобы помочь вам выяснить, в каком состоянии находится ваша налоговая ситуация, CNBC Select просматривает, кто имеет право на подачу простой налоговой декларации и где вы можете подать налоговую декларацию бесплатно.

Что такое простая налоговая декларация?

Простая налоговая декларация — это самый простой тип налоговой декларации, который вы можете подать. Каждая программа подачи налоговых деклараций определяет простые налоговые декларации по-разному, но обычно они включают:

  • Доход W-2
  • Ограниченный доход в виде процентов и дивидендов
  • Стандартные вычеты
  • Доход по безработице

Многие из лучших налоговых программ также включают:

Например, блок H&R включает все ситуации, упомянутые выше. Принимая во внимание, что TurboTax включает все, кроме отчислений на студенческую ссуду / образование. Когда вы зарегистрируетесь в налоговой службе, вы шаг за шагом проведете вас через требования, необходимые для получения права на простую налоговую декларацию.

Что делать, если вы не имеете права на простую налоговую декларацию?

Если ваши финансы немного сложнее, вам нужно подать сложную налоговую декларацию. Большинство налоговых программ взимают плату за подачу сложных деклараций. Вот несколько ситуаций, в которых вы не сможете подать простую налоговую декларацию:

  • Вы работаете не по найму или фрилансер (налоговые формы 1099)
  • Вы владелец малого бизнеса
  • Вы получаете доход от аренды
  • У вас есть доход от инвестиций, таких как облигации и акции

Когда вы проходите процесс подачи налоговой декларации с помощью программного обеспечения, вы получите уведомление, если вы не можете подать бесплатную простую налоговую декларацию и вместо этого вам нужно обновить и платить за более сложный возврат.

Где бесплатно подать простую налоговую декларацию

Все пять лучших налоговых программ CNBC Select предлагают пользователям возможность подать простую налоговую декларацию бесплатно. Единственным исключением является TaxAct, который взимает 39,95 долларов за декларацию штата; подача простой федеральной налоговой декларации бесплатна.

Возможные варианты:

Если вам нужно подать более сложную налоговую декларацию, все программы подачи налоговых деклараций предлагают планы «люкс», «премиум» и «самозанятые», кроме плана «Налог на кредитную карму».

Наша методология

Чтобы определить, какое налоговое программное обеспечение предлагает лучший способ подачи налоговой декларации в Интернете, CNBC Select проанализировал 12 программ. Мы сравнили каждую программу по целому ряду характеристик, в том числе:

  • Стоимость
  • Пользовательский опыт
  • Экспертная налоговая помощь
  • Точность и гарантия максимального возврата средств
  • Рейтинг Better Business Bureau (BBB) ​​
  • Отзывы клиентов, если таковые имеются
  • Стоимость была одним из самых важных факторов. Хотя многие из этих сервисов предлагают бесплатные версии, многие люди имеют сложные финансы, которые требуют от них уплаты налогов. Мы оценили цену за план и взвесили функции, которые вы получаете, например, возможность максимизировать отчисления и кредиты. Чем больше отдачи от затраченных средств, тем выше рейтинг услуги.

    Независимо от того, являетесь ли вы новичком в подаче налоговой декларации или опытным профессионалом, пользовательский опыт имеет решающее значение для быстрого заполнения и подачи налоговой декларации без каких-либо затруднений. Выбранные нами сервисы должны были быть относительно удобными для пользователя.

    Возможность поговорить с налоговым экспертом или представителем службы поддержки была большим плюсом. Четыре из пяти лучших налоговых программ предлагали ту или иную форму поддержки.

    И если услуга поддерживала потребителей с щедрой точностью и гарантией максимального возврата, она оценивалась выше.

    Мы также рассмотрели рейтинг Better Business Bureau, связанный с программным обеспечением. Рейтинги BBB помогают определить, насколько ответственно работает бизнес и помогает ли он своевременно разрешать жалобы клиентов.Также учитывались отзывы клиентов.

    Изучив вышеперечисленные функции, мы отсортировали наши рекомендации по лучшей подаче налоговой декларации, занявшей второе место, бесплатному налоговому программному обеспечению, самой доступной и наилучшей гарантии точности.

    Федеральные пошлины и пошлины штатов за регистрацию программ, упомянутых выше, могут быть изменены без предварительного уведомления. Многие программы не взимают плату до тех пор, пока вы не подадите декларацию, поэтому есть вероятность, что сборы могут измениться с момента начала подачи декларации до ее подачи.

    Примечание редактора: Мнения, анализы, обзоры или рекомендации, изложенные в этой статье, принадлежат исключительно редакции Select и не были проверены, одобрены или иным образом одобрены какой-либо третьей стороной.

    Форма IRS 1040: Декларация о подоходном налоге с физических лиц за 2021 год

    Форма 1040, официально известная как Индивидуальная налоговая декларация »- это стандартная форма федерального подоходного налога, которую люди используют, чтобы сообщать о доходах в IRS, требовать налоговые вычеты и кредиты и рассчитывать свой возврат налога или налоговый счет за год.

    Как заполнить форму 1040

    Если вы подаете декларацию с помощью налогового программного обеспечения, вас попросят предоставить информацию, которая преобразуется в записи в форме 1040. Затем налоговая программа должна автоматически заполнить форму 1040. с вашими ответами и электронной файл с IRS. Вы можете распечатать или скачать копию для своих записей.

    Если вы предпочитаете заполнять декларацию самостоятельно, вы можете загрузить форму 1040 с веб-сайта IRS. Форма может показаться сложной, но по сути она выполняет следующие четыре функции:

    1. Спрашивает, кто вы.В верхней части формы 1040 собрана основная информация о том, кто вы, какой налоговый статус вы собираетесь использовать и сколько у вас налоговых иждивенцев.

    2. Расчет налогооблагаемого дохода. Затем форма 1040 начинает подсчет всего вашего дохода за год и всех вычетов, которые вы хотели бы запросить. Цель состоит в том, чтобы рассчитать ваш налогооблагаемый доход, который представляет собой сумму вашего дохода, облагаемую подоходным налогом. Вы (или ваш составитель налоговой декларации или налоговое программное обеспечение) обращаетесь к федеральным налоговым ведомостям, чтобы сделать эти расчеты.

    3. Рассчитывает ваши налоговые обязательства. Внизу формы 1040 вы напишите, сколько подоходного налога вы должны уплатить. На этом этапе вы можете вычесть любые налоговые льготы, на которые вы можете претендовать, а также любые налоги, которые вы уже уплатили посредством удержания налогов с ваших зарплат в течение года.

    4. Определяет, уплатили ли вы уже часть или все налоги. Форма 1040 также поможет вам рассчитать, покрывают ли эти налоговые льготы и удерживаемые налоги счет.Если они этого не сделают, возможно, вам придется оплатить оставшуюся часть при заполнении формы 1040. Если вы заплатили слишком много, вы получите возврат налога. (В форме 1040 даже есть место, где вы можете указать IRS, куда отправить ваши деньги.)

    Совет для ботаников: если вы имели право на получение стимулирующего чека (также называемого платежом за экономическое воздействие), но никогда не получали его или не получили полную сумму, у вас есть еще один шанс получить эти деньги, заявив о возврате скидки кредита в строке 30 формы 1040. Деньги чека стимула, которые вы, возможно, уже получили, не облагаются налогом на федеральном уровне.

    Что нужно для заполнения формы 1040?

    Вам понадобится много информации, чтобы платить налоги, но вот несколько основных вещей, которые большинство людей должны собрать, чтобы начать:

    • Номера социального страхования для вас, вашего супруга и любых иждивенцев.

    • Даты рождения вас, вашего супруга и всех иждивенцев.

    • Справки о полученной заработной плате (например, W-2 и 1099).

    • Подтверждение любых налоговых кредитов или налоговых вычетов.

    • Копия прошлой налоговой декларации.

    • Номер вашего банковского счета и маршрутный номер (для прямого депозита любого возмещения).

    Какие графики формы 1040 следует использовать?

    Практически все используют обычную форму 1040, но есть также три приложения, которые вам могут понадобиться или не понадобиться, в зависимости от вашей налоговой ситуации и от того, хотите ли вы претендовать на определенные вычеты и кредиты. Некоторым людям, возможно, не придется подавать какие-либо из этих расписаний.

    Приложение 1: Дополнительный доход и корректировки дохода

    Заполните это, если у вас есть какие-либо из следующих:

    Приложение 2: Дополнительные налоги

    Заполните это, если вы должны что-либо из перечисленного:

  • досрочное погашение страхового налогового кредита.

  • Дополнительные налоги на IRA, пенсионные планы или другие льготные налоговые счета.

  • Семейные налоги с занятости.

  • Погашение кредита на покупку жилья впервые.

  • Налог на чистый инвестиционный доход.

Приложение 3: Дополнительные кредиты и платежи

Заполните это, если вы хотите потребовать что-либо из этого:

  • Кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами.

  • Жилищный энергетический кредит.

Другие типы форм 1040

Описанная выше стандартная форма 1040 — это то, что большинству индивидуальных налогоплательщиков необходимо будет заполнить в налоговый период.Однако есть несколько других форм 1040, о которых вам может потребоваться знать, в том числе форма 1040-SR для пожилых людей.

Форма 1040-ES

Форма 1040 может помочь фрилансерам или тем, кто работает не по найму, рассчитать предполагаемые квартальные налоги. Эта форма также может использоваться для оценки налогов на прибыль, которая не подлежит удержанию (например, дивиденды или проценты). Скорее всего, вам также потребуется заполнить его, если вы решили не удерживать налоги с любых полученных вами пособий по безработице или социального обеспечения.

Форма 1040-NR

Эта форма может быть заполнена иностранцами-нерезидентами, которые занимаются бизнесом или торговлей в США, представителями траста и/или имуществом, которое требуется для заполнения 1040-NR, или представитель умершего человека, который был бы обязан заполнить форму 1040-NR.

Форма 1040-SR

Форма 1040-SR — это новая версия формы 1040. Она предназначена для лиц в возрасте 65 лет и старше. Основные различия между 1040-SR и обычной налоговой формой 1040 являются косметическими: 1040-SR имеет другую цветовую схему, более крупный шрифт и встроенную стандартную таблицу вычетов (которая может помочь большему количеству людей старше 65 лет претендовать на более крупный стандартный вычет) .

Форма 1040-V

Если вы в конечном итоге задолжали IRS по своей декларации, вы можете оплатить остаток по почте (а не электронным способом) вместе с декларацией. Но для этого вам понадобится форма 1040-V, также называемая «Платежный ваучер». Большинство людей предпочитают оплачивать налоговые счета онлайн для удобства.

Форма 1040-X

Форма 1040-X также обычно называется измененной налоговой декларацией. Вам нужно будет заполнить эту форму, если вы допустили ошибку — например, забыли включить дополнительный доход — в свой первоначальный отчет.

Цены: от 47,95 до 94,95 долларов США плюс государственные расходы.

Цена: от 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

Цены: от 49,99 до 109,99 долларов США плюс государственные расходы.

IRS выпускает проект новой упрощенной налоговой декларации для пожилых людей: форма 1040-SR

Налоговое управление США выпустило проект новой упрощенной налоговой формы индивидуального подоходного налога, формы 1040-SR, которую могут использовать налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше (старшие налогоплательщики) для деклараций за 2019 налоговый год и будущих деклараций.Новая форма аналогична форме 1040-EZ, но без ограничений, ограничивающих использование формы 1040-EZ.

Конгресс поручил Налоговому управлению США создать новую форму, обозначенную как Форма 1040-SR, для использования лицами в возрасте 65 лет и старше в соответствии с разделом 41106 Закона о двухпартийном бюджете от 2018 года (BBA, PL 115–123) Налоговому управлению США требуется форма 1040-SR быть максимально похожим на форму 1040-EZ, но без ограничений, ограничивающих использование формы 1040-EZ. (BBA, раздел 41106)

Требовался мандат Конгресса, поскольку использование формы 1040-EZ было ограничено.Физические лица могли использовать форму 1040-EZ только в том случае, если их статус подачи был холостым или состоящим в браке, подающим совместную регистрацию, и они не заявляли о каких-либо иждивенцах. Также следующие налогоплательщики не могли использовать форму 1040-EZ: лица старше 65 лет; физические лица или супружеские пары с доходом более 100 000 долларов США или доходом из других источников, кроме заработной платы, окладов, чаевых, облагаемых налогом стипендий или стипендий, пособий по безработице или дивидендов Постоянного фонда Аляски; налогоплательщики с процентным доходом более 1500 долларов.

Новая форма 1040-SR

Проект формы 1040-SR занимает две страницы.Это позволяет пожилым людям любого статуса подачи использовать форму. Это также позволяет старшим налогоплательщикам с иждивенцами использовать форму. Проект формы 1040-SR позволяет налогоплательщикам вводить доход от заработной платы, окладов, чаевых, процентов, дивидендов, распределений IRA, пенсий и аннуитетов, а также пособий по социальному обеспечению, а также сообщать налогооблагаемые суммы распределений IRA, пенсий и аннуитетов и пособий по социальному обеспечению.

Проект формы 1040-SR также предусматривает отчетность о приросте или убытке капитала в строке 6 и предлагает налогоплательщику приложить Приложение D, если это необходимо.В строке 7(a) формы 1040-SR налогоплательщики старшего возраста могут сообщать о других доходах, которые могут быть указаны в Приложении 1. Прочие доходы, указанные в Приложении 1, включают алименты и пособие по безработице.

В строке 9 черновик формы 1040-SR предлагает налогоплательщику ввести либо стандартный вычет, либо детализированные вычеты из Приложения A. Налогоплательщики, использующие форму 1040-SR, смогут потребовать вычета квалифицированного дохода от бизнеса в строке 10.

Таблица в нижней части страницы 1 включает список стандартных вычетов и инструкции о том, как получить дополнительный стандартный вычет.

Проект формы 1040-SR также позволяет налогоплательщикам претендовать на налоговый кредит на детей или кредит для других иждивенцев, кредит на заработанный доход и американский кредит возможностей.

Почему подавать налоги непросто

В конце прошлого месяца администрация Трампа представила налоговую форму размером с открытку, которая предположительно облегчит американцам уплату собственных налогов. Этот шаг был не более чем рекламным ходом — как отметил ряд комментаторов, администрация достигла своих амбиций размером с открытку, только потребовав от миллионов американцев представить дополнительные рабочие листы, которые на самом деле усложняют задачу налоговой подготовки.

Настоящая акция по подаче налоговых деклараций прямо сейчас происходит на другом конце Пенсильвания-авеню, где Конгресс усердно работает над тем, чтобы уплата налогов оставалась трудоемким и дорогостоящим делом. За последние недели Палата представителей приняла два законопроекта, которые направлены на то, чтобы помешать IRS упростить процесс подачи налоговых деклараций. Один находится на рассмотрении в финансовом комитете Сената. Другой одобрил комитет Сената по ассигнованиям в конце июня, и этим летом, вероятно, будет проведено голосование.

Речь идет о двух новшествах, которые, если они будут приняты IRS, радикально сократят время и расходы, связанные с подачей федеральных налоговых деклараций. Во-первых, это бесплатная онлайн-подготовка налогов в сочетании с электронной подачей: IRS может предложить простой в использовании продукт, который поможет вам заполнить налоговую декларацию, а затем позволит вам подать ее онлайн — и все это по цене 0 долларов США. Второй и еще более новаторской возможностью является «предварительное заполнение»: IRS может позволить вам начать процесс подачи с уже заполненной декларацией, а не заставлять вас вводить каждый элемент информации с нуля.

Другие страны уже давно переняли подобные новшества. В европейских странах с предварительно заполненными декларациями налогоплательщики обычно сообщают, что им требуется 15 минут или меньше, чтобы выполнить свои ежегодные обязательства по подаче деклараций. В Соединенных Штатах, напротив, средний налогоплательщик тратит восемь часов — и 110 долларов США — на подачу налоговых деклараций каждый год. Бесплатная онлайн-подготовка налогов и предварительно заполненные декларации будут иметь большое значение для ускорения нашей системы индивидуального подоходного налога (буквально). Законопроекты, представленные Сенату, заблокируют IRS от реализации любой реформы.

Почему законодатели хотят помешать IRS упростить подачу налоговых деклараций? Вот подсказка: H&R Block потратила 3,4 миллиона долларов на лоббирование нынешнего Конгресса, а Intuit — создатель TurboTax — вложила еще 3,1 миллиона долларов. В этом цикле они и их сотрудники пожертвовали более 500 000 долларов кандидатам в конгресс, комитетам политических действий и партиям.

И налоговая политика странная дружба. Вместе с H&R Block и Intuit сражаются антиналоговые группы активистов, такие как «Американцы за налоговую реформу» Гровера Норквиста.H&R Block и Intuit любят налоги — на этом они зарабатывают деньги. Гровер Норквист хочет снизить налоги везде, где это возможно. Но в этом вопросе их интересы совпадают. H&R Block и Intuit хотят затруднить вам подачу документов самостоятельно. Антиналоговые активисты считают, что если платить налоги будет слишком легко, избиратели с меньшей вероятностью будут сопротивляться росту федерального правительства. Оба хотят, чтобы вам было как можно труднее платить налоги самостоятельно.

Теперь Конгресс готов помочь им — как запретив IRS предлагать свой собственный бесплатный онлайн-инструмент для подготовки налоговых деклараций, так и приостановив финансирование усилий IRS по внедрению предварительно заполненных деклараций.

Начните с бесплатной онлайн-подготовки налогов. Калифорния уже предлагает инструмент CalFile, который позволяет жителям бесплатно готовить и подавать подоходные налоги штата в режиме онлайн. Так почему же IRS не делает то же самое?

Что ж, попробовал. В начале 2000-х IRS вступила в партнерство с консорциумом компаний, занимающихся налоговой подготовкой, под названием Free File Alliance, в который входят H&R Block и Intuit. Эти компании пообещали предоставить бесплатные онлайн-инструменты для подготовки налоговых деклараций налогоплательщикам с низким и средним доходом.

Что-то вроде того. Теперь Intuit предлагает TurboTax «Freedom Edition» налогоплательщикам с годовым доходом не более 33 000 долларов США, а также всем налогоплательщикам, имеющим право на налоговый вычет за заработанный доход. Но он не ссылается на этот продукт со своей домашней страницы, а вместо этого направляет налогоплательщиков к одноименной «бесплатной версии», которая взимает плату с налогоплательщиков за подачу налоговых деклараций штата. Продукт H&R Block «Бесплатный файл» не распространяется на большинство налогоплательщиков старше 50 лет. Другие компании предлагают бесплатные инструменты для подготовки и подачи документов в зависимости от возраста, дохода и географических ограничений.В результате Free File Alliance может рекламировать, что он предлагает бесплатные инструменты почти 100 миллионам американцев с доходом до 66 000 долларов, но только около 3 процентов из этой группы успешно перемещаются по сети ограничений и в конечном итоге подают файлы через эти механизмы. .

Налогоплательщики, которые нашли возможность бесплатной подачи в один год, часто не делают этого в следующем. Например, в 2015 году 56 % налогоплательщиков, воспользовавшихся бесплатным файлом в предыдущем году и снова получивших право на бесплатный файл, вместо этого использовали вариант без бесплатного файла.В некоторых случаях их просто обманывали. Сообщается, что распространенной практикой среди компаний, занимающихся налоговой подготовкой, является отправка электронных писем лицам, которые ранее использовали продукт компании Free File, с сообщением о том, что у компании есть налоговая информация о физическом лице, и с просьбой снова использовать программное обеспечение компании. Затем он направляет человека к версии программного обеспечения компании, не относящейся к Free File.

Free File не только не реализует свой потенциал, но и служит серьезным препятствием для значимых реформ.В 2005 году IRS заключила первое из серии обязательных соглашений, известных как меморандумы о взаимопонимании, в которых она обязалась не предлагать свой собственный бесплатный инструмент для расчета налогов. Последняя версия также запрещает IRS помогать налогоплательщикам даже связывать с веб-сайтами финансируемых государством онлайн-инструментов для подготовки налоговых деклараций, таких как CalFile.

В настоящее время IRS имеет право расторгнуть соглашение о бесплатном файле с уведомлением за 12 месяцев, а затем предложить свой собственный бесплатный онлайн-инструмент для подготовки налоговых деклараций.Первый из двух законопроектов, принятых Палатой представителей в этом году, закроет этот вариант и помешает IRS реализовать это право. Он предусматривает, что IRS «должна продолжать управлять» программой Free File в соответствии со всеми «последующими соглашениями» между IRS и компаниями, занимающимися налоговой подготовкой. Другими словами, он закрепляет неудовлетворительный статус-кво в федеральном законе.

Что еще хуже, законопроект Палаты представителей достигает этого результата весьма обманчивым образом. Законопроект называется «Закон о налогоплательщиках прежде всего», хотя положение, кодифицирующее Free File, ставит на первое место компании, занимающиеся подготовкой налогов, а налогоплательщики — на последнее. А помимо названия текст устава удивительно лукавит. Чтобы понять, как законопроект повлияет на способность IRS предлагать собственный бесплатный инструмент для расчета налогов и поддерживать варианты, финансируемые государством, пользователю необходимо обратиться к страницам 5 и 15 последнего 24-страничного меморандума о взаимопонимании между IRS и компании по подготовке налогов. Когда законодательство так прячет мяч, вы знаете, что что-то не так.

До сих пор отраслевым лоббистам удавалось продвигать свою программу борьбы с налогоплательщиками, не привлекая особого внимания.Первый закон о налогоплательщиках был принят Палатой представителей в апреле без единого голоса против. Положение, закрепившее ошибочную схему бесплатного доступа к файлам, было объединено с рядом других мер по модернизации IRS и реформированию процесса правоприменения, и некоторые члены Палаты представителей, проголосовавшие за законопроект, могли сделать это, потому что они поддерживали другие элементы закона. законодательства и не в полной мере оценили его влияние на бесплатные инструменты расчета налогов. Но даже после того, как некоммерческая исследовательская организация ProPublica и цифровой новостной сайт Quartz в прошлом месяце пролили свет на скрытые положения законопроекта, только один законодатель — сенатор от Массачусетса Элизабет Уоррен — публично осудила попытку запретить IRS предлагать свои собственные бесплатные продукт.

Тем временем Сенат находится на пороге утверждения отдельной меры, которая также будет препятствовать второму нововведению: «предварительно заполненным» отчетам. С предварительно заполненной декларацией налоговое агентство заполняет налоговые формы для физических лиц, поскольку оно уже знает ваш доход от заработной платы, удержания, дивиденды и т. д., и рассчитывает любые причитающиеся налоги или причитающиеся возмещения. Если налогоплательщик согласен с расчетом налогового органа, он может подать предварительно заполненную форму в электронном виде в качестве окончательной декларации. Если налоговый орган пропустил пункт, налогоплательщик может соответствующим образом обновить свою декларацию перед подачей.И поскольку такая программа будет необязательной, налогоплательщик может просто выбросить предварительно заполненную декларацию в мусорное ведро и самостоятельно уплатить налоги или вместо этого заплатить своему бухгалтеру или юристу за подготовку декларации.

Предварительно заполненные декларации основаны на том факте, что налоговая декларация сегодня очень похожа на математику в начальной школе: учитель уже знает ответ; он просто хочет увидеть, как вы показываете свою работу. IRS уже знает из формы W-2, поданной вашим работодателем, сколько вы получаете в виде заработной платы, и она уже знает из форм, поданных вашими поставщиками финансовых услуг, сколько вы зарабатываете в виде процентов, дивидендов и прироста капитала, а также сколько вы пополнить свой индивидуальный пенсионный счет.Для десятков миллионов налогоплательщиков, которые претендуют на стандартные вычеты и не имеют других источников дохода или списаний, эта информация — все, что им нужно для точного расчета налогов.

Более 20 других стран успешно внедрили предварительно заполненные системы возврата по крайней мере для части своих налогоплательщиков. Калифорния тоже сделала это — ее пилотная программа «ReadyReturn», запущенная в 2005 году, позволила налогоплательщикам подавать предварительно заполненные налоговые декларации штата. Программа пользовалась огромной популярностью: из 88 000 калифорнийцев, воспользовавшихся ею в 2012 году, 98 % заявили, что будут делать это снова.

Успех ReadyReturn в масштабах штата должен был подтолкнуть Налоговое управление США к реализации программы возвращения с предварительным заполнением на национальном уровне. Но когда IRS начала изучать технологические инновации, которые упростили бы процесс подачи налоговых деклараций, лоббистские усилия отрасли подготовки налоговых деклараций резко возросли.

Члены альянса Free File Alliance утверждали, что предварительно заполненные декларации создадут «конфликт интересов», потому что у налогового агентства будет стимул требовать от людей платить больше, чем они на самом деле должны. Опыт Калифорнии с ReadyReturn ставит под сомнение это утверждение: участники пилотного исследования сообщали практически о том же скорректированном валовом доходе, когда они заполняли свои государственные налоги через ReadyReturn, как и при заполнении федеральных налоговых деклараций старомодным способом. (Скорректированный валовой доход, рассчитанный с помощью ReadyReturn, был в среднем на $3 меньше , так что государство определенно не выжимало из людей больше денег.) А необязательный характер предварительно заполненных деклараций означает, что налогоплательщикам никогда не нужно платить они действительно должны.Кроме того, есть глубокая ирония в членах Free File Alliance, делающих это необоснованное заявление о «конфликте интересов»: Free File сама по себе является огромным конфликтом интересов, когда налоговые компании-разработчики программного обеспечения используют программу, провал которой они имеют все основания гарантировать.

К сожалению, компании, занимающиеся подготовкой налогов, до сих пор преобладали. С 2015 года налоговая индустрия убедила законодателей включить в законопроект о ежегодных ассигнованиях строку, которая запрещает IRS предлагать налогоплательщикам предварительно заполненные декларации.Законопроект о финансовых услугах и государственных ассигнованиях, одобренный Сенатом в прошлом месяце, продлевает этот запрет еще на год.

Кодификация Free File в Первом законе о налогоплательщиках и расширенный запрет на предварительно заполненные декларации в законопроекте об ассигнованиях — шаги в совершенно неправильном направлении. Вместо того, чтобы запрещать IRS предлагать свою собственную альтернативу Free File, Конгресс должен поручить агентству предоставить налогоплательщикам бесплатное программное обеспечение для подготовки и подачи налоговых деклараций онлайн. Уоррен и член палаты представителей Брэд Шерман из Калифорнии представили законопроекты, которые сделают именно это, но до сих пор руководство Конгресса было больше заинтересовано в выполнении требований налоговой индустрии, чем в облегчении бремени налоговой отчетности. Между тем, сенаторы должны настаивать на внесении поправок в Закон о налогоплательщиках, чтобы законопроект не замораживал Free File, и они должны обеспечить, чтобы запрет на предварительно заполненные декларации был исключен из законопроекта об ассигнованиях на 2019 год.

Индустрия сбора налогов, без сомнения, вложит миллионы долларов в попытки отменить эти меры. И нет никакого лобби, выступающего за упрощение, чтобы противостоять им: никто не получает выгоду от того, что вы действительно можете бесплатно подавать свои налоги каждый год. Но в конечном итоге право голоса имеют не H&R Block и Intuit, а налогоплательщики.Как только избиратели начнут звонить своим сенаторам и представителям с требованием серьезной реформы налоговой отчетности, законодатели поймут, что сторонников упрощения налоговой отчетности намного больше, чем противников. И если членов Конгресса удастся убедить в том, что вступление на сторону индустрии налоговой подготовки приведет к негативным последствиям для выборов, миллионы американцев могут, наконец, обнаружить, что подать налоговую декларацию так же просто, как отправить открытку.

Джозеф Бэнкман — профессор права и бизнеса имени Ральфа М. Парсонса в Стэнфордской школе права. Дэниел Хемел — доцент юридического факультета Чикагского университета. Деннис Вентри — профессор права Калифорнийского университета в Дэвисе, юридический факультет.

Авторов:
Джозеф Бэнкман
Даниэль Хемел
Деннис Вентри

Лучший способ радикально упростить подачу налоговых деклараций — ITEP

Одним из предполагаемых преимуществ налогового плана «Лучший путь» Республиканской партии является то, что он сделает налоговую систему настолько простой, что вы сможете вносить свои налоги на открытке.Реальность, однако, такова, что их обещанная открытка — это обман, для заполнения которого потребуется множество дополнительных страниц рабочих листов. Лучшее решение для упрощения налоговой подготовки называется «безвозвратная подача». Это не просто сведет вашу работу к заполнению открытки, но может вообще исключить ее.

В типичной версии безвозвратной системы подачи документов Служба внутренних доходов (IRS) отправляла бы каждому налогоплательщику свою собственную налоговую декларацию, уже заполненную и с рассчитанными причитающимися налогами.Налогоплательщик может либо одобрить его, либо заполнить декларацию самостоятельно.

Даже с учетом нашей сложной системы налоговых льгот, по оценкам экспертов, 54 процентам налогоплательщиков больше не нужно будет заполнять собственные налоговые декларации в рамках безвозвратной системы подачи. Согласно одной оценке, переход на эту систему может сэкономить американцам более 2 миллиардов долларов на затратах на подготовку налогов и 225 миллионов часов времени на подготовку налогов каждый год. Если законодатели примут участие в столь необходимой очистке налогового кодекса, число налогоплательщиков, которые могут использовать безвозвратную подачу документов, может еще больше увеличиться.

Возможность внедрения безвозвратной налоговой системы более чем теоретическая. Тридцать шесть стран, таких как Германия, Япония и Великобритания, уже используют систему подачи документов без возврата. На самом деле вам не нужно искать дальше Калифорнии, которая использует этот подход в своей программе ReadyReturn. Согласно исследованию ReadyReturn (для подписки требуется ), участники программы тратили примерно на 80 процентов меньше времени на подачу документов и имели уровень ошибок в десятую часть от уровня сопоставимых налогоплательщиков.

Преимущества безвозвратной подачи документов были высоко оценены членами обеих основных политических партий. Например, всеобъемлющий план налоговой реформы, совместно спонсируемый сенатором-демократом Роном Уайденом и сенатором-республиканцем Дэном Коутсом в 2011 году, включает в себя безвозвратную систему подачи документов под названием «Easyfile», и как президент Барак Обама, так и бывший президент Рональд Рейган воспели безвозвратная подача.

В то время как безвозвратная подача документов получает одобрение со всего политического спектра, у нее есть влиятельные противники, препятствующие ее внедрению в США.S. В исключительной статье ProPublica объясняется, что наиболее видными противниками этой системы являются компании по подготовке налоговых деклараций, такие как H&R Block и Intuit (создатель TurboTax), которые могут потерять много денег, если налогоплательщикам больше не понадобится помощь в подготовке налоговых деклараций. Эти компании из года в год тратят десятки миллионов долларов на лоббирование Конгресса, чтобы тот игнорировал преимущества для налогоплательщиков, связанные с безвозвратной подачей документов.

Кроме того, антиналоговые группы, такие как «Американцы за налоговую реформу» и Национальный союз налогоплательщиков, выступили против предложений о безвозмездной выплате, поскольку они считают, что сложность налоговой подготовки усложняет повышение налогов с политической точки зрения.Ирония заключается в том, что эти же группы часто жалуются на сложность подготовки налогов, даже если они выступают против одного из лучших способов добиться упрощения.

Этим группам также удалось заблокировать программы подачи документов без возврата на государственном уровне. В Калифорнии пилотная программа ReadyReturn получила невероятные отзывы: 98 процентов участников сказали, что они довольны или очень довольны ею. Учитывая ее успех, сторонники программы попытались принять закон, чтобы расширить программу в Калифорнии.Эти усилия быстро натолкнулись на жесткую и денежную оппозицию Intuit, которая потратила миллионы на лоббирование этой меры. Даже героические усилия его защитников не смогли преодолеть огневую мощь налоговой индустрии, поэтому закон о расширении ReadyReturn не был принят несколькими голосами. Программа ReadyReturn теперь интегрирована в бесплатную электронную налоговую систему штата.

Перед лицом этой оппозиции некоторые члены Конгресса все еще борются за закон о введении безвозвратной федеральной системы подачи документов.Сенатор от штата Массачусетс Элизабет Уоррен вместе с 10 соавторами в начале этого года представила Закон об упрощении подачи налоговых деклараций от 2017 года. Законопроект сенатора Уоррена позволит правомочным налогоплательщикам выбрать, чтобы их налоговая декларация была подготовлена ​​для них IRS, и потребует, чтобы министерство финансов представило Конгрессу отчет с рекомендациями о том, как программа может быть расширена для более широкого круга населения. Для тех, кто не будет сразу иметь право на вариант безвозвратного возврата, законопроект сенатора Уоррена по-прежнему будет чрезвычайно ценным, поскольку он также потребует разработки бесплатного программного обеспечения для подготовки налогов, которое позволило бы физическим лицам автоматически импортировать информацию о своем подоходном налоге. в IRS через третьих лиц в программное обеспечение.

Если законодатели действительно хотят упростить налоги, им следует выбросить свои бесполезные открытки и принять предложения о бесплатной подаче документов.





Как заполнить форму 1040 (2020)

Форма 1040 — это налоговая форма, которую вы заполняете каждый год при уплате федерального подоходного налога. До 2018 налогового года существовало несколько версий формы 1040, но в 2019 году и позже форма была объединена в одну версию.В то время как людям с более сложными налоговыми ситуациями может потребоваться больше форм и таблиц, всем, кто подает налоги, необходимо будет заполнить нашу форму 1040. Для получения помощи по налогам и другим финансовым вопросам рассмотрите возможность поиска финансового консультанта.

Форма 1040 Определено

Полное название, которое IRS дает форме 1040: «Форма 1040: Возврат подоходного налога с физических лиц в США». По состоянию на 2019 год существует только одна версия формы 1040, что означает, что ее должны использовать все лица, подающие налоговые декларации.Раньше регистраторы с простыми налоговыми ситуациями могли использовать 1040EZ или 1040A. Однако эти формы больше не используются из-за налогового плана, который президент Трамп подписал в конце 2017 года. Единственным исключением является форма 1040NR, которую используют иностранцы-нерезиденты.

Форма 1040 Инструкции

Есть две страницы 1040. На первой странице запрашиваются ваши основные личные данные. Это включает ваше имя, адрес, номер социального страхования (SSN) и статус подачи.Если вы подаете документы совместно, вам также необходимо добавить имя и SSN вашего супруга.

Заявители с иждивенцами должны добавить имена, номера SSN и отношение (к заявителю) каждого иждивенца. Рядом с каждым иждивенцем есть поле, которое вы можете отметить, если вы подаете заявку на налоговый зачет на ребенка или зачет на других иждивенцев.

Вы также увидите поле, которое вы должны отметить, чтобы подтвердить, что вы, ваш супруг (если вы подаете заявление совместно) и все ваши иждивенцы имели подходящее медицинское страхование или освобождение от страхового покрытия на весь год.

Заключительная часть первой страницы требует, чтобы вы подписали, а затем вписали свою профессию. Вы должны сделать это после того, как заполните остальную часть формы. Если вы работаете с налоговым специалистом или бухгалтером при подаче формы 1040, они также подпишут и введут свои данные.

Введите свой доход

Далее, немного углубимся в математику. Строки с 1 по 7 посвящены вашему доходу. Если у вас есть форма W-2, вам нужно будет ввести здесь информацию о доходах из этой формы.Вам также необходимо прикрепить все формы W-2, которые у вас есть.

Затем вы можете ввести информацию о любых процентах, дивидендах, пенсиях, аннуитетах, распределениях по индивидуальному пенсионному счету (IRA) или пособиях по социальному обеспечению. Используя все эти источники дохода, вы рассчитаете и введете свой скорректированный валовой доход (AGI) в строку 8b.

Рассчитайте свой AGI

После того, как вы записали весь свой доход, пришло время внести необходимые коррективы в этот доход.Эти корректировки называются надстрочными вычетами. Они получают этот титул, потому что вы должны исключить их из своего общего дохода, прежде чем вы сможете получить свой AGI. Ваш AGI — это показатель дохода, который федеральное правительство фактически использует для определения размера вашей задолженности по подоходному налогу.

Для получения этих вычетов вам потребуется приложить дополнительные формы к вашей декларации. Ранее 1040 включал 15-строчный раздел, в котором регистраторы проходили через ряд доступных вычетов над строкой.Но поскольку не все налоговики вносят коррективы, этот раздел был удален из формы 1040 и распределен по таблицам с 1 по 6.

Так, например, если вы хотите потребовать вычеты сверх строки для налога на самозанятость, вам нужно будет приложить две формы. Приложение 4 теперь позволяет вам сказать, что вы требуете вычета, а затем вам нужно приложить форму SE, чтобы фактически потребовать его.

Обратите внимание, что некоторые вычеты, существовавшие в предыдущие годы, были отменены в следующем налоговом законодательстве.Примерами несуществующих вычетов являются расходы на переезд и обучение в колледже.

Посмотреть возможные налоги и льготы

После того, как вы внесли необходимые коррективы и нашли свой AGI, необходимо рассмотреть некоторые другие налоги и кредиты. Прежде всего, вам необходимо ввести в строке 9 либо ваш стандартный вычет, либо сумму ваших постатейных вычетов. Если у вас есть квалифицированный вычет из дохода от бизнеса, вы должны указать его в строке 10.

Строки с 11 по 14 позволяют вам вводить суммы определенных кредитов, если вы имеете на них право. Например, вы можете указать сумму налогового вычета на ребенка в строке 13а.

Если с вашего дохода уже удерживался какой-либо федеральный налог, вы можете указать эту сумму в строке 17. Вам также необходимо будет приложить Приложение 4, если вы уплатили другие налоги.

Чек возврата

Следующий раздел посвящен вашему возмещению. Если число в строке 19 (ваши общие платежи) больше, чем число в строке 16 (ваш общий налог), то вы переплатили правительству и должны получить возмещение.Вычтите строку 16 из строки 19, чтобы получить сумму, на которую вы переплатили, и введите ее в строку 20.

В оставшейся части раздела возврата введите банковские реквизиты (номер счета и маршрутный номер) текущего или сберегательного счета, на который вы хотите получить возмещение. Если вы хотите получить возмещение в виде бумажного чека или хотите использовать его для покупки сберегательных облигаций, вам нужно будет указать это в форме 8888.

Определите, сколько вы должны

Если Строка 19 (уплаченные налоги) меньше, чем Строка 16 (налоги к уплате), тогда вам нужно заплатить IRS немного больше денег.Именно для этого предназначен последний раздел формы 1040. Называется он вполне уместно: «Сумма, которую вы должны».

В строке 23 вычтите строку 19 из строки 16, чтобы получить сумму, которую вы должны. В строке 24 введите любые причитающиеся штрафы, если они применимы.

Итог

Форма 1040 — это основная форма для подачи федеральных подоходных налогов. Форма поможет вам рассчитать ваш AGI и запросить любые кредиты или вычеты, на которые вы имеете право. Форма заканчивается тем, что помогает вам определить возмещение или сумму, которую вы должны.Вы также можете использовать онлайн-программу для налогообложения, чтобы упростить свои расчеты. помочь упростить процесс подачи с помощью налогового программного обеспечения.

Советы по управлению налогами
  • Основная часть любого комплексного финансового плана — это план ваших налогов. Фактически, финансовые консультанты обычно предлагают эту услугу своим клиентам. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам.Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
  • По мере изменения вашего дохода еще раз проверьте, как эти изменения повлияют на вашу федеральную налоговую декларацию. Чтобы получить представление о том, сколько вы вернете или сколько вам нужно будет заплатить, воспользуйтесь калькулятором федерального подоходного налога SmartAsset.

Фото: ©iStock/ronstik, ©iStock/Drazen Zigic, ©iStock/Pra-chid

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью. Сферы ее опыта включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в сети, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

Стимулирующие выплаты, лица, не подающие документы, социальное обеспечение, следует ли подавать декларацию?

Как правило, получатели социального обеспечения (SSI) или лица с небольшим доходом или без него не обязаны подавать налоговую декларацию. В результате кризиса, вызванного коронавирусом 2020 года, многие люди имеют право на получение стимулирующих выплат.Узнайте, имеете ли вы право на получение одной или всех стимулирующих выплат и что вам нужно сделать, чтобы потребовать их, если вы их не получили.

Проверки стимулов, нерегистрирующиеся

В течение 2020 года: Это создало неправильное представление о том, что для получения стимулирующего чека каждому налогоплательщику требуется непредъявленная, стимулирующая или простая налоговая декларация. Это было не так, поскольку обычной налоговой декларации за 2019 год и/или декларации за 2018 год, поданной в IRS, было достаточно для получения платежа за экономические последствия.Однако многие налогоплательщики подали декларации, не подающие налоговую декларацию, до подачи обычных налоговых деклараций.

В течение 2021 года: Налоговые декларации за 2020 год должны были быть поданы в 2021 году. В налоговую форму 1040 за 2020 год Налоговое управление США добавило строку 30, которая называется «Восстановление льготного кредита», а также «Рабочий лист восстановительного кредитного кредита». Если вы не получили свой 1. Стимулирующий платеж или EIP в течение 2020 г., вы можете потребовать их с помощью Кредитной скидки на восстановление. Кроме того, если вы не получили 2. Стимулирующий платеж в конце 2020 или начале 2021 года, он также будет указан в налоговой декларации за 2020 год. Примечание: , если вы не получили часть ни одного платежа, вы также можете потребовать это. Например, если вы должны были получить дополнительные 500 или 600 долларов за иждивенца, отвечающего требованиям, укажите это в своей декларации. Подайте налоговую декларацию на 2020 год прямо сейчас.

В течение 2022 года: Налоговые декларации за 2021 год будут иметь те же последствия, что и форма 1040 за 2020 год, чтобы потребовать любые недостающие платежи для Stimulus 3. Все это делается через приложение eFile Tax — зарегистрируйте бесплатную учетную запись eFile.com сейчас.Вы можете ответить на несколько вопросов о платеже, и приложение сообщит об этом и добавит ваши кредиты, причитающиеся к возврату налога. Поскольку возвратный кредит на восстановление является возмещаемым налоговым кредитом, вы получите полную причитающуюся сумму, даже если вы уже получаете возмещение.

  • Не подавший документы, нулевой доход: Если у вас нулевой доход или его нет, и вы обычно не обязаны подавать налоговую декларацию, вы можете просто подать налоговую декларацию за 2021 год, чтобы получить кредит на восстановление 2021 года, и все готово. Инструкции о том, как подать налоговую декларацию о нулевом доходе за 2021 год, чтобы потребовать третий стимулирующий платеж. Чтобы получить первое или второе, заполните декларацию за 2020 год на бумаге и отправьте ее по почте.
  • Социальное обеспечение, пособия по инвалидности, пособия для ветеранов и т. д. Доход : Как правило, если у вас есть только этот вид дохода, вам не нужно подавать налоговую декларацию. См. подробную информацию о доходах по социальному обеспечению и налоговых декларациях. Однако, если вы хотите потребовать отсутствующую выплату стимула, вы должны выбрать между возвратом без подачи заявления, возвратом с нулевым доходом или перечислением типа дохода, указанного здесь.Если у вас есть другой налогооблагаемый доход, вы должны указать его. Не подавайте упрощенную декларацию, если у вас есть налогооблагаемый доход .

Требования к регистрации

Должен ли я подавать налоги, если моим единственным доходом является социальное обеспечение? Инвалидность или SSDI? льготы для ветеранов? Узнайте сейчас:

Запустить ФАЙЛucator

Запутались? Сначала бесплатно обсудите свою ситуацию с налоговым инспектором. Только на eFile.com у вас будет бесплатная страница индивидуальной налоговой поддержки, а не на TurboTax® или H&R Block®.

Начните свой возврат 2021 сейчас
Войдите в существующую учетную запись

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

.
Опубликовано в категории: Налог

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.