Декларация усн 2019 доходы минус расходы образец заполнения: бланк, образец, порядок заполнения

Содержание

Автозаполнение налоговой декларации по УСН в 2019 году

Наш сайт представляет удобный инструмент для автоматического расчета и формирования налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения.

Сформированный документ отвечает современному законодательству, и в частности, Приказу ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ который действует в 2019 году. На основании этого Приказа разработан бланк, который и используется сервисом при формировании налоговой декларации. Этот документ доступен для загрузки в статье «Бланк декларации по УСН в 2018-2019 году», его можно заполнить вручную.

Web-приложение в правой колонке сайта предназначено для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН с объектом налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы». В материале «Как рассчитать по итогам 2018 года налог для ИП на упрощенке без наемных работников» (за 2019 год заполняется по тем же правилам), на конкретном примере, подробно рассказывается о том, как правильно пользоваться сервисом для автоматического формирования налоговой декларации по УСН.

Также для предпринимателей может оказаться полезной статья на нашем сайте «Как ИП за 5 минут может заполнить декларацию по УСН за 2019 год?», в которой кратко излагаются основы использования нашего онлайн-инструмента.

Несмотря на то, что вышеприведенные материалы писались в помощь индивидуальным предпринимателям, все написанное в них верно и для организаций. Отличия заполнения декларации минимальны и контролируются сервисом, который учитывает по количеству цифр в ИНН (12 у ИП, 10 у ЮЛ) какие данные необходимо запросить у пользователя.

Для некоммерческих организаций будет полезна статья «Заполнение раздела 3 декларации по УСН для некоммерческих организаций», так как заполнение данного раздела не поддерживается сервисом, а он нужен при получении организацией благотворительных средств или целевого финансирования.

При корректно введенных данных налоговая декларация по УСН просто не может быть некорректно сформирована

Алгоритм автоматического заполнения отчетности по УСН совершенствуется уже много лет (первая программа под Windows была создана 12 лет назад). За это время сменились несколько раз формы декларации и методики расчета налога.

Каждый раз, после изменения законодательства алгоритм тщательно тестируется на корректность расчетов, все недочеты (если они есть) «отлавливаются» в течении первых месяцев. С момента ввода действующей формы налоговой декларации по УСН прошло пять лет, за это время сформированы сотни тысяч документов.

Сервисом предусматривается прозрачность расчетов, данные в документе легко проверить, указав что нужно сформировать «Декларацию + расчеты и пояснения». В данном случае, помимо обязательных листов, сформируются листы с построчными расчетами, которые легко пересчитать на корректность.

Правильно заполненная декларация – это еще не все…

Вы сформировали декларацию, распечатали в двух экземплярах. Крайний срок сдачи отчета еще не подошел. Какие могут возникнуть сложности при подаче документа?

Основные моменты, способные вызвать сложности у налогоплательщика приведены в материале «FAQ: Вопросы заполнения и подачи налоговой декларации формы по КДН 1152017», отметим лишь некоторые из них.

Форма налоговой декларации по УСН. Разными программами и онлайн-сервисами выводятся документы, внешний вид которых может отличаться. Это допускается действующим законодательством, в Приказе ФНС России № ММВ-7-3/99@ приведена лишь примерная форма. Для того, чтобы у налогоплательщиков не возникало сложностей на всей территории Российской Федерации, наш сервис использует форму разработанную ФГУ ГНИВС ФНС России (форма доступна на сайте ФНС России).

Однако были случаи, когда в налоговой инспекции требовали свои формы, разработанные на местном, а не федеральном уровне. Это затруднение легко решается, на декларации указан номер и дата Приказа, кроме того, рекомендуемую ФНС форму можно посмотреть по ссылке, которая приведена выше.

Неправильное перечисление авансовых платежей по налогу. Что делать, если в строках 020, 040 и 070 стоят одни суммы, а были переведены другие (или вообще авансовых платежей не было)?

Напоминаем, что фактически выплаченные авансовые платежи по налогу не участвуют в расчетах и не нужны при формировании налоговой декларации.

Если у вас объект налогообложения «доходы», то выясняем сумму налога, которую необходимо перечислить, сложив строки 020 + 040 + 070 + 100. Вычтем из полученного числа фактически выплаченные суммы и получим налог, который необходимо перечислить до 31 марта (ЮЛ), или 30 апреля (ИП).

Для налогоплательщиков, с объектом «доходы минус расходы» для выяснения общей суммы налога нужно сложить строки 020 + 040 + 070 + 100 + 120.

Если был излишне перечисленный налог, то по письменному заявлению, согласно статье ст. 78 НК РФ, он возвращается в течение месяца.

Автор статьи Буренин Виктор

Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта deklaraciya-usn.ru по указанным проблемам. Предприниматель с 2004 […]

Декларация по УСН изменится в 2021 году

Добрый день, уважаемые ИП!

Как и ожидалось, декларация по УСН будет изменена. Нет, глобальных изменений не будет, но все-равно, об этом нужно знать заранее, чтобы в 2021 году не сдать декларацию по «устаревшей» форме, которая действует сейчас.

Что произошло?

ФНС опубликовала проект приказа, где обозначены изменения в декларации по УСН:

https://regulation.gov.ru/Projects/List#npa=101109

Что изменится?

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek

Самое главное изменение состоит в том, что в разделы 2.1.1 и 2.2 будет добавлена новая строка под названием «Код налоговой льготы» (номера строк, соответственно, 124 и 264).

Этот лист заполняется при УСН «доходы»

Этот лист заполняется при УСН «доходы минус расходы»

В этих строках необходимо будет указать данные, подтверждающие применение пониженной или нулевой налоговой ставки по УСН.

Как заполнять?

Строка 124

в первой части показателя указывается код налоговой льготы в соответствии приложением № 6 к настоящему Порядку;
во второй части показателя по коду строки 124 указывается номер или буквенное обозначение соответствующей структурной единицы (статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иное) закона субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая льгота. Для каждой указываемой структурной единицы (позиции) отведено по 4 знакоместа, при этом заполнение осуществляется слева направо и, если реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями.

Строка 264

8.13.1 По коду строки 264 указывается код налоговой льготы, если за налоговый период налогоплательщиком применялась пониженная или нулевая ставка налога (код строки 263). Данный показатель составной:
в первой части показателя указывается код налоговой льготы в соответствии приложением № 6 к настоящему Порядку;
во второй части показателя по коду строки 264 указывается номер или буквенное обозначение соответствующей структурной единицы (статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иное) закона субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая льгота. Для каждой указываемой структурной единицы (позиции) отведено по 4 знакоместа, при этом заполнение осуществляется слева направо и, если реквизит имеет меньше четырех знаков, свободные знакоместа слева от значения заполняются нулями.

Это пояснения не я придумал, а прочитал в правилах заполнения обновленной декларации. Там же можно будет найти коды налоговых льгот.

Еще раз даю ссылку: https://regulation.gov.ru/Projects/List#npa=101109

Также будут изменены штрих-коды в декларации.

Когда вступят в силу изменения?

Еще раз подчеркну, что это пока проект. И в финальной версии могут произойти другие изменения.
Это маловероятно, но все-же советую дождаться окончательной версии, тем более, что до 2021 года еще далеко.

Как примут новую форму декларации, то обязательно напишу на блоге.

Но в любом случае, новая декларация по УСН вступит в силу не ранее 1 января 2021 года:

3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования, но не ранее 01.01.2021, и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за налоговый период 2020 года.

То есть декларацию за 2020 год по УСН будем сдавать уже по новой форме. Обратите на это особое внимание!

P.S. Впрочем, уже давно говорят, что декларацию по УСН «доходы» отменят для тех, кто использует онлайн-кассы. Подробнее читайте здесь:

Отмена деклараций по УСН «доходы» в 2020 году + быстрый обзор законопроекта

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?»

В книге рассмотрены:

Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2021 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2021 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2021 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2021 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

Как правильно оформить документы на открытие ИП?
Выбираем коды ОКВЭД для ИП
Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
Отвечу на множество сопутствующих вопросов
Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
Все примеры приведены на 2021 год
И многое другое!

Советую еще прочитать:

И снова про учет расходов после миграции с ПСН и ЕНВД на УСН «доходы минус расходы»
ИП на УСН: лимиты и ограничения на 2020 год
КБК на оплату налога по УСН на 2020 год

Что еще изменится для ИП в 2021 году?

Налоги ИП в 2021 году: важные изменения, новые законы и многое другое

Фиксированные взносы ИП «за себя» на 2021 год
Налоги и взносы ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году: сколько платить + несколько примеров!
Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая инструкция для начинающих предпринимателей
Патент для ИП в 2021 году: новые виды деятельности и другие изменения
Как закрыть ИП в 2021 году?
ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2021 году: сколько налогов и взносов нужно платить?

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Предоставление декларации по УСН при ликвидации компании

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Декларация УСН за 2018 год: бланк, правила заполнения

Владельцы малого бизнеса работают на четырех спецрежимах: ЕНВД, ЕСХН, ПСН, упрощенка. Самый распространенный — упрощенная схема обложения налогами. Используя эту систему налогообложения, бизнесмен уплачивает минимум сборов и сдает один отчет.

Формуляр отчета называется декларация по сбору при применении упрощенной схемы обложения налогами, или КНД 1152017.

Организации и ИП сдают заполненный бланк в разные сроки:

компании — до 31 марта того налогового периода, который закончился за прошедшим;
владельцы частных компаний — до 30 апреля того года, который следует за отчетным.
если бизнесмен отчитывается при закрытии фирмы, то бланк подают до 25-го числа того месяца, который идет за месяцем, в котором предприятие ликвидировано.

Декларация УСН 2018 года состоит из титульной страницы и трех разделов, в которых отражается сумма по сбору, расчет и отчет о целевом имуществе. Для предпринимателя заполнять все страницы не нужно: декларация ИП УСН 2018 года содержит параграфы, подлежащие заполнению бизнесменам на УСН: Доходы и расходы либо юрлицам. Но титульник обязателен к заполнению всем организациям.

Бланк декларации УСН 2018 года для оформления, представлен здесь. Также для предпринимателей налоговики создали программное обеспечение, помогающее в заполнении формуляра. Налоговая декларация 2018 ИП УСН оформляется согласно Приложению 3 приказа ФНС № ММВ-7-33/99.

Для наглядности рекомендовано посмотреть образец заполнения формуляра КНД 1152017, чтобы не ошибиться при заполнении. В примере представлен заполненный бланк для индивидуального предпринимателя, трудящегося на спецрежиме упрощенка: Доходы минус расходы.

Налоговики разрешают бизнесменам подавать отчетность как на бумаге, так и в электронном виде по почте, через личный аккаунт плательщика налогов для ИП. Эти удобные способы доступны для предпринимателя при наличии электронной подписи.

★ Декларация усн 2019 доходы минус расходы | Информация

Пользователи также искали:

декларация ип усн 2019 образец заполнения, декларация по усн 2019 сроки сдачи, декларация усн 2019 бланк, декларация усн 2019 образец, декларация усн 2019 заполнить онлайн, декларация усн доходы минус расходы, налоговая декларация по усн 2019 бланк, бланк, по, ип, заполнить онлайн, налоговая, образец, декларация усн 2019 бланк, декларация усн доходы минус расходы, декларация по усн 2019 сроки сдачи, декларация ип усн 2019 образец заполнения, декларация усн заполнить онлайн, декларация усн 2019 заполнить онлайн, налоговая декларация по усн 2019 бланк, декларация усн 2019 образец, декларация, усн 2019, декларации, декларация усн 2019, усн, усн доходы минус расходы, доходы минус расходы усн, усн доходы минус расходы 2019, доходы минус расходы, декларация 2019 усн, декларация усн доходы минус расходы 2019, декларацию, декларация усн, декларацию усн, декларации усн, доходы,

Как заполнить налоговую декларацию по УСН 6%

	Компания	ИП
Когда сдавать декларацию	Не позднее 31 марта (в 2019 году — не позднее 1 апреля, потому что 31 марта выходной)	Не позднее 30 апреля
Куда сдавать	В налоговую инспекцию по месту нахождения — юридическому адресу	В налоговую инспекцию по месту регистрации ИП
В каком виде	На бумаге или по интернету через оператора: Сбис, Такском, Контур и других.
Какие разделы заполнять	Титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1 Тем, кто в прошлом году платил торговый сбор — дополнительно раздел 2.1.2
Что будет, если не сдать	Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания: минимум 1 000 ₽, максимум 30% от суммы налога (п.1 ст.119 НК РФ)

Когда сдавать

Компания Не позднее 31 марта (в 2019 году — не позднее 1 апреля, потому что 31 марта выходной)

ИП Не позднее 30 апреля

Куда сдавать

Компания В налоговую инспекцию по месту нахождения — юридическому адресу

ИП В налоговую инспекцию по месту регистрации ИП

В каком виде

На бумаге или по интернету через оператора: Сбис, Такском, Контур и других.

Какие разделы заполнять

Титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1
Тем, кто в прошлом году платил торговый сбор — дополнительно раздел 2.1.2

Что будет, если не сдать

Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания: минимум 1 000 ₽, максимум 30% от суммы налога (п.1 ст.119 НК РФ)

На готовом бланке: вручную или на компьютере

Порядок заполнения декларации

Шаг 1. Возьмите пустой бланк декларации

Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать в интернете: в Экселе или в ПДФ. Его можно заполнить прямо на компьютере или распечатать и заполнить вручную синей ручкой. Титульный лист и каждый раздел декларации нужно распечатать на отдельных листах — печатать с двух сторон листа нельзя.

Шаг 2. Заполните титульный лист

Если не знаете код своей налоговой инспекции, узнайте на сайте налоговой
Если не помните свой ОКВЭД, посмотрите в выписке из реестра юрлиц — её можно получить на сайте налоговой. Достаточно ввести свой ИНН и проверочный код. Выписку можно скачать в формате ПДФ
Если сдаёте декларацию самостоятельно, в нижней части титульного листа поставьте код 1 — «налогоплательщик» и укажите свои ФИО. Ниже поставьте дату и распишитесь.
Если декларацию по доверенности сдаёт курьер или бухгалтер, поставьте код 2 — «представитель налогоплательщика» и укажите ФИО доверителя. Ниже представитель ставит дату и расписывается. Ещё ниже укажите реквизиты доверенности. Например, доверенность №1 от 15 апреля 2019 года. Если у вас ИП, подойдет только нотариальная доверенность

Шаг 3. Посчитайте свои доходы и сумму налога и заполните раздел 2.1.1

Как считать доходы. При упрощенной системе налогообложения доходы считают кассовым методом. Это значит, датой получения дохода считается день, когда деньги пришли:

в кассу — если клиент платит через кассу;
на расчётный счёт в банке — если клиент платит по безналу напрямую.

Нужно платить налог:

с доходов от продажи товаров, работ;
с доходов от реализации услуг, имущественных прав;
с доходов не по основной деятельности;
с процентов на остаток счёта.

Не нужно платить налог:

с перечислений на счёт ИП со своей карты;
с поступлений от других контрагентов по договору займа.

Предположим, за 1 квартал бизнесмен ничего не заработал, во 2 квартале — получил доход 254 320 ₽, в 3 квартале — 318 080 ₽, в 4 квартале — 392 800 ₽.

Доходы за каждый период считают нарастающим итогом. Это значит, нужно складывать доход за текущий квартал с доходом за предыдущий период.

Доход за 1 квартал = 0.
Доход за полугодие = доход за 1 квартал + доход за 2 квартал = 0 + 254 320 ₽ = 254 320 ₽.
Доход за девять месяцев = доход за полугодие + доход за 3 квартал = 254 320 ₽ + 318 080 ₽ = 572 400 ₽.
Доход за год = доход за девять месяцев + доход за 4 квартал = 572 400 ₽ + 392 800 ₽ = 965 200 ₽.

Стандартная ставка 6%. Действует на всей территории России.

Региональная ставка от 1% до 5%. Местные власти могут снизить налоговую ставку до 1%. Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про снижение ставки налога.

Льготная ставка 0%. Местные власти могут установить налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировались впервые и работают в производственной, социальной, научной сфере или оказывают населению бытовые услуги (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про налоговые каникулы. Налоговые каникулы действуют до 2020 года.

Пример поиска льгот для Калининградской области

Укажите ставки налога за каждый период

Сумма налога = доход × ставка налога

Всё, что меньше 50 копеек, отбрасывается, а 50 копеек и больше — округляется до рубля

Налог считаем нарастающим итогом, как доходы.

Налог за 1 квартал = 0.
Налог за полугодие = доход за 1 квартал × 6% = 254 320 ₽ × 6% = 15 259 ₽
Налог за девять месяцев = доход за полугодие × 6% = 572 400 ₽ × 6% = 34 344 ₽
Доход за год = доход за девять месяцев × 6% = 965 200 ₽ × 6% = 57 912 ₽

Укажите сумму налога за каждый период
Укажите, сколько заплатили страховых взносов за себя. Если платили частями в течение года, вносите данные нарастающим итогом. Если платили одной суммой в конце года — укажите только годовую сумму, а за другие периоды поставьте прочерки

Шаг 4. Узнайте свой код ОКТМО и заполните раздел 1.1

Код ОКТМО можно узнать на сайте налоговой. Выберите свой регион и район регистрации, нажмите «Найти». Сервис выдаст ваш код ОКТМО.

Рассчитайте суммы авансовых платежей на основе данных раздела 2.1.1.
Строка 020 пустая — в первом квартале доходов нет.
Сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) = сумма налога к уплате (Раздел 2.1.1. строка 131) — сумма налога к уменьшению (Раздел 2.1.1. строка 141) = 15 259 ₽ — 10 000 ₽ = 5 259 ₽
Сумма аванса по налогу за девять месяцев (строка 070) = сумма налога к уплате (Раздел 2.1.1. строка 132) — сумма налога к уменьшению (Раздел 2.1.1. строка 142) — Сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) = 34 344 ₽ — 20 000 ₽ — 5 259₽ = 9 085 ₽
Сумма аванса по налогу за год (строка 100) = сумма налога к уплате (Раздел 2.1.1. строка 133) — сумма налога к уменьшению (Раздел 2.1.1. строка 143) — Сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) — Сумма аванса по налогу за девять месяцев (строка 070) = 57 912 ₽ — 32 385 ₽ — 5 259 ₽ — 9 085 ₽ = 11 183 ₽

Поставьте свой код ОКТМО в строке 010. Строки 030,060,090 оставьте пустыми. Их нужно заполнять, только если вы меняли адрес регистрации

Как записаться на приём в налоговую, не выходя из дома

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать.

В бесплатной программе налоговой

Проще заполнить декларацию с помощью бесплатной программы от налоговой инспекции «Налогоплательщик ЮЛ». Скачать программу можно на сайте налоговой.

После установки запустите программу и добавьте нового налогоплательщика — ИП
Укажите свои данные
В меню выберите «Налоговая отчётность» → «Создать». Из списка документов выберите декларацию по УСН
Выберите год, за который сдаёте декларацию
Заполните титульный лист. В поле «Налоговый период» выберите 34 — код годового отчёта. Укажите код по месту нахождения 120 — место жительства предпринимателя, одинаковый для всех ИП. Укажите свой номер телефона
Если сдаёте декларацию сами, поставьте цифру 1 и укажите своё ФИО. Если за вас декларацию сдаёт курьер или бухгалтер по доверенности, поставьте цифру 2 и укажите его ФИО
Добавьте раздел для расчёта налога 2.1.1: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»
Укажите свои доходы и налоговую ставку за квартал, полугодие, девять месяцев и год. Внести сумму налога вручную не получится, эти поля заблокированы — программа посчитает налог сама, когда вы заполните все поля декларации
Укажите сумму страховых взносов за себя за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год
Нажмите в меню сверху значок с буквой «Р»
Программа рассчитает суммы налога к уплате
Добавьте раздел 1.1: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»
Программа сама заполнит раздел 1.1. Распечатайте декларацию: нажмите значок принтера в верхнем меню

Декларация готова! Можно сдавать

Предприниматели часто спрашивают

Как ИП уменьшить налог за счёт страховых взносов
Нужно ли сдавать декларацию, если за прошлый год не было доходов?

Декларацию нужно сдать, даже если вы вообще не работали.

Нужно ли прикладывать к декларации документы, которые подтверждают доходы и расходы, или книгу учёта доходов и расходов?

По закону, прилагать к декларации первичку или книгу учёта доходов и расходов не нужно. Налоговый инспектор может запросить нужные документы в рамках камеральной проверки.

Пример заполнения КНД 1152017. Налоговая декларация для ИП на УСН. Порядок заполнения на объекте «Выручка за вычетом расходов»

Налогоплательщики, указанные в ст. 227, 227.1 и п.1 ст. 228 НК РФ необходимо подать налоговую декларацию по НДФЛ (п. 1 ст. 229 Налогового кодекса РФ). Речь идет, например, о заявках ИС Общесистемного налогообложения (пп. 1 п. 1 п. 5 ст. 227 Налогового кодекса РФ) или гражданах, у которых истек срок 3 года, унаследованных или переданных по наследству. член семьи в квартире (пп.2 п. 1 п. 2 ст. 228, стр. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Граждане, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственному желанию. Например, для получения налогового вычета при покупке квартиры (п. 2 ст. 229, п. 3 п. 1, п. 7 ст. 220 НК РФ).

Форма 3-НДФЛ за 2016 год: где взять форму и как ее заполнить

Заполненная за 2016 год форма налоговой декларации 3-НДФЛ, а также порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России. Служба России от 24 декабря 2014 г.MMB-7-11 / [Электронная почта защищена] (в редакции Приказа ФНС от 10.10.2016 № MMB-7-11 / [Электронная почта защищена]).

Для налоговой декларации 3-НДФЛ 2016 Скачать Бланк можно программно.

Декларация 3-НДФЛ (бланк по КНД 1151020) может быть представлена на бумаге, заполнив от руки или распечатав на компьютере. В этом случае необходимо использовать тушь синего или черного цвета.

Для подготовки декларации можно использовать специальные программы. Например, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программное обеспечение — Декларация» содержит специально разработанную программу, которую предварительно скачав на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за 2016 год.

Также удобно заполнить и подать 3- декларацию. Форма НДФЛ в режиме онлайн на сайте ФНС в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Состав налоговой декларации по НДФЛ

Форма 3-НДФЛ состоит из обязательного листа и разделов, а также в виде листов, заполняемых только налогоплательщиками — физическими лицами (п.2.1 приказа, утвержденного приказом ФНС от 24 декабря 2014 г. № ММБ-7-11 / [Email Protected]).

Итак, все физические лица, прошедшие декларацию 3-НДФЛ, должны заполнить декларацию в следующем составе:

Титульный лист;
Раздел 1 «Сведения о размере налогов, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / доходу из бюджета»;
Раздел 2 «Расчет налоговой базы и размера ставки налога на прибыль по ставке».

Листы A, B, B, G, D1, D2, E1, E2, F, Z и декларации 3-НДФЛ используются для расчета налоговой базы и сумм налогов и заполняются при необходимости.

Например, получая доход из источников в РФ, гражданин, имеющий налоговую декларацию в связи с продажей квартиры, заполняет помимо обязательной части следующие листы:

Лист А «Доходы из источников в РФ». Федерация »;
Лист д2« Расчет налоговых отчислений на имущество по доходам от реализации имущества и имущественных прав ».

И если такое физическое лицо также купило квартиру в 2016 году и декларирует налоговые вычеты в этом отношении, оно представляет в дополнение к титульному листу разделы 1 и 2, а также лист A и СПИСОК D2 дополнительно:

Лист D1 «Расчет налоговых отчислений на имущество от стоимости нового строительства или приобретения объектов недвижимости.«

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ

В общем случае декларация 3-НДФЛ подается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Российская Федерация).

Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, вы можете сдать декларацию в следующий день дня (п. 7 ст. 6.1 Налогового кодекса РФ).

В связи с тем, что 30.04.2017 — воскресенье, а 01.05.2017 — праздник весны и труда (ст.112 ТК РФ) декларацию 3-НДФЛ в 2017 году за 2016 год подать не позднее 02.05.2017.

Если подача декларации NFFL является правильной, а не обязанностью личности (например, при покупке квартиры и предоставлении налоговых вычетов), можно подать декларацию после 30 апреля.

3-NDFL 2016: Образец заполнения

Предоставляем в случае, если физический, получающий доход из источников в РФ, предоставляет декларацию для получения вычета по налогу на имущество в связи с покупкой квартиры.

После окончания налогового периода, то есть каждого календарного года, индивидуальные предприниматели и ох, которые работают по упрощенной системе налогообложения, обязаны сдать декларацию USN, форму CBD 1152017, которую вы можете бесплатно скачать на нашем сайте. Веб-сайт. В статье мы расскажем о том, как заполнить декларацию.

1152017 Бланк, необходимо заполнить, даже если организация не вела фактическую деятельность, то есть необходимо будет пройти нулевую декларацию.Если IP решит закрыть, то USN все равно нужно будет пройти, только во время фактических работ, даже если год не завершен.

Многие бухгалтеры для сдачи декларации пользуются специализированными сервисами и программами. Обратите внимание, что в 2015 году необходимо сдать декларацию по форме CBD 1152017 за 2014 год.

Актуальная версия бланка на бланк КНД 1152017, бесплатно скачать вы можете дальше.

Декларацию необходимо сдавать один раз в год, по окончании отчетного периода.Если ваша компания работает по USN, то квартальная отчетность не предоставляется. Но каждый квартал нужно платить авансовые платежи. Срок поставки — 30 апреля следующего года, если вы ИП, и 31 год, если у вас ООО.

Форма CBD 1152017 Бланк

Форма CBD 1152017, Пустая декларация USN. За несвоевременное предоставление отчетности по компании налагается штраф в размере одной тысячи рублей при уплате налогов и пяти процентов от суммы налога при непредставлении отчетности и неуплате налога за каждый месяц просрочки. в декларации.Но штраф не может превышать тридцати процентов суммы налога и не может быть менее тысячи рублей.

Форма CBD 1152017, форма предоставляется по месту регистрации. Для юридического адреса ООО П., для ИП по месту Регистрация

Форма CBD 1152017, форма может быть подана несколькими способами — в двух экземплярах на бумаге, как лично, так и с помощью представителя. Две копии нужны, чтобы одна оставалась в налоговом органе, а вторая должна была вернуть маржу при получении.

Важно сохранить вторую копию декларации, поскольку она будет служить доказательством того, что форма CBD 1152017 была передана с течением времени.

Налогоплательщик также может сдать отчетность по почте. В этом случае необходимо отправить декларацию с описанием, в котором будет указано описание вложения, также необходимого для сохранения чека. Дата в сообщении почтового отделения будет считаться отчетной датой.

Другой вариант отчетности — онлайн. Сделать это можно на официальном сайте ФНС.

Если вашу отчетность дает представитель, то вам необходимо оформить доверенность. Индивидуальный предприниматель является нотариально заверенным, а доверенность составляется в произвольной письменной форме с печатью и подписью директора организации.

При передаче отчетов на бумажных носителях ФНС обязана дублировать 1152017 на дубликат и на электронный носитель — флешку или диск или записать штрих-код на клинче КПД 1152017.

Такие требования налогового органа не обоснованы каким-либо федеральным законом, но несоблюдение требований может привести к невозможности своевременной отчетности.

Форма 1152017 на 2014 год — Правила заполнения

При заполнении декларации фактически оплачивается не сумма, а правильное значение налога, который должен быть уплачен. По страховым взносам ситуация обратная — нужно указывать реальные суммы.

В форме 1152017 на 2014 год пени и штрафы также не указываются, а USN 15% и USN 6% — это два разных раздела — первый и второй.

Плательщики «Доходы» должны заполнить титульный лист декларации, а также разделы — 1.1, 2.1, 3. Плательщики, относящиеся к категории «Доходы за вычетом расходов», должны заполнить — титульный лист, разделы — 1.2., 2.2. , 3.

Обратите внимание, что третий раздел следует заполнять только в том случае, если организация или ИП получили имущество, работы или услуги в рамках благотворительности, целевые поступления.

Все суммы в декларации должны быть прописаны целыми числами, согласно математическим правилам округления.И сначала проще заполнить второй раздел, а потом первый.

Чтобы не путать цифры и индикаторы, декларацию нужно заполнять, начиная с первой ячейки слева, если не для всех ячеек есть данные или сумма равна нулю — док является строкой.

При доставке печатаются только заполненные листы, они должны быть пронумерованы первыми. Дата и подпись в первом разделе должны быть такими же, как на титульном листе. Печать производится исключительно на титульном листе по месту обозначения — М.П. Декларацию не следует сшивать или скреплять степлером, лучше всего воспользоваться обычными канцелярскими зажимами.

Blank Kind 1152017 — Отсутствие декларации

При нулевой доставке декларация Blank Kind 1152017 заполняется следующим образом — титульный лист оформляется в обычном режиме. В разделе 1.1. Строки заполняются — 010, 030, 060, 090. Раздел 2.1. Набиваем строку 102.

«Выручка за вычетом затрат» заполняется следующим образом — в разделе 1.2. Ряды — 010, 030, 060, 090. Раздел 2.2.Заполните ряды с 260 по 263.

Титульный лист заполняется в обычном порядке.

Налоговая декларация Налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, заполняется налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Срок подачи декларации — организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля, следующего за истекшим налоговым периодом.

Начало действия этого документа 10.04.2016.

Данная редакция применяется для прохождения 2018 отчетности . Срок подачи декларации — организациям — не позднее 31 марта 2019 года, индивидуальным предпринимателям — не позднее 30 апреля 2019 года.

Состав декларации

Титульный лист;
Раздел 1.1 «Сумма налога (авансовый платеж по налогу), уплаченная в связи с использованием упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — выручка), подлежащая уплате (уменьшению), по мнению налогоплательщика;
Раздел 1.2 «Сумма налога (авансовый платеж по налогу), уплаченная в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — выручка, уменьшенная на сумму расходов), и минимальный размер налога (уменьшение), по мнению налогоплательщика»;
Раздел 2.1.1 «Расчет налога, уплаченного в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доход)»;
Раздел 2.1.2 «Расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплаченного за счет использования упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — выручка), исчисляемого на основании налога. (отчетный) период по объекту налогообложения от вида хозяйственной деятельности, в отношении которой в соответствии с главой 33 Налогового кодекса Российской Федерации торговый взыскание »;
Раздел 2.2 «Расчет налога, уплаченного в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения — выручка за вычетом суммы расходов)»;
Раздел 3 «Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денег), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевого дохода, целевого финансирования».

Требования к заполнению декларации

Все значения значений декларации указаны в полных рублях.Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единиц) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единиц) и более округляются до полного рубля (целая единица).

Страницы декларации имеют сквозные номера, начиная с титульного листа, независимо от наличия (отсутствия) и количества заполненных разделов, листов. Порядковый номер страницы записывается в поле, определяемое для нумерации слева направо, начиная с первого (левого) знакомства.

Индикатор номера страницы (поле «), имеющий трех знакомых, записывается так: например, для первой страницы -» 001 «, для десятой страницы -» 010 «.

При заполнении декларации следует использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета. Исправление ошибок не допускается с помощью корректирующих или других подобных средств. Двусторонняя печать декларации на бумаге и скрепляющие листы декларации, ведущие к перемычке бумажного носителя, не допускаются.

Каждому показателю декларации соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомств. В каждом поле указывается только один индикатор.

Исключение составляют показатели, значением которых являются дата и ставка налога (%).Для указания даты используются три поля по порядку: день (поле двух знакомств), месяц (поле двух знакомств) и год (поле четырех знакомств), разделенные знаком «». («точка»).

Для индикатора ставка налога (%) использует два поля, разделенных знаком «». («точка»). Первое поле соответствует целой части десятичной дроби, второе — дробной части десятичной дроби.

Заполнение полей декларации текстом, числовыми значениями, указателями кода осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) ознакомления.

При заполнении полей декларации с помощью программного обеспечения Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакомому.

Заполнение текстовых полей формы декларации осуществляется заглавными печатными символами.

При отсутствии какого-либо индикатора во всех знакомых ставится соответствующее поле. Диггер — прямая линия, проходящая посередине знакомого по всей длине поля.

Если не требуется заполнять все знакомые соответствующего поля, то в правой части поля заполнять всех знакомых соответствующего поля не требуется.Например, при указании десятизначного идентификационного номера организации налогоплательщика (далее — ИНН) в поле «Двенадцать знакомств» показатель заполняется следующим образом: «5024002119—».

При подаче декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, при распечатке на принтере допускается отсутствие кадра ознакомления и дат для незнакомых знакомств. Расположение и размеры значений показателей не должны меняться. Печатать символы следует шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.

При заполнении декларации вверху каждой страницы указывается ИНН и причина причины регистрации (далее — КПП) Организации в соответствии с пунктом 3.2 настоящего Порядка.

При предъявлении Б. в налоговый орган по месту бухгалтерского учета путем организации правопреемства Декларации за последний налоговый период и актуализированных деклараций по реорганизованной организации (в виде присоединения к другому юридическому лицу, слияния нескольких юридических лиц, разделения юридических лиц). entity (преобразование одного юридического лица в другое) на титульном листе реквизитов «по месту учета» указывается код «215», а в верхней части указываются ИНН и КПП Организации Репендент. .В реквизитах «налогоплательщик» указывается наименование реорганизуемой организации.

В реквизите «ИНН / КПП реорганизованной организации» соответственно ИНН и КПП, присвоенные организациям до реорганизации налогового органа по месту его нахождения.

Если декларация, поданная в налоговый орган, не является декларацией реорганизованной организации, то для реквизитов «ИНН / КПП реорганизованной организации» указываются поля.

Разделы 1.1 и 1.2 Декларации указан код Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований ОК 33-2013 (далее — код ОКТМО) муниципальное образование, на территории которого реорганизованная организация зарегистрирована в качестве налогоплательщика.

Новая форма «Налоговая декларация по единому налогу, уплаченному в связи с применением упрощенной системы налогообложения», действует с 10 апреля 2016 года. Заполнена и подана в срок в соответствии с законодательством Российской Федерации, предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения. .

Требования к срокам подачи в контролирующие органы четко регламентированы и прописаны в статьях закона. Образец чистой формы в виде КНД 1152017 актуален на данный момент в 2019 году, в формате «Excel» вы можете прямо с нашего сайта.

Предлагаем вашему вниманию небольшой видеоролик с подсказками на тему «Изменения в УТИЙ с 2017 года»:

Сроки подачи формы «Налоговая декларация по единому налогу, уплаченному в связи с применением упрощенной системы налогообложения»:

Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля, следующего за истекшим налоговым периодом. Обратите внимание, какой день недели приходится на 30 апреля в этом году. Чтобы не попасть в беду.

Как правильно заполнить эту форму?

Правила заполнения не отличаются от принятых в таких случаях. Заполните Б. в электронном виде и распечатайте на принтере. Это намного удобнее, чем распечатать пустую форму и затем ввести все данные в ручном режиме.Исправления и помарки не допускаются. Будьте внимательны и аккуратны при заполнении «Налоговой декларации по единому налогу, уплаченному в связи с применением упрощенной системы налогообложения».

Ссылка для скачивания новая форма «Налоговая декларация по единому налогу, уплаченному в связи с применением упрощенной системы налогообложения» в формате «PDF» (для просмотра и работы в нем необходима программа «Adobe Reader»):

Ссылка на скачивание «Инструкции по заполнению новой формы» налоговой декларации по единому налогу, уплаченному в связи с применением упрощенной системы налогообложения »в формате« PDF »(для просмотра и работы в ней необходимо наличие программы « “:

Мы уверены, что вы смогли найти и ответы на свои вопросы, и она будет вам полезна в вашей дальнейшей работе.Удачи.

Форма декларации УСН По форме КНД 1152017
Если вы не хотите разбираться в заполнении и тратить время на походы в налоговую, вы можете воспользоваться ею, которая автоматически производит все расчеты и отправляет декларацию в ФНС в Интернете.

Исходные данные

ИП Сергеев работает по УСН с объектом налогообложения «Доходы». Рабочих нет.

За 2017 год получил доход:

За первый квартал — 300000 руб.На полгода — 700 000 руб.

На 9 месяцев — 1 100 000 руб. За отчетным годом — 1 600 000 руб.

Также ИП Сергеев за 2017 год внесен в страховые фонды (ФФР, ФФОМС):

За 1 квартал — 5000 руб. На полгода — 11 000 руб.

На 9 месяцев — 16000 руб. За отчетный год — 20 000 руб.

Отдельная комиссия за торговлю в течение 2017 года:

На 9 месяцев — 30 000 руб. За отчетный год — 60 000 руб.

ВАЖНО! Начните объявление с 2-го раздела, а затем перейдите к первому.

— Титульный лист —

— Раздел 1.1 —

— Раздел 2.1.1. —

— Раздел 2.1.2. —

ВНИМАНИЕ: Данный раздел заполняется только при наличии деятельности, в отношении которой установлена торговая комиссия.

как заполнить. Сроки подачи нулевой отчетности. Отчетные даты и форма декларации

Рассмотрим подробнее, что такое нулевая декларация ИП по упрощенной системе налогообложения за 2019 год, и приведем образец ее заполнения по объекту «доход».

Работа по упрощенной системе налогообложения, как и по любому другому режиму налогообложения, обязательна. сдаётся только один раз в год по итогам прошедшего периода. Промежуточной отчетности по упрощенной системе налогообложения нет, но в конце каждого квартала необходимо рассчитывать и вносить аванс. Если в течение года ИП не вело деятельности, оно бесплатно предоставляет в ИФНС финансовую отчетность.

Нулевая отчетность по упрощению при отсутствии дохода

Не облагаемая налогом декларация подается индивидуальными предпринимателями при отсутствии дохода в налоговом периоде (году).Его отличие от обычной отчетности в том, что практически во всех строках проставлены прочерки. Указывается только обязательная информация: информация об индивидуальном предпринимателе на Титульном листе, ОКТМО в разделе 1.1 и ставка налога в разделе 2.1.1. Остальной отчет будет пустым. Сформировать декларацию без ошибок можно за 149 рублей.

Структура отчетности без начислений в 2020 году

Нулевая упрощенная система налогообложения на 2019 год состоит из следующих обязательных страниц:

Титульный лист. Он должен содержать основную информацию о человеке, представляющем упрощенную систему отчетности. К ним относятся наименование, идентификационный номер налогоплательщика и номер телефона предпринимателя, код основного вида деятельности, отчетный год и код инспекции Федеральной налоговой службы, в которой представлен документ. Если представитель подает заявления, то дополнительно указываются его ФИО и реквизиты доверенности. В самом конце декларации ставится подпись индивидуального предпринимателя (или его представителя) и дата заполнения.
Раздел 1.1. На этой странице вам нужно только указать ОКТМО по месту регистрации IP. Если этот показатель не менялся в течение года, то вводим его только в строку 010, а в остальном (030 060 090) ставим прочерки. Больше нечего заполнять указанный лист.
Раздел 2.1.1. В самом верху страницы, в поле «знак налогоплательщика» укажите код 1 (ИП без сотрудников) или 2 (предприниматель с сотрудниками). Затем в строках 120-123 проставляем ставку налога — 6.0. Во всех остальных ячейках ставим прочерки.

На этом завершается заполнение нулевой декларации по упрощенной системе налогообложения 6% за 2019 год. Осталось только подписать и направить в налоговый орган для проверки.

Четко продумайте, как заполнить упрощенную декларацию без начислений:

Нулевая декларация по упрощенной системе налогообложения — титульный лист

Нулевая декларация на ГНС - раздел 1.1. Сумма налога

Нулевая декларация по упрощенной системе налогообложения — Раздел 2.1.1. Расчет налога

Сроки и порядок подачи декларации об упрощении без начислений

Нулевую отчетность по упрощенной системе налогообложения предприниматели подают в ФНС одновременно с обычной. А именно — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Примечание: если этот день выпадает на государственный выходной или выходной, он подлежит переносу в первый рабочий день.

Порядок и способы отправки нулевой отчетности по упрощенной системе налогообложения в налоговый орган также не меняются.Упрощенную налоговую декларацию можно подавать как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Также разрешено отправлять ей почту заказным письмом со списком вложений.

Рассмотрев, что представляет собой нулевая отчетность по упрощенной системе налогообложения, скажем несколько слов о единой упрощенной декларации (ЕДУ).

Что такое ECM?

ЕУД — сокращенное обозначение единой упрощенной налоговой декларации. Он состоит всего из одного листа и выдается только при соблюдении двух условий:

Отсутствие каких-либо операций по расчетному счету. Это условие подразумевает абсолютно чистый текущий счет в период, за который подается декларация. Проведение самых незначительных сумм (оплата коммунальной квартиры, квартплата и т. Д.) Лишает индивидуального предпринимателя права подать ЭВД.
Отсутствие объекта налогообложения по упрощенной системе налогообложения . Это означает, что в течение года у предпринимателя не должно быть дохода, даже минимального.

Если эти условия соблюдены, то IP имеет право вместо нулевого заявления об упрощении подать EED.Какой из них выбрать, рассмотрим ниже.

Сравнение EED и нулевой декларации по упрощенной системе налогообложения

Для лучшего восприятия информации отразите в таблице плюсы и минусы обоих типов отчетности.

Таблица № 1. Сравнение единой упрощенной и нулевой деклараций по упрощенной системе налогообложения

Как видно из таблицы, сроки подачи ЭЦП намного короче, чем установленные для подачи нулевой отчетность по упрощенной системе налогообложения.Поскольку 21 января уже прошло, отчитаться за 2019 год по упрощению с помощью единой декларации не получится.

Примечание: если предприниматель откажется от EED после 21 января, он может быть привлечен к ответственности в виде штрафа. Поэтому, если ИП не успел подать единую упрощенную декларацию, лучше составить и заполнить нулевую отчетность по упрощенной системе налогообложения и сдать не позднее 30 апреля.

Способы передачи ЭКЮ в ИФНС

Каких-либо особых способов подачи единой упрощенной декларации в налоговую инспекцию нет.Его можно передать как на бумажном носителе, так и в виде электронного документа. Закон никоим образом не ограничивает предпринимателя. Также представитель индивидуального предпринимателя может подавать отчеты, но только при наличии нотариально заверенной доверенности.

Штраф за опоздание с нулевой отчетностью по упрощению

Отсутствие активности и доходов в прошедшем году не освобождает индивидуального предпринимателя от обязанности своевременно подавать декларацию. Таким образом, в случае опоздания с отчетностью налоговый орган вправе наложить на него штраф в размере 1000 рублей.

Если предприниматель опаздывает с сроком доставки ЕФД, то штраф может быть как 200 руб., Так и 1000 руб.

Такой диапазон санкций связан с тем, что на данный момент существует неясность в вопросе привлечения к ответственности за несоблюдение срока завершения ЭП.

Некоторые налоговые органы придерживаются позиции, что опоздание с подачей единой упрощенной декларации должно быть привлечено по ст. 119 Налогового кодекса.Вторая часть руководствуется Письмом Минфина РФ от 03.07.2008 N 03-02-07 / 2-118, в котором указано, что ответственность за данное нарушение наступает по статье 126 Налогового кодекса.

Примечание: чтобы не получить штраф за несоблюдение срока доставки ЭЦП, предприниматель может заполнить нулевую декларацию за 2019 год по упрощенной системе налогообложения и подать ее в ИФНС до 30 апреля.

С учетом вышеизложенного, Вкратце резюмируйте сказанное выше:

Нулевая декларация ИП по ГНС 6% подается при отсутствии доходов в течение года.
Если в прошедшем периоде у индивидуального предпринимателя не было движения на текущем счете и доходов от деятельности на упрощенном счете, он вправе подать EED.
Срок подачи единой упрощенной декларации для ИП в УСН — до 20 января.
Штраф за невозвращение нулевой декларации составляет 1 000 руб., Для ЭТП — 200 или 1 000 руб.

В начале января я уже давал инструкции по заполнению декларации по упрощенной системе налогообложения 6%.Кому интересно — можно. Но там ситуация была рассмотрена на примере активности одного IP с номерами. А как заполнить декларацию, если в течение года активности не было? Или предприниматель или организация вместе, например: USN и ЕНВД. Причем по «вмененной» деятельности осуществлялась, а по «упрощенной» — нет.

Заполним этот отчет, как всегда, в программе «Ъ». Убедитесь, что в настройках программы заполнены поля ОКВЭД и ОКТМО, а для организаций также имя руководителя.Выберите отчетный период — «2014 год». Далее в меню «Документы» выберите «Налоговая отчетность». Нажмите кнопку «Добавить» и найдите нашу декларацию. Выбираем его и приступаем к заливке.

Образец обложки

На этом листе необходимо заполнить поле «Налоговый период (код)». Выберите значение — «34». Все остальные поля должны быть заполнены автоматически, но проверка не помешает.

Предприниматель, если он подает декларацию лично, больше ничего не указывает.Если декларация подается через представителя, то в поле «Достоверность и полнота указанной информации …» ставим не «1», а «2», а также указываем имя представителя. А в поле «Название документа, подтверждающего полномочия представителя» указываем данные о доверенности, например, «Нотариально заверенная доверенность AA 123456 от 15.01.2015».

Бухгалтер, заполняющий декларацию в ООО, должен указать: если директор подает отчетность лично — «1» и ФИО директора; или «2», имя представителя и данные доверенности, например: «Генеральная доверенность №123 от 30 ноября 2014 г. »

Завершение раздела 1.1

Предприниматели без работников указывают «2» в строке «102», а организации (ООО) — в любом случае «1», потому что у них в штате есть директор (даже если он не получает зарплату). Если, например, ИП осуществляет деятельность, которая была переведена на ЕНВД и для этого есть сотрудники, но в упрощенной системе налогообложения деятельности не было, то укажите «2».

Строки 140–143 отражают уплаченные страховые взносы за вычетом начисленного налога в размере 6%.Уменьшать нам нечего, поэтому здесь мы ничего не указываем.

Как всегда, нажимаем кнопки F5 — для пересчета и F6 — для проверки, и наша декларация готова. Осталось подписать, при необходимости поставить печать и подать декларацию в налоговую.

В этой статье мы расскажем о том, что такое нулевая декларация USN на 2018 год и как ее заполнять с учетом действующих правил (образцы можно скачать). А также, каковы особенности заполнения данного IP отчета, в том числе без воркеров.

Есть такая пошлина

В России огромное количество обществ с ограниченной ответственностью и предпринимателей работает в режиме упрощенного налогообложения. Но иногда бывает, что долгое время не было активности и / или вообще не было доходов в 2018 году.

Сразу отметим, что отсутствие ООО и ИП в упрощении деятельности в 2018 году не освобождает в 2019 году от обязанности сдавать отчетность в ИФНС по итогам указанного налогового периода.

Важный нюанс: если наличные после упрощенных счетов в банках или через кассу все же прошли, то нулевой декларацией по упрощенной системе налогообложения отделаться не получится. Вам необходимо подавать регулярный отчет с рассчитанными показателями.

Что выбрать: декларацию по упрощенной системе налогообложения или ЕФД?

На основании п. 2 ст. 80 Налоговый кодекс В Российской Федерации у каждого упрощенного, формально не осуществлявшего деятельность, есть выбор:

1.Подайте нулевую налоговую декларацию в 2019 году.

2. Подача единой упрощенной декларации (утверждена приказом Минфина от 10 июля 2007 г. № 62н):

Следовательно, по УСН выгоднее подавать именно нулевую декларацию по «родной» форме, утвержденную приказом ФНС России от 26 февраля 2016 г. № ММВ-7-3 / 99:

Состав нулевой декларации

В 2019 году нулевое заполнение деклараций США за 2019 год подразумевает включение следующих частей (зависит от изначально выбранного объекта налога):

Как заполнять нулевой отчет по упрощенной системе налогообложения

Законодательных положений о заполнении нулевой декларации по упрощенной системе налогообложения нет.Но некоторые особенности таковы:

поставьте тире во все ячейки с показателями стоимости;
не забудьте указать ставку налога по упрощенной системе налогообложения: это 6% (с объектом «Доходы») и 15% — «Доходы за вычетом расходов»;
привезти ОКТМО в инспекцию ФНС России по месту нахождения вашего ООО (IP-адрес).

При заполнении нулевой декларации по упрощенной системе налогообложения с помощью программного обеспечения при печати ее на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и черточек для незаполненных ячеек (п.4 Общие требования к порядку заполнения декларации по упрощенной системе налогообложения).

Также обратите внимание, что все текстовые данные записываются БОЛЬШИМИ печатными буквами и символами.

Отсутствие бизнеса не освобождает продавцов на СТС от перечисления фиксированных страховых взносов для себя. Но в разделе 2.1.1 декларации нулевого IP для USN без сотрудников на 2018 год они не приводятся. Дело в том, что некорректно отражать взносы, превышающие рассчитанный (а он равен нулю) налог (п.6.9 Порядка заполнения декларации по упрощенной системе налогообложения, утвержденного приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3 / 99).

В целом, заполнение нулевой декларации на IP USN в 2019 году совпадает с тем, как это делает LLC.

Если в 2018 году в ИП работал хотя бы 1 человек, то нужно заполнить декларацию по тем же правилам, что и для организаций. Если ИП по упрощенной системе налогообложения в 2018 году никого не нанимал, то по строке 102 «Атрибут налогоплательщика» п. 2.1.1 нужен код «2», который символизирует налоговую инспекцию по индивидуальным предпринимателям без персонала.

Примеры заполнения

А вот нулевая декларация для ООО по упрощенной системе налогообложения в 2018 году для объекта «» и «» соответственно. Воспользовавшись этими ссылками, вы можете бесплатно скачать нулевую декларацию USN на 2018 год.

Для автоматического расчета и формирования декларации по упрощенной системе налогообложения на 2019 и 2020 годы в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться онлайн-сервисом прямо на нашем сайте.

Примечание : форма налоговой декларации (для отчета за 2019 год), порядок ее заполнения и форма доставки в электронном виде утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 г. . MMV-7-3 / [адрес электронной почты защищен]

Бесплатная налоговая консультация

Образцы заполнения декларации

Декларация ГНС «доходы за вычетом расходов» (образец заполнения).

Сроки подачи декларации в упрощенную налоговую систему

Декларация по упрощенной системе налогообложения предоставляется один раз в год — после каждого налогового периода.Квартальная отчетность по упрощенной системе налогообложения не предоставляется, но ежеквартально нельзя забывать вносить авансовые платежи.

Крайний срок подачи декларации по упрощенной системе налогообложения за 2019 год в 2020 году:

для индивидуальных предпринимателей — 30 апреля 2020 г .;
для организаций — 31 марта 2020 г.

Примечание : Если срок подачи декларации приходится на праздничный или выходной день, то он переносится на следующий рабочий день после него.

Крайний срок подачи декларации по упрощенной системе налогообложения за 2020 год в 2021 году:

для ИП — 30 апреля 2021 г .;
для организаций — 31 марта 2021 г.

примечание о том, что в случае закрытия ИП или ликвидации организации декларация должна быть подана до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором деятельность была прекращена (согласно уведомлению, поданному в налоговый орган).

Бесплатная консультация по налогам на IP

Штрафы за несвоевременную подачу декларации по упрощенной системе налогообложения

За просрочку доставки декларации USN включают следующие штрафы:

в случае уплаты налога — 1000 рублей ;
, если налог УСН не уплачен — 5% от суммы налога уплачивается на основании данной декларации за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее подачи, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 рублей .

Инструкция по заполнению декларации

Вы можете скачать официальные инструкции по заполнению декларации USN здесь.

Основные правила заполнения декларации

1. При заполнении декларации USN необходимо указать сумму авансовых платежей (налога) USN, которую вы должны были уплатить правильно (то есть теоретически), а не те, которые вы заплатили или не заплатили. в реальности. В случае со страховыми взносами, наоборот, указываются только фактически уплаченные суммы.Штрафы и пени в декларации не отражаются.

2. В декларации предусмотрены отдельные разделы для СТС 6% и СТС 15% (раздел 1 и раздел 2). Плательщики упрощенной системы налогообложения «доходы» заполняют титульный лист, раздел 1.1, раздел 2.1.1, раздел 2.1.2 (при уплате торгового сбора), раздел 3. Плательщики упрощенной системы налогообложения «доходы за вычетом расходов» заполняют с титульного листа, раздел 1.2, раздел 2.2, раздел 3.

3. Раздел 3 заполняется только в том случае, если ИП или ООО получили имущество, работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (полный перечень приведен в Приложении №

).5 официальной инструкции к декларации СТС).

4. Удобнее сначала заполнять второй раздел, а уже потом первый.

5. Все суммы указаны в целых рублях в соответствии с правилами округления.

6. Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, однако, если какие-либо ячейки справа остаются пустыми, в них ставятся прочерки.

7. Если сумма равна нулю или в поле нет данных для заполнения, в каждой его ячейке ставится прочерк.

8. Все страницы должны быть пронумерованы.

9. Распечатываются только те листы, которые относятся к вашему виду деятельности (USN «Доходы» или «Доходы за вычетом расходов»). Те. пустые страницы передавать не нужно.

10. Подпись и дата подписания в разделе 1.1 (для упрощенной системы налогообложения «Доходы») или в разделе 1.2 (для упрощенной системы налогообложения «Доходы за вычетом расходов») должны совпадать с данными, указанными на титульном листе.

11. Печать разрешается ставить только организациям, которые с ней работают.В этом случае печать размещается только на титульном листе в месте подписи.

12. Декларацию прошивать и скреплять не нужно (главное не испортить бумажный носитель, т.е. скрепки подойдут, а вот степлером и т.п. лучше не пользоваться).

Титульный лист

Поле « ИНН ». Индивидуальные предприниматели и организации указывают ИНН в соответствии с полученным свидетельством о постановке на учет в налоговом органе. Для организаций ИНН состоит из 10 цифр, поэтому при заполнении необходимо ставить тире в последних 2-х ячейках (например, «5004002010—»).

Поле « Коробка передач ». Заселены только организации.

Поле « Номер корректировки ». Устанавливается: «0–» (если налоговая декларация подается впервые), «1–» (если это первое исправление), «2–» (если второе) и т. Д.

Поле « Налоговый период (код) ». Указывается код налогового периода, за который подается декларация:

«34» — если декларация подана по результатам календарного года;
«50» — при закрытии ИП или (реорганизации) ликвидации организации;
«95» — в связи с переходом на другой режим налогообложения;
«96» — при прекращении действия упрощенной системы налогообложения.

Поле « Отчетный год ». В этом поле указан год (налоговый период), за который подается декларация. Те. если сдать 2020 на 2019 то нужно писать 2019.

Поле « Сдано в налоговый орган (код) ». Вы можете найти код IFTS по адресу. Индивидуальные предприниматели также могут найти этот код в уведомлении о постановке на учет в налоговом органе, а организации — в уведомлении о регистрации российской организации.

Поле « по месту нахождения (бухгалтерии) (код) ». Индивидуальные предприниматели пишут «120», организации — «210».

Поле « Налогоплательщик ». Индивидуальный предприниматель Пишет полностью свою фамилию, имя, отчество. Организации пишут свое полное наименование.

Поле « Код вида экономической деятельности ОКВЭД ». Укажите любой код видов деятельности USN, которые вы выполняете. Вы можете найти этот код в выписке из ЕГРЮЛ или в новом классификаторе ОКВЭД.

примечание , при подаче USN-декларации на 2019 г. этот код необходимо указывать в соответствии с новой редакцией ОКВЭД. Перенести код из старой редакции в новую можно с помощью нашей службы сопоставления кодов ОКВЭД.

Поле « Форма реорганизации, ликвидация (код) » И поле « ИНН / КПП реорганизуемой организации ». Эти поля заполняются только организациями в случае их реорганизации или ликвидации.

Поле « Контактный телефон ».Указывается в любом формате.

Поле « На страницах ». Обычно декларация состоит из трех страниц, поэтому в ней необходимо написать «3–».

Поле « с приложением подтверждающих документов или их копий ». Здесь ставится количество листов документов, которые прилагаются к декларации (например, доверенность представителя). Если таких документов нет, ставьте прочерки.

Блок « Доверенность и полнота сведений, указанных в данной декларации ».

В первом поле необходимо указать: «1» (если декларацию подписал индивидуальный предприниматель или руководитель организации), «2» (если подписал представитель налогоплательщика).

В остальных полях этого блока:

Если декларацию подает ИП, то ему нужно поставить только подпись и дату подписания декларации.
Если организация подает декларацию, необходимо указать: фамилию, имя, отчество руководителя в поле «Ф.И.О., имя, отчество» и поставить подпись и дату подписания декларации.
Если представитель подает декларацию, то в поле «Фамилия, имя, отчество полностью» необходимо указать: фамилию, имя, отчество представителя налогоплательщика, поставить подпись, дату подписания декларации. и указать наименование документа, подтверждающего полномочия представителя.

Раздел 2.1.1 (для налогоплательщиков на ГНС «Доходы»)

Строка «102» . Укажите «1» (если в прошлом году ИП или ООО производили выплаты физическим лицам, т.е.е. были наемными работниками) или «2» (если ИП в прошлом году работало самостоятельно).

Строки 110 — 113. Общая сумма дохода указана накопительно:

Струна «110»

Линия 111

Строка 112

Линия «113»

Строки 120 — 123. Указана ставка налога (с 2016 года может быть снижена по регионам до 1%):

Струна «120» . Укажите налоговую ставку за первый квартал.

Линия 121 . Введите налоговую ставку за полгода.

Линия «122» . Укажите налоговую ставку за 9 месяцев.

Строка 123 . Укажите налоговую ставку за год.

Строки 130 — 133. Рассчитывается и указывается произведение суммы дохода и ставки налога за соответствующий период:

Строка «130» строка 110 x строка 120/100 .

строка 131 строка 111 x строка 121/100 .

Строка «132» строка 112 x строка 122/100 .

Строка «133» строка 113 x строка 123/100 .

Строки 140 — 143. Они указываются по методу начисления на сумму налоговых вычетов, уменьшающих авансовые платежи и налог, рассчитанные выше.

Строка 140

Линия 141

Линия 142

Линия 143 . Введите сумму налогового вычета за год (сумма за первый, второй, третий и четвертый кварталы).

примечание если вы производили платежи физическим лицам (в строке 102 вы указали «1»), то по закону вы не можете уменьшить авансовые платежи и налог на ГНС более чем наполовину. Следовательно, в этом случае вам нужно будет убедиться, что:

строка 140 больше не строки 130/2 ;
строка 141 больше не строки 131/2 ;
строка 142 больше не строки 132/2 ;
строка 143 больше не строки 133/2 .

Индивидуальные предприниматели, не производившие выплаты физическим лицам (в строке 102 указано «2»), могут полностью уменьшить авансовые платежи и налог. Следовательно, строки 140–143 могут быть равны (но не превышать) строкам 130–133 соответственно (при достаточном вычитании).

Раздел 2.1.2 (для налогоплательщиков на ГНС «Доходы», уплачивающих торговый сбор)

Индивидуальные предприниматели и организации, являющиеся плательщиками торгового сбора, помимо раздела 2.1.1, должны будут дополнительно заполнить данный раздел 2.1.2. Обратите внимание, что он состоит из двух листов, причем первый лист заполняется почти так же, как в разделе 2.1.1.

Первый лист раздела 2.1.2

Строки 110 — 113. Общая сумма дохода указывается накопительно по виду деятельности по упрощенной системе налогообложения, в отношении которого взимается торговая комиссия . Если вы занимаетесь только торговой деятельностью, то продублируйте доход, указанный в разделе 2.1.1.

Струна «110» .Укажите размер выручки за первый квартал.

Линия 111 . Укажите размер дохода за полгода (размер за первый и второй квартал).

Строка 112 . Укажите размер дохода за 9 месяцев (суммы за первый, второй и третий квартал).

Линия «113» . Укажите размер дохода за год (размер за первый, второй, третий и четвертый кварталы).

Строки 130 — 133. Произведение суммы дохода и ставки налога из раздела 2.1.1 за соответствующий период рассчитывается и указывается.

Струна «130» . Рассчитайте и укажите авансовый платеж за первый квартал: строка 110 х строка 120 раздела 2.1.1 / 100 .

Строка 131 . Рассчитайте и укажите авансовый платеж за полугодие: строка 111 х строка 121 раздела 2.1.1 / 100 .

Струна 132 . Рассчитайте и укажите авансовый платеж за 9 месяцев: строка 112 х строка 122 раздела 2.1,1 / 100 .

Строка «133» . Рассчитайте и укажите налог за год: строка 113 х строка 123 раздела 2.1.1 / 100 .

Строка 140 . Укажите размер налогового вычета за первый квартал.

Линия 141 . Укажите размер налогового вычета за полугодие (суммы за первый и второй квартал).

Линия 142 . Укажите размер налогового вычета за 9 месяцев (суммы за первый, второй и третий квартал).

Строка 143 . Укажите размер налогового вычета за год (суммы за первый, второй, третий и четвертый кварталы).

Обращаем ваше внимание, что если вы производили платежи физическим лицам (строка «1» была указана в строке 102), то по закону вы не можете уменьшить авансовые платежи и налог на ГНС более чем наполовину. Следовательно, в этом случае вам нужно будет убедиться, что:

строка 140 не больше строки 130/2;
строка 141 не больше строки 131/2;
строка 142 была не больше строки 132/2;
строка 143 была не больше строки 133/2.

Второй лист раздела 2.1.2

Строки 150 — 153. Обозначается совокупной суммой фактически уплаченного торгового сбора за соответствующий период.

Струна «150» .Укажите размер торгового сбора, уплаченного за первый квартал (сумма за первый и второй квартал).

Строка «151» . Укажите размер торгового сбора, уплаченного за полугодие (размер за первый, второй и третий кварталы).

Линия «152» . Укажите размер торговой комиссии, уплаченной за 9 месяцев (размер за первый, второй и третий квартал).

Линия «153» . Укажите размер торгового сбора, уплаченного за год (размер за первый, второй, третий и четвертый кварталы).

Строки 160 — 163. Указываются суммы уплаченного торгового сбора, уменьшающие авансовые платежи и налог, рассчитанные выше.

Строка «160» строка 130 (этого раздела) — строка 140 строка 150 строка 130 (из раздела 2.1.1) — строка 140 строка 130 (из этого раздела) — строка 140 строка 150 .

Строка «161» . Проверьте, выполняется ли условие: результат строка 131 (этого раздела) — строка 141 (этого раздела) должен быть меньше строка 151 также должен быть меньше или равен результату строка 131 ( из раздела 2.1.1) — строка 141 (из раздела 2.1.1). Если условие истинно, то укажите результат строка 131 (этого раздела) — строка 141 (этого раздела), иначе просто укажите строку 151 .

Строка «162» . Проверьте, выполняется ли условие: результат строка 132 (этого раздела) — строка 142 (этого раздела) должен быть меньше строка 152 также должен быть меньше или равен результату строка 132 ( из раздела 2.1.1) — строка 142 (из раздела 2.1.1). Если условие истинно, то укажите результат строка 132 (этого раздела) — строка 142 (этого раздела), иначе просто укажите строку 152 .

Строка «163» . Проверьте, выполняется ли условие: результат строка 133 (этого раздела) — строка 143 (этого раздела) должен быть меньше строка 153 также должен быть меньше или равен результату строка 133 ( из раздела 2.1.1) — строк 143 (из раздела 2.1.1). Если условие истинно, то укажите результат строка 133 (этого раздела) — строки 143 (этого раздела), иначе просто укажите строку 153 .

Раздел 1.1 (для налогоплательщиков на ГНС «Доходы»)

Строка «010» , строка «030» , строка «060» , строка «090» . В этих строках указывается код ОКТМО места жительства ИП или места нахождения (юридического адреса) ООО.Причем в обязательном порядке заполняется только строка 010. Строки 030, 060 и 090 заполняются, если в течение года предприниматель сменил место жительства или организация сменила место нахождения. В противном случае в них ставятся прочерки.

Строка «020» . Если вы не являетесь плательщиком комиссии за торговлю, то просто рассчитайте по формуле строка 130 — строка 140 и, если результат больше нуля, укажите эту сумму.

строка 130 (из п.1.1) — строка 140 (из раздела 2.1.1) — строка 160 (из раздела 2.1.2) и если результат больше нуля, то укажите эту сумму.

Строка «040» Строка 131 — Строка 141 — Строка 020

Если вы платите комиссию за торговлю, то рассчитайте по формуле строка 131 (из раздела 2.1.1) — строка 141 (из раздела 2.1.1) — строка 161 (из раздела 2.1.2) — строка 020 и если результат больше нуля, то укажите эту сумму.Если результат отрицательный, необходимо в этой строке поставить тире, а полученное значение (без знака минус) перенести в период 050.

Строка «050»

Строка «070» . Если вы не являетесь плательщиком торгового сбора, то рассчитайте по формуле строка 132 — строка 142 — строка 020 — строка 040 + строка 050

Если вы платите комиссию за торговлю, то рассчитывайте по формуле строка 132 (из раздела 2.1.1) — строка 142 (из раздела 2.1.1) — строка 162 (из раздела 2.1.2) — строка 020 — строка 040 + строка 050 и если результат больше нуля, затем укажите эту сумму. Если результат отрицательный, необходимо в этой строке поставить тире, а полученное значение (без знака минус) передать в период 080.

Строка «080»

Строка «100» . Если вы не являетесь плательщиком торгового сбора, то рассчитайте по формуле строка 133 — строка 143 — строка 020 — строка 040 + строка 050 — строка 070 + строка 080

Если вы платите комиссию за торговлю, то рассчитывайте по формуле строка 133 (из раздела 2.1.1) — строка 143 (из раздела 2.1.1) — строка 163 (из раздела 2.1.2) — строка 020 — строка 040 + строка 050 — строка 070 + строка 080 и если результат больше нуля, то укажите эту сумму. При отрицательном результате в этой строке необходимо поставить тире, а полученное значение (без знака минус) перенести в член 110.

Струна «110»

Раздел 2.2 (для налогоплательщиков УСН «Доходы за вычетом расходов»)

Строки 210 — 213.Сумма дохода показана нарастающим итогом:

Струна «210» . Укажите размер выручки за первый квартал.

Линия 211 . Укажите размер дохода за полгода (размер за первый и второй квартал).

Линия 212 . Укажите размер дохода за 9 месяцев (суммы за первый, второй и третий квартал).

Линия «213» . Укажите размер дохода за год (размер за первый, второй, третий и четвертый кварталы).

Строки 220 — 223. Общая сумма расходов указывается нарастающим итогом (сюда же можно включить разницу между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке уплаченных в предыдущие годы):

Струна «220» . Укажите размер расходов за первый квартал.

Строка 221 . Укажите размер расходов за полугодие (сумму за первый и второй квартал).

Строка «222» . Укажите сумму расходов за 9 месяцев (сумму за первый, второй и третий квартал).

Строка «223» . Укажите сумму расходов за год (сумму за первый, второй, третий и четвертый кварталы).

Струна «230» . Если у вас был убыток за предыдущие годы, укажите здесь сумму, на которую вы хотите уменьшить налоговую базу. При этом указанная выручка должна превышать расходы на конец отчетного года.

Строка 240 — 243. Рассчитана и указана налоговая база (т.е. разница между доходами и расходами за соответствующий период):

Струна «240» .Рассчитайте по формуле строка 210 — строка 220 и укажите сумму налоговой базы за первый квартал. Если результат отрицательный, необходимо в этой строке поставить тире, а полученное значение (без знака минус) передать в члене 250.

Линия 241 . Рассчитайте по формуле строка 211 — строка 221 и укажите размер налоговой базы за полугодие. Если результат отрицательный, в этой строке необходимо поставить тире, а полученное значение (без знака минус) перенести в период 251.

Линия 242 . Рассчитайте по формуле строка 212 — строка 222 и укажите сумму налоговой базы за 9 месяцев. Если результат отрицательный, в этой строке необходимо поставить тире, а полученное значение (без знака минус) перенести в период 252.

Линия 243 . Рассчитайте по формуле строка 213 — строка 223 — строка 230 и укажите сумму налоговой базы за год. В нуле эта строка установлена в «0». При отрицательном значении в этой строке необходимо поставить дефис, а полученное значение (без знака минус) перенести в период 252.

Строки 250 — 253. Сумма убытков указывается, если какая-либо из строк 240 — 243 оказалась отрицательной:

Струна «250» . Оно заполняется значением строки 240 (без знака минус), если оно оказалось отрицательным.

Строка «251» . Оно заполняется значением строки 241 (без знака минус), если оно оказалось отрицательным.

Строка «252» . Оно заполняется значением строки 242 (без знака минус), если оно оказалось отрицательным.

Строка «253» . Оно заполняется значением строки 243 (без знака минус), если оно оказалось отрицательным.

Строки 260 — 263 . Построчно указать налоговую ставку за отчетный (налоговый) период, действующую в вашем регионе (субъекты РФ вправе устанавливать ставку от 5% до 15%). Большинство организаций используют ставку 15%.

Строки 270 — 273. Рассчитывается и указывается произведение налоговой базы за соответствующий период и налоговой ставки. Если в строках 240–243 есть тире, то в соответствующие им строки 270–273 необходимо также вставить тире.

Струна «270» . Рассчитайте по формуле строка 240 x строка 260: 100 и укажите первоначальный взнос за первый квартал.

Линия 271 . Рассчитайте по формуле строка 241 x строка 261: 100 и укажите первоначальный взнос за полгода.

Строка 272 . Рассчитайте по формуле строка 242 x строка 262: 100 и укажите предоплату за 9 месяцев.

Линия 273 . Рассчитайте по формуле строка 243 x строка 263: 100 и укажите налог за год.

Струна «280» . Рассчитайте по формуле строку 213 x 1/100 и укажите минимальный налог.

примечание , что строка 280 должна быть заполнена, даже если в конце года от вас не требуется платить минимальный налог.

Раздел 1.2 (для налогоплательщиков УСН «Доходы за вычетом расходов»)

Строка «010» , строка «030» , строка «060» , строка «090» . В этих строках указывается код ОКТМО места жительства ИП или места нахождения (юридического адреса) ООО. Причем в обязательном порядке заполняется только строка 110. Строки 030, 060 и 090 заполняются, если в течение года предприниматель сменил место жительства или организация сменила место нахождения.В противном случае в них ставятся прочерки.

Если код ОКТМО состоит из 8 знаков, то три пустые ячейки справа заполняются тире (например, «12345678—»). Узнать код ОКТМО можно с помощью.

Строка «020» . Укажите значение из , строка 270 .

Строка «040» . Рассчитайте по формуле строка 271 — строка 020 и укажите сумму первоначального взноса за полгода. Если результат отрицательный, необходимо в этой строке поставить тире, а полученное значение (без знака минус) перенести в период 050.

Строка «050» . Он заполняется значением из предыдущей строки 040, если значение в нем оказалось меньше нуля, в противном случае ставятся прочерки.

Строка «070» . Рассчитайте по формуле строка 272 — строка 020 — строка 040 + строка 050 и укажите сумму аванса за 9 месяцев. Если результат отрицательный, в этой строке необходимо поставить тире, а полученное значение (без знака минус) передать в момент времени 080.

Строка «080» .Он заполняется значением из предыдущей строки 070, если значение в нем оказалось меньше нуля, в противном случае ставятся прочерки.

Строка «100» . Рассчитайте по формуле строка 273 — строка 020 — строка 040 + строка 050 — строка 070 + строка 080 и укажите сумму налога за год. При отрицательном результате в этой строке необходимо поставить тире, а полученное значение (без знака минус) передать в члене 110.

Струна «110» .Он заполняется значением из предыдущей строки 100, если значение в нем оказалось меньше нуля, в противном случае ставятся прочерки.

Струна «120» . Заполняется, если значение строки 280 больше значения строки 273. Рассчитывается по формуле строка 280 — строка 020 — строка 040 + строка 050 — строка 070 + строка 080 . Если результат отрицательный, необходимо в этой строке поставить тире, а полученное значение (без знака минус) перенести в член 110.Это означает, что в счет минимального налога вы будете засчитывать уплаченные авансовые платежи (необходимо подать заявление о зачете в ИФНС в произвольной форме с приложением копий документов, подтверждающих уплату авансовых платежей).

Раздел 3

Этот раздел является информативным и введен с 2015 года в новую декларацию STS

Для налогоплательщиков, не получивших имущество (в том числе деньги), работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевые поступления, целевое финансирование (пункты 1 и 2 статьи 251 Налогового кодекса РФ) раздел 3 не требуется. быть заполненным.

Куда подавать декларацию USN

Декларация подается в налоговую:

ИП — по месту жительства;
» — по месту нахождения (юридический адрес головного офиса).

Адрес и контактные данные вашего IFTS можно найти с помощью этой услуги.

Способы подачи декларации USN

Декларацию по упрощенной системе налогообложения можно подать тремя способами:

В бумажном виде (в 2-х экземплярах) лично или через вашего представителя.Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с нужной отметкой) будет возвращен. Этот документ будет служить подтверждением того, что вы подали декларацию.
Заказным письмом со списком вложений. При этом должна быть описана вложения (с указанием отправленной декларации) и квитанция, номер в которой будет считаться датой сдачи декларации.
В электронном виде в сети Интернет (по договору через одного из операторов электронного документооборота или услуги на сайте ФНС).

Примечание : для подачи декларации через представителя — ИП необходимо оформить нотариально заверенную доверенность, а организации написать доверенность в простой письменной форме (подписанную руководителем и печатью).

примечание , при подаче декларации на бумажном носителе некоторые налоговые органы могут потребовать:

прикрепить файл декларации в электронном виде на дискете или флешке;
напечатайте на декларации специальный штрих-код, который будет дублировать информацию, содержащуюся в декларации.

Данные требования не основаны на Налоговом кодексе РФ, но на практике их невыполнение может привести к неудачной попытке подачи декларации.

Нулевая декларация USN

Для заполнения нулевой декларации по ГНС «Доходы» необходимо:

Заполните титульный лист обычным способом.
В разделе 1.1 заполните строки 010, 030, 060, 090 (см. Инструкции выше).
В разделе 2.1.1 заполните строку 102.

Налоговые вычеты Снижают налоги, увеличивают возврат в 2020 году

Налоговые вычеты уменьшают ваш Скорректированный валовой доход или AGI в вашей налоговой декларации, тем самым либо увеличивая размер возврата налога, либо уменьшая налоги. Дело не только в том, сколько вы зарабатываете, но и в том, сколько вы получите на свой собственный пирог.

Когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию на eFile.com, налоговое приложение предлагает вам указать применимые налоговые вычеты и налоговые льготы.Это даст вам уверенность в том, что вы не упустите ни одного квалифицированного вычета.

Налоговые льготы аналогичны налоговым вычетам, но они уменьшают ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару. Мы сравним налоговые вычеты с налоговыми льготами более подробно ниже и перечислим наиболее популярные налоговые вычеты, которые вы можете претендовать на подачу налоговой декларации.

Налоговые вычеты могут быть сложными, поэтому позвольте eFile.com помочь вам с удержаниями, если эта информация вас не устраивает. Мы определим, какие вычеты лучше всего подходят для вас, основываясь на ваших ответах на несколько простых налоговых вопросов.Затем мы рассчитаем для вас сумму удержания. Это так просто!

Что такое налоговый вычет?

Налоговые вычеты уменьшают ваш Скорректированный валовой доход или AGI и, следовательно, ваш налогооблагаемый доход в вашей налоговой декларации. В результате ваши общие налоги уменьшаются. Это может привести к увеличению суммы возврата налога, уменьшению суммы налогов, которую вы должны, или к уравновешиванию налогов — без возврата или причитающихся налогов.

Срок предъявления претензий по вычету

Как правило, соответствующие расходы на налоговый вычет должны происходить в течение данного налогового года, с 1 января по 31 декабря, поэтому вы можете указать их в своей налоговой декларации.Исключением могут быть пенсионные взносы или взносы в план медицинского страхования, которые могут быть сделаны в течение определенного периода времени в следующем календарном году данного налогового года; обычно не позднее срока подачи налоговой декларации. Пожалуйста, проверьте конкретные сроки плана (ов). Стандартный или постатейный вычет?

Это методы удержания в зависимости от того, как вы применяете вычеты в форме налоговой декларации. Налоговое приложение eFile.com определит, какой из налоговых льгот является для вас наиболее выгодным: перечислять ли они в своей декларации или использовать стандартные вычеты.Просто введите свои налоговые данные и получите результаты при подготовке на eFile.com. Это решение может быть трудным, поскольку есть преимущества для обоих в зависимости от вашей личной налоговой ситуации — eFile поможет вам выбрать наиболее выгодный метод.

Укажите одного или нескольких иждивенцев в своей налоговой декларации, указав их информацию, а приложение eFile.com сделает все остальное за вас. Вы можете определить, действительно ли человек является квалифицированным иждивенцем в глазах IRS. Мы упрощаем вам поиск с помощью инструмента DEPENDucator.Просто ответьте на несколько вопросов о том, как человек относится к вам, и вы получите ответ: Запустите DEPENDucator сейчас.
Если человек не соответствует критериям иждивенца, он может быть классифицирован как соответствующий родственник. Узнайте через RELucator. Совет: даже если там написано «родственник», этот человек не обязательно должен быть вашим родственником (парнем, девушкой и т. Д.). Как упоминалось ранее, вы можете заявить о человеке как о соответствующем иждивенце или родственнике. Здесь, на сайте eFile.com, вы можете легко узнать, прежде чем подготовить и подать налоговую декларацию в электронном виде.В большинстве случаев, если это не ваш ребенок, сначала начните с инструмента RELucator. Всегда используйте оба инструмента, если сомневаетесь или если один из инструментов дает вам отрицательный ответ. После использования RELucator проверьте также DEPENDucator. Вычеты по событиям, изменяющим жизнь Брак, развод, дети, покупка или продажа дома, смерть и смена работы — все это события, меняющие жизнь, которые могут иметь последствия для вашего статуса подачи налоговой декларации и соответствующих налоговых вычетов. Если с вами произошло какое-либо из этих или других событий, изменивших вашу жизнь, щелкните и проверьте этот список.Когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию в электронном виде, вас спросят об этих и других налоговых вычетах. Вам нужно будет ввести информацию, и приложение eFile.com выполнит вычисления за вас. Вычет процентов по ипотеке, как указано вам в форме 1098, строка 1, может быть заявлен как вычитаемый расход в вашей налоговой декларации. Начиная с 2018 налогового года, суммы квалифицированного долга на жительство или ссуды изменились. Все, что вам нужно сделать, это ввести сумму процентов — из формы 1098 из строки 1 — во время вашего налогового собеседования в электронном файле.com, и приложение будет применять либо детализированный, либо стандартный метод удержания (в зависимости от того, какой метод является наиболее выгодным для вас с точки зрения налогообложения), когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию в электронном виде. Как владелец ипотеки, вы также можете вычесть баллы, уплаченные при покупке недвижимости. Баллы называются процентами, выплаченными авансом, или просто процентами, уплаченными заранее, по жилищному кредиту для повышения ставки по ипотеке, предлагаемой кредитным учреждением.
Реквизиты погашенной ипотечной задолженности. Вы можете вычесть Государственные и местные налоги на недвижимость и личное имущество Налоги (SALT), а также подоходный налог штата и местные налоги или общие налоги с продаж в размере до 10 000 долларов.Технически подробный метод требуется для получения ОСВ. Однако это может быть не в ваших интересах, если новая стандартизированная сумма вычета превышает указанную сумму. Налоговое приложение eFile.com будет работать для вас, применяя лучший для вас метод вычета — стандартизированный или детальный вычет. Подробнее о СОЛЬ. Вы работаете из дома в качестве самозанятого или независимого подрядчика с доходом типа 1099? Узнайте, какие связанные с этим домашние расходы вы могли бы вычесть. Эти расходы также могут быть востребованы, если вы воспользуетесь стандартным вычетом — вычеты по квалифицированным бизнес-расходам сообщаются напрямую, чем вычеты по статьям.

Страховые взносы по долгосрочному уходу могут быть указаны в вашей налоговой декларации и могут иметь право на налоговый вычет. Расходы на долгосрочное лечение должны быть связаны с необходимыми с медицинской точки зрения услугами, такими как терапия или реабилитация. Обязательно проконсультируйтесь со страховой компанией, чтобы узнать подробности вашего плана и сообщить об этом по возвращении.

Отчисления на медицинские расходы В 2020 налоговом году вы можете вычесть только сумму общих невозмещенных допустимых расходов на медицинское обслуживание за 2020 налоговый год, которые превышают 7.5% от вашего скорректированного валового дохода — это также относится к доходам за 2019 и 2018 годы. Чтобы проиллюстрировать это, предположим, что ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши медицинские расходы — 5 000 долларов. Вы можете потребовать 40 000 долларов * 7,5% = 3 000 долларов, 2 000 долларов из 5 000 долларов превышают 7,5%, поэтому вы можете вычесть 2 000 долларов за 2020 налоговый год. Вы можете вычесть медицинские расходы, такие как лекарства, стоматологическое лечение, посещения офтальмолога, больничные сборы и услуги. Счета медицинских сбережений — HSA — и счета гибких расходов — FSA — это медицинские сберегательные счета (MSA), которые можно использовать в качестве вариантов для вычета медицинских расходов.Схема возмещения медицинских расходов (HRA) — это спонсируемый работодателем план возмещения медицинских расходов. Подробная информация о медицинских сберегательных счетах. Благотворительные взносы и пожертвования Узнайте, какие благотворительные взносы и пожертвования вы можете указать в налоговой декларации в качестве вычета. Самый простой способ узнать это — начать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com, поскольку приложение поможет вам это сделать до того, как вы подадите декларацию по электронной почте. Важно на 2020 год: IRS разрешает вычет денежных пожертвований в размере 300 долларов США, если вы потребуете стандартный вычет. Вы не можете требовать прямого вычета расходов по уходу за ребенком, однако вам следует выяснить, имеете ли вы право на получение налоговой льготы по уходу за ребенком с помощью CAREucator Tool. Он прост в использовании и дает мгновенные ответы. Получали ли вы пособие по уходу за иждивенцем от своего работодателя в течение года? В таком случае вы можете исключить некоторые или все из них из своего дохода. Например, в форме 2441, часть III, налоговое приложение определит сумму вашего налогового кредита по уходу за ребенком — eFileIT сейчас!

Налоговая скидка на усыновление не является вычетом, но представляет собой налоговую скидку, предназначенную для покрытия расходов, связанных с усыновлением ребенка в возрасте до 18 лет (включая ребенка с особыми потребностями).Когда вы начинаете подавать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com, укажите свои расходы на усыновление, и налоговое приложение будет автоматически рассчитать и отразить за вас кредит и применить его к вашей налоговой декларации. Таким образом, вам не потребуется никаких сложных математических расчетов или предположений.

Получите исчерпывающий обзор сложной темы пенсионных планов, максимальных и минимальных пенсионных взносов, досрочного или минимального снятия средств и того, как все эти факторы могут повлиять на ваши налоги.

Вычеты из заработной платы общих сотрудников

Общий обзор вычетов из служебных расходов, связанных с сотрудниками, таких как командировочные расходы или расходы на питание.Информацию о расходах на пробег автомобиля, а также о расходах на учителя или преподавателя см. Ниже.

Автомобильный пробег, транспортные расходы Вы использовали свой автомобиль в деловых, медицинских или благотворительных целях? Одно из следующих требований в качестве наемного работника должно быть выполнено:
— Квалифицированный артист-исполнитель
— Должностное лицо штата или местного самоуправления на платной основе
— Резервный военнослужащий
— Рабочие расходы, связанные с обесценением поле 12 вашего W-2
Ставка пробега автомобиля по налоговым годам Учителя, отчисления на оплату педагогических работ

Как учитель или педагог, вы можете вычесть из своей налоговой декларации определенные расходы, связанные с работой, такие как книги, расходные материалы, компьютерное оборудование, программное обеспечение или основные услуги.Это может снизить ваш налог и помочь вам вернуть больше с трудом заработанных денег в качестве возврата налога.

Квалифицированное удержание дохода от бизнеса

Вычет из квалифицированного коммерческого дохода (или вычет QBI) позволяет вычесть до 20% квалифицированного дохода от бизнеса для большинства самозанятых налогоплательщиков или владельцев малого бизнеса — это можно использовать независимо от того, перечисляете ли вы свои вычеты или нет.

Узнайте, как указать проигрыш от азартных игр в своей налоговой декларации. Убытки от азартных игр могут быть вычтены в виде детализированных вычетов в пределах суммы вашего выигрыша.

Вы можете вычесть несчастные случаи и кражи в зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне, в качестве вычета, связанного с работой или приносящей доход собственности (акции, драгоценные металлы, произведения искусства и т. Д.).

Проценты, уплаченные вами по займам для инвестиционной собственности, как правило, подлежат вычету. Сюда не входят проценты от пассивной деятельности или ценные бумаги, приносящие не облагаемый налогом доход.

Все прочие вычеты, подлежащие вычету в размере 2% от вашего AGI, равны , исключенным за налоговые годы 2018-2025.Вы можете подать информацию для налоговых деклараций за 2017 год и более ранние и, возможно, за 2026 год и более поздние налоговые декларации. В связи с Законом о налоговой реформе 2018 года вычет движущихся расходов был фактически приостановлен, начиная с 2018 налогового года до 2026 налогового года. Однако, если вы находитесь на действительной военной службе, вы все равно можете вычесть расходы на переезд на основании приказа о перебазировании. В некоторых штатах — например, в Массачусетсе — все еще есть вычет на переезды для всех. Налоговый совет: Если ваш работодатель просит вас переехать, вы можете попросить возмещение расходов, однако это будет считаться налогооблагаемым доходом.

Убедитесь, что вы не пропустите ни одну из этих квалификационных налоговых льгот. Налоговые льготы напрямую уменьшают размер подлежащего уплате налога и даже могут быть возвращены вам.

Ремонт дома и взносы на политические кампании — это только два примера широкого диапазона расходов, которые вы не можете указать в качестве налогового вычета в налоговой декларации. Однако этот список динамичен и может меняться от налогового года к налоговому. Налоговое приложение eFile.com не будет перечислять невычитаемые расходы, когда вы готовите и подаете налоговую декларацию в электронном виде, поэтому вам не нужно беспокоиться о том, чтобы требовать только действительные вычеты.

Советы по планированию налоговых вычетов

Будьте в курсе изменений налоговых вычетов в течение каждого налогового года. Например, налоговый план для ваших удержаний, когда происходят события, изменяющие жизнь (брак, дети, смена работы, образование и т. Д.). Зарегистрируйтесь сейчас и получите налоговые советы и налоговую выгоду. Советы по налоговому планированию в течение всего года Не только знать последние изменения налоговых вычетов, но и иметь общий план налоговых деклараций. Например, используйте Taxometer eFile.com для расчета удерживаемого налога на основе целей вашей налоговой декларации.Другими словами, облагайте налогом свою зарплату! Воспользуйтесь таксометром eFile.com прямо сейчас.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Кбк usn 15 доход. КБК усн доход. Что такое КБК и где его обозначать

Доход ГНС (6%)

КБК для выплаты дохода ГНС (6 процентов)

КБК для уплаты процентов по упрощенной системе налогообложения доходов (6 процентов)

Доходы ГНС за вычетом расходов (15%)

КБК для выплаты доходов ГНС за вычетом расходов (15 процентов)

КБК на уплату процентов по упрощенной системе налогообложения доход за вычетом расходов (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для уплаты минимального налога по упрощенной системе налогообложения (до 01.01.2016)

Файлы

Важные пояснения по КБК по уплате налогов по упрощенной системе налогообложения

«Упрощенная» — наиболее привлекательная налоговая система для малого и среднего бизнеса. Его популярность обусловлена минимальной налоговой нагрузкой, самой несложной процедурой отчетности и учета среди всех систем. Это особенно полезно для индивидуальных предпринимателей… Две версии этой системы различаются по ставке налога, базе и способу исчисления налогов:

СТС — Доход (или СТС-6%): государство отчисляет 6% от прибыли предпринимателя;
USN — Доход за вычетом расходов (или USN-15%): штат имеет право на получение 15% разницы, указанной в названии налога.

Стоит ли следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять свое решение ежегодно, уведомив налоговый орган о своем намерении до конца года.

Каждый может выбрать СТС?

Для перехода на «упрощенную» систему предприятие должно соответствовать определенным условиям, несложным для малого бизнеса:

имеют менее 100 сотрудников;
не «нацелены» на доход более 60 тысяч рублей;
имеют остаточную стоимость менее 100 млн руб.

Для юридических лиц эти требования дополнены запретом на открытие филиалов и представительств и долей участия других организаций свыше квартала.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое нововведение в отношении СТС: ставка 6% на СТС — доход, и поэтому самая низкая среди налоговых систем, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка USN-15 может превратиться в 5%, если этого требует региональное законодательство.

Мы платим единый налог

Налог, который заменяет сразу несколько вычетов, общих для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется объединенный … Независимо от того, какой тип упрощенной системы налогообложения выбран предпринимателем, он должен вычитаться в авансовые платежи в конце каждого квартала.

Сумму налога на конец года необходимо будет рассчитать с учетом внесенных авансовых платежей.

Для перечисления суммы налога в бюджет необходимо правильно заполнить платежное поручение, так как вы не можете платить налоги наличными.

В поле 104 необходимо указать правильный КБК для уплаты единого налога на ГНС:

для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 1000110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены вовремя, за каждый пропущенный день штрафов. Для их оплаты вам понадобится следующий КБК:

для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 2100110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если на конец годового периода налог по его результатам не уплачен, то дополнительно к пени будет наложен штраф 20% от суммы задолженности. Вам необходимо будет заплатить за это в соответствии со следующим KBK:

для СТС-6% — 182 1 05 01011 01 3000110;
для УСН-15% — 182 1 05 01021 01 3000110.

Ежедневно в бюджет поступает огромное количество средств, вносимых плательщиками на уплату всевозможных налогов, штрафов, сборов, пеней. И у каждого одинаковое количество платежных поручений. Чтобы упростить их распределение между фондами и организациями, уникальные коды бюджетной классификации … От правильности их записи в счетах зависит судьба ваших средств — дойдут они до места назначения или нет. Рассмотрим БКК по упрощенной системе налогообложения 6 процентов в 2019 году для индивидуальных предпринимателей и по объекту, доходам с расходами.

Налоги по упрощенной системе налогообложения

Упрощенная система налогообложения — самый простой режим. Он заменяет несколько неприятных пошлин — НДФЛ, НДС, на имущество. Причем предполагает оплату всего одного платежа — разового. Это просто, экономично и менее болезненно для индивидуальных предпринимателей, которые не ладят с отчетностью. Декларация сдается только один раз, при их исчислении в конце года.

Ежеквартально предприниматель уплачивает авансовый (приблизительный) платеж, рассчитываемый им лично.Приведите в налоговых примерах, и результаты расчетов не нужны для подтверждения их осуществимости. В конце года, после подачи декларации, все проверит.

Размер отчислений по упрощенной системе налогообложения зависит от выбранной базы, с которой взимается налог. Как только ИП решит перейти на упрощенную систему, ему будет предложено 2 варианта:

Доход — в формуле расчета фигурирует только доход и ставка 6%;
Доходы / расходы — 15% и прибыль за вычетом расходов компании.

Это стандартные номера. В некоторых регионах тарифы на отдельные виды работ ниже. Например, в Москве индивидуальные предприниматели по системе «прибыль / затраты» умножают свою прибыль всего на 10%, если занимаются научными исследованиями.
Существует также нулевая ставка, по которой индивидуальные предприниматели могут отдыхать во время налоговых каникул. Не всех отправляют в отпуск, одно из условий — бизнесмен должен заниматься важнейшим видом работы для развития региона.

И, наконец, последний нюанс режима — при исчислении доходов за вычетом расходов плательщик обязан уплатить в бюджет 1% от всей выручки, если эта цифра окажется выше, чем полученная при расчете по обычная формула 15% х налоговая база.

Как рассчитать

Рассмотрим, как происходит расчет, на наглядных наглядных примерах.

Пример # 1

ИП «Тонкий» продает кухонную утварь по льготной ставке 6%.У него нет сотрудников. За квартал выручил 50 000 руб. и уплаченные взносы в размере 4000.

Авансовый платеж = 6% х 35000 — 2000 = 1000 руб.

Пример № 2

ИП Марганцев продает нижнее белье по льготной цене 15% без персонала. За квартал выручил 56000 руб. и уплаченных взносов в сумме 4000. Расходы предприятия, которые могут быть вычтены из вознаграждения, составили 2000.

Авансовый платеж = 15% х 56000 — 4000 — 15000 = 2400.

Самозанятый предприниматель вычитает 100 процентов своих взносов из налоговой базы. С сотрудниками — как на себя, так и на них, но только половину от первоначальной суммы.

Условия оплаты упрощенной системы налогообложения

Авансовые платежи подлежат уплате в первый месяц каждого квартала за предыдущий квартал. Не позднее 25 числа. Когда этот день совпадает с субботой, воскресеньем или государственным праздником, дата переносится на следующий рабочий день.

Итак, в 2019 году вы должны внести предоплату раньше:

При оплате не забывайте уточнять реквизиты для уплаты налога по упрощенной системе налогообложения на 2019 год для индивидуальных предпринимателей.В этом году произошли некоторые изменения. КБК по уплате налогов и авансовых платежей для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения 6% в 2019 году остался прежним. Но для режима прибыли за вычетом затрат есть свои нововведения.

KBK для USN 6

С 2016 года реквизиты для шестипроцентного режима не менялись. Посмотреть КБК по налогу на прибыль для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения 6% в 2019 году можно в таблице:

Введено в 2017 году новых КБК по страховым взносам , потому что теперь они принимаются ФНС, а не внебюджетными фондами.

Рассмотрим пример того, как заполняется платежное поручение и в БКК по упрощенной системе налогообложения указывается доход в 2019 году для ИП без сотрудников:

KBK для USN 15

Как уже было сказано, налогоплательщики по «упрощенной» системе должны платить 1%, для расчета которого берется только прибыль, вместо обычного налога, если первый был выше второго. До 2017 года этот вид платежей производился отдельными BCC.Но с 1 января 2017 года они ликвидированы.

Теперь налог и аванс оплачиваются одним КБК. Коды обязательного налога остаются, но для минимального они удаляются. Если вам нужно оплатить сбор за 2016 год, введите старые реквизиты.

КБК в реквизитах по уплате налога по упрощенной системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей, доход за вычетом расходов в 2019 году, а также отдельно по минимальному налогу на 2016 год для опоздавших указаны в таблице:

КБК указано неправильно: что делать

Если ошибешься в КБК, хлопот будет много.Платеж с неверными реквизитами получателя не дойдет до места назначения, и комиссия будет считаться неоплаченной.

Либо он попадет в категорию «Непогашенные», тогда вам придется потратиться на штрафы за просрочку платежа. Или он поступит на счет другого отдела, а затем вы заполняете заявку на перевод отчислений с одного счета на другой.

Средства будут перераспределены, но это займет время, что опять же приведет к формированию штрафов. Лучше указывать правильные реквизиты, тем не менее, платежное поручение — важный документ и к нему следует относиться так же серьезно, как и к налоговой декларации.

Неправильное указание кода дохода не должно привести к большим неприятностям. Ведь даже при ошибочном BCC деньги пойдут в бюджет, и детали этого платежа всегда можно уточнить.

Вы найдете образец соответствующей выписки.

Однако тот факт, что ошибка не повлечет за собой санкций, не должен вас расстраивать. В любом случае это пустая трата времени и нервов. Следовательно, необходимо отслеживать изменения BCF.Тем более, что плательщикам упрощенной системы налогообложения с объектом «доход» это совсем не сложно: коды для них не менялись с 2014 года.

КБК по упрощенной системе налогообложения на 2014-2017 годы для различных объектов налогообложения (в том числе КБК по упрощенной системе налогообложения 15% на 2014-2017 годы) можно уточнить в справочниках. Нас сейчас интересует только BCF по упрощенной системе налогообложения 6% на 2019-2020 годы. Они представлены в таблице.

ВАЖНО! Узнайте, какой KBK изменится с 2020 года.

Коды СТС «доход» 6% на 2019-2020 годы


182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110
182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110

Как видите, КБК для УСН «доход» 6% на 2020 год по каждому из видов платежей ничем не отличается от КБК для УСН «доход» на 2019 год. по тем же видам платежей.Разница в кодах основного налога, пеней и штрафов только в одной цифре — в 14 категории, которая характеризует подвиды доходов бюджета.

Образец заполнения платежного поручения на оплату СТС за год Вы можете найти в Готовом решении от КонсультантПлюс.

КБК по СТС «доходы» и «доходы за вычетом расходов» в 2019-2020 гг.

В КБК, используемых организациями и индивидуальными предпринимателями, различий нет, но их значения для разных объектов налогообложения разные.Коды на 2019-2020 годы приведены в таблице ниже.

Как видите, разница только в десятой цифре кода (9-11 цифр — это подпункт дохода).

Напомним, что эти ставки (6 и 15%) обычно устанавливаются, но регионы могут принять решение о снижении их значения.

Образцы заполнения платежного поручения на оплату упрощенной системы налогообложения за год вы можете найти в Готовом решении от КонсультантПлюс.

О действующих ставках Ознакомьтесь с упрощенной системой налогообложения.

КБК по минимальному налогу по упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог уплачивают только налогоплательщики, применяющие СТС «доход за вычетом расходов», в случаях, когда расчетная сумма налога от фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от дохода.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их между собой и выбирает максимальную сумму, подлежащую выплате. В настоящее время существует один КБК для минимального и обычного налога в рамках СТС «доход за вычетом расходов»: 182 1 05 01021 01 1000 110.Коды были разными до 2017 года.

При упрощенной системе налогообложения с объектом «прибыль» данный налог не исчисляется.

Читайте о форме декларации USN в этом материале .

Проценты по упрощенной системе налогообложения

Пени по упрощенной системе налогообложения начисляются в случае просрочки уплаты налога и авансовых платежей.

БКК для ГНС «Доходы» (пени) в 2019-2020 гг. — 18210 50101 10121 00110.

Также ошибка при указании BCC в платежном поручении может привести к начислению штрафных санкций. Платежное поручение с неверным кодом либо подлежит возврату, либо попадает в категорию «Неоплаченные». Штрафы начисляются до тех пор, пока платеж входит в эту категорию. Ситуацию можно исправить, подав заявку на уточнение платежа. После выяснения интереса необходимо отменить.

Результат

КБК, используемый в упрощенной системе налогообложения, остается неизменным с 2014 года.Однако они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штрафы). Неправильное указание BCC в платежном документе может привести к тому, что деньги не будут зачислены должным образом, и потребует от налогоплательщика дополнительных действий для уточнения платежа.

В 2018 году в платежных поручениях на перевод по упрощенной системе налогообложения 15 (доход за вычетом расходов) необходимо указать верный доход БКК за вычетом расходов 15 2018 года, иначе возникнут трудности с разъяснением платежа.

KBK USN 15 доходов минус расходы 2018 необходимы для уплаты налога компаниями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы за вычетом расходов». Мы расскажем вам подробнее, по каким кодам вы должны платить налоги, пени и штрафы в этом году.

KBK USN 2018 прибыль минус расходы 15

В прошлом году отдельным ЦБК УСН был отменен доход за вычетом расходов по минимальному налогу, который платят компании по упрощенной системе налогообложения с объектом «прибыль за вычетом расходов», если по результатам налогового периода налог рассчитан в общем порядке оказался менее 1% от дохода компании.

Теперь для упрощенной системы налогообложения доход за вычетом расходов 15 существует единый КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110 … Отдельный код минимального налога больше не применяется ( код 182 1 05 01 050 01 1000 110 ). Изменения утверждены приказом Минфина от 20 июня 2016 г. № 90н.

KBK USN 2018 прибыль минус расходы 15

KBK USN пени за вычетом расходов 2018

Для перечисления штрафов и пеней при несвоевременной уплате налога по упрощенной системе налогообложения «доход за вычетом расходов» используются другие коды бюджетной классификации (см. Таблицу).

CBK USN доход за вычетом штрафов

КБК USN 15 в платежных поручениях 2018

Компании перечисляют авансовые платежи по единому налогу по упрощенной системе налогообложения ежеквартально не позднее 25-го дня после истекшего квартала (п. 7 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ).

Налог за год необходимо уплатить не позднее срока подачи декларации, то есть не позднее 31 марта (п.1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ). А в случае прекращения деятельности или утраты права пользования упрощенным кодом — не позднее 25 числа месяца, следующего за прекращением деятельности или утратой прав (пп. 2 и 3 статьи 346.23 Налогового кодекса РФ). Российская Федерация).

КБК УСН доход за вычетом расходов 2018 — 182 1 05 01021 01 1000110 — необходимо указать в поле 104. См. Образец платежа ниже.

KBK USN Минимальный налог 2018

Минимальный налог уплачивается компаниями по упрощенной системе налогообложения с объектом «прибыль за вычетом расходов», если в конце налогового периода сумма налога, рассчитанная в общем порядке, оказалась меньше 1% от суммы налога компании. доход.

KBK USN Минимальный налог на 2018 год такой же, как и для основного налога — 182 1 05 01 021 01 1000 110. С 2017 года отдельный код отменен (см. Образец).

Какой КБК для СТС подать в 2017 году? Что такое BCM с объектом «доход» и «доход за вычетом расходов» (6% и 15%)? Изменился ли КБК по «упрощенной» системе в 2018 году для юридических лиц и ИП? Мы вам об этом расскажем и приведем таблицу с КБК по упрощенной системе налогообложения на 2018 год (для разных объектов налогообложения).

Когда оплачивать платежи СТС в 2018 году

Плательщики упрощенной системы налогообложения в 2018 году должны исчислять и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, а также налог за год не позднее марта. 31 (для организаций) и 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей). При оплате упрощенной системы налогообложения в платежном поручении необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), на который переводится налог по упрощенной системе налогообложения.

Коды бюджетной классификации по упрощенной системе налогообложения на 2018 год необходимо указывать в поле 104 платежного поручения (согласно приказу Минфина России от 01.07.2013 № 65н в редакции приказа От 20.06.2016 № 90н). Для юридических лиц (организаций) и индивидуальных предпринимателей (ИП) по упрощенной системе налогообложения показатели зависят:

от объекта налогообложения;
от назначения платежа.

КБК для ГНС «Доход» в 2018 г. (6%)

КБК для УСН на 2018 год с объектом «доход» разовый — 182 1 05 01011 01 1000 110. Авансовые платежи и единый налог в конце года они перечисляются с использованием этого кода (182 1 05 010 11 01 1000 110 ).

КБК по штрафам УСН 2018 и код уплаты штрафа отличается 14-й и 15-й цифрами (21 и 30 вместо 10). Подведем итоги БСК по упрощенной системе налогообложения «прибыль» за 2018 год в таблице.Актуально для организаций и индивидуальных предпринимателей:

Пример заполнения платежного поручения на выплату ГНС «Доход» (6 процентов) в 2018 году:

КБК для ГНС «доходы за вычетом расходов» в 2018 году (15%)

Для организаций и индивидуальных предпринимателей на СТС «доходы минус расходы» совпадают 19 из 20 цифр BCC. Убедитесь, что в KBK USN 15 процентов в 2018 году вместо 10-й цифры было «2», а не «1». В этом и будет основное отличие объекта от «дохода».

Если в качестве объекта налогообложения выбран «доход за вычетом расходов», то USN CBC в 2018 году для организаций и индивидуальных предпринимателей составляют:

Пример заполнения платежного поручения на оплату ГНС «доход за вычетом расходов» (15 процентов) в 2018 году:

КБК минимального налога по упрощенной системе налогообложения совпадает с кодом единого налога и авансовых платежей по объекту «доходы минус расходы».Таким образом, минимальный налог по упрощенной системе налогообложения — это прибыль за вычетом расходов в 2018 году, уплата в КБК 182 1 05 01 021 01 1000 110.

Срок уплаты налогов и авансовых платежей в 2018 году

Уплатить по упрощенной системе налогообложения за 2017 год не позднее 31 марта 2018 года. Авансовые платежи — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (п.