Справка о налоговом резидентстве: Я хочу подтвердить статус налогового резидента РФ | ФНС России

Справка о налоговом резидентстве – Помощь

Резидент — физическое или юридическое лицо, имеющее официальную регистрацию на территории определенного государства.

В каких случаях нужен статус резидента?

• Когда юридическое лицо ведет коммерческую деятельность на территории России, но официально зарегистрировано на территории иностранного государства.

• Когда юридическое лицо ведет коммерческую деятельность на территории иностранного государства, но официально зарегистрировано на территории РФ.

Как получить справку о налоговом резидентстве?

1. 1. Заключите договор с REG.RU.
2. 2.

   Составьте официальное письмо на фирменном бланке организации о том, что вы хотите получить справку о резидентстве. Укажите интересующий период и наименование органа, в который будет предоставлена справка.

3. 3.

   Отправьте официальное письмо на наш почтовый адрес: 123007, г. Москва, а/я 87, ООО «Регистратор доменных имён РЕГ.РУ».

После получения вашего официального письма, REG.RU отправит пакет необходимых документов в Межрегиональную инспекцию Федеральной налоговой службы по Централизованной Обработке Данных (МИ ФНС России по ЦОД). Справка выдается в одном экземпляре и имеет срок действия — один календарный год

, с момента получения документа.

Важно!

Официальный срок обработки запроса на получение справки составляет 30 календарных дней.

Была ли эта статья полезной?

Да Нет

Пользователи, считающие этот материал полезным: 0 из 0

Сертификат налогового резидентства (CFR-1). Бухгалтерия в Польше | inPL Group

Certyfikat rezydencji podatkowej

Что такое сертификат налогового резидента, и где его можно получить?
Сертификат налогового резидента, или справка о резидентстве официально подтверждает факт наличия фискальной связи между гражданином / ИП / юридическим лицом и государством. 

Данный сертификат необходим для избежания уплаты двойного налогообложения (в своей стране и в стране фактического проживания, в нашем случае в Польше).

Для получения сертификата налогового резидента в Польше, вам нужно обратиться в Urząd Skarbowy по месту прописки.

После подачи внеска по форме CFR-1 и оплаты за сертификат, необходимо ждать 7 рабочих дней для получения сентификата налогового резидента в Польше.

Два основных условия для определения налогового резиденства в Польше

Первое условие. Для того, чтобы получить налоговое резидентство в Польше, нужно выполнить одно из двух условий, т.е. налоговым резидентом считается лицо:

• у которого на территории Польши сконцентрированы личные и экономические интересы (центр жизненных интересов)

• которое пребывает на территории Польши не менее 183-х дней за данный налоговый период.

Эти два критерия могут быть не связанны между собой. Достаточно выполнить только одно из указанных условий, чтобы по польским законам налогоплательщик был признан польским налоговым резидентом, что влечёт за собой обязательство платить налоги со всего мирового дохода именно в Польше. 

Продолжительность пребывания в Польше

Второе условие, позволяющие определить статус налогового резидента, связано с продолжительностью пребывания в Польше. Проживающим в Польше считается лицо, которое пребывает на территории этой страны более 183 дней в течение налогового периода (года). Имеется в виду общее количество дней пребывания (дней физического присутствия) в данном календарном году (а не в течение любых последующих 12 месяцев). Закон не требует, чтобы пребывание на территории страны было непрерывным – необходимый срок может набраться за несколько приездов в Польшу в течение данного налогового года.

После определения нашего налогового резидентства мы можем перейти к следующему шагу. Следует выяснить, какие источники дохода в Польше подлежат налогообложению (например, доходы от наёмного труда, доходы от аренды, проценты по счетам в иностранных банках, пенсии, дивиденды, прибыль от иностранных предприятий и т.д.). При заполнении налоговой формы необходимо указать вид дохода (например, PIT -37, PIT-36, PIT-38, PIT-28, PIT-CFC и т.д.) и на каких условиях он облагается налогом (прогрессивное налогообложение или 19% фиксированного налога), подлежит ли он налогообложению только на ежегодной основе или же существуют какие-то ежемесячные обязательства (как в случае дохода от наёмного труда), платим ли мы налоги за границей и какие налоговые льготы предоставляются нам на территории Польши.

Справка налогового резидентства Uber в свободном доступе

Для применения налоговых преференций, предусмотренных межправительственными соглашениями об избежании двойного налогообложения налоговые агенты (резиденты РБ) должны представить в налоговый орган справка налогового резидентства иностранной организации.

Иностранная организация «Uber ML B.V.» – резидент Королевства Нидерланды.

ООО «Яндекс.Такси» – взаимозависимое лицо «Uber ML B.V.».

На сайте ООО «Яндекс.Такси» в открытом доступе размещено отсканированное подтверждение постоянного местонахождения компании «Uber ML B.V.» в Королевстве Нидерланды, выданное 14.01.2020 компетентным органом Нидерландов.

Налоговые агенты вправе представлять в налоговый орган графический образ справки налогового резидентства компании-нерезидента (абз. 4 ч. 4 п. 2 Инструкции о порядке представления подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации, международной организации, утв. постановлением МНС от 03.01.2019 № 2 «Об исчислении и уплате налогов, сборов (пошлин), иных платежей»).

В связи с возникающими вопросами применения графического образа подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации МНС письмом от 16.07.2020 № 4-2-15/01494 разъяснен порядок подтверждения налогового резидентства «Uber ML B.V.»:

• налоговые агенты вправе представлять в налоговый орган графический образ справки налогового резидентства компании «Uber ML B.V.», размещенный на сайте ООО «Яндекс Такси», для применения преференций, предусмотренных Соглашением между Правительством Республики Беларусь и Правительством Королевства Нидерланды об избежании двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 26.03.1996.

 

***

Скан справки налогового резидентства «Uber ML B.V.»:

• на английском языке смотреть здесь;
• перевод на русский язык смотреть здесь.

Ознакомиться с полным текстом письма МНС от 16.07.2020 № 4-2-15/01494 можно здесь.

Статья доступна для бесплатного просмотра до: 01.01.2028

---

Справка о подтверждении статуса налогового резидента |

• Главная
• Справка о подтверждении статуса налогового резидента

Справка о подтверждении статуса налогового резидента

Истребуем справку, по которой не придется платить налог дважды

Когда нужна справка о налоговом резидентстве?

Для того чтобы нерезидент Российской Федерации не платил налог второй раз в своей стране, уплатив его уже в России, с середины февраля 2008 года, структурные подразделения ФНС обрели полномочия выдавать Справки, подтверждающие особенный Статус налогового резидента. Этим занимаются инспекции, образованные в региональных фискальных структурах. Их название выглядит так ─ «МИ Федеральная Налоговая Служба по ЦОД».

Полученная справка о подтверждении статуса налогового резидента выдается физическому, юридическому лицу, ИП только в одном экземпляре. Срок ее действия 12 месяцев со дня получения в том году, в котором она была получена. Иногда справку называют ещё «сертификатом налогового резидента», но суть документа от этого не меняется.

Иногда возникают случаи, когда требуется Справка и за предыдущее время. Наша компания при обращении за услугой в течение 3 дней доставит требуемую справку о резидентстве.

Получить справку налогового резидента с нашими услугами — не проблема. Специалисты оперативно соберут необходимую документацию и представят ее по месту требования.

Работой занимаются опытные юристы, множество раз оказавшие действенную помощь нашим клиентам.

Подготовленные материалы оперативно доставляются в Межрегиональные Инспекции не почтой, поскольку это занимает много времени, а непосредственно в региональные офисы «МИ ФНС Российской Федерации по Централизованной Обработке Данных (ЦОД). Это дает существенный выигрыш во времени, и наши действия — для того, чтобы справка налогового резидента быстрее была получена клиентом.
Главным документом в итоговом списке МИ ФНС ЦОД должна значиться справка из ифнс. Процедура рассмотрения материалов в этом структурном фискальном учреждении максимально занимает 30 дней (имеются в виду календарные дни).

Возьмите справку о налоговом резидентстве — не платите налог дважды!

Наша компания при оказании услуги четко ориентируется исключительно на ее оперативное завершение. Особенно корректно оформляются материалы при подтверждении статуса налогового резидента иностранных компаний. В первую очередь истребованию принадлежит справка из налоговой РФ для предоставления в другой стране, которая направляется почтовой связью на адрес юридического лица. Она подтверждает, что юридическое лицо является резидентом Российской Федерации и должно зарегистрироваться или стать на учет в фискальном органе страны. При утере почтового перевода мы оперативно восстановим справку и доставим ее Вам в течение 3 дней.

Предлагая свои услуги, компания всегда ставит интересы клиента выше своих. В совместном сотрудничестве превалируют честность, высокое качество услуги и умеренные цены.

Если нужна справка о налоговом резидентстве — звоните!

Получение справки о налоговом резидентстве РФ в 2020 году

Согласно статье 246.2 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми резидентами Российской Федерации признаются следующие организации:

• российские организации;
  

• иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения;
  

• иностранные организации, местом управления которыми является Российская Федерация, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения;
  

• иностранные организации, имеющие постоянное местонахождение в иностранном государстве и осуществляющие деятельность в Российской Федерации через обособленное подразделение, самостоятельно признавшие себя налоговыми резидентами Российской Федерации.
  

Физлица же, чтобы считаться налоговыми резидентами, должны находиться в России минимум 183 календарных дня в году.

Данная справка поможет вам оплатить налоги с дохода, полученного за рубежом, по ставке НДФЛ, принятого в России (13%). В Европе, к примеру, ставка НДФЛ выше. Физлица должны присутствовать 183 дня в году, причем не подряд, а в совокупности. Получается, с начала года можно начинать получать эту справку со 2 июля. К процедуре получения справки физлицами приравнены и индивидуальные предприниматели (ИП). Здесь также необходимо пребывание в России 183 дня.

Для ООО или ИП справка налогового резидента в 2020 году может понадобиться для вашего иностранного контрагента. Поскольку он может ее предъявить у себя как расходы уменьшающие налогооблагаемую базу. Сейчас практика сложилась такая, что некоторые иностранные компании не будут платить контрагентам в России, пока не получат от них справку налогового резидента. Соответственно, мы поможем вам ее оперативно получить. Либо мы сами заберем ее в ЦОД и доставим вам, либо по нашему заявлению ЦОД перешлет ее на указанный вами адрес. В том числе, и на домашний.

В соответствии со статьей 3 Гаагской конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов (Российская Федерация присоединилась к Гаагской конвенции 31 мая 1992 г.), единственной формальностью, которая может быть потребована для удостоверения подлинности подписи, качества, в котором выступало лицо, подписывающее документ, и в надлежащем случае подлинности печати или штампа, которыми скреплен этот документ, является проставление апостиля компетентным органом государства, в котором этот документ совершен.

На справку о налоговом резидентстве апостиль не ставится. Об этом сказано в Письме Минфина от 3 апреля 2018 г. N 03-08-05/21444.

При этом, Казахстан проставление апостиля на этой справке требует. Выход — ее можно заверить в Торгово-промышленной палате. Мы готовы вам помочь с заверением справки в ТПП.

Мы можем вам помочь с получением справки налогового резидента, за разные годы, как для физических лиц, для ИП, так и для ООО.

Справку в 2020 году выдает Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД). Дальше будем называть ее просто «ЦОД». Она нужна для того, чтобы избежать двойного налогообложения в стране вашего контрагента и в России.

С 2017 года и по 2020 год справка налогового резидента регулируется приказом ФНС России «Об утверждении формы заявления о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, формы документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, порядка и формата его представления в электронной форме или на бумажном носителе» от 07.11.2017 № ММВ-7-17/837@.

Где можно получить справку-подтверждение статуса налогового резидента Украины

Справка-подтверждение статуса налогового резидента Украины (далее — Справка) выдается для подтверждения, что лицо является налогоплательщиком в Украине и резидентом Украины в понимании договора об избежании двойного налогообложения между Украиной (Правительством Украины) и соответствующей страной.

 В соответствии с пп. 14.1.213 п. 14.1 ст. 14 Налогового кодекса резиденты — это:

• юридические лица и их обособленные лица, которые созданы и осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством Украины с местонахождением как на ее территории, так и за ее пределами;
• дипломатические представительства, консульские учреждения и другие официальные представительства Украины за границей, имеющие дипломатические привилегии и иммунитет;
• физическое лицо — резидент — физическое лицо, имеющее местожительство в Украине.

В случае если физическое лицо имеет местожительство также в иностранном государстве, оно считается резидентом, если такое лицо имеет место постоянного проживания в Украине; если лицо имеет место постоянного проживания также в иностранном государстве, оно считается резидентом, если имеет более тесные личные или экономические связи (центр жизненных интересов) в Украине. В случае если государство, в котором физическое лицо имеет центр жизненных интересов, нельзя определить или если физическое лицо не имеет места постоянного проживания ни в одном из государств, оно считается резидентом, если находится в Украине не меньше 183 дней (включая день приезда и отъезда) в течение периода или периодов налогового года.

Достаточным (но не исключительным) условием определения места нахождения центра жизненных интересов физического лица является место постоянного проживания членов его семьи или его регистрации как субъекта предпринимательской деятельности.

Справку выдают органы фискальной службы по местонахождению юридического лица (местожительству физического лица) в течение 10 рабочих дней с момента подачи письменного обращения такого лица.

Следовательно, любой плательщик — юридическое лицо, физическое лицо — предприниматель, физическое лицо может получить Справку в органах фискальной службы по местонахождению/местожительству (в том числе по собственному желанию) в течение 10 рабочих дней с момента подачи соответствующего письменного обращения такого лица при условии, что такое лицо является резидентом Украины в понимании пп. 14.1.213 п. 14.1 ст. 14 Налогового кодекса, получает доходы за пределами Украины и подпадает под действие международного договора Украины об избежании двойного налогообложения.

Аналогичное разъяснение изложено в сообщении ГУ ГФС в Одесской области.

Сертификат налогового резидента Нидерландов | JuridConsult

Сертификат налогового резидента Нидерландов – это документ, подтверждающий, что юридическое лицо имеет статус налогового резидента Королевства Нидерландов.

Выдачу сертификата о резидентстве осуществляет налоговый орган Королевства Нидерландов — Belastingdienst.

Наша компания предоставляет выписки из нидерландской налоговой службы на голландском или английском языках, включая штамп «Апостиль», и легализацию в посольствах и консульствах.

Для чего необходима справка о резиденстве?

Чаще всего сертификат резидентства требуется юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, ведущим внешнеэкономическую деятельность. Если фирма оказывает услуги или поставляет товар иностранному партнёру, то такая справка может понадобиться именно для него. Это поможет зарубежным компаниям избежать двойного налогообложения.

Справка также может пригодиться российским фирмам (или гражданину), которые получают дивиденды от иностранных компаний. Этот документ применяется во многих случаях. Например, иностранный гражданин, работающий в Нидерландах, может получить такую справку, чтобы предъявить её налоговым органам в своей стране.

Подтверждение статуса резидента может быть получено как на текущий календарный год, так и за последние 5 лет.

Срок получения справок о резидентстве зависит от текущей загруженности налогового органа и составляет в среднем 2-4 недели. Отсканированная копия оригинальной справки предоставляется адресату по электронной почте. При желании оригинал отправляется адресату курьерской доставкой или заказным письмом. Курьерская доставка или заказное письмо оплачивается отдельно по тарифам служб доставки.

Вы можете подать заявление на получение сертификата налогового резидента и отправить запрос здесь или на электронную почту: [email protected], предоставив нам следующие данные компании:

• полное наименование организации;
• налоговой номер организации;
• календарный год, за который необходима справка;
• наименование государства, в налоговый орган которого будет представлена справка.

Стоимость сертификата:

• Сертификат налогового резидента без апостиля: €35,00+21% НДС;
• Сертификат налогового резидента с апостилем: €85,00+21% НДС;
• Незаверенный перевод сертификата на русский язык без апостиля : €50,00+21% НДС;
• Заверенный перевод сертификата на русский без апостиля: €70,00+21% НДС;
• Заверенный перевод сертификата на русский язык с апостилем: €110,00+21% НДС;
• Почтовые расходы на один адрес в Нидерландах: €5,50 + 21% НДС.

Курьерская доставка или заказное письмо оплачивается отдельно по тарифам служб доставки.

Перевод сертификата на другой язык также возможен. Стоимость заверенного перевода, отличаются в зависимости от требуемого языка. Более подробную информацию относительно услуг переводов, Вы можете найти в разделе Заверенные Переводы.

Для более подробной информации, Вы можете связаться с нами здесь.

Связаться?

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, оставьте сообщение, и мы свяжемся с вами в кратчайшие сроки!

Помните: для этого контента требуется JavaScript.

Форма 6166 IRS, налоговое резидентство США

Что такое форма 6166 IRS?

Форма 6166 IRS — это письмо, напечатанное на бланке Министерства финансов США, подтверждающее, что физическое или юридическое лицо является резидентом США в соответствии с законодательством США о подоходном налоге за финансовый год, указанный в форме.

Зачем он мне?

Компаниям нужна форма 6166, чтобы претендовать на договор о подоходном налоге и другие налоговые льготы при ведении бизнеса в зарубежных странах. Многие U.Партнеры по налоговому соглашению S. требуют это подтверждение резидентства США от IRS, когда физическое или юридическое лицо запрашивает льготы по соглашению о подоходном налоге. Форма 6166 также используется для подачи заявления об освобождении от НДС (налога на добавленную стоимость), взимаемого иностранным государством.

Что мне нужно делать?

Налогоплательщики должны использовать форму IRS 8802, чтобы запросить форму 6166 для подтверждения статуса налогового резидента США. Форму 8802 могут подписывать только уполномоченные представители хозяйствующего субъекта, то есть должностные лица, руководители или партнеры хозяйственного общества.IRS также требует специальной документации для определенных типов организаций. Запросить форму IRS 6166 .

Кроме того, чтобы использовать форму 6166 в иностранном государстве, она должна быть сначала легализована («заверена»). Это процесс, при котором различные подписи или печати ставятся на юридический или публичный документ для проверки происхождения документа и силы любых подписей или печатей. Если страна, в которой будет использоваться ваша форма 6166, является стороной Гаагской конвенции (Гаагская конвенция от 5 октября, отменяющая требование легализации иностранных публичных документов, ), вы можете использовать более упрощенный процесс, известный как апостиль.

Однако каждый запрос на апостиль или аутентификацию усложняется требованиями консульства страны назначения. Узнать больше об аутентификации и апостиле .

Требования иностранных правительств сильно различаются и часто меняются без предварительного уведомления. CT выполняет все консульские правила и требования, и мы быстро узнаем о любых изменениях. Мы знаем сроки обработки каждого иностранного консульства и требования к копиям документов, переводам, тонкости их анкет и другие нюансы.

CT может управлять вашей аутентификацией и апостилем от начала до конца.
CT Corporation предлагает комплексное решение для трудоемкого процесса апостиля или аутентификации.

Мы будем:

• Посоветует вам, что нужно подготовить до мельчайших деталей, чтобы обеспечить успешную подачу заявки
• Подготовьте все формы от вашего имени
• Рассчитайте и авансируйте любые сборы за регистрацию, поэтому вам нужно только сократить один чек до CT
• Управляйте своими запросами и отслеживайте их
• Доставить и забрать формы лично
• Обработка оптовых заказов для нескольких форм

Узнать больше

Узнайте, как CT может помочь вам в управлении вашей аутентификацией и апостилем для формы 6166 IRS вашей компании.Свяжитесь с вашим представителем CT или позвоните нам по телефону 844-821-5254.

Эта статья, первоначально опубликованная в июле 2016 г., была проверена и обновлена ​​в марте 2018 г.

Форма 6166 IRS: Сертификация налогового резидентства

Во многих зарубежных странах ставки подоходного налога выше, чем в США, а в других странах взимается налог на добавленную стоимость (НДС), чего нет в США. Эти иностранные оценки могут привести к значительно более высоким налоговым счетам для американских физических лиц и компаний, ведущих бизнес за рубежом.Однако есть способ, чтобы прибыль, полученная за пределами США, облагалась налогом по обычным ставкам IRS, а не по ставкам другой страны. Чтобы претендовать на эту экономию, граждане и предприятия США могут подать форму IRS 6166 в налоговые органы другой страны.

Если вы зарабатываете деньги за пределами США, вам следует проконсультироваться с финансовым консультантом с соответствующим опытом, чтобы убедиться, что вы не переплачиваете.

Форма 6166 также известна как свидетельство о налоговом резидентстве США.Это просто лист официальных канцелярских принадлежностей с печатью Министерства финансов США, на которой указано, что лицо, которое он идентифицирует, является резидентом США для целей налогообложения в течение определенного года. Наличие формы 6166 позволяет физическому или юридическому лицу воспользоваться налоговыми соглашениями, заключенными между многими странами, которые позволяют облагать доход, полученный гражданами других стран, налогом по ставке страны происхождения получателя, а также избегать уплаты НДС, если таковой имеется.

Например, самозанятый U.Консультант S., оплаченный по контракту, заключенному в Бельгии, может облагаться налогом по максимальной ставке налога на прибыль в этой стране в размере 50%. Используя форму 6166, он или она могут вместо этого облагаться налогом по ставкам США, которые превышают 37%.

Право на использование формы 6166

Чтобы использовать форму 6166 для экономии на иностранных налогах, компания или частное лицо в США, запрашивающее ее, должны подать налоговую декларацию США за соответствующий год. Если форма 6166 охватывает год, за который еще не поданы отчеты, юридическое или физическое лицо, на которое распространяется форма 6166, должно подать U.С. возвращаются за последний год. Только определенные люди имеют право использовать эту форму для экономии налогов. Вы не можете получить форму 6166, если вы не подали необходимую декларацию, подали как нерезидент, являетесь физическим лицом с двойным резидентом, планирующим больше не проживать в США, если вы являетесь юридическим лицом без партнеров или владельцев в США, являетесь освобожденная организация, не организованная в США, или запрашивающая это как траст, который является частью недавно сформированного плана вознаграждения сотрудников, который не находится в ведении банковского хранителя.

Помимо физических лиц, многие организации могут запрашивать и использовать форму 6166.В их числе:

Как получить форму 6166

Чтобы получить форму 6166, заявители должны подать форму 8802, заявление на получение сертификата о проживании в США. Это форма IRS, которую заявители используют для указания имени, адреса, типа юридического лица, статуса налоговой декларации и других деталей. Вы также должны заплатить 85 долларов за подачу формы 8802.

Форма 8802 включает рабочий лист со списком всех стран, более 50 из них от Армении до Венесуэлы, для которых заявители могут запросить форму 6166.Кандидаты могут использовать одну форму 8802, чтобы запросить форму 6166 для более чем одной страны одновременно. Однако они должны подавать отдельную форму 8802 на каждый год, на который они запрашивают сертификат формы 6166.

Форма 8802, которая используется для запроса сертификата формы 6166, является краткой, но это официальная правительственная форма. Он должен быть подписан и датирован кем-то, кто уполномочен подписывать от имени компании или юридического лица. Также предусмотрены штрафы за лжесвидетельство, если кто-то сделает искажение в форме 8802.

После того, как форма 6166 получена от IRS, запрашивающее физическое или юридическое лицо может отправить ее в налоговый орган зарубежной страны для получения льгот по налоговому соглашению. После получения и проверки формы 6166 практика зависит от страны. Некоторые сразу же начинают удерживать налоги по более низкой ставке, предусмотренной соглашением. Другие могут удерживать по своим обычным ставкам внутри страны, а затем возвращать деньги бенефициарам налогового соглашения.

Итог

Форма 6166 позволяет U.S. граждане, предприятия и другие организации, работающие за границей, будут облагаться налогом по ставкам США, а не платить более высокие налоги, взимаемые странами, в которых была получена прибыль. Чтобы получить форму 6166, заявители должны подать форму IRS 8802 и заплатить сбор в размере 85 долларов. Проблема может стоить того, поскольку во многих странах взимаются более высокие налоги на прибыль, чем в США, а также могут быть введены налоги на добавленную стоимость, которые еще больше увеличивают налоговый счет.

Советы по налогам

• Физическое лицо, предприятие или другое юридическое лицо, получающее прибыль из-за рубежа, должно рассмотреть возможность работы с опытным финансовым консультантом, который поможет ориентироваться в сложных условиях международного налогообложения.Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Доход в Америке облагается налогом федеральным правительством, правительствами большинства штатов и многими местными органами власти. Федеральная система подоходного налога является прогрессивной, поэтому ставка налога увеличивается по мере увеличения дохода. Используйте калькулятор подоходного налога, чтобы убедиться, что вы платите правильную сумму.

Фотография предоставлена: © iStock.com / Dilok Klaisataporn, © iStock.com / Zolak, © iStock.com / Dilok Klaisataporn

Марк Хенрикс Марк Хенрикс занимается личными финансами, инвестированием, выходом на пенсию, предпринимательством и другими темами более 30 лет. Его авторская подпись внештатного сотрудника появилась на CNBC.com и в The Wall Street Journal, The New York Times, The Washington Post, Kiplinger’s Personal Finance и других ведущих изданиях.Марк написал книги, в том числе «Не просто жизнь: полное руководство по созданию бизнеса, который даст вам жизнь». Его любимые репортажи — это те репортажи, которые помогают обычным людям увеличить свое личное богатство и удовлетворение жизнью. Выпускник программы журналистики Техасского университета, он живет в Остине, штат Техас. В свободное время он любит читать, заниматься волонтерством, выступать в дуэте с акустической музыкой, каякингом по бурной воде, альпинизмом в дикой природе и соревнованиями по триатлону.

Доступны свидетельства о налоговом резидентстве на 2021 год — действуйте сейчас

Предприятия в США, работающие за границей, должны понимать требования по удержанию налогов, характерные для той страны, в которой они работают.Ссылаясь на налоговые соглашения, которые существуют между соответствующей иностранной страной и бизнесом в США, получающим трансграничный платеж, налоговые резиденты США могут существенно минимизировать иностранные удержания по так называемой «сниженной по соглашению ставке».

Для подтверждения налогового резидентства США в иностранном государстве или иностранного налогового агента IRS должно сертифицировать организацию с помощью формы 6166, Certification of U.S. Tax Residency (также известной как сертификаты налогового резидентства).Форма 6166 получается после первой подачи формы 8802, Application for United States Certification Certification, вместе с пользовательским сбором в IRS. Успешные кандидаты должны быть физическими или юридическими лицами и должны быть резидентами США для целей налогообложения. Конечные собственники сквозных организаций, таких как партнерства, должны быть налоговыми резидентами США.

С 1 декабря 2020 года, IRS принимает заявки на получение сертификатов налогового резидента США от 2021 года. Хотя стандартное время обработки IRS исторически составляло от 60 до 90 дней, у многих кандидатов 2020 года время обработки значительно увеличилось из-за отставания, вызванного COVID-19.Учитывая эти ожидаемые задержки обработки, рекомендуется как можно скорее подать заявку на форму 8802 за 2021 год.

WG Наблюдение: Чтобы упростить процесс подачи заявки, IRS официально принимает электронные подписи на форме 8802, чтобы облегчить процесс подачи заявки. Более того, даже в «нормальное» время, как правило, нет способа ускорить обработку формы 8802. Это часто может создать трудности, поскольку многие иностранные поставщики будут удерживать больше иностранных налогов, чем в противном случае потребовалось бы, если бы имелся сертификат налогового резидента.Поэтому может быть разумным заранее подать заявку на получение свидетельства о налоговом резидентстве, если есть вероятность, что он может понадобиться на 2021 год. Если у вас есть какие-либо вопросы по форме 8802, свяжитесь с вашим консультантом WilkinGuttenplan.

Требуется сертификат налогового резидента Индии для NRI, и как его получить?

Многие люди живут за пределами своей страны, чтобы зарабатывать деньги работой, бизнесом и инвестициями. А вот и требование для получения сертификата налогового резидента , как его обычно называют, в Индии .

Люди могут иметь вторичный источник дохода в стране, гражданами которой они являются, но не проживать постоянно. Они также могут иметь доход от некоторых операций в обеих юрисдикциях. Налогообложение доходов для таких людей может быть кошмаром, поскольку ни одна страна не желает отказываться от своей доли доходов, а соответствующее лицо может в конечном итоге уплатить двойное налогообложение.

В каждой стране действует собственное налоговое законодательство, в некоторых странах, например в США, также применяются подоходные налоги штата, и критерии «резидентства получателя» для целей налогообложения могут значительно различаться.Следует помнить, что основным критерием «налогового резидентства» является физическое присутствие в пределах юрисдикции в течение большей части года, в течение которого производится начисление налогов.

В этой статье —

• Что такое свидетельство о налоговом резидентстве?
• Что такое Соглашение об избежании двойного налогообложения (DTAA)?
• Как DTAA помогает избежать двойного налогообложения?
• Как получить свидетельство о налоговом резидентстве в Индии?
• Срок действия КИП.

Сертификат налогового резидентства Индия

Что такое сертификат налогового резидента?

A Сертификат налогового резидента, Индия — это сертификат, выданный компетентным налоговым органом для присвоения вам статуса «налогового резидента» соответствующей страны.Такой сертификат TRC необходим для разделения ваших доходов и налогов на них на основе их места происхождения, даже если они перемещаются из одной юрисдикции в другую.

Check — Как NRI могут сэкономить на налоге на свой доход в Индии

Сертификат налогового резидента Индия — правила для NRI

Для отдельных индийцев-нерезидентов их налоговое резидентство зависит от количества дней, в течение которых они находились в Индии в течение финансового года (с 1 апреля по 31 марта).Как правило, согласно u / s6 Закона об ИТ 1960 г., для целей налогообложения каждый считается резидентом Индии (RI), если он / она находился в Индии более 182 дней в данном финансовом году.

HUF должен быть резидентом Индии в данном финансовом году во всех отношениях, за исключением случаев, когда в течение этого года его эффективный контроль и управление находились за пределами Индии.

Чтение — NRI TDS и простой процесс возврата налога

Что такое соглашение об избежании двойного налогообложения?

Доход, полученный в одной стране, скажем, в США, очевидно, повлечет за собой применимый там подоходный налог.Но это будет двойной удар, если вам придется снова платить налог в Индии с дохода после уплаты налогов, если вы привезете его в Индию для строительства дома, расходов на семью или просто вложения!

Когда вы получаете доход в двух странах, ваш доход может облагаться налогом в обеих из них в соответствии с их внутренним налоговым законодательством. Чтобы способствовать трансграничным инвестициям, миграции талантливой рабочей силы и помочь своим гражданам избежать уплаты двойного налога на один и тот же доход, страны подписывают друг с другом Соглашение об избежании двойного налогообложения или DTAA.

Соглашения об избежании двойного налогообложения между двумя странами имеют целью избежать двойного налогообложения одного и того же заявленного актива обеими странами. Правила DTAA, применимые к NRI, определены в 90-х и 90-х годах Закона о подоходном налоге 1961 года. Об изменениях в этих правилах (и их пояснениях) уведомляет Центральный совет по прямым налогам (CBDT). при Министерстве финансов правительства Индии.

Положения DTAA позволяют вам получать выгоду, ограничивая свой доход только в одной стране и автоматически освобождая его от налогов в другой.TRC пригодится, чтобы помочь установить ваш статус налогового резидента и применить соответствующие правила DTAA для применения налоговой юрисдикции.

В соответствии с наиболее распространенной практикой в ​​соответствии с DTAA, доход облагается налогом в стране, где физическое лицо обычно было налоговым резидентом в течение указанного финансового года — это может быть страна происхождения, если лицо не было резидентом в Индии не менее 182 дней или иначе будет Индия.

Чтобы лучше понять, предположим, что вы являетесь резидентом США (NRI) и также имеете доход в Индии, тогда как NRI вы должны будете платить налог на такой доход в «стране происхождения» (Индия), а также в «родной стране» (США).Если существует DTAA между США и Индией, что, к счастью, есть, вы будете платить налог только в одной стране, а не в обеих.

Чек — Все о заграничном гражданине Индии (OCI)

Как DTAA помогает избежать двойного налогообложения?

При наличии DTAA в большинстве стран, где живет и работает значительная часть NRI, почти каждый NRI может воспользоваться его положениями более чем одним способом:

1. Предоставляет исключительное право налогообложения только одной из стран в соглашении.
2. Если обе страны имеют право взимать налог, существуют положения, ограничивающие ставку налога в обеих странах.
3. Он также предоставляет NRIs право на получение налогового кредита в Индии для налогов, уплаченных в стране происхождения.

Чек — Индийский налог для NRI — Индийский доход

Доходы, покрываемые DTAA

В зависимости от конкретного DTAA между Индией и страной охватываемые доходы могут немного отличаться, но по большей части охватываются следующие доходы:

• Процентные доходы по вкладам.
• Дивидендный доход.
• Заработная плата — по совместительству и на полную ставку.
• Прирост капитала — как краткосрочный, так и долгосрочный.
• Консультации, патентные и лицензионные сборы и доход от роялти.
• Доход от бизнеса.
• Прочие поступления.

Как получить КИП

Теперь должно быть ясно, что сертификат налогового резидента является вашим ключом к избежанию двойного налогообложения в стране происхождения и стране проживания, поэтому вы должны получить его как можно скорее.Чтобы получить его, вы можете обратиться в компетентный налоговый орган страны, в которой вы проживаете, например, в IRS в США или HMRC в Великобритании, чтобы получить TRC .

Вы должны проконсультироваться со своим финансовым консультантом, CA или CPA, чтобы не пропустить какие-либо сроки и не допустить ошибок в процедуре получения TRC. Ваш финансовый консультант или местный банк, в котором у вас открыт счет в местном банке, могут помочь вам с форматом подачи заявления на TRC в стране проживания.

Чек — Не облагаемые налогом доходы для NRI

Как получить свидетельство о налоговом резидентстве в Индии

Поскольку NRI должны получить TRC в своих странах, и точные детали могут быть разными, здесь мы представляем руководство по получению сертификата TRC в Индии для любого «налогового резидента Индии» (далее TRI).

Форма свидетельства о резидентстве 10F : TRI должен подать форму 10FA в компетентный ИТ-орган в Индии. Если вы получили свой TRC из страны вашего проживания, вам нужно будет отправить его в свой банк и налоговую инспекцию в Индии, чтобы воспользоваться преимуществами DTAA. Например, если вы не предоставите свой TRC для США в индийские ИТ-органы или банки, к процентной ставке применяется TDS в размере 30%, которая может не подлежать возмещению. Но если вы отправите TRC вовремя, эффективная ставка составит всего 15%, то есть 100% экономию.

Обязательно к прочтению — Налогообложение паевых инвестиционных фондов NRI в Индии

Свидетельство о налоговом резидентстве для требований NRI в Индии

Обязательные реквизиты в справке о резидентстве .

U / s 90 (4) Закона об ИТ, TRC (для физических лиц NRI) должен иметь следующие данные:

1. Имя ассессируемого.
2. Статус эксперта — физическое лицо, компания, фирма и т. Д.
3. Гражданство ассессируемого.
4. Уникальный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ассессируемого в стране проживания или уникальный личный идентификационный номер для идентификации, используемый правительством страны в случае, если ИНН недоступен.
5. Срок действия статуса резидента.
6. Адрес проживания заявителя на период, в течение которого применяется TRC .

A TRC со всеми вышеперечисленными деталями и должным образом проверенный компетентным налоговым (или государственным) органом страны проживания должен быть представлен NRI в налоговые органы Индии и наоборот.

В случае, если какая-либо из деталей отсутствует в TRC , любой, кто отправляет свой TRC в Индии , должен предоставить налоговому инспектору информацию, запрашиваемую в форме Form 10F India u / s.В других странах также есть аналогичные положения.

Срок действия КИП

TRC выдается свежим на каждый финансовый год, к которому он применим, и является единственным документом, приемлемым для всех правительств для предоставления льгот в соответствии с положением DTAA. Следовательно, возникает необходимость получать новый TRC каждый год и подавать его в налоговые органы и / или банки.

Надеюсь, эта статья разъяснила вам, что такое TRC или сертификат резидента.Пожалуйста, поделитесь своими взглядами и опытом получения сертификата налогового резидента Индии или любой другой страны.

Свидетельство о налоговом резидентстве и другие налоговые документы

Система доменных имен

Интернационализированное доменное имя, IDN, «IDN — это доменные имена, которые включают символы, используемые в местном представлении языков, которые не пишутся с двадцатью шестью буквами основного Латинский алфавит «az». IDN может содержать латинские буквы с диакритическими знаками, как того требуют многие европейские языки, или может состоять из символов нелатинских алфавитов, таких как арабский или китайский.Многие языки также используют другие типы цифр, кроме европейских «0–9». Основной латинский алфавит вместе с европейско-арабскими цифрами для целей доменных имен обозначается как «символы ASCII» (ASCII = Американский стандартный код для обмена информацией). Они также включены в более широкий диапазон «символов Unicode», который составляет основу для IDN. «Правило имени хоста» »требует, чтобы все доменные имена рассматриваемого здесь типа хранились в DNS с использованием только перечисленных выше символов ASCII с одним дополнительным добавлением дефиса« — ».Поэтому форма IDN в Юникоде требует специальной кодировки перед вводом в DNS. При различении этих форм используется следующая терминология: Доменное имя состоит из серии «меток» (разделенных «точками»). Форма ASCII метки IDN называется «A-меткой». Все операции, определенные в протоколе DNS, используют исключительно A-метки. Форма Unicode, которую пользователь ожидает отобразить, называется «U-меткой». Разницу можно проиллюстрировать с помощью слова на хинди, обозначающего «тест» — परीका — здесь, как и U-метки (в сценарии деванагари).К нему применяется специальная форма «ASCII-совместимая кодировка» (сокращенно ACE) для создания соответствующей A-метки: xn — 11b5bs1di. Доменное имя, которое включает только буквы, цифры и дефисы ASCII, называется «меткой LDH». Хотя определения A-меток и LDH-меток частично совпадают, имя, состоящее исключительно из меток LDH, например «icann.org» «не является IDN».

Сертификация резидента США (для налоговых целей)

физических лиц в США или организациям часто необходимо получить букву U.Сертификат места жительства S. ( форма 6166 ) от налоговой службы (IRS). Такие сертификаты представляются их иностранным налоговым агентам или представителям их компаний в иностранном государстве по следующим причинам:

• Требовать льготы по налоговому соглашению между США и иностранным государством или
• Чтобы получить освобождение от НДС, взимаемого иностранным государством.

Дополнительная информация о налоговых соглашениях между U.Южнокорейские и зарубежные страны можно найти на веб-сайте Министерства финансов США по ссылке http://www.treasury.gov/resource-center/tax-policy/treaties/Pages/default.aspx или в публикации IRS 515 » Удержание налога с иностранцев-нерезидентов и иностранных юридических лиц « (обычно именуемые » Таблицы налоговых соглашений «) по ссылке http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p515.pdf

Форма

6166 — это компьютерное письмо, напечатанное на бланке Министерства финансов США с факсимильной подписью полевого директора Филадельфийского центра управления счетами.Чтобы получить форму 6166, необходимо заполнить форму

8802 . Это федеральный документ, который может быть заверен или апостилирован только Государственным департаментом США!

Дополнительную информацию по этой теме и инструкции по заполнению формы 8802 можно найти на веб-сайте IRS по ссылке http://www.irs.gov/instructions/i8802/index.html

Как пользоваться нашими услугами

К сожалению, не может получить налоговые сертификаты IRS от вашего имени. Однако мы будем очень рады помочь вам с нашим U.S. Службы проверки подлинности и консульской легализации Государственного департамента в Вашингтоне, округ Колумбия.

Воспользоваться нашими услугами очень просто, если следовать предложенному ниже алгоритму действий:

• Свяжитесь с нами, предпочтительно , по электронной почте , объяснив ситуацию с документами. Если это срочно, вы можете позвонить нам 24/7. Пожалуйста, предоставьте как можно больше подробностей о ваших документах, но ключевая информация, которая нам обычно нужна: 1) кто их выдал, 2) где вы собираетесь их использовать, 3) сколько у вас есть, 4) являются ли они оригиналами или нотариально заверенными копиями, 5) как быстро они вам понадобятся и 6) куда их нужно отправить.Если пункт назначения вашего отправления (после обработки) не находится ни в США, ни в Канаде, нам потребуется точный адрес, включая почтовый индекс, чтобы мы могли предоставить вам точную стоимость доставки курьером.
• Мы ответим на номер по электронной почте так же быстро, как сможем, с нашими комментариями, предложениями, вопросами и / или подтверждением с предварительным или окончательным предложением.
• После этого вы можете написать нам, если у вас возникнут дополнительные вопросы, комментарии или замечания. Или вы можете быть просто удовлетворены и готовы отправить свои документы.
• На этом этапе мы согласовываем порядок действий и наши услуги. Вы должны произвести оплату, отправить документы и отправить нам номер отслеживания по электронной почте, чтобы мы могли начать отслеживать ваш входящий груз и предоставлять вам промежуточные обновления.
• Мы завершим ваш запрос на обслуживание и отправим документы обратно в согласованное место назначения либо в прилагаемом конверте с предоплатой с заполненной авианакладной, либо в нашем конверте (но мы должны будем взимать с вас дополнительную плату за эту услугу). Если вы предпочитаете, мы можем отсканировать заполненные документы и отправить их вам по электронной почте перед отправкой, чтобы вы знали, что мы действительно сделали все, как обсуждалось ранее.
• После отправки мы вышлем вам номер для отслеживания по электронной почте, чтобы вы могли отслеживать прибытие.

Мы надеемся скоро услышать от вас!

Определить резидентство для налоговых целей

Обзор статуса налогового резидента

В налоговой системе США иностранные граждане считаются либо « нерезидентами для целей налогообложения », либо « резидентами для целей налогообложения» . Ваш статус налогового резидента зависит от вашего текущего иммиграционного статуса и / или того, как долго вы находитесь в США.S. См. Ниже, чтобы определить, считаете ли вы «резидентом в налоговых целях».

Определение статуса налогового резидента

Если вы не являетесь гражданином США, вы считаются « нерезидентом для налоговых целей» , если только вы не соответствуете критериям one из следующих тестов:

1. Тест «Зеленая карта» Вы являетесь «резидентом для налоговых целей», если вы были законным постоянным резидентом США в любое время в течение последнего календарного года.
   ИЛИ
2. Проверка существенного присутствия . Вы будете считаться «резидентом для целей налогообложения», если вы соответствуете критериям существенного присутствия за предыдущий календарный год. Чтобы пройти этот тест, вы должны физически находиться в Соединенных Штатах как минимум:

Что теперь? Следующие шаги после определения вашего статуса

После того, как вы определили свой статус налогового резидента выше, вы можете выяснить, как подавать налоговые документы:

• Подача налоговых деклараций: резиденты для налоговых целей
• Подача налоговой декларации: нерезиденты для целей налогообложения

Что такое иностранец с двойным статусом?

В год перехода от статуса нерезидента к статусу резидента для целей налогообложения вы, как правило, считаются налогоплательщиком с двойным статусом.Налогоплательщик с двойным статусом подает две налоговые декларации за год: одну декларацию за ту часть года, которая считается нерезидентом, и другую декларацию за ту часть года, которая считается резидентом. В некоторых ситуациях налогоплательщик может выбрать режим постоянного резидента в переходный год, чтобы избежать необходимости подавать две отдельные декларации. Если вы считаете, что можете быть иностранцем с двойным статусом, вам следует посетить веб-сайт IRS для получения дополнительной информации. Налоговые декларации иностранцев с двойным статусом «не входят в сферу применения» (не могут быть заполнены) нашей программой UConn VITA.

Тест на грин-карту

Являетесь ли вы «иммигрантом» (законным постоянным жителем) США в соответствии с иммиграционным законодательством США? Иностранцы, являющиеся иммигрантами, являются иностранцами-резидентами Соединенных Штатов для целей налогообложения при условии, что они проводят в Соединенных Штатах не менее одного дня. Если вы ответили утвердительно на вышеуказанный вопрос, вы прошли «тест на получение зеленой карты».