Юридические услуги и налогообложение: Юридические услуги налогообложение \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Юридические услуги налогообложение \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Юридические услуги налогообложение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Юридические услуги налогообложение

Судебная практика: Юридические услуги налогообложение Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 35 «Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган провел выездную налоговую проверку и доначислил налоги. Налогоплательщик обжаловал вынесенное решение в вышестоящий налоговый орган, заключив для этого договор с юридической компанией на оказание услуг по подготовке жалобы, вышестоящий налоговый орган решение налоговой инспекции частично отменил, размер доначислений был снижен в 10 раз. В оставшейся части налогоплательщик обжаловал решение в арбитражный суд, который признал решение законным. Налогоплательщик обратился в суд с иском о взыскании с налогового органа убытков в размере стоимости юридических услуг. Суды трех инстанций отказали во взыскании с налогового органа убытков, поскольку судебные акты были приняты не в пользу налогоплательщика. Направляя дело на новое рассмотрение, ВС РФ указал, что расходы, понесенные налогоплательщиком, в связи со сбором доказательств для опровержения утверждений о фактах, которые могут свидетельствовать о совершении налогового правонарушения, а также издержки на оплату юридической или иной экспертной помощи в целях формирования правовой позиции являются обычными расходами, которые несет налогоплательщик как субъект экономической деятельности, законное проведение мероприятий налогового контроля о противоправности поведения налогового органа не свидетельствует и достаточных оснований для возмещения вреда не образует, сама по себе отмена решения инспекции вышестоящим налоговым органом не означает, что имеются условия для применения деликтной ответственности. При решении вопроса о возможности взыскания с налогового органа убытков необходимо установить, имело ли место со стороны налогового органа невыполнение публичных обязанностей, приведшее к тому, что налогоплательщик в рамках реализации права на обжалование решения налогового органа был вынужден нести дополнительные (чрезмерные) расходы, направленные по сути на исправление нарушений, носивших заведомый характер и ставших причиной неправомерного доначисления соответствующих сумм налоговых платежей. Суд должен установить, являлось ли доначисление налогов результатом выражения оценки законности действий налогоплательщика, данной налоговым органом в пределах имевшихся у него полномочий, либо причиной доначисления налогов стало игнорирование инспекцией положений НК РФ и (или) возражений налогоплательщика, представленных на акт налоговой проверки, доказательств налогоплательщика и тому подобные грубые нарушения, с безусловностью повлиявшие на результаты налоговой проверки. Обязанность возместить налогоплательщику понесенные расходы может быть возложена на налоговый орган, если будет доказано, что при принятии решения о доначислении налогов он действовал противоправно.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Юридические услуги налогообложение

Нормативные акты: Юридические услуги налогообложение

Бухгалтерский учет и налогообложение юридических услуг

Содержание:

Во время налоговых проверок инспекторы обращают пристальное внимание на все возмездные услуги, включая консультации, рекламное продвижение и помощь юристов. Поэтому важно грамотно проводить бухгалтерский учет юридических услуг. Тем более что в отношении этого вида поддержки может возникнуть проблема доказательства соответствия требованиям, которое предъявляет законодательство. Главным образом это касается включения в состав расходов по налогу на прибыль и в вычет по НДС.

Судебная практика по этому вопросу противоречивая, потому Президиум Верховного Суда сформулировал единый подход к оценке правомерности включения работы сторонних юристов в расходы. Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщики вправе учитывать затраты на юруслуги в составе прочих расходов. Однако организация имеет право признать расходы при расчете налога на прибыль только в случае, если они соответствуют следующим требованиям:

• обоснованность и экономическая оправданность;
• документальное подтверждение – бухгалтерский учет юридических услуг;
• нацеленность на получение дохода.

Обоснованность расходов подразумевает, что затраты компании оправданы с экономической точки зрения, и это можно подтвердить финансовыми расчетами. Документальное подтверждение затрат требует, чтобы все операции и договоренности между сторонами были оформлены в соответствии с законодательными требованиями и обычаями делового оборота. Это утверждение справедливо и для случаев, когда деятельность фирмы полностью или частично проходит на территории другого государства. Подтвердить расходы можно и при помощи бумаг, которые свидетельствуют о тратах косвенно. Например, это могут быть таможенные декларации, приказы о командировке, проездные документы, отчеты о выполненной работе.

Расходами признают любые затраты при условии, что они были направлены на коммерческую деятельность и получение прибыли, при наличии установленных выше требований.

Чтобы бухгалтерский учет юридических услуг не вызывал вопросов со стороны контролирующих органов при определении налогооблагаемой базы, затраты должны соответствовать следующим доводам:

• Подробное документальное оформление услуг. При составлении актов стороны не вправе ограничиться формулировкой «юридические услуги по договору оказаны в полном объеме и с надлежащим качеством». Оформляя бумаги, детально расписывайте, какие именно услуги и в каком объеме оказывались, как рассчитывалась их стоимость.
• Положительный экономический результат. Затраты должны привести к увеличению дохода предприятия, они должны быть оправданы с финансовой точки зрения.
• Налоговая прозрачность. Помощь юристов не может быть нацелена на необоснованные налоговые выгоды, например с целью уклонения от уплаты налогов. Ваши интересы не должны противоречить закону.
• Отсутствие штатных юристов. Если у компании есть собственные специалисты, их обязанности и функции не должны полностью соответствовать предмету договора со сторонними юристами. В этом случае вы можете воспользоваться поддержкой другой фирмы или отдельного адвоката, если их специализация или вид услуг не пересекаются с функциями штатных работников фирмы. Однако это вовсе не означает, будто наличие в штате юрисконсульта не позволяет привлекать третью сторону для решения рабочих вопросов. Просто это привлечение должно быть оправдано. Согласно Письму Минфина от 31 мая 2004 года, при наличии в штатном расписании должности юриста вопрос о тратах на привлечение сторонних адвокатов должен рассматриваться в каждой отдельной ситуации. При этом учитывают положения статьи 252 НК в части повторного включения расходов в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Бухгалтерский учет юридических услуг и судебная практика

Проанализировав актуальную судебную практику налоговых споров, специалисты «ВАЛЕН» сформулировали следующие выводы. Во-первых, налоговые органы не могут оценивать расходы предприятия с точки зрения их экономической целесообразности. Исходя из положений законодательства, связанные с работой компании расходы требуют признания их экономически оправданными. Судебный контроль также не должен проверять целесообразность решений, которые принимают предприниматели, обладающие в сфере бизнеса самостоятельностью и широкой дискрецией.

Во-вторых, при налогообложении к учету принимается цена, указанная сторонами сделки. Предполагается, что она соответствует уровню рыночных цен. Налоговая инспекция не имеет права проверить правильность формирования стоимости по договорам и поставить эти цены под сомнение, если только нет оснований для контроля, предусмотренных 40 статьей НК. Например, это сделки между взаимозависимыми лицами, бартер, внешнеторговые сделки, резкие изменения цены.

В-третьих, от налогоплательщика, подтвердившего факт и размер произведенных расходов, контролирующие органы не могут требовать дополнительных доказательств оправданности этих трат. Но в соответствии с 65 статьей АПК, участники судебного процесса должны доказать обстоятельства, на которые они ссылаются как на основания собственных требований. При этом в случае с актами государственных органов обязанность доказать обстоятельства, на основании которых принят акт, возложена на представителей соответствующей официальной инстанции.

Юридические услуги, бухгалтерский учет и налогообложение

Чтобы правильно заполнить налоговую документацию, все траты, связанные с арбитражными судебными процессами, следует учитывать с прочими расходами на производство и реализацию. Но также эти траты вкупе с оплатой представительства в суде могут быть проведены как внереализационные выплаты. Только сама компания или руководители решают, к какой категории отнести эти траты. Более подробно это право описано в 252 статье Налогового кодекса.

Бухгалтерский учет юридических услуг также опирается на 264 и 265 статьи НК. Одна из них закрепляет расходы на работу юристов и юрисконсультов в качестве производственных трат. Причем статья не определяет, какие именно услуги можно отнести к категории помощи юриста, поэтому возможно широкое толкование этого права. Другая статья указывает, что судебные издержки и арбитражные сборы могут быть отнесены к внереализационным расходам компании. Другими словами, бухгалтерия может оформить их в качестве затрат на работу компании, непосредственно не связанных с производством или продажей.

С перечнем судебных издержек можно ознакомиться в 106 статье АПК. Если говорить об арбитражном суде, то обычно к этой категории принадлежат:

• оплата помощи экспертов, переводчиков и других специалистов, необходимых для доказывания позиции компании в суде;
• расходы на уведомление о корпоративном споре, если того требует ситуация;
• гонорары адвокатов и других задействованных в процессе юристов;
• стоимость осмотра доказательств на месте;
• прочие расходы, которые несут участники дела.

Согласно приведенным нормам, все перечисленные выше расходы могут отнести к судебным издержкам только стороны процесса: истец и ответчик. Во всех остальных ситуациях подобные траты нельзя охарактеризовать как судебные издержки, даже если предприятие несет подобные расходы.

Взыскание судебных издержек с проигравшей стороны

Чтобы учесть расходы на ведение процесса в качестве издержек, нужно, чтобы услуги юриста были оказаны именно юридическому лицу, а не его руководству, специалистам или партнерам. Нельзя учитывать расходы на помощь адвоката, если предметом соглашения, заключенного от имени компании, являлось оказание правовой помощи должностному лицу. Таким образом, к затратам относят только работу, проделанную для компании, а не ее отдельных представителей, включая директора. 

Еще один важный момент: издержки, взысканные с органов в как возмещение убытков, обязательно уменьшают на принятую к вычету сумму НДС. Согласно 106 статье АПК, к подлежащим возмещению судебным издержкам относят расходы на работу адвоката, который оказывает компании помощь. Статья 110 указывает, что возмещают также понесенные участниками процесса расходы, если суд принимает сторону этой стороны.

Если суд примет сторону компании, она может засчитать присужденную сумму в качестве дохода. По бухгалтерии они должны пройти в составе прочих доходов за отчетный период, на который приходится вынесение судебного решения. С точки зрения налогового учета это нереализационные доходы, которые записывают на дату вступления в силу судебного акта.

Пакет документов для подтверждения трат зависит от организационной формы компании, которая предоставляет правовую помощь. При заключении соглашения с представителем чаще всего платежи оформляют в соответствии с требованиями закона «О бухгалтерском учете» и порядком ведения кассовых операций.

Если документы не будут формально соответствовать требованиям нормативных актов, само по себе это не может быть основанием для отказа в удовлетворении требований о взыскании. Тем не менее, подобных решений следует избегать, так как эти нарушения вкупе с несоответствием реквизитов платежного поручения указанным в договоре данным, могут повлиять на решение суда.

Подтвердить факт оплаты правовой поддержки можно при помощи таких бумаг:

• платежное поручение,
• расходный кассовый ордер,
• квитанция.

Несмотря на это, расписка, подтверждающая передачу средств, формально может быть признана доказательством произведенной оплаты по договору заключенному с физическим лицом, независимо от наличия или отсутствия расходно-кассового ордера. Однако важно принимать во внимание, что исполнительский сбор не уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Размеры этого сбора составляют 7% от суммы, которая взыскивается в судебном порядке.

Документальное оформление

Юридические услуги оказываются на основании договора. Как правило, применяют 3 вида соглашений:

• возмездное оказание услуг – подходит для консультативной поддержки или в случаях, когда предприятие нанимает юриста для составления важных документов;
• поручения – этот вид соглашений выбирают, когда требуется представление интересов компании в зале суда;
• смешанный договор объединяет элементы двух предыдущих форм документов, подходит для ситуаций, когда требуется целый перечень юридической помощи. Это могут быть консультации, подготовка бумаг, урегулирование споров в досудебном порядке и представительство интересов клиента в суде.

После того как договор исполнен оформляется акт об оказании услуг. В этом документе прописывают реквизиты сторон соглашения, его прилагают к основному договору и бухгалтерским бумагам. Единой формы для этого акта нет, но закон требует, чтобы в нем были однозначно указаны стороны соглашения, реквизиты и стоимость услуг.

Все операции должны сопровождать стандартные проводки. Если затраты на адвоката будет компенсировать вторая сторона судебного процесса, сумма должна быть разумной. Ее обязательно сопоставляют с аналогичными предложениями на рынке. В этом случае суд определит срок и порядок оплаты проигравшей стороной работы юристов. Важная особенность возмещения: оно происходит только при наличии доказательств стоимости проделанной работы.

Компания VALEN имеет большой опыт в области бухгалтерского учета юридических услуг. Мы сотрудничаем с крупным и малым бизнесом, консультируем международные корпорации и зарубежные компании, работающие в России. Наши специалисты консультируют по вопросам учета, готовят документацию, выступают представителями в зале суда.

Чтобы заказать услугу или проконсультироваться со специалистами, набирайте номер: +7 (495) 7-888-096! Мы также ждем вас в нашем офисе в Москве.

Налоги по юридической деятельности: что говорит Минфин

Ключевые разъяснения Минфина России в отношении юридической деятельности.

Общие вопросы

Письмо от 13 июля 2018 г. № 03-02-08/48955

В случае заинтересованности налогоплательщика, плательщика страховых взносов — физического лица в предоставлении налоговым органом сведений о нем адвокату этот налогоплательщик (плательщик страховых взносов) вправе представить в налоговый орган в установленном порядке соответствующее согласие.

НДС

Письмо от 31 августа 2018 г. № 03-07-14/62214

Местом реализации юридических и консультационных услуг, в том числе связанных с представлением интересов российского лица в иностранном государстве, оказываемых иностранным лицом российскому индивидуальному предпринимателю, признается территория Российской Федерации и такие услуги подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость в Российской Федерации.

Письмо от 18 февраля 2019 г. № 03-03-07/9950

Осуществляемая адвокатской палатой операция по реализации автомобиля признается объектом налогообложения НДС.

Налог на прибыль

Письмо от 6 августа 2018 г. № 03-03-07/55113

Налогоплательщик вправе учесть понесенные им расходы на оплату услуг адвокатов при соответствии указанных расходов требованиям статьи 252 НК РФ и при условии, что они не поименованы в статье 270 НК РФ.

Письмо от 10 мая 2018 г. № 03-03-07/31147

Налогоплательщик вправе учесть понесенные им расходы на оплату услуг адвокатов, при соответствии указанных расходов требованиям статьи 252 НК РФ и при условии, что они не поименованы в статье 270 НК РФ.

Письмо от 18 февраля 2019 г. № 03-03-07/9950

Членские взносы в адвокатскую палату, поступившие от адвокатов — членов данной адвокатской палаты на содержание и ведение уставной деятельности, а также расходы, произведенные за счет указанных взносов, для целей налога на прибыль организаций не учитываются. Расходы, связанные с приобретением адвокатской палатой за счет членских взносов автомобиля, в целях налогообложения прибыли не учитываются. При реализации автомобиля выручка от реализации полностью включается в налоговую базу по налогу на прибыль организаций без уменьшения на стоимость его приобретения.

НДФЛ

Письмо от 27 декабря 2018 г. № 03-04-05/95365

Пунктом 7 статьи 25 Закона об адвокатской деятельности предусмотрено, что адвокат осуществляет профессиональные расходы на: 1) общие нужды адвокатской палаты в размерах и порядке, которые определяются собранием (конференцией) адвокатов; 2) содержание соответствующего адвокатского образования; 3) страхование профессиональной ответственности; 4) иные расходы, связанные с осуществлением адвокатской деятельности. Указанные расходы могут быть учтены в составе профессионального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

К иным расходам, связанным с осуществлением адвокатской деятельности, которые могут быть учтены в составе профессионального налогового вычета, могут быть отнесены расходы, непосредственно связанные с оказанием юридической помощи доверителю, в том числе расходы по проезду и проживанию, за пределами региона, в котором находится адвокатский кабинет, при наличии подтверждения их цели и соответствующих оправдательных документов.

Расходы на иные услуги, такие как пользование мобильной связью, интернетом и т.п. могут считаться относящимися к профессиональной деятельности адвоката только в той части, в отношении которой может иметься документальное подтверждение использования именно в указанных целях.

Что касается расходов на добровольное медицинское страхование и медицинскую помощь, а также на приобретение транспортного средства и повышение квалификации, то они не могут считаться непосредственно связанными с оказанием юридической помощи доверителю и на этом основании не могут быть учтены в составе профессионального налогового вычета.

Письмо от 25 января 2018 г. № 03-04-05/4446

Что касается расходов на приобретение и использование личного имущества (компьютерной техники, средств связи и т.д.) и на оплату услуг, связанных с квалифицированной электронной подписью, то они сами по себе не могут считаться расходами, непосредственно связанными с оказанием услуг по гражданско-правовым договорам, заключаемым адвокатом с доверителем, поскольку такое имущество и электронная подпись могут использоваться и в иных целях, не связанных ни с оказанием юридических услуг доверителю, ни с адвокатской деятельностью в целом.

В то же время, если какие-либо из вышеуказанных расходов адвоката непосредственно связаны с оказанием услуг в рамках соглашения с доверителем об оказании юридической помощи, при наличии документального подтверждения их размера и осуществления в указанных целях они могут быть учтены в составе профессионального налогового вычета.

Письмо от 20 сентября 2018 г. № 03-04-05/67461

Коллегия адвокатов в качестве налогового агента обязана в установленном порядке предоставлять адвокату профессиональный и стандартный налоговые вычеты при получении от него соответствующего письменного заявления.

Письмо от 25 апреля 2018 г. № 03-04-05/28247

Ситуация, когда расходы адвоката, связанные с осуществлением им адвокатской деятельности, больше получаемых от этой деятельности доходов, хотя и возможна, но в большей степени вероятность получения убытков характерна для деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, общий режим налогообложения доходов которого не предусматривает возможности учета таких убытков в последующих налоговых периодах.

Предложение о предоставлении адвокатам возможности получения профессионального налогового вычета в размере 20 процентов от суммы доходов от адвокатской деятельности в случае отсутствия документов, подтверждающих произведенные расходы, также не поддерживается, поскольку, во-первых, указанная норма может применяться только в случаях полного отсутствия документального подтверждения каких-либо расходов, чего в действительности у адвокатов не может быть и, во-вторых, не способствует прозрачности деятельности адвоката.

Письмо от 16 марта 2018 г. № 03-04-05/16656

Пересчет в рубли доходов в иностранной валюте, полученных адвокатами, учредившими адвокатское бюро, производится на дату перечисления сумм в иностранной валюте на счет адвоката.

Налог на самозанятых (НПД)

Письмо от 6 февраля 2019 г. № 03-11-11/6901

Положения Федерального закона N 422-ФЗ не предусматривают запрета на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» для физических лиц, оказывающих юридические услуги, при условии соблюдения норм указанного Федерального закона.

Письмо от 21 февраля 2019 г. № 03-11-11/11352

При этом согласно пункту 1 части 2 статьи 6 Закона N 422-ФЗ для целей Закона N 422-ФЗ не признаются объектом налогообложения доходы, получаемые в рамках трудовых отношений.

При этом выплату гонораров арбитрам за оказание услуг в процессе третейского разбирательства может производить постоянно действующее арбитражное учреждение, являющееся подразделением некоммерческой организации, с которой третейские судьи могут как состоять, так и не состоять в трудовых или гражданско-правовых отношениях. Для решения вопроса о возможности применения НПД в отношении деятельности третейского судьи (арбитра) требуется экспертиза соответствующих конкретных договорных отношений между организацией, третейскими судьями и сторонами арбитража

Письмо от 13 февраля 2019 г. № 03-11-11/8598

Арбитражные управляющие, получающие доходы в качестве вознаграждения, при проведении процедур банкротств не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Страховые взносы

Письмо от 15 февраля 2018 г. № 03-15-05/9504

Физическое лицо (заказчик), заключившее гражданско-правовой договор на оказание юридической услуги с другим физическим лицом (исполнителем) и производящее выплату ему вознаграждения по данному договору, является плательщиком страховых взносов с суммы такого вознаграждения.

Письмо от 3 декабря 2018 г. № 03-15-05/87233

Обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование у физического лица — адвоката сохраняется до момента снятия его с учета в налоговом органе в качестве адвоката.

Письмо от 10 сентября 2018 г. № 03-15-05/64489

Плательщик страховых взносов — адвокатское бюро обязано в установленный срок представлять в налоговый орган расчет по страховым взносам, в котором отражается информация о суммах выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, и о суммах исчисленных страховых взносов. В случае отсутствия у адвокатского бюро выплат в пользу физических лиц по таким договорам в течение того или иного расчетного (отчетного) периода адвокатское бюро обязано представить в установленный срок в налоговый орган расчет с нулевыми показателями.

Поскольку адвокатское бюро не является плательщиком страховых взносов с доходов адвокатов-партнеров, в базу для исчисления страховых взносов, которая отражается в расчете по страховым взносам, суммы доходов адвокатов-партнеров не включаются.

Письмо от 22 января 2019 г. № 03-15-03/3048

Положениями главы 34 НК РФ не предусмотрено освобождение плательщиков страховых взносов — адвокатов, являющихся пенсионерами, в том числе военными пенсионерами, от уплаты за себя страховых взносов, за исключением периодов, в частности, ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет и т.д., указанных в пунктах 1, 3, 6 — 8 части 1 статьи 12 Федерального закона N 400-ФЗ (пункт 7 статьи 430 НК РФ), а также за периоды, в которых приостановлен статус адвоката и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность, при условии представления ими в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов.

УСН

Письмо от 6 июля 2018 г. № 03-11-11/47164

Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, не вправе применять упрощенную систему налогообложения.

ККТ

Письмо от 29 июня 2018 г. № 03-01-15/45074

Адвокатская деятельность не относится к оказанию услуг для целей законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в связи с чем у адвокатского образования при осуществлении такой деятельности отсутствует обязанность применять ККТ.

Видео-обзор

Налоговые и юридические услуги | Crowe в Латвии

Налоговые консультации

Консультации по налогам 

Каждый день, где-то в мире меняется налоговое законодательство, ставки налогов или международные договоры. Стратегии, которые снижали налоговую нагрузку вчера, могут не сработать сегодня. Возможности сэкономить деньги могут быть упущены, особенно при выходе на новые рынки.  У талантливых работников вашей организации может не оказаться достаточно времени для учета каждого нюанса. Аудиторская фирма может посчитать вашу компанию слишком маленькой для персонального внимания, или она  может быть слишком маленькой, для оказания нужных услуг.

Успешные компании прорабатывают все налоговые последствия перед принятием управленческих решений, чтобы потом не платить адвокатам по судебным делам.

Международное структуирование бизнеса 

Очевидно, что разные страны устанавливают свои уровни и правила налогобложения.  Правильное структуирование бизнеса может сделать ваш бизнес более эффективным.

Наши специалисты, имеющие опыт, помогут вам создать более эффективную структуру вашего бизнеса, учитывая вид деятельности, географический охват операций и культурные различия.

Сделки со связанными сторонами

Более 60% мировой торговли ведется между ассоциированными компаниями. Налоговые преференции в разных странах могут увеличить эффективность всей группы. С другой стороны – налоговые органы большинства стран применяют законодательные меры для ограничения переноса «центров прибыли» в другие страны. Это делает очень важным вопрос ценообразования между связанными компаниями (постоянными представительствами). Мы можем помочь в определении справедливых цен для внутригрупповых сделок и подготовить необходимую документацию для налоговых органов.

Налогообложение нерезидентов

Границы все чаще являются условными для перемещения капиталов и рабочей силы.  В случае если человек переезжает из своей родины в другую юрисдикцию (например, по временному контракту), вопрос налогообложения его доходов усложняется, как для работника, так и для работодателя.  Наши консультанты помогут прояснить любой вопрос международного налогообложения экспатриатов (подоходный налог, социальные выплаты.

Применение договоров об избежании двойного налогобложения

Любой договор об избежании двойного налогообложения  носит общий характер и не может дать ответы на все ваши вопросы. Правильная интерпретация положений договора, с учетом судебных претендентов, поможет снизить ваши налоговые риски при ведении международного бизнеса. Наши консультанты имеют соответствующее образование и опыт для того чтобы помочь в применении международных договоров.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Вопросы, относящиеся к НДС, вероятно, самые сложные в международных операциях. Наши опытные специалисты могут оказать широкий спектр услуг связванный с НДС – консультации, регистрация налогобязанных, подготовка налоговых деклараций и т.д.

Международное налогообложение / Услуги / Юридическая фирма «Калангиум», Санкт-Петербург.

В данном разделе представлена информация о специализированных услугах, оказываемых по вопросам налогообложения организаций, являющихся резидентами РФ (включая, российские) при вступлении ими в отношения с иностранными компаниями – нерезидентами.

Оказание данных услуг заключается в правовом сопровождении нашими юристами деятельности резидентов РФ, связанной с осуществлением расчетов с иностранными компаниями – нерезидентами по хозяйственным операциям (в первую очередь, предполагающих получение резидентом РФ платежей от иностранных компаний – нерезидентов (в т. ч., в связи с продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг, предоставлением информации и т.п.).

В рамках оказания услуг разрешается задача по устранению и/или минимизации рисков удержания у резидента РФ налогов при получении платежей (выплат) от компании – нерезидента и/или по минимизации налоговых последствий такого удержания.

Какие услуги мы оказываем и какова их стоимость

Перечень услуг

• Юридические услуги, направленные на обеспечение недопущения двойного налогообложения выплат, в т. ч., выплат в пользу резидента за пределами территории РФ;
• Юридические услуги, направленные на обеспечение возврата налогов, излишне уплаченных резидентом за пределами территории РФ;
• Юридические услуги, направленные на обеспечение зачета налогов, уплаченных резидентом за пределами территории РФ, в счет уплаты налогов в РФ;
• Юридические услуги по определению налоговых последствий и рисков, связанных с заключением и исполнением сделки (договора) с компанией-нерезидентом;
• Юридические услуги, направленные на обеспечение получения документа, подтверждающего статус налогового резидента (для получения освобождения от налогообложения или снижения двойного налогообложения выплат).

Стоимость услуг

Стоимость услуг определяется исходя из объема подлежащих оказанию юридических услуг с учетом обстоятельств Вашей конкретной ситуации (количества эпизодов, их сложности и т.п.).

Стоимость услуг Вы можете узнать, связавшись с нами по телефону +7 (812) 355-05-11 или по электронной почте: [email protected]

Юридические услуги облагаются НДС

Юридические услуги облагаются НДС или нет? Это один из наиболее часто задаваемых вопросов на специализированных форумах для начинающих бухгалтеров и профи. Как правило, всем хочется услышать положительный ответ, но, к сожалению, российское законодательство в этом случае предусматривает два варианта: либо исполнитель этих услуг находится на упрощённой системе налогообложения, либо освобождается от его уплаты в соответствии со статьями Налогового кодекса Российской Федерации. Так, например, адвокатские услуги как профессиональная помощь коллеге не подлежат налогообложению по добавочной стоимости. Для всех же остальных уплат НДС и осуществление иных, предусмотренных законом процедур, становится обязательной.

Если Ваша организация оказывает населению Москвы или Московской области услуги в сфере правовой поддержки либо Вы воспользовались этим сервисом у другого исполнителя, то необходимо чётко различать ситуации, при которых юридические услуги облагаются НДС, а при каких – нет. Налоговое законодательство безоговорочно освобождает от уплаты налога на добавочную стоимость адвокатов, их коллегии и палаты, если деятельность их исключительно профессиональная. Если же это частная контора, которая оказывает целый комплекс юридических услуг, то оплачивать налоги и сборы так или иначе придётся, поскольку речь уже идёт о предоставлении услуг на коммерческой основе.

Окончательно расставить все точки над i в вопросе о том, юридические услуги облагаются НДС или нет, позволит консультация в налоговой инспекции, которую можно получить несколькими способами:

• посещение официального сайта ФНС и получение консультации в режиме онлайн в чате структуры;
• посещение налоговой инспекции по месту жительства и общение с инспектором на месте;
• обращение в платный консультационный кабинет и получение подробных рекомендаций по налогообложению в этой сфере.

Если Ваша деятельность в правовом поле подлежит освобождению от уплаты НДС, то необходимо собрать все необходимые документы и не забывать продлевать его своевременно до окончания срока действия предыдущего разрешения. Если же оказываемые Вами юридические услуги облагаются НДС, то следует чётко знать какие документы подготовить, в какие сроки и куда представить, чтобы избежать дальнейших проблем в этой сфере. Более подробную информацию можно получить на юридической онлайн консультации, заполнив форму заявки.

ООО заключило договор на оказание юридических услуг с физ., Омск | вопрос №5045261 от 26.11.2021

Часто между физическим и юридическим лицом заключается договор подряда (глава 37 ГК РФ). По этому договору подрядчик (физическое лицо) берет на себя обязательства выполнить по заданию другой стороны – заказчика (юридического лица) — какую-то конкретную работу и сдать ее результат заказчику. В свою очередь согласно п. 1 ст. 702 ГК РФ заказчик (юридическое лицо) берет на себя обязательства принять результаты работы и оплатить их.

Если юридическое лицо выплачивает вознаграждение физическому лицу на основании гражданско-правового договора, то оно учитывается у заказчика в качестве расходов на оплату труда. Этот вывод следует из п. 21 ст. 255 НК РФ. Этой же статьей предусмотрено, что в расходы на оплату труда организации можно включить затраты на оплату труда работников, которые не состоят в штате данной организации, за выполненные ими работы на основании гражданско-правовых договоров (в т.ч. договоров подряда), за исключением оплаты по таким договорам, заключенным с ИП.

Как выплачивать вознаграждение по гражданско-правовому договору физическому лицу? Какие для этого необходимы документы?

При заключении между юридическим и физическим лицом договора оказания услуг, стороны должны подписать акт выполненных работ или оказанных услуг. Это будет подтверждением того, что услуга оказана.

При заключении между юридическим и физическим лицом агентского договора, физическое лицо должно предоставить отчет агента (ст. 1008 ГК РФ).

В соответствии с подпунктом 6 п. 1 ст. 208 НК РФ вознаграждение, которое получает физическое лицо на основании гражданско-правового договора, считается его доходом, и облагается НДФЛ.

НДФЛ обязана удержать в бюджет организация, поскольку она выплачивает доход физическому лицу и является в этом случае налоговым агентом (п. 1 ст. 226 НК). К тому же выплата НДФЛ производится в день расчета с работником.

На основании п. 2 ст. 3 и п. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» вознаграждения физическим лицам по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (оказание услуг) облагаются страховыми взносами в ПФР и фонды ОМС.

Страховые взносы на выплаты по гражданско-правовым договорам с ИП не начисляются (п. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ, п. 2 ст. 10 Закона N 167-ФЗ).

Также страховые взносы не начисляются по КПК на доходы иностранных граждан, работающих за границей (ч. 4 ст. 7 Закона N 212-ФЗ), иностранных граждан и лиц без гражданства, пребывающих на территории РФ временно (п. 15 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ).

Датой начисления страховых взносов является дата начисления выплат физ лицу (п. 1 ст. 11 Закона N 212-ФЗ). Такой датой может считаться ранняя из дат:

— дата выплаты аванса по гражданско-правовому договору;

— дата подписания акта выполненных работ (оказанных услуг).

Что касается взносов в ФСС, то по гражданско-правовым договорам они не начисляются. Исключения составляют взносы от несчастных случаев, и только в том случае, если они прописаны в договоре.

Ранее выплаты по договорам гражданско-правового характера с физическим лицом облагались страховыми взносами в ПФ (п. 2 ст. 10 Федерального закона N 167-ФЗ от 15.12.2001) и ОМС (п. 1 ст. 236 НК) . Что касалось ФСС, то выплаты физическим лицам по гражданско-правовым договорам в ФСС не начислялись (п. 3 ст. 238 НК РФ). Исключения составляли начисление взносов от несчастных случаев, если в договоре гражданско-правового характера такие выплаты предусматривались (п. 1 ст. 5 Федерального закона N 125-ФЗ от 24.07.1998).

Согласно статьи 709 ГК РФ в оплату работ по договору подряда может быть включены не только вознаграждение за выполненную работу, но и компенсационные выплаты затрат подрядчика по гражданско-правовому договору.

Издержки подрядчика, связанные с выполнением договора подряда, производятся в интересах заказчика, и оплачиваются отдельно от оплаты за саму работу. Они должны быть документально подтверждены.

Такие компенсационные выплаты страховыми взносами не облагаются на основании п.»ж» ч.1 ст. 9 Федерального закона N 212-ФЗ. Объектом налогообложения при уплате взносов является только вознаграждение за выполненные работы (услуги) (письмо Минфина №03-05-02-04/189 от 14 июля 2006 года).

Вам помог ответ?ДаНет

подоходных налогов | Юридическая помощь в Филадельфии

Philadelphia Legal Assistance помогает людям, которые борются с проблемами федерального подоходного налога и налоговой службы (IRS), предоставляя бесплатные юридические консультации и представительство там, где это возможно.

Мы также проводим презентации для членов сообщества и поставщиков услуг о наших услугах и о том, как обращаться с IRS в различных типичных проблемных ситуациях.

Проблемы, с которыми чаще всего помогает PLA:

• Когда вы имеете право на получение налоговой льготы на заработанный доход (EITC) и / или другое возмещение, но не получаете полную сумму, заявленную вами в декларации.

• Когда IRS просит вас подтвердить определенные детали вашей налоговой декларации, это может быть проверка или проверка .

• Когда у вас есть задолженность по налогам, которые вы не можете позволить себе заплатить.

  • Мы помогаем людям, у которых есть сборы , то есть когда IRS вычитает деньги из вашей заработной платы или пособий по социальному обеспечению.

  • Мы помогаем людям, чьи налоговые счета ушли в сборы, с помощью таких решений, как Компромиссные предложения , Соглашения о рассрочке и получение статуса В настоящее время не подлежит взысканию .

• Если вы не согласны с суммой налога, которую IRS утверждает, что вы должны, что может включать рассмотрение в налоговом суде США или, особенно если IRS принимает ваши возмещения, Проверка повторного рассмотрения

• Когда вы являетесь сотрудником и ваш работодатель неправильно классифицирует , рассматривая вас как независимого подрядчика и не удерживая налоги из вашей заработной платы (например, давая вам 1099 вместо W-2 или выплачивая вам наличными без -книги / под стол)

PLA не является частью IRS и обычно не подготавливает налоговые декларации.Для получения помощи в составлении налоговой декларации, пожалуйста, ознакомьтесь со списком сайтов IRS для бесплатной подготовки налоговой декларации. Прежде чем вы решите использовать составителя платной налоговой декларации, пожалуйста, прочтите наше руководство «Выбор составителя уплаченной налоговой декларации».

Помимо федерального подоходного налога, Содружество Пенсильвании и город Филадельфия взимают подоходный налог. В случаях limited LITC может помочь физическим лицам в разрешении вопросов, связанных с подоходным налогом штата или города. Информацию о налогах на недвижимость города Филадельфии (также известных как налог на недвижимость, это налог на ваш дом или другую недвижимость, которой вы владеете), см. В разделе Налоги на недвижимость.

В соответствии с федеральным законом и политикой налоговой службы Philadelphia Legal Assistance запрещает дискриминацию по признаку расы, цвета кожи, национального происхождения, пола, возраста или инвалидности. Чтобы подать жалобу на дискриминацию, напишите операционному директору отдела гражданских прав, офис налоговой службы 2413, 1111 Конституция авеню-северо-запад, Вашингтон, округ Колумбия 20224, или отправьте им электронное письмо по адресу [email protected] .

Налоговые юридические услуги | ТОО «Фоли Хоаг»

Обзор

Налоговая группа Фоли Хога консультирует клиентов по сложным внутренним и международным налоговым вопросам.Налоговая группа имеет многолетний опыт, накопленный в частной практике, налоговом консультировании Большой четверки и государственной практике. Мы работаем с предприятиями на всех этапах их жизненного цикла, от компаний на ранней стадии до крупных частных и государственных компаний. Наши юристы стремятся превратить высокотехнологичные налоговые вопросы в практические советы бизнес-менеджерам любого уровня подготовки, включая начинающих учредителей и серийных предпринимателей, а также опытных генеральных директоров, финансовых директоров и управляющих фондами.

Наша налоговая группа работает совместно с юристами в других областях, чтобы предоставить практические и новаторские налоговые консультации для решения уникальных бизнес-задач каждого клиента.Мы также работаем с юридическими фирмами по всему миру, в том числе в рамках нашего уставного членства в Lex Mundi, ведущей международной ассоциации юридических фирм в мире.

У нас есть развитые возможности в ряде специализированных областей налоговой практики, таких как:

• Финансирование бизнеса, включая инвестиции в акционерный и венчурный капитал, привлечение заемных средств и использование производных финансовых инструментов;
• Внутренние и международные сделки M&A (на стороне покупки и продажи) и внутренняя реструктуризация;
• Вознаграждение руководителей и сотрудников;
• Частные инвестиционные фонды, включая хедж-фонды, фонды прямых инвестиций, фонды венчурного капитала и другие инвестиционные инструменты;
• Операции по налоговому кредиту;
• Проектное финансирование;
• Соглашения о партнерстве и деятельности общества с ограниченной ответственностью;
• Некоммерческие и освобожденные от налогообложения организации;
• Налоговые споры;
• Частные письма-запросы и запросы других указаний от федеральных, государственных и местных налоговых органов, включая (например) безналоговые реорганизации, инновационное структурирование транзакций по налоговым кредитам, соблюдение требований S-корпораций и вопросы налогообложения с продаж.

Возможности Pro Bono

На осеннем налоговом собрании в Атланте в октябре 2018 года Секция официально запустила программу Pro Bono Pledge Program . Налоговая секция стремится к расширению доступа к представительству для налогоплательщиков с низким доходом и других уязвимых налогоплательщиков, содействию образованию и пониманию налогового законодательства, а также продвижению справедливости и равноправия в налоговой системе.

Получите доступ к нашей библиотеке полных записей веб-семинаров и слайдов прошлых веб-семинаров pro bono! Налоговая секция рада предложить бесплатные образовательные программы, связанные с представлением интересов налогоплательщиков с низкими доходами практикующими специалистами клиники для малообеспеченных налогоплательщиков и адвокатами на общественных началах.Мы регулярно предлагаем как CLE, так и non-CLE сессии по широкому кругу тем: от полной серии о новичках до дел о взыскании, до выступления в налоговом суде и своевременных вопросов, влияющих на налогоплательщиков с низкими доходами, представленных ведущими экспертами в поле на заседаниях нашей налоговой секции. Записи этих сессий также доступны бесплатно — просто нажмите на ссылку выше, чтобы посмотреть! Чтобы посещать прямые трансляции и / или покупать эти сеансы в качестве CLE по требованию, создайте бесплатную учетную запись членства в ABA и зарегистрируйтесь в Налоговой секции и сообществе Pro Bono и налоговых клиник на Tax Connect.Вы будете добавлены в наше сообщество, состоящее из более чем 1000 специалистов по налогам с низким доходом, и будете получать уведомления о наших образовательных программах.

Целевой фонд государственной налоговой помощи (TAPS) обеспечивает стабильное долгосрочное финансирование программ государственной службы налоговой секции. Благотворительный фонд TAPS в первую очередь поддерживает программу стипендий Кристин А. Брансуик для государственных служащих, которая предусматривает двухлетние стипендии для недавних выпускников юридических факультетов для работы в некоммерческих организациях, предлагающих юридическую помощь, связанную с налогообложением, малообеспеченным общинам.

На сегодняшний день благотворительный фонд TAPS поддержал около 20 стипендиатов, предоставивших десятки лет работы и уникальные проекты по продвижению услуг для налогоплательщиков с низкими доходами. Стипендиаты не только добились впечатляющих результатов, но и обеспечили себе должности в сфере налоговой помощи с низким доходом и продолжают обслуживать сообщества с низкими доходами и обучают новое поколение студентов-юристов оказывать эти услуги после получения стипендии. Другие стипендиаты работали клерками для судей Налогового суда США, которые ценят свой опыт работы с недостаточно обеспеченными налогоплательщиками и свои взгляды, полученные из непосредственного участия в решении вопросов, связанных с низкими налогами на прибыль.Стипендиаты, практикующие налоговое право в других учреждениях, таких как крупные юридические фирмы и правительство, продолжают вносить вклад в Налоговую секцию, оставаясь активными в инициативах pro bono, выступая в группах, руководящих комитетах, составляя комментарии и наставляя стипендиатов и других новых юристов. Эта программа оказалась невероятно успешной как в обслуживании налогоплательщиков, которые в противном случае могли бы не иметь представительства, внесении системных изменений в местные сообщества, так и в предоставлении трамплина для карьеры в налоговых службах с низким доходом.

Подумайте о том, чтобы сделать пожертвование в благотворительный фонд TAPS сегодня. Ваша щедрая поддержка поможет сектору продолжить свою миссию по оказанию юридической помощи тем, кто в ней нуждается.

Где я могу получить бесплатную налоговую или юридическую помощь для моей некоммерческой организации? | База знаний

Если у вас есть юридический или налоговый вопрос, группа поддержки Candid может указать вам ресурсы только в информационных целях, но мы не можем дать конкретные юридические или налоговые консультации.Для получения окончательных ответов вам следует проконсультироваться с юристом или бухгалтером.

В конце статьи приведены списки поставщиков юридических услуг pro bono, составленные другими организациями. Если вы не можете найти юридические услуги в этих списках, вот несколько способов найти бесплатные или недорогие юридические услуги для некоммерческих организаций в вашем районе:

• Местные коллегии адвокатов могут иметь программы pro bono и / или справочные службы.
• Некоммерческая ассоциация вашего штата может оказывать справочные услуги адвокатам, бухгалтерам и другим некоммерческим консультантам.
• Lawyers.com или LegalMatch позволяет искать адвокатов, специализирующихся на вашем юридическом вопросе, по штату, провинции или городу. Вам нужно будет спросить отдельных юристов об их бесплатных услугах.

Powered by Pro Bono: пошаговое руководство для некоммерческих организаций по определению объема, безопасности, управлению и масштабированию Pro Bono Resources — это практическое руководство Taproot Foundation по привлечению ресурсов для наращивания потенциала в вашу некоммерческую организацию.

Beyond Cash Guide for Nonprofit Board — это руководство о том, как советы некоммерческих организаций могут использовать бесплатные и натуральные ресурсы, написанное в соавторстве Taproot Foundation и BoardSource.

Обратите внимание, что некоторые поставщики могут взимать номинальную плату для покрытия расходов или ограничивать свои услуги некоммерческими организациями в определенных областях, таких как искусство или социальные услуги. Свяжитесь с поставщиками напрямую или посетите их веб-сайты, чтобы узнать об их требованиях.

Если вы платите кому-то за подготовку ваших форм IRS (например, формы 990 или формы 1023), он / она должен иметь текущий налоговый идентификационный номер (PTIN). Поставщикам, которые готовят эти формы без компенсации, не требуется иметь PTIN.Узнайте больше о требованиях PTIN.

Другие статьи о консультантах

Услуги налогового поверенного: как вы можете получить выгоду

Да, снова наступило то время года — пора подавать налоговую декларацию. Если все, что вам нужно сделать, это заполнить несколько пробелов, возможно, нет смысла пользоваться профессиональными услугами, предоставляемыми бухгалтером или налоговым юристом. Но в более сложных ситуациях услуги бухгалтеров, а иногда и налоговых поверенных могут оказаться неоценимыми.

Есть несколько причин, по которым вам может понадобиться помощь профессионалов, в том числе:

• Изменения в налоговом законодательстве, ярким примером которых является недавняя налоговая реформа
• Несколько типов жизненных событий могут повлечь за собой налоговые последствия, о которых вы можете даже не знать

Кроме того, хотя незнание федерального налогового законодательства использовалось в суде в качестве уважительной причины, оно по-прежнему создает довольно запутанную ситуацию.

Обычно вы можете полагаться на сертифицированных бухгалтеров, когда вам нужно обсудить, на какие вычеты вы имеете право, какие налоговые формы необходимо заполнить и какие изменения налогового кодекса могут применяться к вашей ситуации.

Однако, если ваша конкретная ситуация становится более сложной, может потребоваться адвокат. Налоговое право — это нишевая форма права, и налоговые поверенные специализируются на соблюдении постоянно меняющихся налоговых законов и кодексов. Они могут предоставлять услуги налогового планирования, чтобы помочь клиентам снизить их налоговое бремя, а также помочь в структурировании бизнеса, консультировать клиентов по вопросам налогового планирования и планирования, связанного с недвижимым имуществом, и представлять их интересы в IRS.

В этом посте мы расскажем о четырех случаях, когда имеет смысл проконсультироваться с налоговым юристом, а также о том, как получить доступный доступ к горячей линии по налоговым вопросам.

# 1 Ваша налоговая ситуация стала более сложной.

Возможно, вы унаследовали немного денег или участок земли за пределами США. Или, может быть, вы развелись или усыновили ребенка. В некоторых случаях бухгалтер может помочь вам в том, что вам нужно знать для правильной подачи налоговой декларации, но бухгалтеры не являются адвокатами (по крайней мере, не всегда), а в более сложных ситуациях иногда требуется юридическая точка зрения на то, как продолжать.

Хотя попытка разобраться в этом без юридической помощи может показаться заманчивой, это также может привести к еще большему усложнению и без того сложной ситуации.Правильное решение вашей налоговой ситуации с самого начала защищает вас и в конечном итоге может избавить вас от стресса и потенциальных штрафов, которые могут возникнуть, когда вы обнаружите, что вы неправильно подали налоговую декларацию и / или заплатили свою задолженность.

# 2 Вы или ваш супруг (а) начали бизнес.

Возможно, ваш супруг (а) стал самозанятым. Это само по себе может существенно изменить способ подачи налоговой декларации, и налоговый поверенный может помочь вам в создании бизнеса (например, корпорации с ограниченной ответственностью или S- или C-корпорации).Причины, по которым тот или иной выбор имеет смысл при определенных обстоятельствах, могут быть сложными, поэтому советы опытного налогового юриста могут быть неоценимыми.

Если ваш супруг (а) покупает уже существующий бизнес, налоговый поверенный может порекомендовать способы управления амортизацией, более быстрого возмещения покупной цены и т. Д. Стратегическая настройка всего с самого начала в соответствии с применимым налоговым законодательством может снизить ваше налоговое бремя, уберечь вас от юридических проблем и поможет избежать уплаты штрафов и процентов.

# 3 Вы задолжали по налогам.

Если вы задержали уплату налогов, будь то федеральные, государственные или местные, важно наверстать упущенное как можно скорее. Вместе с федеральными налогами IRS предлагает квалифицированным лицам ежемесячные взносы, позволяющие им наверстать упущенное. Если ваша конкретная проблема незначительна, вы можете справиться с ситуацией самостоятельно, особенно если вы сможете наверстать упущенное менее чем за 120 дней с помощью плана автоматического вывода средств.

Если сумма велика, или вам потребуется более 120 дней, чтобы наверстать упущенное, или если вам нужно подтверждение того, что вы делаете именно то, что должны делать, тогда налоговый поверенный может помочь вам придумать. с формальным соглашением, которое будет работать на вас.Фактически, опытные юристы в этой области часто могут заключить сделку, по которой вы платите меньше налогов, штрафов и процентов.

Когда вам нужно найти компромисс с IRS, важно, чтобы вы получили помощь от квалифицированного, опытного профессионала. Около налогового времени вы можете увидеть объявления, в которых люди приглашают вас позвонить им и попросить о помощи; Затем они хотят взимать с вас большие суммы денег, чтобы договориться о платежах, которые никогда не материализуются.

Не позволяйте себя втянуть в мошенничество.Работайте только с квалифицированным налоговым юристом.

Вам также необходимо будет принять меры, чтобы наверстать уплату просроченных налогов штата, при этом каждый штат имеет свои собственные процедуры, а также местные налоги. Опять же, налоговый поверенный может помочь.

# 4 Вас проверяют.

Когда вы слышите, что вас проверяет IRS, это может быть довольно пугающим чувством, особенно если вы не были на 100% уверены в том, как вы подали налоговую декларацию и уплатили налоги. Хотя проверка не означает, что вы сделали что-то неправильно (на самом деле это означает, что IRS решило официально проверить вашу налоговую отчетность), сейчас хорошее время для работы с квалифицированным бухгалтером.И, если вы хотите обжаловать результаты аудита или если вам нужно обратиться в суд в рамках процесса, важно иметь рядом опытного налогового юриста.

Адвокаты могут помочь вам:

• зная, что вы должны раскрыть
• запрещает вам делиться информацией, которую вы не должны раскрывать
• оптимизация процесса
• поможет вам достичь наиболее благоприятных результатов

Вот еще один важный момент: IRS признает, что люди делают ошибки при подаче документов, потому что не понимают сложных налоговых законов.Но если IRS когда-либо заявляет, что вы подали ложные документы или участвуете в уклонении от уплаты налогов, очень важно как можно скорее получить юридическую помощь. Штрафы за налоговое мошенничество могут быть серьезными, потенциально включая штрафы и тюремное заключение.

И, если ваше дело дойдет до суда, то, что вы скажете своему адвокату, можно сохранить в тайне благодаря концепции адвокатской тайны. Это не привилегия, на которую могут претендовать другие профессионалы, чтобы сохранить конфиденциальность ваших разговоров.

Оплата налогового поверенного

Согласно Thumbtack.com, налоговые поверенные взимают почасовую ставку от «менее 200 долларов США до более 450 долларов США в час» в 2019 году. Ставка варьируется по многим причинам, в том числе:

• Репутация фирмы
• стаж юриста
• географическое положение

Между тем, некоторые налоговые поверенные взимают плату с клиентов в зависимости от конкретных необходимых услуг, серьезности ситуации, требующей разрешения, и способа разрешения дела.Один финансовый специалист отмечает: «Если клиент обращается за помощью в последнюю минуту, а дело требует много работы за очень короткий период времени или если дело особенно сложное, ставки обычно будут выше». Фиксированные сборы, как отмечает профессионал, начинаются с нескольких тысяч долларов и затем увеличиваются.

Несмотря на то, что каждая ситуация индивидуальна, у многих из них есть одна общая черта: правильное руководство при подаче налоговой декларации может иметь большое значение для предотвращения проблем в будущем.И в этом вам может помочь юридическая служба США. В рамках плана, который мы сейчас собираемся описать, мы предоставляем горячую линию по налоговым вопросам, где участники могут либо заполнить налоговую декларацию, либо полностью оплатить ее, либо получить скидку 25%. Каждый вариант включает годовой ретроспективный анализ для информационных целей.

План юридического страхования от US Legal Services

Когда у вас или вашей семьи возникают юридические вопросы, важно иметь доступный доступ к адвокату, который может помочь, и Юридическая служба США предоставляет эту услугу уже более 40 лет.

Это не филиал нашей компании. Это наш бизнес.

На сегодняшний день мы предлагаем самые комплексные групповые юридические услуги в отрасли, предоставляя сотрудникам доступ к необходимой юридической помощи прямо там, где они живут и работают. Сюда входят услуги, предоставляемые через нашу горячую линию по налоговым вопросам.

Работодатели: Чтобы обсудить, как юридический план группы может помочь вашим сотрудникам и укрепить ваше рабочее место, позвоните нам по телефону 1-800-356-LAWS или свяжитесь с нами через Интернет.

Процесс создания плана, а затем набора сотрудников и управления этим планом добровольных льгот выполняется быстро.Он обтекаемый. Это просто. Независимо от того, сколько сотрудников работает в вашей компании, эти юридические планы группы доступны для компании бесплатно.

Подробнее о нашем плане Family Defender ™. Если это звучит так, как будто это принесет пользу вашим сотрудникам, свяжитесь с нами, чтобы запросить расценки. После того, как план настроен, ваши сотрудники могут использовать нашу страницу онлайн-регистрации для регистрации; а затем, когда сотруднику нужен доступ к адвокату, он может выбрать среди тщательно проверенных специалистов, которые обеспечат защиту, которой они заслуживают.

Услуги, покрываемые планом Family Defender ™, включают следующее:

Вы также можете рассмотреть возможность специального усовершенствования плана, Identity Defender ™, чтобы дать вашим сотрудникам доступ к ценной помощи в вопросах кражи личных данных и мошенничества.

Мы предлагаем эти планы компаниям из самых разных отраслей, каждый раз бесплатно для работодателя. Если вы готовы начать работу, позвоните нам по телефону 1-800-356-LAWS или свяжитесь с нами через Интернет.

Что мы делаем — CLS

Позвоните, войдите (только в часы приема) или заполните онлайн-заявку, нажав здесь.Найдите здесь свой офис и / или найдите юридическую информацию, нажав здесь.

Доноры требуют от нас спросить вас о нижеследующем, чтобы выяснить, имеете ли вы право на получение услуг.

• Доход
• Активы (включая банковские счета и др.)
• Правовая проблема

В большинстве случаев от CLS требуется следовать Федеральным руководящим принципам бедности (их можно найти здесь), чтобы определить финансовое право на участие, но в некоторых случаях требования могут отличаться, например, если вам 60 лет или больше, или в зависимости от юридический вопрос (например, если вы стали жертвой домашнего насилия).Вам будет полезно связаться с CLS, чтобы CLS могла точно определить ваше право на получение услуг.

Если вы соответствуете определенным пределам дохода и соответствуете критериям, вы не будете платить за помощь. Некоторые офисы CLS помогают пожилым людям старше 60 лет независимо от дохода, но только в том случае, если ваша юридическая проблема относится к приоритетам CLS и при наличии финансовых и кадровых ресурсов.

Если вы станете клиентом, CLS не будет рассказывать о вашем деле никому, кто не работает на нас, если не будет предоставлено разрешение.Если вы угрожаете совершить преступление, в том числе причинить вред себе или другому человеку, мы обязаны сообщить о вас.

В каких случаях может помочь CLS?

• Семейное право: насилие в семье, развод, опека, попечительство и другие;
• Потребительские / долговые проблемы, включая банкротство, конфискацию, взыскание, возврат во владение и другие;
• Жилищное право, включая изъятие права выкупа в некоторых, но не во всех офисах CLS, выселения, вопросы арендодателя / арендатора и другие;
• Выпуски для пожилых людей, включая завещания, медицинские доверенности на длительный срок и многое другое;
• Проблемы с программами социального обеспечения, Medicare, Medicaid, SSI и другими государственными пособиями;
• Налоговые разногласия с IRS, включая судебные разбирательства в налоговом суде, экзамены и проверки IRS, апелляции IRS, кража личных данных / мошенничество с налоговой службой, залоговое удержание и сборы, альтернативы взыскания (соглашения о рассрочке, компромиссные предложения, проблемы с экономическими трудностями), заработано
• отказов в зачете подоходного налога, освобождение от ответственности невиновного супруга, заниженные / оспариваемые доходы и аннулирование долгового дохода;
• Прочие гражданские (не уголовные или дорожные) проблемы; и
• Иммиграция: мы можем помочь гражданам и тем, кто (1) находится в США.S. и (2) имеют приемлемую «категорию» иммиграции. Эти категории являются сложными и оцениваются в индивидуальном порядке, но включают законных постоянных жителей и лиц, получивших убежище, среди других категорий

Некоторые офисы не рассматривают все типы дел из-за ограниченных ресурсов. Свяжитесь с вашим местным офисом для получения подробной информации о типах дел, которые принимаются в настоящее время

Чтобы помочь, мы можем …

• Предложить вам совет юриста по вашей проблеме;
• Помочь вам подать собственное дело в суд;
• Направьте вас в клинику юридической помощи или в другую программу или агентство, которое может помочь.

Помощник юриста или штатный поверенный в одном из наших офисов может помочь вам, и / или адвокат, который принимает от нас дела и работает бесплатно, может помочь вам.

Что делать, если мы не можем вам помочь?

• Если ваша проблема связана с уголовным обвинением или штрафом за нарушение правил дорожного движения, обратитесь в офис Народного защитника
• Ознакомьтесь с другими ресурсами на нашем веб-сайте здесь или на веб-сайте самопомощи судебной власти штата Колорадо (на котором также есть бесплатные судебные формы и инструкции) здесь
• Если вам нужно найти адвоката, перейдите на страницу поиска адвоката Колорадской коллегии адвокатов здесь — обязательно выполните все шаги, включая то, где вы выбираете, какие варианты оплаты доступны у адвокатов.

Как получить бесплатную юридическую помощь по налогам (клиники для малообеспеченных налогоплательщиков) — вернуть

Уведомления от IRS могут быть сложными и устрашающими.LITC могут помочь вам ответить на эти запросы или предоставить другую юридическую поддержку в налоговых спорах.

Клиники для налогоплательщиков с низким доходом (LITC) — это программы в юридических школах, школах бухгалтерского учета или юридических службах, которые предоставляют помощь и юридическое представительство налогоплательщикам с низкими доходами, которые находятся в споре с IRS. Некоторые LITC — это некоммерческие организации, которые предлагают программы местного налогообложения для жителей, чей основной язык не английский. Эти организации могут предоставлять бесплатные услуги по составлению налоговой декларации в рамках своей программы.

Большинство LITC не предлагают бесплатную налоговую помощь. На 2020 год IRS предоставил 131 грант LITC в 45 штатах и ​​округе Колумбия.

Если у вас низкий доход, многие LITC могут предоставить юридическое представительство в спорах с IRS.

LITC часто могут помочь вам, если вы:

• получили отказ в удовлетворении иска EITC или CTC и хотят обжаловать решение IRS
• получили уведомление от IRS о том, что ваша претензия EITC или CTC ошибочна и требует выплаты
• имеют задолженность по налогам и нуждаются в помощи в согласовании плана платежей с IRS для уплаты причитающихся налогов
• не получили от работодателя надлежащую документацию о заработной плате

Получение уведомления от IRS может быть сложным и пугающим.LITC могут предоставить ценные услуги, помогая вам понять запрос и собрать необходимую информацию. Вы должны ответить на уведомления в течение определенного периода, иначе IRS может принять меры по сбору дополнительных налогов, включая возврат ранее выданных возмещений и штрафов.

В некоторых случаях IRS может отклонить ваше требование EITC, ограничивая вашу возможность претендовать на кредит в будущие годы.