План счетов счет 44: Счет 44 «Расходы на продажу» / КонсультантПлюс

Содержание

коммерческие расходы включают в себя: счет, статьи, проводки

Для каждой информации в бухгалтерском учете имеется свой бухгалтерский счет. Коммерческие расходы тоже имеют свой счет учета. Если мы заглянем в план счетов и попробуем поискать этот счет, то рекомендую искать название “расходы на продажу”. Что это за счет, что он хранит и как работает, мы узнаем из этой статьи.

Если вы заглянули в план счетов, то нашли бухгалтерский счет под кодом “44”. Он называется “Раходы на продажу” и содержит в себе субсчета и субконто. Посмотрите как выглядит 44 счет в программах 1С.

Счет 44 — 1с бухгалтерия 7.7 

 

Счет 44 — 1с бухгалтерия 8

 

Основное назначение счета учета коммерческих расходов — это собирать расходы, которые несет предприятие, для продажи своих товаров, работ, продукции и услуг. Обратите внимание на характеристики счета. Видите, 44 счет — активный счет. Означает это то, что сбор/накопление информации будет идти по Дебету этого счета. Вот так, как вариант, выглядит счет 44 в торговой организации. Посмотрите также на статьи какие коммерческие расходы включают в себя.

Пример ОСВ по 44 счету в торгующей организации

Благодаря субконто на 44 счете, мы в своей работе можем указывать конкретные статьи коммерческих расходов. В нашем примере не так много статей. Но те что есть — отражают “базовые статьи коммерческих расходов”, имеющиеся у торгового предприятия. Много названий статей скрыто под термином «прочие расходы». Я, например, выделил бы аренду, коммунальные платежи.

У 44 счета “расходы на продажу” мы видим минимум 2 субсчета в плане счетов:

— 44.1 — “Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность”

— 44.2 — “Коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность”

Первый субсчет используется для торговых организаций. Более того, именно 44 счет является основным счетом учета расходов в торговых организациях. Вся основная деятельность торгующих орагнизаций — это продавать товары. 44 счет — полностью их счет.

Второй субсчет, как видно из названия, применяется для производственных организаций. Кстати, вид деятельности, выполнение работ тоже является производственной деятельностью. При производственной деятельности основные расходы на производство изделий учитываются по 20,25,26, а расходы на то, чтобы продавать готовые изделия пойдут на 44 счет.

Счет коммерческих расходов не только собирается…

Счет 44 коммерческие расходы, он же расходы на продажу, призван не только собирать расходы. Этот счет участвует в формуле финансового результата. Он призван уменьшать доходы фирмы. А как иначе? Ведь фирма несет расходы. Поэтому в регламентной процедуре “закрытие месяца” происходит следующее: все накопленные расходы на продажу уходят с 44 счета на 90 счет, тем самым уменьшив Доходы фирмы, собираемые на 90 счете. Такое явление называется закрытие 44 счета. При определенных обстоятельствах, 44 счет закрывается в ноль: конечные остатки по счету равны нулю.

Однако, имеются случаи, когда коммерческие расходы включают в себя статьи, по которым суммы нельзя полностью перенести на 90 счет. Для таких статей имеется помеха и они не могут быть полностью закрыты: конечные сальдо по ним не будут равны нулю. К помехе относятся ситуации на определенных бухгалтерских счетах, которые по закону не позволяют перенести все расходы по определенным статьям с 44 счета на 90. Что это за названия статей коммерческих расходов и ситуации на других бухгалтерских счетах, мы поговорим в других статьях.

 

В заключении я хочу сказать, что использование 44 счета при работе с коммерческими расходами очень просто. Наиглавнейшая задача в том, чтобы правильно решить 1) что за услугу мы покупаем по отношению к нашему виду деятельности. Например: Если мы производим или выполняем работы, то думаем: “Понесенный фирмой расход помогает уже готовую продукцию подготовить к продаже или продавать ее?” Если мы торгуем, то здесь вообще без вариантов, сразу 44 счет.

б) для какой цели мы используем ресурс фирмы. Узнать больше о перечне коммерческих расходов вы можете в статье какие базовые коммерческие расходы включают в себя предприятия. До встречи в следующих статьях.

Обеспечение исполнения контракта в учете заказчика

Главная → Статьи → Обеспечение исполнения контракта в учете заказчика

 

ГУП с 01.01.2017 обязано заключать госконтракты в рамках Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ. ГУП (заказчик) заключило госконтракт и получило на лицевой счет, который находится в казначействе, денежные средства от поставщиков в качестве обеспечения исполнения контрактов. ГУП через специальную программу получает возможность определять зачисление денежных средств на лицевой счет и инициировать возврат данных средств поставщику. Обязано ли ГУП отражать у себя в бухгалтерском учете денежные средства, поступившие от поставщиков в качестве обеспечений исполнения контрактов? Если обязано, то какими бухгалтерскими проводками отразить вышеуказанные денежные средства?

 

Гражданско-правовые аспекты

По государственному или муниципальному контракту на поставку товаров для государственных или муниципальных нужд поставщик (исполнитель) обязуется передать товары государственному или муниципальному заказчику либо по его указанию иному лицу, а государственный или муниципальный заказчик обязуется обеспечить оплату поставленных товаров (ст. 526 ГК РФ).

Отношения, связанные с размещением заказов на поставку товаров, выполнением работ, оказанием услуг для государственных (муниципальных) нужд, регулируются Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ “О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд” (далее – Закон № 44-ФЗ).

Частью 1 ст. 96 Закона № 44-ФЗ установлена обязанность заказчика в извещении об осуществлении закупки, документации о закупке, проекте контракта, приглашении принять участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя) закрытым способом устанавливать требование обеспечения исполнения контракта, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 ст. 96 Закона № 44-ФЗ.

Одним из способов обеспечения исполнения контракта в соответствии с частью 3 ст. 96 Закона № 44-ФЗ является внесение денежных средств на указанный заказчиком счет. Банковское сопровождение контрактов регламентировано положениями ст. 35 Закона № 44-ФЗ.

Согласно ст. 44 и 96 Закона № 44-ФЗ денежные средства, предоставленные участниками закупки в качестве обеспечения участия в конкурсе (закрытом аукционе) или исполнения контракта, поступают на счет, который указан заказчиком в документации о закупке и на котором в соответствии с законодательством РФ учитываются операции со средствами, поступающими заказчику.

В свою очередь, согласно части 27 ст. 34 Закона № 44-ФЗ в контракт включается обязательное условие о сроках возврата заказчиком поставщику, подрядчику, исполнителю денежных средств, внесенных в качестве обеспечения исполнения контракта (если такая форма обеспечения исполнения контракта применяется контрагентом).

Бухгалтерский учет

Нормативно-правовые акты, регулирующие порядок ведения бухгалтерского учета, не содержат специальных правил учета операций, связанных с перечислением участником закупки денежных средств в качестве обеспечения исполнения контракта.

В общем случае на дату поступления денежных средств в качестве обеспечения у коммерческой организации отсутствует уверенность в том, что в результате данной операции произойдет увеличение экономических выгод организации. Следовательно, на указанную дату в бухгалтерском учете в подобном случае доход отражен быть не может (п. 2, 16 ПБУ 9/99 “Доходы организации”). Данная позиция нашла отражение в письме Минфина РФ от 08.10.2014 № 02-07-07/50609

В свою очередь, возврат денежных средств после исполнения договора не приводит к образованию расхода у организации, так как в этом случае отсутствует уверенность в том, что в результате данной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации, получившей обеспечение по гражданско-правовому договору. Следовательно, на указанную дату расход в бухгалтерском учете отражен быть не может (п. 16 ПБУ 10/99 “Расходы организации” (далее – ПБУ 10/99)).

В подобных случаях (при поступлении денежных средств в качестве обеспечения (залога)) на дату такого поступления п. 16 ПБУ 9/99 предписывает признавать в бухгалтерском учете кредиторскую задолженность, что в общем случае может быть отражено проводкой: Дебет 51 Кредит 76 (60) (План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по применению (далее – План счетов и Инструкция), утвержденные приказом Минфина России от 31.10.2 000 № 94н). Для учета сумм, полученных в качестве обеспечения обязательств, предназначен забалансовый счет 008. При возврате же денежных средств в качестве обеспечения (залога) на дату возврата на основании п. 16 ПБУ 10/99 признается в бухгалтерском учете дебиторская задолженность, что в общем случае может быть отражено проводкой: Дебет 76 (60) Кредит 51 (План счетов и Инструкция). При этом сумма возвращенного обеспечения списывается с забалансового счета 008.

Поскольку в рассматриваемом случае деньги от поставщиков непосредственно на расчетный счет организации не поступают, то счет 51 в данном случае не используется.

В соответствии с Планом счетов и Инструкцией счет 55 “Специальные счета в банках” предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами, в аккредитивах, чековых книжках, иных платежных документах (кроме векселей), на текущих, особых и иных специальных счетах, а также о движении средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению.

В рассматриваемой ситуации, на наш взгляд, денежные средства, поступившие от участника закупки в счет обеспечения исполнения контракта, подлежат отражению в бухгалтерском учете организации на открытом к счету 55 субсчете, например, “Средства на счете для обеспечения исполнения контракта”.

После исполнения контракта и возврата организацией-заказчиком на расчетный счет участника закупок (в срок, предусмотренный условиями контракта), следует отразить операцию по списанию ранее зачисленных денежных средств с данного счета.

С учетом изложенного выше допускаем использование следующей схемы проводок:

Дебет 55, субсчет “Средства на счете для обеспечения исполнения контракта” Кредит 76 (60)
– отражено поступление на лицевой счет организации (открытый в казначействе) денежных средств во временное распоряжение в качестве обеспечения исполнения контракта и обязательства по расчетам с участниками закупок;

Дебет 008
– отражена сумма, полученная в качестве обеспечения обязательств;

Дебет 76 (60) Кредит 55, субсчет “Средства на счете для обеспечения исполнения контракта”,
– отражен возврат денежных средств, полученных во временное распоряжение в качестве обеспечения исполнения контракта и уменьшение обязательств по расчетам с участниками закупок;

Кредит 008
– списана сумма, полученная в качестве обеспечения обязательств.

Выбранный вариант отражения на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с перечислением денежных средств, полученных во временное распоряжение в качестве обеспечения исполнения контракта, организации следует закрепить в учетной политике для целей бухгалтерского учета (п. 7 ПБУ 1/2008 “Учетная политика организации”).

 

Ответ подготовил: Графкин Олег, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Контроль качества ответа: Горностаев Вячеслав, рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ, аудитор, член РСА

 

Свежие новости цифровой экономики на нашем канале в Телеграм 

 

Решили участвовать в торгах?
Получите электронную подпись (ЭЦП) для торгов и торговых площадок в надежном удостоверяющем центре. Оставить заявку >>

 

Требуется обеспечение исполнения контракта?
Поможем оформить заявку на банковскую гарантию, заполнить анкету банка, приложить нужные документы, проверить их корректность, подписать электронной подписью и направить в банк. Оставить заявку >>

 

это активный или пассивный, проводки, закрытие, почему не закрывается

Содержание статьи

Счет 44 в бухгалтерии, который называется «Расходы на продажу», создан специально для того, чтобы обобщить информацию по продаже работ, продукции, товаров и так далее.

Определение

В тех компаниях, где выполняется производственная и промышленная деятельность, на этом счету могут быть отражены в том числе такие расходы, как:

  1. Затаривание, а также упаковка на тех складах, где хранятся готовые изделия.
  2. Расходы при доставке продукции до точки отправления, погрузки товара в вагоны, машины либо любые другие транспортные средства.
  3. Комиссионные отчисления, которые были осуществлены в процессе сбыта либо любым другим компаниям, являющимися посредниками.
  4. Оплата на содержание тех помещений, где продается товар.
  5. Оплата труда работников, занимающихся продажей товара.
  6. Расходы, понесенные при рекламировании товара.
  7. Затраты на представительские расходы.
  8. Иные затраты подобного типа.

В тех организациях, которые в основном занимаются торговой деятельностью, на счету могут отражаться следующие издержки обращения:

  • при перевозке груза;
  • на оплату труда;
  • при наличии аренды;
  • содержание различных помещений, зданий, а также рабочего инвентаря;
  • во время хранения изделий;
  • на рекламу товара;
  • иные затраты подобного типа.

Если деятельность организации связана с сельскохозяйственной промышленностью (к примеру, птица, овощи, хлопок, скот и так далее), то на счету будут отражены следующие данные:

  • иные расходы;
  • при общезаготовительных работах;
  • на приемные и заготовительные пункты;
  • в приемных пунктах на содержание скота и птицы.

На 44 счету накапливаются затраты, связанные с работой организации, а именно с продажей работ, товаров и услуг. Они должны списываться частично либо полностью. В том случае, если суммы списываются частично, подлежит распределению следующее:

  1. Если речь идет о компаниях, занимающихся промышленной или иной деятельностью – затраты, которые идут на транспортировку либо упаковку.
  2. Когда речь идет об организациях, занимающихся торговой либо иной другой посреднической деятельностью – затраты, которые касаются транспортировки грузов.
  3. Если дело касается сельскохозяйственной деятельности – распределение идет по счетам 11 и 15.

Что до всех остальных расходов, так или иначе связанных с продукцией, то их каждый месяц относят к себестоимости изделий, которые уже были проданы.

Аналитический учет относительно 44 счета ведется по статьям и видам затрат.

Корреспонденция по данному счету осуществляется с уменьшением по кредиту и увеличением по дебету, а закрывается в конце месяца с помощью регламентной операции благодаря распределению зарплат к базовому показателю. Поэтому перед тем, как перейти к закрытию данного счета, нужно ознакомиться с основными субсчетами:

  1. Субсчет 01 создан специально для того, чтобы в торговых фирмах можно было сформировать сумму издержек обращения.
  2. Субсчет 02 в свою очередь используется преимущественно в промышленных и производственных предприятиях для того, чтобы собрать необходимую информацию о коммерческих затратах.

Если говорить о дебете данного счета, то вместе с ним в корреспонденции за прошедший месяц отражаются такие счета, как 02, 04, 10, 29, 19, 60, 70, 94. Что же до кредитов, то здесь выполняется частичное или полное закрытие с проводками на такие счета организации, как 99 и 90.

Как закрыть

Закрытие данного счета, осуществляемое каждый месяц (при этом проводки формируются как через программу, так и вручную), делится по видам деятельности компании. Причем обнуление затрат на себестоимость осуществляется по всем видам имеющихся затрат, за исключением следующих:

  1. Если речь идет о торговых фирмах и других компаниях, занимающихся посредничеством, то не учитываются транспортные издержки, которые распределяются на товарные остатки согласно остаткам, имеющимся на складе и реализуемым во время продаж.
  2. Когда речь заходит о промышленности и производстве, затраты, которые пошли на упаковку, а так же транспортные издержки распределяются между номенклатурными видами проданных товаров с учетом таких факторов, как себестоимость изделия, его объем, вес и так далее.
  3. В сельскохозяйственной промышленности для того, чтобы распределить заготовительные расходы, используют такие счета, как 11 и 15.

План счетов

Итак, с какими же счетами корреспондирует 44 счет по плану? Если говорить о дебете, то это:

02Амортизация основных средств
04Нематериальные активы
05Амортизация нематериальных активов
10Материалы
16Отклонение в стоимости материальных ценностей
19Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
23Вспомогательные производства
29Обслуживающие производства и хозяйства
41Товары
42Торговая наценка
43Готовая продукция
60Расчеты с поставщиками и подрядчиками
68Расчеты по налогам и сборам
69Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
70Расчеты с персоналом по оплате труда
71Расчеты с подотчетными лицами
76Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
79Внутрихозяйственные расчеты
94Недостачи и потери от порчи ценностей
96Резервы предстоящих расходов
97Расходы будущих периодов

Если же речь заходит о кредите, то используются следующие счета:

10Материалы
11Животные на выращивании и откорме
15Заготовление и приобретение материальных ценностей
45Товары отгруженные
76Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
79Внутрихозяйственные расчеты
90Продажи
94Недостачи и потери от порчи ценностей
99Прибыли и убытки

Оборотно-сальдовая ведомость

Расходы, так или иначе связанные со сбытом изделий, называются расходами на продажу или коммерческими. В их состав входят:

  1. Затраты на складах с готовыми изделиями на упаковку либо тару.
  2. Затраты, которые были понесены на погрузку товара, его доставку, а также саму транспортировку.
  3. Отчисления либо комиссионные сборы, которые были оплачены сбытовым и иным организациям, являющимися посредниками.
  4. Затраты, которые были понесены при содержании помещений, где осуществляется продажа изделий либо услуг.
  5. Расходы, которые были понесены при рекламировании товара и так далее.

Учет таких расходов и осуществляется на 44 счете, который является активным.

Дебетовое или, как его еще называют, начальное сальдо – это те расходы, которые пришлись на остаток готовых изделий на начало месяца.

В данном случае дебетовым оборотом будут те расходы, которые понесены при продаже товаров. А кредитовый оборот – это списание всех имеющихся у предприятия расходов.

Кредитовое или, как его еще называют, конечное сальдо – это сумма затрат, осуществляемых на продажу, которая приходится на конец всего отчетного периода и на остаток готового товара.

Порядок того, как именно будут списываться расходы, зависит от того, какой именно вариант был принят организацией – частичное списание либо полное. В том случае, если компания определила расходы в качестве постоянных, а в бухучете была признана выручка, получаемая от продажи, то понесенные затраты полностью списываются с 44 счета на счет 90.

Если же компания, наоборот, осуществляет частичное списание на продажу, то в этом случае под распределение попадают те затраты, которые пошли на доставку и упаковку готового товара. Такие затраты включаются в себестоимость товаров прямым путем. Если же подобное отнесение невозможно, они могут распределяться между отдельными проданными изделиями пропорционально себестоимости, объему, весу товара и иным подобным показателям.

Что же до других затрат на продажу (исключение составляют те, которые были понесены на доставку и упаковку), то они каждый месяц относятся на себестоимость тех товаров и услуг, которые были проданы компанией.

Синтетический учет при этом регистрируется в журнале-ордере №11, аналитический – в ведомости №15, где счета открываются по статьям и видам расходов.

В том случае, если компания перешла на автоматизированное заполнение в 1С программе, регистрами синтетического учета станут оборотно-сальдовая ведомость, анализ счета 44, его обороты и так далее. Регистрами же данного аналитического счета выступают карточка счета, обороты, осуществляющиеся между субконто, анализ счета, ведомость по нему и так далее.

Пример расчета

Теперь приведем пример того, как правильно оформить и рассчитать 44 счет.

Допустим, в магазинах, осуществляющих продажу товаров, по радиотрансляции периодически звучит музыка. За это компания каждый месяц делает необходимые отчисления в авторское сообщество России.

В том случае, если авторские отчисления будут проводиться через бухгалтерию, то их отнесут к расходам на продажу. Если же они будут проводиться в налоговой – к прочим расходам.

В Российской Федерации практически все торговые компании относят свои затраты к счету 44 «Расчеты на продажу», основываясь на Приказ Минфина РФ №94. Сюда же входят затраты, которые были осуществлены на рекламу, представительские расходы, содержание помещений, на аренду, заработную плату, грузоперевозку товаров и так далее.

Что же до музыки в магазине, то она включается для того, чтобы привлекать покупателей, а это значит, что отчисления, отправляемые на авторское вознаграждение, также относятся к расходам, осуществляемым на продажу. При этом одновременно каждый месяц нужно осуществлять следующую проводку:

Кредит 76 Дебет 44 – сделаны необходимые вознаграждения авторам

Что же до налогового учета, то организация может отнести авторские платежи к прочим, что прописано в статье 264 НК РФ.

Отражение списания расходов

Расходы, осуществляемые в торговых организациях, делятся на косвенные и прямые. К последним относится себестоимость приобретаемых изделий (что прописывается в 41 счете) и затраты, которые уходят на транспортировку (такие суммы указываются в 44 счете). Что же до иных затрат, которые понесла компания за текущий период, то их можно отнести к косвенным.

Как работает распределение расходов на продажу, можно узнать из данного видео.

Об авторе
Григорий Знайко
Журналист, предприниматель. Веду свое дело и не понаслышке знаю проблемы и сложности, с которыми стакиваются ИП и ООО.
Свежие публикации

Использование 44 счета в бухгалтерском учете

Сч. 44 «Расходы на продажу» широко используется торговыми и производственными предприятиями для сбора сведений о затраченных денежных средствах для реализации товаров, работ, услуг.

44 счет в бухгалтерском учете – это обобщение получаемой информации о расходах, необходимых для продажи продукции компании. Может применяться как торговыми фирмами, так и производственными организациями, в зависимости от сферы деятельности Планом счетов предусмотрены следующие основные субсчета:

  1. 44.01 – отображает информацию о затратах, связанных с реализациями товаров у предприятий, занятых в сфере торговли. Здесь могут содержаться сведения:

    Транспортные расходы;

    Расчеты с сотрудниками по оплате труда;

    Затраты на обеспечение складов хранения, хозяйственного инвентаря, зданий

    Амортизационные начисления по оборудованию и НМА и т.д.

    Таким образом, субъекты предпринимательства, осуществляющие торговую деятельность, имеют право использовать сч.44 для отображения всех затрат денежных средств на предприятии, относящихся к основной деятельности (за исключением внереализационных затрат).

  2. 44.02 – сбор информации о коммерческих расходах промышленных предприятий, напрямую связанных с продажей продукции или работ, а именно:

    Дополнительные издержки на упаковывание готовой продукции;

    Транспортные расходы по перемещению и отгрузке изделий;

    Дополнительная плата посредническим фирмам;

    Содержание складов хранения изделий в местах реализации;

    Рекламные издержки и т.д.

Счет 44 в бухгалтерском учете является активным, то есть по дебету осуществляется сбор и обобщение информации о понесенных затратах, непосредственно связанных с реализацией продукции. При закрытии месяца накопленные на счете суммы списываются на себестоимость реализованной продукции в Дт 90 «Продажи».

Транспортные издержки, отображаемые на сч.44, подлежат обязательному разделению ежемесячно:

  1. Промышленные компании – затраты распределяются между номенклатурными единицами отгруженных товаров каждый месяц, исходя из веса, объема или иных характеристик;
  2. Торговые фирмы – распределение между реализованной продукцией и остатком товаров на складах на конец отчетного периода.

Аналитический мониторинг

Анализ расходования денежных средств на реализацию товаров, работ, услуг осуществляется по целевому назначению издержек, поэтому необходима группировка затрат по статьям – расчеты по оплате труда сотрудников, транспортные издержки, амортизация т.д.

Законодательное регулирование

Использование сч. 44 для обобщения информации о расходовании денежных средств для реализации товаров, работ, услуг в торговых или промышленных компаниях осуществляется в соответствие с действующим Планом счетов, утвержденным приказом Минфина от 31.10.2000 №94, ПБУ 10/99 «Доходы и расходы организации» и иными нормативными документами.

Основные хозяйственные операции, проводки по ним

  1. Расчеты с персоналом, занятым в торговле, по оплате труда

    Дт44 Кт70 – заработная плата

    Дт44 Кт69 – страховые взносы

  2. Начисление амортизации по оборудованию, используемому в целях торговли
  3. Рекламные  издержки, выплаты посредническим фирмам
  4. Списание материалов, предназначенных для реализации продукции
  5. Расходы подотчетных сумм на организацию продажи товаров
  6. Списание издержек на продажу, относящихся к выявленным недостачам
  7. Закрытие месяца, включение затрат в себестоимость

Сводный план счетов | О ALA

Номер Имя счёта
500X-502X Расчет заработной платы
5000 Заработная плата
5001 Заработная плата / временные сотрудники
5002 Сверхурочные
5005 Коэффициент истирания
5009 Накопленный отпуск (только для бухгалтерского учета)
5010 Выплаты сотрудникам
5011 Страхование жизни (только для персонала)
5012 Страхование по инвалидности (только для персонала)
5013 Страхование компенсации работникам (только для персонала)
5014 Аннуитет / Работодатель (только для персонала)
5015 Возмещение стоимости обучения (только для персонала)
5016 Профессиональное членство
5019 Медицинское страхование (только для персонала)
5020 FICA / Работодатель (только для бухгалтерского учета)
5021 Налог на компенсацию по безработице (только для бухгалтерского учета)
5030 Набор / переезд персонала
5031 Развитие персонала
5040 Пособия после выхода на пенсию (только для персонала)
51XX Внешние услуги
5100 Временные сотрудники / вне
5110 Профессиональные услуги
5120 Юридические сборы
5121 Аудиторские / налоговые сборы
5122 Комиссия за банковское обслуживание
5140 Ремонт и обслуживание
5150 Курьерская служба
5151 Дублирование / снаружи
52XX Путешествие
1215 Аванс на командировку (фонд / субфонд / подразделение — всегда 11-000)
5210 Транспорт
5212 Жилье и питание
5214 Развлечения
5216 Деловые встречи
5219 Нераспределенный American Express
53XX Встречи и конференции
5300 Аренда помещений
5301 Аренда оборудования для конференций
5302 Функции питания
5303 Экспонаты
5304 Расходы на докладчика / гостя
5305 Спикер / Гость Гонарариум
5306 Награды
5307 Службы безопасности
5308 Специальный транспорт
5309 Аренда и работа аудио- и видеооборудования
5310 Аренда компьютеров / подключение к Интернету
5350 Распределение программы
54XX Связанные с публикациями
5400 Редакция / корректура — O / S
5401 Верстка / Сост.- Н / С
5402 Печать — снаружи
5403 Переплет — снаружи
5404 Дизайн-услуги — Внешний вид
5406 Обзорная служба
5410 Почтовая служба — Внешняя
5411 Реклама / Космос
5412 Рекламные / Прямые
5413 Аренда рассылки
5414 Принадлежности / Производство
5415 Допечатная подготовка / фотоуслуги
5416 Стоимость производства рекламы
5420 Сборы за авторские права
5430 Операционные расходы Интернета
5431 Стоимость производства видео
5432 Товарно-материальные запасы
5433 Обработка / выполнение заказов
5480 Себестоимость
5432 Товарно-материальные запасы
5433 Обработка / выполнение заказов
5480 Себестоимость
5490 Корректировка запасов
5499 Корректировка складских запасов (только для бухгалтерского учета)
55XX Операционные расходы
5500 Расходные материалы / Эксплуатация
5501 Оборудование и программное обеспечение / Незначительное
5502 Стандартные материалы / периодические издания
5510 Страхование
5520 Аренда / лизинг оборудования
5521 Аренда помещения
5522 Телефон и факс / Внешний
5523 Почтовые расходы и электронная почта / за пределами страны
5525 Утилиты
5530 Амортизация / Мебель и оборудование
5531 Амортизация / Здания
5540 Роялти-расходы
5541 Расходы на инкассо
5543 Расходы по безнадежной задолженности
5544 Процентные расходы
5545 Налоги / имущество
5550 Акция
5560 Организационная поддержка / вклад
5599 Прочие расходы
5600 Налоги / доходы (только для бухгалтерского учета)
59XX Передача между подразделениями
5900 IUT-Marketing
5901 IUT-Prod.Серв. / Админ. Комиссия
5902 IUT-ITTS
5903 Обработка подписки на IUT
5904 IUT-факс по запросу (устаревшая учетная запись)
5905 IUT-Телефон
5906 IUT — Биллинг по заказу
5908 IUT-Техническое обслуживание
5909 Центр распределения IUT
5910 IUT-Repro
5911 IUT-Gen.OH
5912 IUT-Копирование Редактирование / Профридинг
5913 IUT-Состав / Изменение
5940 Обработка регистрации IUT
5941 Выбор IUT
5942 IUT-Реклама
5998 IUT-Распределение
5999 IUT-Разное

Единый план счетов Определение

Относится к

Единый план счетов

Выписка по счету означает любую выписку Корпорации, в которой указываются, среди прочего, суммы, причитающиеся и причитающиеся Страхователем Корпорации; («État de compte»)

Список счетов форма, периодически предоставляемая Покупателем, в которой Продавец перечисляет такие из своих Учетных записей, когда он просит Покупателя совершить покупку в соответствии с условиями настоящего Соглашения.

Расчетная единица означает специальные права заимствования в соответствии с определением Международного валютного фонда.

список аккредитованных потенциальных поставщиков означает список аккредитованных потенциальных поставщиков, который муниципалитет должен вести в соответствии с параграфом 14 настоящей политики;

Управленческая отчетность означает периодическую управленческую отчетность, охватывающую соответствующий квартал;

Запрос в отношении выписки со счета означает запись, заверенную должником, с просьбой о том, чтобы получатель утвердил или исправил выписку, с указанием того, что должник считает совокупной суммой неоплаченных обязательств, обеспеченных залогом на указанную дату, и обоснованно идентифицирующую транзакция или отношения, являющиеся предметом запроса.

Уведомление об обозначении счета имеет значение, присвоенное ему в Разделе 2.3 (b).

Счета выплат имеет значение, указанное в Приложении C.

Счета управления денежной наличностью означает банковские счета каждой стороны ссуды в одном или нескольких банках управления денежными средствами, указанными в Приложении 8.01.

Счета ценных бумаг (i) означает все «счета ценных бумаг», как определено в Статье 8 UCC, и (ii) должны включать, без ограничений, все счета, перечисленные в Приложении 4.4 (A) под заголовком «Счета ценных бумаг» (поскольку в такой график время от времени могут вноситься изменения или дополнения).

Проверенная бухгалтерская отчетность означает проаудированный баланс Компании и Дочерних компаний, составленный на Дату составления баланса, и проаудированный отчет о прибылях и убытках Компании и Дочерних компаний за финансовый год, закончившийся в Дату составления баланса. включая, в каждом случае, примечания к ним, а также отчет директоров и аудиторский отчет.

Соглашение о контроле за счетами ценных бумаг имеет значение, указанное в Соглашении о продаже и обслуживании.

Проверка криминального прошлого означает проверку судимости штата и национальную проверку судимости через Федеральное бюро расследований.

Операционные счета означает любой из них или все из них;

Заблокированные учетные записи имеет значение, указанное в Разделе 6.3 настоящего Соглашения.

книга электронных денег означает регистр электронных денег, упомянутый в подразделе (1) раздела 49;

Банковский счет означает любой депозитный банковский счет до востребования (при условии, что требование не может быть предъявлено чеком), который будет процентным банковским счетом, если это разрешено законом и согласовано между Хранителем и Фондом и хранится в бухгалтерских книгах Хранитель или Субкастодиан для счета Фонда или серии Фондов.

Внутрихолдинговые счета имеет значение, указанное в Разделе 2.03 (а).

Соглашение об управлении денежными средствами с обеспечением означает любое Соглашение об управлении денежными средствами, которое заключается между Стороной ссуды и любым банком по управлению денежными средствами.

Финансовое соглашение означает каждое существующее или будущее соглашение или инструмент, относящийся к любой ссуде или предоставлению кредита от Стороны A (или любого из ее Аффилированных лиц) Стороне B (независимо от того, является ли кто-либо еще его стороной), как то же самое. существует при исполнении и безотносительно (i) любого прекращения или аннулирования его либо Стороны A (или любого из ее Аффилированных лиц) перестают быть стороной для этого (будь то в результате погашения или иным образом), или (ii) если не дано согласие на в письменной форме Стороной А (или любым из ее Аффилированных лиц), любые поправки, изменения, дополнения, отказ или согласие на них или на них.

Филиал Учетной записи означает главный филиал Административного агента, расположенный в Scotia Plaza, 44 King Street West, Торонто, Онтарио, или такое другое отделение Административного агента, расположенное в Канаде или США, как Заемщик и Административный Агент может согласиться.

Соглашения о контроле за депозитными счетами означают соглашения о контроле за депозитными счетами или соглашения о заблокированных счетах в форме, которая достаточно удовлетворительна для Агента, которые должны быть выполнены каждым учреждением, имеющим депозитный счет или счет ценных бумаг для любой из Кредитных сторон, в пользу Агента в интересах Обеспеченных сторон в качестве обеспечения Обязательств в объеме, требуемом Разделом 4.14 (g) или любое другое положение настоящего Соглашения или любого Другого документа.

Годовая отчетность означает отчетность лицензиата, подготовленную в соответствии с положениями Закона о компаниях 1956 года и / или другим способом, который может быть определен Комиссией в соответствии с положениями Закона;

Счет управления денежной наличностью имеет значение, указанное в Разделе 2.7 (а).

Соглашение о контроле за депозитным счетом означает соглашение по форме и содержанию, разумно удовлетворяющее Залогового агента, между любым Концедентом, банковским учреждением, владеющим такими средствами Концедента, и Залоговым агентом в отношении сбора и контроля всех депозитов и остатков хранится на депозитном счете любого Концедента в таком банковском учреждении.

Счет (ы) агентства означает любой депозитный счет, открытый в бухгалтерских книгах Субкастодиана или другого банковского учреждения в соответствии с Разделом 7.1 настоящего Соглашения.

План счетов — Разъяснение

План счетов — это список элементов, необходимых для ведения учета операций, выполняемых компанией. Список учетных записей имеет эти элементы; активы, обязательства и собственный капитал в дополнение к полученным и понесенным доходам и расходам, соответственно.

Вернуться к : БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, НАЛОГИ И ОТЧЕТНОСТЬ

Как используется план счетов?

План счетов позволяет упростить ведение бухгалтерского учета. Например, в действиях, которые влияют на социальный капитал, необходимо показать, что нумерация в плане счетов будет равна 100. В таблице счетов происходит разделение элементов на разных уровнях от более общих к более общим. более конкретно согласно следующему; Группа — это максимальный общий уровень, и нумерация основана на цифрах.План счетов разделен на девять групп, а именно: базовое финансирование, внеоборотные активы, акции, кредиторы и дебиторы по различным операциям, финансовые счета, покупки и расходы, продажи и доходы, расходы, отнесенные на чистую стоимость, доходы, признанные на чистую стоимость. Например, базовое финансирование соответствует первой группе. Подгруппа имеет меньший общий диапазон по сравнению с Группой. Он представлен двойным кодовым числом. Например, подгруппа «Материальные основные средства» представлена ​​21, а 44 относится к различным дебиторам.Счет является наиболее часто используемым подразделением в бухгалтерском учете, и он представлен трехзначным числом. Использование учетных записей важно, потому что они являются конкретными и менее сложными, чем учетная запись Sun. Примеры учетных записей включают: счета клиентов с кодами 430 и 640, относящиеся к заработной плате. Это наиболее конкретный уровень, представленный диаграммами счетов и представленный числом в виде квадрата цифр. Компании не обязаны применять план счетов.Компания оставляет за собой право использовать этот план счетов или разработать свой план, как это делают многие, потому что этот план, предоставленный Общим планом бухгалтерского учета, может иметь недостаточные спецификации. Некоторые компании применяют таблицы счетов, которые более удобны и конфиденциальны. План счетов удобен для небольших компаний, поскольку помогает им вести бухгалтерский учет. Помимо приведенных выше диаграмм; есть Схема счетов МСБ, которая более упрощена, чем общая, и предназначена для малых и средних организаций.

Академические исследования для плана счетов
  • Добровольное корпоративное раскрытие информации шведскими компаниями, Cooke, T. E. (1989). Журнал международного финансового менеджмента и бухгалтерского учета , 1 (2), 171-195. Автор уделяет много внимания Швеции в результате быстрого прогресса ее Стокгольмской фондовой биржи в дополнение к непропорциональному количеству многонациональных предприятий в стране.В этом документе описывается степень добровольного раскрытия информации в корпоративных годовых отчетах как листинговых, так и не листинговых компаний в Швеции. В Швеции принято широкое определение добровольного раскрытия информации из-за его гибкости. Эта проблема интерпретации того, что составляет общепринятые принципы бухгалтерского учета в Швеции, а не в шведском бухгалтерском учете, в значительной степени не регулируется. В статье оценивается возможность связи между числами независимых переменных и степенью раскрытия информации.
  • Происхождение и эволюция из карт из счетов в Польше, Яруга А.А. и Шихта А. (1997). European Accounting Review , 6 (3), 509-526. После Второй мировой войны планы счетов внесли значительный вклад в развитие бухгалтерского учета в Польше. В эпоху централизованной экономики бухгалтерский учет предприятий основывался на аналогичных требованиях, которые включали: Необходимость ведения в соответствии со стандартным планом счетов, который часто менялся или временно изменялся.Изменения были направлены на уменьшение их количества и сложности. Новое законодательство позволяет компаниям разрабатывать свои планы счетов в соответствии с их финансовой отчетностью и деятельностью по управленческому учету.
  • Эволюция бухгалтерской карты модели в Европе с 1900 по 1945 год: некоторые исторические элементы, Ричард Дж. (1995). European Accounting Review , 4 (1), 87-124. В статье рассказывается о деятельности, выполняемой стандартизированными национальными кодексами бухгалтерского учета в европейском контексте в настоящее время, и о ее значении для выработки заключений и ее влиянии на потребности финансовой бухгалтерской отчетности в рыночной экономике учреждения. Все началось с того, что Франция стала первой европейской страной, внедрившей бухгалтерский кодекс после Второй мировой войны для системы бухгалтерского учета предприятия и представления годовой отчетности. Французская модель повлияла как на другие европейские, так и на франкоязычные страны на внедрение связанных учетных кодов.
  • Безубыточное бюджетирование и программирование для достижения целей, Чарнс, А., Купер, У. В., и Иджири, Ю. (1963). Журнал бухгалтерских исследований , 16-43. Статья посвящена исследованию приложения линейного программирования для анализа безубыточности. Линейное программирование является относительно новым инструментом математики и бухгалтерского учета. Большое внимание привлекли математические методы, связанные с линейным программированием. Некоторым приложениям в области управления, например, исследованиям операций, науке об управлении, тоже уделяется больше внимания, и они все чаще используются в бухгалтерском учете, где они рассматриваются в качестве замены анализа безубыточности.Например, объективная оптимизация может предложить преимущества по сравнению с анализом безубыточности.
  • Разработка бухгалтерского учета и аудита в переходной экономике: опыт Румынии, Кинг, Н., Битти, А., Кристеску, А. М., и Уитман, П. (2001). European Accounting Review , 10 (1), 149-171. В документе проводится оценка и исследование этапов развития, начавшегося в 1996 году, и проводится сравнение результатов этого развития с опытом некоторых других стран с переходной экономикой.Социальные и экономические аспекты Румынии были приняты во внимание в дополнение к политическим конфликтам в результате растущих выгод глобальных рынков и международных событий, влияющих на формирование стратегии в вопросах бухгалтерского учета. Вывод, основанный на этом документе, заключается в том, что в ходе разработки бухгалтерского учета с 1996 года не учитывались некоторые подводные камни, с которыми столкнулись другие страны с переходной экономикой, помимо сокращения времени процесса разработки путем внесения параллельных, а не последовательных изменений
  • Бухгалтерский учет исследования и исследователи девятнадцатого века и начала двадцатого века: международный обзор авторов, идей и публикаций, Mattessich, R.(2003). Бухгалтерский учет, бизнес и финансовая история , 13 (2), 125-170. Падение итальянской славы, и приоритет отдавался Франции, Англии, Германии, Америке и другим странам. Исторически значимы ассоциации теорий счетов, которые доминировали как раньше, так и позже, после того, как итальянские счета вернули себе славу в таблице, которая стала заметной в континентальной Европе. Противоречия между личностными и материалистическими взглядами, а также споры между сущностью и собственностью в дополнение к появлению других обсуждаются, как я отношусь к отдельным авторам.Статья посвящена исследованию тем, начиная с учета и аудита железных дорог и кончая некоторыми другими вопросами учета затрат.
  • Актуальность международных стандартов финансовой отчетности для развивающейся страны: данные из Казахстана, Тиррол, Д., Вудворд, Д., и Рахимбекова, А. (2007). Международный бухгалтерский журнал , 42 (1), 82-110. Исследование было посвящено изучению актуальности МСФО и их применения для развивающейся экономики Казахстана с момента обретения им независимости с 1991 по 2006 годы.Был сделан вывод о том, что, несмотря на отсутствие возможности убедительно обосновать применение МСФО, это невозможно сделать к 2016 году, продолжение использования МСФО в Казахстане не является вариантом, и существует вероятность того, что актуальность МСФО будет расти по мере продолжения экономического развития. Был сделан вывод о том, что если МСФО был единственным вариантом учета, то обсуждение его актуальности было фактически закрыто, оставив вопрос о путях изменений, которые страны, вероятно, добьются успеха, когда произойдет исполнение МСФО.
  • Развитие эстонской учетной политики в европейских рамках, Haldma, T. (2004). Перспективы экономической политики Эстонии в Европейском Союзе , 544-555. В этой статье проводится объяснение контекстуальных факторов, влияющих на инновации, и мотиваторов этих процессов в бухгалтерском учете самоуправлений Эстонии в течение предыдущего десятилетия на основе подхода на случай непредвиденных обстоятельств. Переход от кассового учета к учету по методу начисления в самоуправлении Эстонии также столкнулся с некоторыми проблемами, которые также обсуждаются.В статье проводится анализ факторов реформы местного самоуправления на этапах трансформации бухгалтерского учета в Эстонии, которые включают внедрение, построение и совершенствование системы.
  • Польские принципы финансовой отчетности в переходный период, Леко, Д. (2007). Балтийский журнал менеджмента , 2 (1), 55-66. В документе говорится, что польским принципам финансовой отчетности удалось успешно преобразовать социалистические принципы в ориентированные на финансовый рынок в течение периода изменений.Это предоставило финансовым менеджерам и инвесторам мощный ведущий инструмент.
  • Бухгалтерский учет публикации по истории 1997, Андерсон, М. (1998). Бухгалтерский учет, бизнес и финансовая история , 8 (3), 371-382. В документе перечислены публикации 1997 года на английском языке и в рамках общих бухгалтерских событий прошлого. Что составляет определение статьи бухгалтерского учета, не всегда является прямым вопросом, и существует интерпретация справедливого и широкого описания, включающая в себя любые существенные исторические исходные статьи бухгалтерского учета.Это исключает статьи по истории бизнеса, поскольку они рассматриваются в ежегодной обзорной статье, публикуемой изданием Business History.
Удалить

Была ли эта статья полезной?

Структура номера счета | Политическая библиотека | Технологический институт Джорджии

Сегменты счетов Попечительского совета
Ниже приводится краткое описание сегментов, составляющих План счетов Попечительского совета.

  1. Фондовая группа
    Фондовая группа — это бухгалтерская единица, имеющая самобалансирующийся набор счетов, состоящий из активов, пассивов и остатков средств.
    Фондовые группы, используемые подразделениями департаментов, следующие:
    • Группа текущего операционного фонда
      • Фонд № 10 — Инструкция для резидентов
      • Фонд № 21 — Технологический исследовательский институт Джорджии (GTRI)
      • Фонд № 22 — Непрерывное образование
      • Фонд № 23 — Центр реабилитационных технологий (ЦРТ)
      • Фонд № 24 — Центр развития передовых технологий (ATDC)
      • Фонд № 25 — Институт экономического развития (EDI)
      • Фонд № 40 — Фонды с ограниченным доступом — Инструкция для резидентов
      • Фонд № 41 — Фонды с ограниченным доступом — GTRI
      • Фонд № 42 — Фонды с ограниченным доступом — непрерывное образование
      • Фонд № 43 — Фонды с ограниченным доступом — CRT
      • Фонд № 44 — Фонды с ограниченным доступом — ATDC
      • Фонд № 45 — Фонды с ограниченным доступом — EDI
      • Фонд № 48 — Фонды с ограничениями — Фонды заводов
      • Фонд № 50 — Вспомогательные предприятия
      • Фонд № 95 — Студенческая деятельность
    • Заемные средства
      • Фонд № 70 — Заемные средства
    • Целевые фонды
      • Фонд № 75 — Целевые фонды
    • Фонды завода
      • Фонд № 80 — Неизрасходованные фонды завода
      • Фонд № 82 — Продление и замена
      • Фонд № 85 — Инвестиции в завод
    • Агентские фонды
      • Фондовая группа 90 — Фонды агентств — Частный траст
  2. Функция
    Функция — это группа взаимосвязанных действий, имеющая своей целью выполнение основной услуги или программы, за которые несет ответственность учреждение.Для обозначения этого используется двузначный цифровой код.
    • Функции и их диапазоны нумерации можно разделить на следующие категории:
      • Инструкция 10-19
      • Исследования 20-29
      • Государственная служба 30-39
      • Академическая поддержка 40-49
      • Студенческие услуги 50-59
      • Институциональная поддержка 60-69
      • Эксплуатация и обслуживание завода 70-79
      • Стипендии и стипендии 80-89
  3. Источник
    Источник — это однозначный числовой код, указывающий на источник доходов.Текущие коды следующие:
    • Фонды исследовательского консорциума (государственный)
    • Общие или государственные фонды
    • Финансирование специальных инициатив
    • Фонды лотереи (государственные)
    • Отдел продаж и обслуживания
    • Спонсируемые операции
  4. Место возникновения затрат
    Место возникновения затрат — это двузначный числовой код, который описывает организационную единицу (обычно отдел), инициирующую финансовые операции.
  5. Суб-МВЗ
    Суб-МВЗ — это трехзначный числовой код, используемый для разделения определенных МВЗ на подсекции.Это позволяет идентифицировать отдельные бухгалтерские единицы в пределах данного МВЗ.
  6. Проект
    Обозначение проекта, пятизначный буквенно-цифровой код, идентифицирует спонсируемый проект, инициирующий финансовые операции. Исключением, однако, является то, что некоторые не спонсируемые олимпийские учетные записи также создаются с идентификатором проекта «Y».
  7. Подпроект
    Подпроект — это трехзначный буквенно-цифровой код, используемый для отображения различных разделов, на которые был разделен проект.Подпроект позволяет различать основной проект и подпроект / СО-проект, одновременно работая как индикатор продолжительности проекта.
  8. Объект
    Пятизначный числовой код объекта обеспечивает метод классификации расходов в соответствии с тем, что получено взамен расходов, например, личные услуги, командировки, эксплуатационные принадлежности, а также расходы и оборудование.
    Полный список кодов объектов см. В Приложении A. Нумерация кодов объектов происходит следующим образом:
    • 50000-59999 Расходы на личные услуги
    • 60000-69999 Путевые расходы
    • 70000-79999 Операционные материалы и расходы
    • 80000-89999 Оборудование

Структура номера счета Попечительского совета
Каждая учетная запись сгруппирована в восемь основных полей, которые могут содержать до пяти следующих символов:

  1. Бухгалтерский баланс
    • Включает: фондовую группу и код объекта
    • Пример: 10-00-0-00-000-00000-000-11800
    • Фонд 10: Инструкция для резидентов
    • Код объекта 11800: Наличные в банке — Депозиты до востребования
  2. Счет доходов
    • Включает: группу фондов, функцию, центр затрат, центр затрат и источник
    • Пример 1: 10-00-0-00-000-00000-000-40310
    • Фонд 10: Инструкция для резидентов
    • Источник (счет) 40310: Государственные ассигнования — общие
    • Пример 2: 50-10-0-10-133-000-00000-40910
    • Фонд 50: Вспомогательные предприятия
    • Функция 10: Студенческое общежитие
    • Учетный центр 10: студенческое общежитие
    • Центр затрат 133: общежитие Харриса
    • Источник (счет) 40910: Арендная плата за общежитие
  3. Счет расходов (Финансовые счета)
    • Включает: группу фондов, функцию, исходный код, центр затрат, центр затрат, проект, подпроект и код объекта
    • Пример 1: 10-11-1-16-200-00000-000-71410
    • Фонд 10: Инструкция для резидентов
    • Функция 11: Инструкция
    • Источник 1: Общие или государственные фонды
    • Центр затрат 16: Аэрокосмическая техника
    • Центр суб-затрат 200: Обучение аэрокосмической технике
    • Код объекта 71410: Принадлежности и материалы
    • Пример 2: 10-24-6-16-600-R56780-0A0-71410
    • Фонд 10: Инструкция для резидентов
    • Функция 24: спонсируемые исследования
    • Источник 6: Спонсируемая операционная выручка
    • Центр затрат 16: Аэрокосмическая техника
    • Центр суб-затрат 600: спонсируемые исследования в области аэрокосмической техники
    • Номер проекта R5678: Номер проекта GTRC 5678
    • Номер подпроекта 0A0: Нет дополнительных лет финансирования
    • Код объекта 71410: Принадлежности и материалы

Номер учетной записи PeopleSoft
Имеется пять полей диаграммы, которые содержат число, которое существует в базовых показателях продукта PeopleSoft.Это: Фонд, Организация, Программа, Подкласс, Проект и Учетная запись.

  1. Fund
    Fund определяет балансирующую организацию в наборе книг в PeopleSoft. Каждый пятизначный фонд в PeopleSoft соответствует двузначному фонду GEAC. В новой структуре фонда PeopleSoft «сводные» номера счетов, заканчивающиеся на «000», существуют, но в настоящее время не используются. Эти номера фондов будут использоваться для целей отчетности после того, как PeopleSoft GL заменит GEAC GL. Завод Завод
    Номер фонда PeopleSoft Описание Устаревший номер фонда
    Фонды
    01000 Контрольный счет GEAC 01
    10000 Cur Unrestricted — E&G НЕТ
    10010 Cur Unrestricted — Резидент в 10
    11000 Cur Unrestricted — Другая организация НЕТ
    11021 Cur Unrestricted — GTRI 21
    11022 Cur Unrestricted — Con Ed 22
    11023 Cur Unrestricted — CRT 23
    11024 Cur Unrestricted — ATDC 24
    11025 Cur Unrestricted — EDI 25
    12000 Cur Unrestricted — Вспомогательный НЕТ
    12050 Cur Unrestricted — Вспомогательный 50
    13000 Cur Unrestricted — Закон о студентах НЕТ
    13095 Cur Unrestricted — Закон о студентах 95
    20000 Cur Restricted — E&G НЕТ
    20010 Cur Restricted — проживает в 10
    20040 Cur Restricted — проживает в 40
    21000 Cur Restricted — Other Org НЕТ
    21021 Cur Restricted — GTRI 21
    21022 Cur Restricted — Con Ed 22
    21023 Cur Restricted — CRT 23
    21024 Cur Restricted — ATDC 24
    21025 Cur Restricted — EDI 25
    21041 Cur Restricted — GTRI 41
    21042 Cur Restricted — Con Ed 42
    21043 Cur Restricted — CRT 43
    21044 Cur Restricted — ATDC 44
    21045 Cur Restricted — EDI 45
    21048 Cur Restricted — Незавершенный завод 48
    30000 Кредит — Федеральный НЕТ
    30070 Кредит — Федеральный 70
    31000 Кредит — институциональный НЕТ
    31070 Кредит институциональный 70
    40000 Эндаумент — Эндаумент НЕТ
    40075 Эндаумент — Эндаумент 75
    41000 Эндаумент — конец срока НЕТ
    41075 Эндаумент — конец срока 75
    42000 Эндаументы — Квази Конец НЕТ
    42075 Эндаументы — Квази Конец 75
    50000 Завод — Незавершенный НЕТ
    50080 Завод — Незавершенный 80
    51000 Завод — Обновление и замена НЕТ
    51082 Завод — обновление и замена 82
    52000 — Инвестиции в завод НЕТ
    52085 — Инвестиции в завод 85
    60000 Агентство — Средства на депозите НЕТ
    60090 Агентство — Средства на депозите 90
    61000 Стипендии, назначенные агентством НЕТ
    61090 Стипендии, назначенные агентством 90
    62000 Агентство — Расчет заработной платы НЕТ
    62090 Агентство — Расчет заработной платы 90
  2. Организация
    Организация представляет поля затрат и дополнительных затрат номера счета BOR.Номер организации будет таким же, как номер счета к оплате, присвоенный каждой организации. При необходимости организациям будет разрешено делиться на подразделения для удовлетворения потребностей в отчетности или иерархии. Однако, если организация разделена на подразделения, составление бюджета и расходы должны выполняться на подуровне
    . Все организации GTRI были закодированы так, чтобы они начинались с «0» для облегчения идентификации и перехода.
    Код организации Название организации
    Некоторые примеры номеров организаций приведены ниже:
    221 Дистанционное обучение Con-Ed
    320 Биология
    515 Международные отношения
    764 Счета к оплате
    911 Недвижимость и планирование помещений
  3. Программа
    Программный код заменит функциональный код номера счета BOR.Он используется для определения расходов по основным категориям. Первая цифра программного кода будет обозначать основные категории GAAP. Это: 1 — Образовательные и общие, 2 — Вспомогательные, 3 — Больницы (например, учебные, исследовательские, общественные и т. Д.). Эти коды стандартизированы и контролируются Центральным офисом Риджентс.
    Номер программы Описание программы
    Ниже приведены примеры программных кодов
    11000 Инструкция
    12000 Исследования
    15910 Внутренняя легкая атлетика
    17700 Завод суспензий
    21000 Корпус
  4. Подкласс
    Поле Subclass Chart — это частично улучшенный, частично новый компонент учетной записи.Устаревший Источник фонда, длина которого составлял один символ, не мог адекватно учитывать новые или особые распределения, такие как финансирование исследовательского консорциума, финансирование специальных инициатив или выручка от лотереи. Код подкласса теперь будет иметь длину 5 цифр, чтобы соответствовать потребностям учреждения.
    Когда коды подкласса назначаются номеру счета PeopleSoft, только коды подкласса «Состояние» должны использоваться с номерами фондов «Состояние», и только коды подкласса «Спонсируемые» должны использоваться с номерами фондов «Спонсируемые (ограниченные)».Все спонсируемые подклассы начинаются с унаследованного идентификатора источника фонда «6» для облегчения перехода.
    Код подкласса Описание подкласса Государственный или спонсируемый
    Ниже приведены примеры кодов подкласса
    11000 Общие операции Государство
    11680 Исследования без назначения спонсоров Государство
    12000 Консорциум исследований Государство
    14000 Фонды лотереи Государство
    41000 DS & S — Общие Отдел продаж и обслуживания
    63000 Спонсируемая операция — местный спонсируется
    63439 Fed Flow — НАСА спонсируется
    64010 Технологический фонд Джорджии спонсируется
    64100 Частный спонсор спонсируется
    64050 Georgia Tech Research Corp спонсируется
  5. Счет
    Поле диаграммы счета будет соответствовать кодам объектов баланса, доходов и расходов в номере счета BOR.

Speedtype
Пять описанных полей диаграммы составляют очень сложное базовое число. Чтобы упростить использование главной книги PeopleSoft, был разработан более короткий номер, называемый SpeedType, который «указывает» на базовый номер. Чтобы получить доступ или ввести информацию об учетной записи в системе PeopleSoft, пользователю необходимо знать только SpeedType.

Балансовый отчет и счета доходов
Номер типа скорости для балансовых счетов содержит букву Z, за которой следует существующий старый номер счета (пример: номер типа скорости Z1011800 = старый номер счета 10-11800).

Счета расходов
Типы скорости расходования различаются по длине от 7 до 9 цифр в зависимости от типа счета. Типы скорости расходования состоят из следующих цифр:

  • Идентификатор организации высокого уровня (1-3 цифры).
    Примечание. Все проекты GTRI начинаются с идентификатора организации «0», за которым следует весь старый номер учетной записи.
  • Идентификатор источника средств высокого уровня (1 цифра из номеров счетов MSA и BOR)
  • Часть существующего старого номера учетной записи (3 или 5 цифр)
    Примечание. Во всех типах скорости «Con Ed», «EDI», «ATDC», «POD» и «Расходы на учебные мероприятия» будут использоваться все пять цифр.Фонды завода (обновление и замена и неизрасходованный завод) будут использовать буквенные символы A = возобновление и замена и P = неизрасходованные фонды завода, за которыми следуют последние 4 цифры старого номера счета (пример: номер скоростного типа 9004A7108 = старый номер счета AX -87108). Все остальные организации будут использовать последние 3 цифры в своих типах скорости расходов.

Счета с ограниченным доступом
Тип скорости движения с ограничением совпадает со старым номером счета.

Счета фонда агентства
Номер типа скорости работы фонда агентства состоит из следующего:

  • 3-значный организационный номер
  • 1-значный номер источника средств (из номеров счетов MSA и BOR)
  • 5-значный номер стоимости и дополнительной стоимости (номер стоимости и дополнительной стоимости выводится из номера счета BOR)

Примеры SpeedTypes:

Идентификатор организации Фонд
Источник
Старый номер счета Часть
7631123 Бухгалтерские услуги
7 6 3 1 1 2 3

Идентификатор организации: 763 (бухгалтерские услуги)
Источник фонда: 1 (штат)
Старый номер счета Часть: 123 (старый номер счета — I-71-123)

Org
Идентификатор
Старый номер счета Часть
0A1004136 ВВС США / авиабаза Эглин (GTRI)
0 А 1 0 0 4 1 3 6

Идентификатор организации: 0 (GTRI)
Источник фонда: н / д
Часть старого номера счета: A-100-4136 (Используйте весь старый номер счета)

Идентификатор организации Фонд
Источник
Старый номер счета Часть
2
606 Межправительственная армия (EDI)
2 9 0 6 1 0 6 0 6

Идентификатор организации: 0 (GTRI)
Источник фонда: н / д
Часть старого номера счета: A-100-4136 (Используйте весь старый номер счета)

Идентификатор организации Фонд
Источник
Старый номер счета Часть
1606538 Фонд Даниэля Гуггенхайма
1 6 0 6 5 3 8

Идентификатор организации: 160 (Аэрокосмическая инженерия)
Источник фонда: 6 (спонсируемый)
Старый номер счета Часть: 538 (старый номер счета — E-16-538)

Как создать учетную запись

Счета — важный элемент финансовой системы UCI.Правильная настройка всех учетных записей имеет важное значение для точной отчетности о нашем финансовом положении как государственного учреждения. UCI сообщает о своем финансовом положении в Офис президента Калифорнийского университета (UCOP) в зависимости от того, как кодируются наши счета. Эти результаты публикуются в годовом финансовом отчете и финансовых таблицах UC.

Эта страница содержит информацию, необходимую для создания учетной записи, которая будет точно сообщать о финансах вашей организации. Центральные офисы и Медицинский центр имеют уникальные атрибуты, которые необходимо обсудить с менеджером карт перед созданием учетных записей.

Ключевые атрибуты учетной записи, связанные с отчетностью

Когда вы создаете новую учетную запись в KFS, обратите внимание на следующие атрибуты, потому что они играют ключевую роль в том, как наши финансы сообщаются в UCOP:

  1. Код организации KFS
    Указывает на отдел, ответственный за учетную запись. Обратите внимание, что учетные записи должны быть сопоставлены только с кодами организации, которые находятся на самом нижнем уровне иерархии.
  2. Учетная запись UC
    Имя учетной записи UC должно описывать общую цель учетных записей KFS, которые используют один и тот же атрибут Учетной записи UC.Учетная запись UC может представлять потребность в отслеживании финансовой деятельности для конкретного проекта, операции, человека или деятельности. Учетная запись UC позволяет отслеживать расходы и доходы из нескольких источников финансирования. Код учетной записи UC также имеет значение. Первые две цифры представляют функцию и относятся к функциональному коду высшего образования (HEFC) следующим образом:

    Учетная запись UC также связана с организацией (отделом) KFS, к которой она принадлежит. Номер учетной записи UC не может существовать более чем в одной организации.В некоторых случаях второй набор цифр Учетной записи UC (XX01XX) может быть сопоставлен с конкретным кодом организации, в результате чего определенный набор цифр в позиции 3 и 4 однозначно идентифицирует Учетную запись UC как принадлежность к определенному отделу. Такое кодирование может быть полезно для отчетности, анализа и идентификации при проверке и утверждении транзакций. К сожалению, некоторая часть этой последовательности кодирования была потеряна, когда KFS был запущен, поскольку сохранение средних двух цифр с определенной структурой не является строго обязательным при настройке новых учетных записей.Однако, если такое кодирование важно для подразделения, ведущего план счетов, рекомендуется, чтобы такие соображения по кодированию сохранялись, когда это возможно.
  3. Контрольный счет или (номер фонда UC)
    Контрольный счет и фонд UC всегда должны быть идентичными, за исключением того, что номер контрольного счета предваряется буквами «UC». Термины часто называют взаимозаменяемыми. Оба указывают на источник финансирования, и они должны иметь одинаковые атрибуты группы субфондов.Они ведутся как отдельные поля для отчетности UCOP.
  4. Функциональный код высшего образования (HEFC)
    Этот код играет роль в том, как мы сообщаем о наших финансах, и, как отмечалось выше, должен соответствовать первым двум цифрам номера UC Account , присвоенного каждой учетной записи. В финансовом отчете университета операционные расходы разбиты в соответствии с HEFC счета KFS. Щелкните изображение справа, чтобы увидеть пример того, как выглядит эта разбивка.См. Подробные описания всех HEFC, чтобы определить, какой код функции вам следует использовать.
Как найти счет для копирования

В финансовой системе Куали новые учетные записи создаются путем копирования существующих учетных записей. При создании новой учетной записи процесс проще всего, если вы можете найти учетную запись для копирования в той же самой низкоуровневой организации, в которой требуется новая учетная запись, которая соответствует соответствующему HEFC. Если возможно, сравните также учетную запись UC.

Если не удается найти подходящую учетную запись для копирования

Если вы не можете найти существующую учетную запись в своей организации, у которой есть необходимая учетная запись HEFC или UC, вашему местному финансовому менеджеру необходимо будет сотрудничать с Бюджетным отделом и бухгалтерией, чтобы создать новую учетную запись UC. Если HEFC не существует в вашей организации, вашему местному финансовому руководству необходимо будет работать с Бюджетным отделом, чтобы определить следующую информацию, чтобы бухгалтерский учет мог настроить новую учетную запись UC для вашей группы:

  • Имя учетной записи UC
  • UAS (Единая структура бухгалтерского учета) KFS = HEFC
  • AGC (Код группы счетов) Тип учетной записи UC
  • ARC (Код годового отчета) Финансовая отчетность по графику
  • PHDC (Код отдела расчета заработной платы) UCPath = HR Org

Получив эту информацию, вы можете приступить к копированию учетной записи в соответствии с приведенными ниже инструкциями.AGC, UAS, ARC и PHDC могут быть включены в поле «Объяснение» электронного документа. Менеджер графиков в бухгалтерском отделе будет использовать эту информацию для настройки вашей учетной записи с соответствующей учетной записью HEFC / UC.

Совет: Прежде чем запрашивать новый фонд продаж и услуг , , или Фонд других источников, , вам также следует начать с обращения в бюджетное управление.

Пошаговая инструкция: копирование аккаунта

Перед тем, как начать этот процесс, убедитесь, что вы понимаете, как найти подходящую учетную запись для копирования.Это подробно описано выше.

Начало работы
Вход в KFS
  1. Войдите в ZotPortal, используя свой UCInetID и пароль.
  2. Выберите вкладку «Преподаватели и персонал», а затем вкладку «Финансы / KFS».
Поиск аккаунта
  1. В портлете «Поиск и запросы KFS» разверните раздел «План счетов» и щелкните ссылку «Учетная запись».
  2. Найдите соответствующую учетную запись для копирования в соответствии с инструкциями, описанными в разделах выше. Соблюдение этих правил обязательно.
  3. В левом столбце с надписью «Действия» выберите копию. (Для копирования учетных записей у вас должна быть роль пользователя плана обслуживания учетных записей в KSAMS.) На появившемся экране заполните каждую вкладку, как показано ниже.
Вкладка «Обслуживание счета»

Редактировать описание

  1. Введите краткое описание документа ведения счета, e.грамм. «Создайте новую учетную запись KFS».

Редактировать поле объяснения

  1. Этот шаг требуется, даже если звездочки нет.
  2. Используйте это поле, чтобы описать цель, изменения и желаемый фонд HEFC.
  3. Если это новый HEFC для вашей организации, укажите коды AGC, UAS, ARC и HDC из Бюджетного управления.
  4. Диспетчер диаграмм будет использовать эту информацию для настройки учетной записи UC и HEFC после отправки документа.
  5. (Необязательно) Если у вас есть предпочтительная учетная запись UC, укажите, какую учетную запись вы бы хотели видеть здесь.

Введите код диаграммы

  1. Выберите код диаграммы или найдите его в справочнике диаграммы, нажав значок увеличительного стекла:
    • IR — Campus
    • MC — Медицинский центр

Не менять номер счета

  1. Номер счета будет автоматически дополнен номером документа KFS, указанным выше.
  2. Не меняйте этот номер.
  3. Система присвоит номер счета KFS в конце процесса.

Введите имя учетной записи

  • Имя учетной записи должно начинаться с шестизначного номера счета UC и пятизначного номера фонда (контрольного счета). Имя должно быть написано заглавными буквами.
  • Пример: «123456-78901 НАЧАЛО РАБОТЫ»
  • Если новый номер Учетной записи UC неизвестен, введите только ту информацию, которую вы знаете, и введите x, чтобы оставить место для Учетной записи UC и Фонда.
  • Пример: «40xxxx-1234 НАСТОЛЬНЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ»

Введите код организации

  1. Введите код организации KFS (на самом низком уровне), где этот счет будет отображаться в Главной книге.
  2. Это не иерархическая структура, например, если вы создаете учетную запись на уровне 7xxx, и у вас есть организации, которые отчитываются перед этой организацией в 6xxx, она должна быть сопоставлена ​​с 6xxx.

Введите дату вступления в силу учетной записи

  1. В поле «Дата вступления в силу учетной записи» введите дату открытия учетной записи.

Код группы субфондов

  1. Код группы субфонда должен быть правильным, если вы изначально выбрали правильный фонд.
  2. Если вы используете другой фонд, отличный от того, который вы скопировали, найдите и введите правильный SFG из другого счета с этим фондом.)

Перейти к следующей вкладке

  1. Вы можете спокойно игнорировать остальные поля на вкладке «Обслуживание учетной записи» и перейти на вкладку «Ответственность за учетную запись».
Вкладка «Ответственность по счету»

Изменить ответственных за счет

  1. На вкладке «Ответственность за учетную запись» вы можете изменить идентификаторы UCInetID финансового сотрудника, руководителя учетной записи или менеджера учетной записи.
  2. Помните, что налоговый инспектор не может быть тем же, что и инспектор по счетам.

Перейти к следующей вкладке

  1. После того, как вы обновите первые три строки (Фискальный сотрудник, Супервайзер по счетам и Менеджер по работе с клиентами) по мере необходимости, вы можете спокойно игнорировать остальные поля на этой вкладке.
Вкладка «Рекомендации и назначение»

Введите краткое описание

  1. В разделе «Рекомендации и цель» введите краткое описание цели учетной записи в текстовом поле «Назначение учетной записи».

Вот и все!

  1. Все остальные поля на этой вкладке можно игнорировать.
Все оставшиеся вкладки

Пропустить оставшиеся вкладки

  1. Остальные вкладки можно смело игнорировать.
  2. Эта информация будет заполнена диспетчером диаграмм или другим узлом рабочего процесса.
Отправка и дальнейшие действия

Когда вы убедитесь, что вся информация верна, нажмите кнопку «Отправить» внизу.Документ будет проходить через рабочий процесс, включая утверждение Менеджера диаграмм в бухгалтерском учете. Если вам интересно узнать, кто в конечном итоге проверит этот запрос, перейдите на вкладку «Журнал маршрутов». На вкладках «Ожидающие» и «Запросы на дальнейшие действия» вы увидите список лиц, которые получат этот элемент в своих списках действий.

Что такое план счетов? И как кодирование влияет на ваш бухгалтерский учет?

План счетов — движущая сила бухгалтерских и бухгалтерских систем вашей организации.Но что такое план счетов и как он помогает определять способы учета финансов своего бизнеса и управлять ими?

Мы выделили ключевое определение плана счетов с четким объяснением того, как настройка кодов счетов помогает вам получить реальный контроль над своими финансами.

Что такое план счетов?

Ваш «План счетов» — это таблица бухгалтерских кодов, которая обеспечивает структуру, в соответствии с которой все ваши финансовые операции будут кодироваться и регистрироваться в ваших счетах.

Это список предопределенных кодов, которые ваш бухгалтер и финансовая команда будут использовать для записи, кодификации и отслеживания каждой финансовой операции, которая имеет место в бизнесе, что сделает вашу бухгалтерию более подробной и эффективной.

Что такое именные регистры?

Бухгалтерия — неотъемлемая часть ведения любого бизнеса. Ваши бухгалтерские книги и счета предоставляют важный обзор финансового состояния вашей компании, позволяя вам увидеть, какие деньги поступили в бизнес, а также какие расходы были понесены бизнесом.

Чтобы понять эти денежные потоки более подробно, ваши счета разбиты на номинальные (или общие) бухгалтерские книги. Эти бухгалтерские книги будут включать в себя такие вещи, как ваши активы, обязательства, доход от продаж и операционные расходы, причем каждой номинальной книге будет назначен определенный набор учетных кодов.

Как бухгалтерский код программного обеспечения транзакций?

Современные бухгалтерские программные системы используют общую систему бухгалтерских кодов для кодификации различных бухгалтерских книг, составляющих ваши полные счета.

Существует общепринятое соглашение о кодировании для большинства различных программных платформ, позволяющее читать и понимать ваши счета любому бухгалтеру, бухгалтеру или специалисту по финансам — подход, который обеспечивает реальную последовательность в вашем бухгалтерском учете.

Например:

Тип счета Числовая последовательность
Активы от 1000 до 1999
Обязательства 2 000–2 999
Доход 4 000–4 999
Операционные расходы 6 000–7 999

Как кодирование влияет на бухгалтерский учет?

Чтобы полностью понять, что происходит в ваших бизнес-счетах, важно иметь возможность детализировать конкретные бухгалтерские книги — точно знать, что тратится на бизнес-расходы или операционные накладные расходы, или чтобы увидеть, какой процент ваших доходов поступает от определенных продуктов. , или из определенных филиалов вашей компании.

Думайте о своем Плане счетов как о серии пронумерованных горшков, в которые вы кладете деньги или квитанции для каждой транзакции, которая имеет место в бизнесе. По сути, эти коды являются строительными блоками, на которых построены ваши учетные записи. Организуя свой доход и свои расходы таким систематическим и организованным образом, вы можете очень легко увидеть, какой доход был получен от продаж за определенный период или сколько вы потратили на аренду офиса в прошлом году — цифры, которые вам нужны, это все. там, в каждой бухгалтерской книге, «горшок», закодированный соответствующим образом.

Этот уровень детализации может быть особенно полезен при управлении денежным потоком для бизнеса. Он позволяет четко разбить каждый приток и отток денежных средств в рамках бизнеса, давая вам детальное представление о ваших операционных, инвестиционных и финансовых денежных потоках.

Зачем настраивать план счетов?

Популярные облачные бухгалтерские системы, такие как Xero, Quickbooks и Sage, поставляются со стандартным Планом счетов, позволяющим кодировать транзакции прямо из коробки.

Но есть реальная ценность в настройке вашего плана счетов для создания кодов для каждой номинальной бухгалтерской книги, которую вы ведете для бизнеса, что позволяет вам создать индивидуальный план счетов, адаптированный к точным финансовым потребностям вашей организации.

Работа с опытным бухгалтером дает много ключевых преимуществ при настройке кодов счетов. Бухгалтер может посоветовать вам шаги по повышению финансового успеха бизнеса, а также поможет вам настроить ваш план счетов, настроив наиболее эффективный финансовый план для вашей бухгалтерской, бухгалтерской и управленческой отчетности.

Некоторые ключевые преимущества создания настраиваемого плана счетов включают:

  • Развернутое представление затрат и расходов — каждая стоимость имеет свой уникальный учетный код, что позволяет легко выявить перерасход и принять меры за счет сокращения затрат.
  • Повышение прозрачности показателей продаж — продажи по каждому продукту, услуге и потоку доходов можно отслеживать и измерять, что помогает вам понять эффективность.
  • Простое сравнение филиалов — у каждого филиала, местоположения или отдела может быть свой собственный центр затрат, что позволяет вам видеть, как работает каждая команда, когда речь идет о продажах, доходах, расходах и т. Д.
  • Полный отчет о движении денежных средств s — поступления и оттоки денежных средств детально разбиты, что делает управление денежными потоками более глубоким и эффективным.

Более подробный финансовый обзор

На первый взгляд ваш план счетов может показаться не самой привлекательной частью ваших финансов. Но на самом деле он обеспечивает прочную основу для каждого элемента вашего бухгалтерского учета, бухгалтерского учета, отчетности и отслеживания эффективности бизнеса.

Чтобы получить действительно детальное представление о финансах и денежных потоках вашей организации, настройте свой план счетов и интегрируйте свои счета с помощью интеллектуальной системы управления денежными потоками Fluidly, чтобы получать подробные отчеты и разбивку ваших денежных поступлений и оттоков. Fluidly позволяет создавать прогнозы денежных потоков на основе искусственного интеллекта за считанные секунды, используя данные из вашего облачного программного обеспечения для бухгалтерского учета.

Счета и план счетов: DEAR Support Team

План счетов — это список всех счетов, доступных вашей организации для записи ваших транзакций.Наличие правильного плана счетов важно для правильной классификации ваших транзакций, поддержания точности ваших счетов и создания содержательных отчетов, которые помогут вам лучше управлять своим бизнесом. Обеспечение правильной привязки вашего плана счетов между DEAR и вашей бухгалтерской системой (при использовании QBO / Xero) имеет решающее значение для эффективного функционирования DEAR Inventory.

DEAR предоставляет план счетов по умолчанию, но вы можете импортировать диаграмму из своей системы бухгалтерского учета или из своей собственной пользовательской диаграммы.Обязательно проконсультируйтесь со своим бухгалтером или бухгалтером перед добавлением или редактированием каких-либо учетных записей.

DEAR также позволяет выбрать иерархическую структуру плана счетов. Эта структура позволяет организациям объединять свои транзакции по уровням для сводных целей. Иерархический сертификат подлинности недоступен для учетных записей, интегрированных с QBO и Xero.

После того, как ваши счета были загружены в DEAR, вы можете добавить свои банковские счета, а затем ввести свой начальный баланс.

ПРИМЕЧАНИЕ: Эта статья посвящена использованию DEAR в автономном режиме.Если вы используете Xero или QBO, учетные записи создаются в вашей системе учета, а затем синхронизируются с DEAR, где они отображаются в формате только для чтения. См. Наши руководства по QuickBooks Online или Xero, если вы используете их в качестве системы учета.

ПРИМЕЧАНИЕ: Все продукты и услуги в QBO должны иметь учетную запись, с которой они связаны. Это сопоставление всегда будет иметь приоритет над сопоставлением счета доходов в DEAR. К сожалению, нет возможности отменить это в УВАЖЕНИИ. Убедитесь, что сопоставление учетной записи дохода на уровне продукта в DEAR должно совпадать с сопоставлением учетной записи QBO.

Предварительные требования

Содержание

[вверх]

DEAR позволяет вам выбирать между плоской структурой плана счетов и древовидной или иерархической структурой.

ПРИМЕЧАНИЕ. Учетные записи, интегрированные с Xero / QBO, поддерживают только плоский сертификат подлинности.

В древовидном сертификате подлинности проводки могут проводиться только на самый нижний уровень субсчетов. Родительские счета и субсчета более высокого уровня не могут содержать транзакции и используются только в организационных целях.Добавление дополнительной учетной записи к учетной записи с транзакциями вызовет подтверждающее сообщение, подтверждающее, что все транзакции будут перемещены в субсчет. Учетные записи с транзакциями не могут быть удалены, но могут быть устаревшими.

Чтобы выбрать структуру плана счетов, перейдите к Настройки → Финансовые параметры и измените План типа счета на Древовидная структура или Плоская структура . По умолчанию в учетных записях без Xero или QBO выбрана древовидная структура.

[наверх]

DEAR Systems для правильной работы требуются следующие учетные записи (с настройками учетных записей, перечисленными ниже).

  • Если вы используете DEAR автономно, вы можете создавать учетные записи в DEAR, перейдя в настройки → Справочники → Финансы → План счетов.
  • Если вы используете Xero / QBO, вы должны создать учетные записи в Xero / QBO. Затем они будут импортированы в DEAR при следующей синхронизации ваших учетных записей. Вы можете просмотреть свой План счетов, перейдя в Настройки → Справочники → Финансы → План счетов , но он будет доступен только для чтения.

Вы можете добавить больше учетных записей в соответствии с требованиями вашего бизнеса — обязательно проконсультируйтесь со своим бухгалтером или бухгалтером перед добавлением или редактированием каких-либо учетных записей.

ПРИМЕЧАНИЕ: Некоторые учетные записи, созданные в Xero и QBO, требуют различных настроек для правильного сопоставления. Пожалуйста, проверьте Xero Integration — Basic и QuickBooks Integration — Basic для получения дополнительной информации, если вы используете эти системы учета.

Уже создано DEAR

  • Дебиторская задолженность
  • Дебиторская задолженность
  • Налог с продаж (GST, НДС…)
  • Продажи / выручка.

Обязательные счета

Счет Тип счета Системный счет Принимает платежи
Текущее управление запасами Не принимает платежи

Несоответствие запасов Расходы Нет

Не принимает платежи

Стоимость проданных товаров Расходы — Прямые затраты (DEAR автономные / Xero-продажи)
Стоимость — Расходные материалы и материалы (QBO)
Нет

Не принимает платежи


Выручка по умолчанию Выручка Нет

Не принимает платежи

Налоговые обязательства Ответственность Нет

Не принимает платежи в баллах

Работа в процессе Текущие активы Нет Не принимает платежи
В пути Текущие активы Нет Не принимает платежи
Поставщик Депозиты Текущие активы Нет Принимает платежи
Кредиты клиентов Текущие обязательства Нет Принимает платежи

Дополнительные счета 907 Начисление запасов для активации)

Ответственность
Счет Тип счета Системный счет Принимает платежи
Начисление запасов (товары получены, не выставлены на счета 18 Текущие активы) Нет 9001 3 Не принимает платежи
На складе в пути (товары выставлены, не получены) Текущие активы Нет Не принимает платежи

Ответственность по подарочной карте (требуется наличие подарочных карт )

Счет Тип счета Системный счет Принимает платежи
Обязательства по подарочной карте Текущие обязательства 90 9713 907 0 Принимаются платежи [вверх]

При необходимости вы можете создавать, редактировать или удалять учетные записи из своего плана счетов.Если вы используете Xero или QBO, учетные записи управляются через вашу систему учета и будут доступны только для чтения в DEAR.

Добавить учетную запись

[вверх]

Добавить учетную запись:

  1. Перейдите в меню «Настройки » → «Справочники» → «Финансы» → «План счетов» . Все различные типы счетов сгруппированы под разными заголовками классов (Актив, Обязательства, Расходы и т. Д.). Вы можете отсортировать экран, чтобы отображать только определенный класс.
  2. Щелкните + Account , чтобы добавить новые учетные записи.
  1. В окне Добавить новую учетную запись введите все необходимые данные, например, Тип учетной записи , Код учетной записи , Имя учетной записи, а также дополнительное описание.
  2. Включите учетную запись для приема платежей, нажав кнопку Принять платежи . Это позволит вам использовать учетную запись в разделе оплаты модулей Покупка и Продажа.
    • Если в вашей организации есть сертификат подлинности дерева, будет добавлено поле для родительской учетной записи .Выбор НЕТ для родительской учетной записи создаст новую учетную запись root. Выбор родительской учетной записи приведет к тому, что новая дополнительная учетная запись унаследует свойства родительской учетной записи, которые нельзя изменить. Допускается до 10 уровней субсчетов.
    • Добавление дополнительной учетной записи к учетной записи с транзакциями вызовет подтверждающее сообщение, подтверждающее, что все транзакции будут перемещены в дополнительную учетную запись.
  3. По завершении нажмите Сохранить .

Редактировать счет

[вверх]

Вы можете вносить изменения в свой План счетов в любое время.

Для редактирования учетной записи:

  1. На странице План счетов щелкните учетную запись, которую нужно отредактировать.
  2. В окне Изменить учетную запись внесите необходимые изменения в учетную запись, затем нажмите Сохранить .

Удаление учетной записи

[наверх]

Перед удалением учетную запись необходимо заархивировать.После того, как учетная запись была использована в транзакции, ее невозможно удалить. Неиспользуемые учетные записи можно заархивировать, чтобы их больше нельзя было использовать для транзакций.

Чтобы удалить учетную запись:

  1. На странице План счетов щелкните учетную запись, которую необходимо удалить.
  2. В окне Edit Account измените статус с Active на Archived .
    • При архивировании родительской учетной записи будут архивироваться и ее дочерние учетные записи.
  3. Чтобы заархивировать другие учетные записи, повторите шаги 1-2. В противном случае нажмите Дополнительные действия → Удалить неиспользуемые заархивированные учетные записи , чтобы удалить заархивированные учетные записи.

Импортировать план счетов

[вверх]

Вы можете выполнять массовые действия, такие как удаление заархивированных счетов и импорт / экспорт плана счетов из электронной таблицы, нажав Дополнительно .

Для большого количества счетов или для быстрого импорта предыдущего плана счетов информацию можно импортировать в формате CSV.

Чтобы импортировать план счетов:

  1. Перейдите в Настройки → Справочники → Финансы → План счетов.
  2. Нажмите Дополнительные действия → Импортировать . Здесь вы можете щелкнуть значок плюса в левом углу, чтобы развернуть и просмотреть описание всех обязательных и дополнительных заголовков столбцов.
  3. Щелкните Экспорт текущего плана счетов в файл CSV , чтобы загрузить шаблон по умолчанию.
  4. Откройте шаблон с помощью Excel или другой программы для работы с электронными таблицами, затем при необходимости добавьте, отредактируйте и / или удалите учетные записи; затем сохраните и загрузите обратно в УВАЖАЕМЫЙ.

Сбросить план счетов

[вверх]

Чтобы сбросить план счетов по умолчанию, который поставляется с подпиской DEAR, нажмите кнопку Использовать по умолчанию.

[наверх]

В Плане счетов перечислены счета, используемые организацией для определения финансов и разделения расходов, доходов, активов и обязательств. Многоуровневые структуры бухгалтерского учета используются продавцами для отслеживания сегментов компаний, бизнес-единиц или центров прибыли.Эта структура позволяет организациям объединять свои транзакции по уровням для сводных целей.

DEAR позволяет выбрать древовидную или иерархическую структуру сертификата подлинности, а также плоскую структуру в финансовых параметрах вашей организации. Древовидные сертификаты подлинности позволяют пользователям создавать дополнительные учетные записи для существующей учетной записи. Древовидный сертификат подлинности недоступен для учетных записей, интегрированных с QBO и Xero.

При добавлении новой учетной записи будет добавлено поле для родительской учетной записи . Выбор НЕТ для родительской учетной записи создаст новую учетную запись root.Выбор родительской учетной записи приведет к тому, что новая дополнительная учетная запись унаследует свойства родительской учетной записи. Допускается до 10 уровней субсчетов.

Следующее поле унаследовано от родительской учетной записи и не может быть изменено ни при создании учетной записи, ни во время редактирования учетной записи.

  • Родительский счет
  • Тип счета
  • Системный счет

Транзакции могут проводиться только на самый нижний уровень субсчетов. Добавление дополнительной учетной записи к учетной записи с транзакциями вызовет подтверждающее сообщение, подтверждающее, что все транзакции будут перемещены в дополнительную учетную запись.

Только нижний уровень субсчетов может быть отображен в сопоставлении учетных записей, выбран в полях DEAR во время продаж, покупок и т. Д. И использован в журналах.

Родительские счета могут быть выбраны для просмотра подробностей при использовании следующих отчетов:

  • ОТЧЕТ О ПРОБНОМ БАЛАНСЕ
  • ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ
  • ОБЩИЙ ОТЧЕТ ПО СЧЕТУ
  • ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 9100 ОТЧЕТ ПО ПЛАТЕ наверх]

    Убедитесь, что ваш План счетов правильно связан с вашими ключевыми видами деятельности с помощью функции «Сопоставление счетов».

    ПРИМЕЧАНИЕ: Если у вас есть дополнительные учетные записи, такие как операции начисления запасов и подарочные карты, они не будут видны.

    Чтобы выполнить сопоставление счетов:

    1. Перейдите в Настройки → Справочники → Финансы → Сопоставление счетов .
    2. Для некоторых действий были выбраны учетные записи по умолчанию. Убедитесь, что они верны, при необходимости изменив их. Для тех действий, у которых еще нет учетных записей, выберите правильные учетные записи из списков.
      Опубликовано в категории: План

      Добавить комментарий

      Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

      2019 © Все права защищены.