2. Цели инвестирования в основной капитал \ КонсультантПлюс
Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
2. Цели инвестирования в основной капитал
┌───┬────────────────────────────────┬──────────────┬────────────────┐
│ N │ Наименование │В текущем году│В следующем году│
│п/п│ │ │ │
├───┼────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├───┼────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────┤
│ │Увеличение производственной │ │ │
│ │мощности: │ │ │
│ 1 │ с неизменной номенклатурой │ │ │
│ │ продукции │ │ │
├───┼────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────┤
│ 2 │ с расширением номенклатуры │ │ │
│ │ продукции │ │ │
├───┼────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────┤
│ │Повышение эффективности │ │ │
│ │производства: │ │ │
│ 3 │ автоматизация или механизация │ │ │
│ │ существующего │ │ │
│ │ производственного процесса │ │ │
├───┼────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────┤
│ 4 │ внедрение новых │ │ │
│ │ производственных технологий │ │ │
├───┼────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────┤
│ 5 │ снижение себестоимости │ │ │
│ │ продукции │ │ │
├───┼────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────┤
│ 6 │ экономия энергоресурсов │ │ │
├───┼────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────┤
│ 7 │Замена изношенной техники и │ │ │
│ │оборудования │ │ │
├───┼────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────┤
│ 8 │Создание новых рабочих мест │ │ │
├───┼────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────┤
│ 9 │Охрана окружающей среды │ │ │
├───┼────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────┤
│ 10│Другие │ │ │
└───┴────────────────────────────────┴──────────────┴────────────────┘
Инвестиции в основной капитал и амортизация основных средств: теоретические и практические аспекты изучения и анализа | Демина
1.
Юзвович Л.И. Экономическая природа и роль инвестиций в национальной экономической системе // Финансы и кредит. – 2010. – № 9. – С.49.
2. Стрижкова Л.М. Использование таблиц «затраты-выпуск» при оценке зависимости российской экономики от импорта и процессов импортозамещения // Вопросы статистики, 5, 2016, стр. 3.
3. Сибирская Е.В., Овешникова Л.В., Михейкина Л.А., Безруков А.В., Григорьева М.О. Статистический анализ инвестиционной деятельности национальной экономики Экономика и предпринимательство, № 10 (ч.2), 2016 г.
4. Чинаева Т.И., Чинаев В.В. Развитие инвестиционной деятельности в Российской Федерации: правовой и экономический аспект // Совершенствование методологии статистического анализа социально-экономических явлений и процессов: научные записки / Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации; под ред. В.Н. Салина – М.: Издательская торговая Компания «Наука-Бизнес-Паритет», 2015, (Вып. 18).
5. СЗ РФ. 1999. № 28. Ст. 3493 с изменениями от 21 марта, 25 июля 2002.
6. Шаповалов А. России ежегодно не хватает $ 13 млрд инвестиций//Коммерсантъ, 2015, 12 мая.
7. Ларионова Е.И., Талисманов Ю.Л., Шпаковская Е.П. Сравнительный анализ инвестиционной деятельности хозяйствующих субъектов и кредитных организаций в Российской Федерации //Актуальные проблемы социально-экономического развития России. 2016. № 3/4. – С. 45.
8. Оболенский В.П., Квашнина И.А., Шуйский В.П. Использование внешних источников для технического перевооружения российской экономики / Российский внешнеэкономический вестник, №11, 2016, с. 10.
9. Шаповалов А. Норма внерентабельности // Коммерсант, 2015, 13 ноября.
10. Оболенский В.П., Квашнина И.А. Инвестиции в основной капитал: возможности финансирования// Российский внешнеэкономический вестник, №4, 2016, с. 88.
11. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ6/01 с изменениями и дополн.: приказ Минфина России от 30.03.2001 №26н
12. Российский статистический сборник. 2015: Стат.сб./Росстат.
– М., 2015. – 728 с.
13. Белов А.М., Добрин Г.Н., Карлик А.Е. Экономика организации (предприятия): Практикум/Под общ.ред.проф. А.Е.Карлика. – М.: – М.: ИНФРА-М,2003. – 272 с. – (серия «Высшее образование»).
14. Микроэкономика: практический подход: учебник/кол. авторов; под ред. А.Г. Грязновой и А.Ю. Юданова. – 5-е изд., стер. – М.: КНО-РУС, 2009. – 704 с.
15. Овсийчук М.Ф., Демина И.Д. Основные направления совершенствования учета основных средств и амортизации в организациях различных организационно-правовых форм/Все для бухгалтера, №3(243), 2010, с. 5–8.
16. Сергеев И.В. Экономика предприятия: учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика. 2000. – 304 с.
17. Экономическая теория: учебник / Н.И. Базылав, А.В. Бондарь, С.П. Гурко и др.; под ред. Н.И. Базылева, С.П. Гурко. – Мн.: ИП «Экоперспектива», 1997. – 368 с.
18. Экономическая теория: учебник для бакалавров/под. ред. Е.Н. Лобапчевской. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2013.
– 516 с. – Серия: Бакалавр. Базовый курс.
19. Экономика предприятия: учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. /Семенов В.М., Баев И.А., Терехова С.А., Чернов А.В., Дмитриева Е.Н. Кучина Е.В., 10.Варламова З.Н., Кузьмин А.П.: Под ред. Семенова В.М. – М.: Центр экономики и маркетинга, 1998 – 312 с. 20. МСФО 16 «Основные средства»
20. Пидяшова О.П., Кравченко Т.Е, Терещенко Т.А. Оценка инвестиционной активности организаций в современных условиях (региональный аспект) Экономика и предпринимательство, № 4 (ч. 1), 2016 г., 433 с.
Определение основных целей инвестирования: что учитывать
Основные цели инвестирования: обзор
Вариантов инвестирования ваших сбережений постоянно становится больше, но каждый из них по-прежнему можно классифицировать по трем основным характеристикам: безопасность, доход и рост.
Эти варианты также охватывают цели любого инвестора. Хотя у инвестора может быть более одной из этих целей, а вполне может быть и все три, успех одной достигается за счет других.
Первая задача любого успешного индивидуального инвестора — найти правильный баланс между этими тремя достойными целями.
Основные выводы
- Любые инвестиции можно охарактеризовать тремя факторами: безопасностью, доходом и приростом капитала.
- Каждый инвестор должен выбрать подходящее сочетание этих трех факторов. Один будет главным.
- Подходящая для вас смесь со временем будет меняться по мере изменения ваших жизненных обстоятельств и потребностей.
Каковы основные инвестиционные цели?
Безопасность
Говорят, что не существует такой вещи, как полностью безопасные и надежные инвестиции. Но можно подобраться довольно близко.
Одним из них является инвестирование в государственные ценные бумаги в стабильных экономических системах. Облигации, выпущенные в США, остаются золотым стандартом. Вы должны представить себе крах правительства США, чтобы беспокоиться о потере ваших инвестиций в них.
Следующими по безопасности являются корпоративные облигации с рейтингом ААА, выпущенные крупными стабильными компаниями.
Такие ценные бумаги, возможно, являются лучшим средством сохранения вашей основной суммы при получении заранее установленной процентной ставки.
Риски аналогичны рискам государственных облигаций. Вы должны были бы представить себе банкротство IBM или Costco, чтобы беспокоиться о потере денег, вложенных в их облигации.
Чрезвычайно безопасные инвестиции также встречаются на денежном рынке. В порядке возрастания риска к этим ценным бумагам относятся казначейские векселя (казначейские векселя), депозитные сертификаты (CD), коммерческие бумаги или банковские квитанции об акцепте.
Безопасность имеет свою цену. Доходность очень скромная по сравнению с потенциальной доходностью более рискованных инвестиций. Это называется «риск возможности». Те, кто выбирает самые безопасные инвестиции, могут отказаться от больших прибылей.
Существует также, в некоторой степени, процентный риск. То есть вы можете вложить свои деньги в облигацию, которая приносит доход в 1%, а затем наблюдать, как инфляция поднимется до 2%.
Вы только что потеряли деньги с точки зрения реальной покупательной способности.
Вот почему самые безопасные инвестиции — это краткосрочные инструменты, такие как 3-месячные и 6-месячные депозитные сертификаты. И самые безопасные инвестиции приносят наименьшие проценты.
Доход
Инвесторы, которые сосредотачиваются на доходе, могут покупать некоторые из тех же активов с фиксированным доходом, которые описаны выше. Но их приоритеты смещаются в сторону дохода. Они ищут активы, гарантирующие стабильный дополнительный доход. И чтобы добраться туда, они могут пойти на немного больший риск.
Это часто является приоритетом пенсионеров, которые хотят получать стабильный источник ежемесячного дохода, не отставая от инфляции.
Государственные и корпоративные облигации могут быть в смеси, и доходный инвестор может выйти за рамки самых безопасных вариантов с рейтингом AAA и будет работать дольше, чем краткосрочные компакт-диски.
Рейтинги присваиваются рейтинговым агентством, которое оценивает финансовую устойчивость компании или правительства, выпускающего облигации.
Ниже этого уровня вы находитесь на территории мусорных облигаций, и слово «безопасность» здесь не применяется.
Доходные инвесторы могут также покупать привилегированные акции или обыкновенные акции, которые исторически приносили хорошие дивиденды.
Рост капитала
По определению, прирост капитала достигается только за счет продажи актива. Запасы являются основными активами. За исключением выплаты дивидендов, их владельцы должны обналичить их, чтобы реализовать прибыль.
Есть много других видов активов для роста капитала, от бриллиантов до недвижимости. Все они разделяют некоторую степень риска для инвестора. Продажа по цене ниже уплаченной называется убытком капитала.
Фондовые рынки предлагают одни из самых спекулятивных инвестиций, поскольку их доходность непредсказуема.
Акции «голубых фишек» обычно считаются лучшими из всех, поскольку многие из них предлагают разумную безопасность, скромный доход от дивидендов и потенциал для роста капитала в долгосрочной перспективе.
Акции роста предназначены для тех, кто может терпеть некоторые взлеты и падения. Это быстрорастущие молодые компании, которые могут стать амазонками. Или они могут эффектно разбиться.
Дивидендные звезды — это устоявшиеся компании, которые могут не расти как на дрожжах, но выплачивать стабильные дивиденды год за годом.
Прибыль от акций дает преимущество в виде более низкой налоговой ставки, если они удерживаются в течение года или более.
Многие индивидуальные инвесторы избегают выбора акций и обращаются к одному или нескольким биржевым или взаимным фондам, которые могут получить долю в широком спектре акций.
Одним из встроенных бонусов акций является выгодная налоговая ставка. Прибыль от продажи акций, если акции принадлежат не менее года, облагается налогом по ставке прироста капитала, которая ниже ставок подоходного налога, уплачиваемых большинством.
Дополнительные цели
Безопасность, доход и прирост капитала — три большие цели инвестирования. Но есть и другие, о которых следует помнить при выборе инвестиций.
Минимизация налогов: Некоторые инвесторы делают выбор в пользу минимизации налогов. Например, высокооплачиваемый руководитель может искать инвестиции с благоприятным налоговым режимом, чтобы уменьшить общее бремя подоходного налога.
Внесение средств на индивидуальный пенсионный счет или любой другой пенсионный план с налоговыми льготами является очень эффективной стратегией минимизации налогов для всех нас.
Ликвидность: Инвестиции, такие как облигации или фонды облигаций, относительно ликвидны, а это означает, что во многих случаях их можно быстро конвертировать в наличные деньги с небольшим риском потери. Акции менее ликвидны, поскольку их легко продать, но продажа в неподходящий момент может привести к серьезным убыткам.
Многие другие инвестиции неликвидны.
Недвижимость или искусство могут быть отличными инвестициями, если вы не вынуждены продать их в неподходящее время.
Самые надежные инвестиции можно найти на денежном рынке. К ним относятся казначейские векселя, компакт-диски, коммерческие бумаги или банковские квитанции об акцепте. Другие безопасные инвестиции включают государственные и корпоративные облигации с высоким рейтингом.
Баланс безопасности, роста и прироста капитала
Для большинства инвесторов ответ не заключается в единственном выборе между безопасностью, ростом или приростом капитала. Лучший выбор — это сочетание всех трех, которое соответствует вашим потребностям.
И помните, что со временем это меняется. Ваш аппетит к приросту капитала может быть самым высоким, когда вы находитесь в начале своей карьеры и можете выдержать большой риск. Когда вы приближаетесь к пенсии, вы можете расставить приоритеты в сохранении этого сбережения и снизить риск.
Однако на любом этапе ваш портфель, вероятно, будет отражать одну главную цель, а все остальные потенциальные цели будут иметь меньший вес в общей схеме.
Определение и использование для построения портфеля
Оглавление
Содержание
Что такое инвестиционная цель?
Как это работает
Часто задаваемые вопросы об инвестиционных целях
К
Джеймс Чен
Полная биография
Джеймс Чен, CMT — опытный трейдер, инвестиционный консультант и стратег глобального рынка.
Узнайте о нашем редакционная политика
Обновлено 07 июля 2022 г.
Рассмотрено
Эбони Ховард
Рассмотрено Эбони Ховард
Полная биография
Эбони Ховард — сертифицированный бухгалтер и налоговый эксперт QuickBooks ProAdvisor. Она работает в области бухгалтерского учета, аудита и налогообложения более 13 лет, работая с частными лицами и различными компаниями в сфере здравоохранения, банковского дела и бухгалтерского учета.
Узнайте о нашем Совет по финансовому обзору
Что такое инвестиционная цель?
Инвестиционная цель используется управляющими активами для определения оптимального сочетания портфеля для клиента. Инвестиции выбираются с использованием руководящих принципов инвестиционной цели.
Анкета инвестора часто определяет финансовые цели и задачи и определяет распределение активов в портфеле на основе индивидуального временного горизонта, устойчивости к риску и финансового положения.
Ключевые выводы
- Инвестиционная цель — это набор целей, определяющих финансовый портфель инвестора.
- Финансовый консультант определяет оптимальную стратегию достижения целей клиента с помощью инвестиционной цели.
- Толерантность инвестора к риску и временной горизонт помогают определить цель инвестирования.
Понимание инвестиционной цели
Инвестиционная цель человека, обычно основанная на одной из четырех стратегий, которые включают доход, рост и доход, рост или торговлю, разъясняет инвестиционные идеи, помогающие достичь финансовых целей человека.
Информация, которую физическое лицо предоставляет для определения своей инвестиционной цели, может включать годовой доход и собственный капитал, среднегодовые расходы, сроки вывода денег и максимальное снижение стоимости портфеля, с которым инвестор удобен. Портфель составляется в соответствии с ответами на эти вопросы, а стратегия определяется как инвестиционная цель.
Толерантность к риску
Толерантность к риску — это степень риска, которую инвестор готов принять, учитывая волатильность стоимости инвестиции.
Клиент с толерантностью к высокому риску, заинтересованный в росте, может иметь краткосрочный агрессивный портфель, который включает в себя акции и торговые возможности. Инвестор с умеренным риском может иметь сбалансированный портфель инструментов роста и дохода, который может включать акции и облигации. Консервативный инвестор с низкой толерантностью к риску может сосредоточиться на доходном портфеле, используя дивиденды и облигации.
Какие факторы влияют на инвестиционную цель человека?
Помимо временного горизонта и профиля риска, другие факторы, влияющие на инвестиционные решения человека, включают доход, налог на прирост капитала, налог на дивиденды, комиссионные и сборы за активно управляемые портфели, а также общее состояние, которое может включать такие активы, как социальное обеспечение пособия, ожидаемое наследство и размер пенсии.
Где инвестор может найти анкету по инвестиционным целям?
Инвесторы могут найти различные бесплатные анкеты онлайн на брокерских сайтах. Однако при отказе от использования личного консультанта важно ознакомиться с предположениями и ограничениями анкеты и принять условия фирмы. Инвестиционная цель, как правило, не будет официально завершена до тех пор, пока клиент не решит воспользоваться услугами финансового планировщика или консультанта, поскольку информация, которая будет предоставлена, очень конфиденциальна.
Можно ли изменить цель инвестирования?
По мере изменения финансовых обстоятельств или целей инвестору может быть полезно снова заполнить анкету по инвестиционным целям и перераспределить инвестиции в портфеле.
Источники статей
Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами.