Проводки по инвентаризации | Современный предприниматель
В процессе деятельности предприятия нередко выявляются недостачи или излишки ТМЦ. Какие проводки по инвентаризации при расхождениях необходимо сделать бухгалтеру? Какими документами правильно отразить эту процедуру, рассмотрим далее.
Бухгалтерский учет результатов инвентаризации
Важнейшая цель бухучета организации – обеспечение сохранности и контроль эффективности использования активов. Инвентаризация помогает определить актуальные на отчетную дату фактические остатки ТМЦ, сопоставить их с учетными данными и своевременно выявить излишки, пересортицу или недостачу. Корректное отражение инвентаризации в бухгалтерском учете требует подготовки. При плановом проведении руководителем утверждается приказ о проведении по форме ИНВ-22 с указанием сроков, ответственных лиц комиссии и предмета процедуры. Внеплановое проведение осуществляется при различных чрезвычайных обстоятельствах.
Результаты инвентаризации оформляются следующими бухгалтерскими документами:
- Инвентаризационная ведомость – форма заполняется согласно унифицированным бланкам Постановлений Госкомстата № 88 от 18 августа 1998 г., № 26 от 27 марта 2000 г. В зависимости от инвентаризационного объекта могут использоваться формы ИНВ-1 (для объектов основных средств), ИНВ-1а (для объектов нематериальных активов), ИНВ-3 (для ТМЦ), ИНВ-11 (для расходов, относящихся к будущим периодам), ИНВ-15 (для наличных денежных средств) и прочие бланки.
- Сличительная ведомость – форма заполняется для отражения конечных результатов и расхождений по объектам инвентаризации. ИНВ-18 применяется для отражения объектов основных средств, ИНВ-19 – для ТМЦ.
- Акт по форме ИНВ—24 – составляется в целях контроля процедуры.
Обратите внимание! Согласно закону № 402-ФЗ предприятие вправе самостоятельно разрабатывать формы применяемых первичных документов в случае наличия всех обязательных реквизитов.
Бухгалтерские проводки по инвентаризации
Проводки по результатам инвентаризации формируются по-разному в зависимости от того, что выявлено в результате – излишек или недостача. Порядок отражения расхождения регламентируется Приказом № 34н от 29 июля 1998 г., пункт 28):
- Излишек – объекты приходуются на момент проведения инвентаризации по текущей рыночной цене с отнесением денежного значения на финансовые результаты (прибыль) в составе прочих доходов у обычных предприятий или на доходы у НКО.
- Недостача в рамках естественной убыли – суммы относятся на расходы или издержки обращения.
- Недостача сверх естественной убыли – суммы списываются на установленных виновных лиц. Если по каким-либо причинам виновники недостачи не установлены, а взыскать долг по суду не представляется возможным, списание производится на финансовые результаты (убыток) у обычных предприятий или на расходы у НКО.
Излишки при инвентаризации: проводки
Содержание хоз. операции при инвентаризации | Счет по кредиту | |
Выявлены излишки объектов основных средств | 08 | 91.1 |
Выявлены излишки ТМЦ | 10 | 91.1 |
Выявлены излишки товаров | 41, 43 | 91.1 |
Выявлены излишки в кассе – проводка | 50 | 91.1 |
Обнаруженные излишки активов организации могут быть использованы ей в процессе будущей деятельности. При списании на счета затрат производства используются счета 20, 23, 25, 26, 29. Для учетных данных берется стоимость оприходования излишков при инвентаризации.
Вывод – если обнаружен излишек, проводка формируется по дебету счета оприходования объекта, кредиту счета отнесения доходов.
Недостача при инвентаризации: проводки
Содержание хоз. операции при инвентаризации | Счет по дебету | Счет по кредиту |
Выявлена недостача ТМЦ | 94 | 10 |
Выявлена недостача объектов основных средств | 94 | 01 |
Выявлена недостача товаров, готовой продукции | 94 | 41, 43 |
Отражено списание недостачи в рамках естественной убыли | 20, 25, 44 | 94 |
Сверх норм убыли отражено списание недостачи на установленное виновное лицо сверх норм убыли | 73 | 94 |
Сверх норм убыли отражено списание недостачи на прочие расходы предприятия, так как виновник не установлен, а по суду взыскать долг невозможно | 91.2 | 94 |
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
Результаты инвентаризации | ||||
| 41.01 | 91.01 | Проводка — оприходование излишков при инвентаризации | Размер излишков | Инвентаризационная опись, бухгалтерская справка-расчет |
| 94 | 41.01 | Выявление недостачи в товаре | Размер недостачи | Инвентаризационная опись, бухгалтерская справка-расчет |
Списание недостачи в пределах допустимой нормы | ||||
| 96 | 94 | При наличии резерва для списания нормированных потерь | Объем недостачи в рамках нормы | Бухгалтерская справка-счет |
| 44 | 94 | При отсутствии резерва для списания потерь | Объем недостачи в рамках нормы | Бухгалтерская справка-счет |
Списание недостачи, превышающую норму | ||||
| 73.02 | 94 | Списание недостачи за счет виновного лица, если размер ущерба не превосходит балансовую стоимость имущества | Размер недостачи, который не превышает установленную норму | Бухгалтерская справка-счет |
| 73.02 | 91.01 | Списание ущерба с виновных лиц, когда объем потери превосходит балансовую стоимость | Разница ущерба между допущенным резервом и фактической недостачей | Бухгалтерская справка-счет |
Отражение списания недостачи, если виновные лица не были установлены | ||||
| 91.02 | 94 | Перенесение объема недостачи на финансовый результат деятельности предприятия | Объем недостачи | Бухгалтерская справка-счет |
Инвентаризация основных средств в 2021. Консервация основных средств
Разберем теперь, что такое инвентаризация основных средств, и какие проводки составляются при ее проведении. Также здесь коснемся темы консервации основных средств, рассмотрим, что это такое и каков порядок ее проведения.
Инвентаризация основных средств
Это проверка фактического наличия инвентарных объектов и сопоставление их с данными бухгалтерского учета.
Инвентаризации подлежит все имущество организации, независимо от его местонахождения.
Правила проведение инвентаризации изложены в «Методические указания по инвентаризации имущества» приказ Минфина от 13.06.95 №49 (ред. От 08.11.2010)».
При проведение инвентаризации объектов основных средств создается инвентарная комиссия, которая действует по приказу форма ИНВ-22.
Перед инвентаризацией материально-ответственные лица дают расписки, что в бухгалтерском учете все учтено.
Фактическое наличие имущества записывается в инвентаризационные описи форма ИНВ-1. Результаты контрольных проверок, которые могут проводиться дополнительно оформляются актом форма ИНВ-24.
Еще ведется журнал учета контрольных проверок форма ИНВ-25.
При обнаружении отклонений от учетных данных заполняют сличительную ведомость форма ИНВ-18.
Окончательные результаты инвентаризации обобщаются в ведомости учета результатов форма ИНВ-26.
Излишек имущества при проведении инвентаризации приходуется по рыночной стоимости с помощью проводки Д01 К91/1.
Недостача имущества, его порча отражается проводкой: Д94 К01.
Если выявлены виновные лица, то с кредиту 94 счета списывается недостача на счет виновных лиц, при этом выполняется проводка Д73/2 К94. Далее либо виновные лица возвращают стоимость недостачи в кассу (проводка Д50 К73/2), либо сумма недостачи учитывается из заработной платы с выполнением проводки Д70 К73/2
.Если виновные лица не установлены, то недостача, выявленная при инвентаризации основных средств, списывается в убытки проводкой Д91/2 К94.
Инвентаризация основных средств (проводки)| Дебет | Кредит | Название операции |
| 01 | 91/1 | Оприходован излишек, выявленный при инвентаризации |
| 94 | 01 | Отражена недостача, выявленная при инвентаризации |
| 73/2 | 94 | Недостача списана на виновное лицо |
| 50 | 73/2 | Оплата недостачи виновным лицом в кассу |
| 70 | 73/2 | Недостача удержана из заработной платы виновного лица |
| 91/2 | 94 | Списана недостача в расходы (если виновное лицо не выявлено) |
Консервация основных средств
Если оборудование по какой-либо причине не используется, то руководитель может принять решение о консервации основных средств. Создается комиссия, которая составляет протокол о консервации объектов основных средств с указанием причин и сроков. Составляется акт о переводе основного средства на консервацию. Обязательно проводится инвентаризация объектов, подлежащих консервации.
Если объект закрыт на срок более трех месяцев, амортизация на основное средство не начисляется. Законсервированные объекты не исключаются из налоговой базы, налоги по ним продолжаем платить.
Расходы по консервации основных средств учитываются следующей проводкой: Д91/2 К20 (23, 26, 10, 70).
Более подробно про консервацию читайте в статье: → Консервация основных средств в 2021 году
Далее поговорим о способах выбытия основного средства с предприятии.
Видео-урок “Инвентаризация основных средств в 1С Бухгалтерия”
Видео-уроке Дина Краснова показывает как проводится инвентаризация основных средств про программе 1С Бухгалтерия.
Бухгалтерии предприятия 8 – Учет без забот
- Опубликовано 06.04.2017 23:01
- Автор: Administrator
- Просмотров: 6271
Любая организация, ведущая бухгалтерский учет, обязана проводить инвентаризацию. В целом, термин «Инвентаризация» подразумевает сравнение фактических данных о наличии активов и обязательств с данными бухгалтерского учета. Это означает некое приведение в порядок учета, данная процедура регламентирована законодательством и является обязательной. Программа «1С: Бухгалтерия предприятия 8», редакция 3.0 имеет в своём составе ряд документов, автоматизирующих этот процесс.
Рассмотрение данной темы хочу начать с перечисления документов инвентаризации. В программе их три: «Инвентаризация товаров», «Инвентаризация основных средств», «Инвентаризация незавершенного производства». В целом, алгоритм работы этих документов одинаков, он предполагает выявление фактического отклонения от данных бухгалтерского учета. Поэтому в данной статье остановлюсь на инвентаризации товаров, как на более распространенном варианте.
Документ инвентаризации не делает проводок в учете, он призван выявить отклонения на складах по товарам и материалам, и, если они обнаружены, стать основой для создания документов «Оприходование товаров» и «Списание товаров». Как раз эти документы уже корректируют остатки на складах.
После того, как будет завершена инвентаризация, необходимо отразить ее программе, создав одноименный документ.
Документ «Инвентаризация товаров» в программе можно найти в разделе «Склад»:
Создадим документ:
Документ формируется в разрезе организации, склада или ответственного лица. Это означает, что в документе необходимо задать требуемые отборы:
После того, как шапка документа заполнена, необходимо приступить к заполнению табличной части. Сделать это можно двумя способами: либо заполнить отдельными позициями вручную, либо воспользоваться автоматизированной возможностью – заполнение по остаткам на складах:
В нашем примере воспользуемся вторым вариантом:
Документ заполнится данными фактическими и данными бухучета. В столбце «Отклонение» указывается разница между ними, причем значение с отрицательным знаком означает недостачу, а, соответственно, положительное число в этом столбце будет означать излишек.
В нашем примере по результатам инвентаризации обнаружена недостача на основном складе материала «Молоко сухое», который числится на счете 10.01 в количестве одной единицы.
Далее рассмотрим вкладку «Проведение инвентаризации». Информация, указанная на ней, необходима для формирования печатных форм по итогам инвентаризации, поэтому в обязательном порядке необходимо заполнять данные поля:
На вкладке «Инвентаризационная комиссия» необходимо указать список должностных лиц, ответственных за проведение инвентаризации. Среди этих должностных лиц выделяем председателя комиссии:
После того, как документ будет заполнен, его можно провести и распечатать необходимые формы.
Если в ходе инвентаризации была выявлена недостача (отрицательные цифры в столбце отклонения), на основании формируется документ «Списание товаров»:
Этот документ заполняется автоматически по данным инвентаризации:
Документ формирует следующие проводки:
Таким образом, был уменьшен остаток товара или материала на недостающее количество и списана фактическая себестоимость на счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей».
Если же в ходе инвентаризации были обнаружены излишки, на основании формируется документ «Оприходование товаров»:
После проведения данный документ сформирует следующие движения по счетам:
Данный документ также корректирует остатки, но уже в сторону увеличения.
На этом рассмотрение функциональности программы в отношении проведения инвентаризации можно закончить. А если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке.
Автор статьи: Светлана Батомункуева
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
Как сделать инвентаризацию в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Мария Полосина
редактор Scloud
Каждая организация, на складах которой есть товарно-материальные ценности, регулярно проводит инвентаризацию. При этом могут выявиться отклонения по количеству той или иной номенклатуры как в большую, так и в меньшую сторону. Привести фактические значения в соответствие с указанными в информационной базе позволит документ инвентаризации в 1С Бухгалтерия, на основании которого впоследствии корректируются данные о количестве товаров.
Логика проведения инвентаризации едина для всех версий 1С:
Первым этапом отражения результатов инвентаризации в 1С является создание и заполнение одноименного документа, в который вносятся сведения об имеющихся отклонениях на складе. Далее производится списание или оприходование товаров на основании найденных отклонений.
Заполнение документа инвентаризации в 1С:Бухгалтерия
Для данной операции в интерфейсе программы предусмотрен отдельный пункт в разделе «Склад»:
При переходе в раздел открывается список проведенных ранее инвентаризаций, нам же требуется создать новый документ. Делается это стандартно, нажатием кнопки «Создать»:
Обратите внимание на заполнение полей в шапке документа:
-
необходимо установить дату проведения. Остатки будут заполнены именно на эту дату;
-
формировать документ можно по складу или по ответственному лицу. При выборе первого способа заполнятся остатки по указанному складу. При втором варианте – остатки сформируются по всем складам, которые закреплены за этим ответственным лицом.
Разберем инвентаризацию по складу. Документ нужно заполнить, делается это автоматически при выборе способа заполнения из разворачивающегося меню кнопки «Заполнить»:
Сформируется таблица со всеми товарами, которые числятся на указанном складе в 1С:
В таблице указана номенклатура, ее фактическое и учетное количество. Документ можно записать и распечатать, чтобы передать на склад для проведения непосредственно инвентаризации. Для этого предусмотрена печатная форма:
Форма заполняется сотрудниками склада, после чего фактические данные вносятся в соответствующий столбец таблицы:
Программа сама рассчитывает отклонение: красным цветом со знаком «-» указываются недостачи, черным цветом – излишки. После заполнения столбца документ записывается и проводится. На его основании можно распечатать необходимые бумажные формы:
Инвентаризация в 1С:Бухгалтерия сама по себе не производит списания или оприходования, для данных операций предусмотрены отдельные документы.
Списание товара на основании инвентаризации в 1С:Бухгалтерия
Списать товар по результатам инвентаризации можно двумя способами: создать новый документ в разделе Склад-Инвентаризация, или воспользоваться функцией «Создать на основании». Второй способ более простой и быстрый:
В этом случае товары заполнятся из данных документа инвентаризации автоматически:
После проверки документ проводится, товары списываются со склада и формируются проводки:
Оприходование товара на основании инвентаризации в 1С:Бухгалтерия
Так же, как и в случае со списанием, приходовать товар можно двумя путями. Проще всего – на основании инвентаризации. Выбираем нужное действие:
1С заполнит документ, в котором необходимо указать статью доходов, которая впоследствии отразится на счете 91.01:
Документ проверяется и проводится, после этого можно увидеть его движение:
Меченная инвентаризация запасов — Supply Chain Management | Dynamics 365
- Чтение занимает 2 мин
Оцените свои впечатления
Да Нет
Хотите оставить дополнительный отзыв?
Отзывы будут отправляться в корпорацию Майкрософт. Нажав кнопку «Отправить», вы разрешаете использовать свой отзыв для улучшения продуктов и служб Майкрософт. Политика конфиденциальности.
Отправить
Спасибо!
В этой статье
Важно!
Dynamics 365 for Finance and Operations стало специализированным приложением, с помощью которого вы можете управлять определенными бизнес-функциями. Дополнительные сведения об этих изменениях см. в разделе Руководство по лицензированию Dynamics 365.
Эта тема предоставляет информацию о меченной инвентаризации, которые используются для сравнения фактического содержимого склада с запасами в наличии.
Создавая строки на странице Учет маркеров, вы помещаете номер маркера в каждую складируемую номенклатуру, например номер от 1 до 500. Во время инвентаризации вы вводите код номенклатуры и количество в соответствующий маркер. Затем этот маркер можно использовать как основу для ввода данных в журнале учета маркеров. После разноски журнала учета маркеров создается новый журнал учета на странице Инвентаризация. Новый журнал основан на строках созданного журнала учета маркеров. Чтобы учесть маркеры номенклатур по определенной складской аналитике, выберите аналитику на странице Отобразить аналитики, которая открывается при создании журнала учета маркеров. Например, чтобы учесть номенклатуры на определенном складе, установите флажок Склад. Если выбран ползунок Блокир. номенкл. при инвентаризации на странице Параметры модуля «Управление запасами и складами», номенклатуры невозможно физически обновить во время инвентаризации. Однако номенклатуры в журналах учета маркеров не блокируются во время инвентаризации. Складские проводки не создаются, пока строки учета маркеров не будут разнесены и перенесены в журнал учета. Если маркеры вводятся случайным образом и требуется идентифицировать отсутствующие маркеры, щелкните заголовок столбца Маркер, чтобы отсортировать строки по маркеру.
Дополнительные ресурсы
Цикличный подсчет
причины возникновения, оформление и учет — Контур.Бухгалтерия
Инвентаризация — важная процедура, её нужно проводить регулярно. Она позволит выявить расхождения между учтенным количеством имущества и его фактическим наличием. Если при инвентаризации обнаружились несоответствия, это часто вызывает у бухгалтеров затруднения. В статье расскажем, как вести учет излишков и недостач, как они появляются и какими документами их оформлять.
Причины появления излишков и недостач
Процесс инвентаризации помогает выявить отклонения учетных данных от фактического наличия имущества. Излишки появляются, когда наличное имущество организации превышает учтенное. Недостачи, напротив, указывают на недостающий актив.
Отражение результатов инвентаризации в учете зависит от причины появления расхождений. Инвентаризационная комиссия составляет ведомость по расхождениям и направляет ее руководителю для ознакомления с результатами проверки. Причины формирования излишков и недостач могут быть следующие:
| Излишки | Недостачи |
|---|---|
| Ошибки при проведении инвентаризации | Естественная убыль |
| Неучтенные поставки | Ошибки в ведении складского учета |
| Излишняя экономия | Производственные издержки |
| Ошибки учета отпуска материалов и продукции | Хищения |
| Избыточные поставки | Некомпетентность или отсутствие материально-ответственных лиц (МОЛ) |
Оформление и учет недостачи
Производственные и хозяйственные издержки должны подтверждаться первичными документами, составляются акты выявления порчи и недостач. Формы документов можно разработать самим или использовать уже существующие. Например, ТОРГ — 6, 15, 16, 20 и другие, в зависимости от обнаруженной проблемы. Балансовая стоимость недостающего имущества списывается на счет 94 «недостачи и порчи от потери ценностей». Проводка основана на сличительной ведомости и ведомости учета результатов инвентаризации.
Недостача в пределах норм естественной убыли
Если обнаружена недостача, не выходящая за пределы норм естественной убыли, она списывается на производственные затраты или расходы на продажу. Нормы естественной убыли определены законодательно. Они различаются для всех видов товаров. Если же на данное имущество не предусмотрено норм естественной убыли, то недостача считается как сверхнормативная.
ДТ — 20 (44 и др.), КТ — 94
Недостача, отнесенная на материально-ответственное лицо
В остальных случаях проведите проверку документации и сверьте остатки по счетам. Ведь недостача может быть следствием ошибок в расчетах, неправильного оформления отчетов или отсутствия контроля со стороны материально-ответственного лица. Если правка документов не помогла устранить недостачу, то ответственность за нее ложится на МОЛ. Ответственный должен составить объяснительную, которая прилагается к результатам проверки.
Взыскать сумму недостачи с материально-ответственного лица не составит труда. Ущерб от недостачи рассчитывается по закупочной стоимости, при этом упущенные выгоды в виде торговой наценки не учитываются. Решение о взыскании с МОЛ оформляйте приказом. Сумму недостачи удерживайте с зарплаты частично или полностью, но не более 50%. Также работодатель может отказаться от взыскания ущерба с работника.
ДТ — 73, КТ — 94
Виновные лица не найдены или суд отказал во взыскании ущерба
Если же материально-ответственного нет и виновное лицо не установлено или его вина не доказана, вы не сможете возместить убыток от пропажи имущества. Его придется списать в прочие расходы. При этом, необходимо подтвердить обоснованность такого списания:
- решением суда, подтверждающим отсутствие виновного лица;
- решением суда, об отказе на взыскание ущерба с виновного;
- заключением о факте порчи ценностей.
ДТ — 91.2, КТ — 94
Кроме самих сотрудников организации виновником недостачи может оказаться и ваш контрагент. В таком случае сумма возмещения определяется исходя из условий договора и норм Гражданского кодекса.
Оформление и учет излишков
Излишки, выявленные в ходе инвентаризации, не грозят какими-либо проблемами для бухгалтера, но их нужно принять к учету. Основой для принятия излишка к учету будет сличительная ведомость или ведомость учета результатов инвентаризации. Но с принятием излишка к учету не стоит торопиться, ведь он может оказаться результатом ошибки бухгалтера или инвентаризационной комиссии. Тогда ошибку нужно исправлять.
Активы принимаются к учету по текущей рыночной стоимости и в той же сумме, бухгалтер признает прочий доход. Рыночную стоимость актива можно определить самостоятельно или пригласить оценщика. По результатам оценки оформляется справка или отчет оценщика.
ДТ — 01, 08,10,41 и др., КТ — 91.1
Инвентаризационная комиссия должна определить причины появления излишка и получить объяснение от материально-ответственного лица. Никаких взысканий в данном случае к ответственному лицу не применяется. Однако руководство может объявить ему выговор или лишить премии за непорядок на складе.
Стоит обратить внимание и на порядок налогового учета излишков. Они включаются во внереализационные доходы и учитываются при расчете налога на прибыль. Последствия, связанные с НДС, при выявлении излишков не возникают. При передаче их в производство, НДС так же начислять не нужно. Однако в случае дальнейшей реализации, обнаруженных излишков, НДС начисляется в общем порядке.
В программе все под рукой
В Бухгалтерии все понятно даже новичку. Расчеты с работниками, поступление и списание товара, отчетность — доступный интерфейс, все под рукой. Раньше работала в популярной бухгалтерской программе: громоздко, база все время висела, дополнительные материалы по законодательству приходилось искать в Интернете, для сдачи отчетности нужно было гораздо больше времени.
Оксана Евтеева, бухгалтер в ИП Евтеев (Братск)
Зачет недостач излишками по пересортице
Еще одним результатом инвентаризации является пересортица. Излишки и недостачи при инвентаризации можно зачесть в бухучете, если соблюдаются условия (ы налоговом учете пересортица не предусмотрена, поэтому такой зачет производить нельзя):
- обнаружение в одном проверяемом периоде;
- у одного проверяемого лица;
- в отношении ценностей одного наименования, но разных сортов;
- в одинаковом количестве.
Пересортицу нужно подтвердить инвентаризационной описью, сличительной ведомостью и получить объяснение материально-ответственного лица. Решение о взаимном зачете излишков и недостач принимает руководитель, оформляя его в виде приказа.
Учет пересортицы проводится в аналитическом учете. Материально производственные запасы одного наименования, но с разными номенклатурными номерами взаимозачитываются.
ДТ — 10 (41,43), КТ — 10 (41,43)
Стоимость недостающих товаров может быть больше, чем стоимость товаров, находящихся в избытке. Эту разницу отнесите на виновное лицо и отразите как ДТ 94 КТ 73. Если же виновников пересортицы не удалось установить, разницу рассматривают как недостачу сверх норм естественной убыли и списывают в производственные или коммерческие расходы.
Противоположная ситуация, обнаруженная в случае превышения стоимости излишка над недостачей, отражается проводкой ДТ 10 (41 и др.) КТ 91.1, то есть учитывается в составе прочих доходов.
Ведете учет малого предприятия? Работайте в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия: легко ведите учет, начисляйте зарплату, платите налоги и автоматически формируйте отчетность с отправкой через интернет. Оцените возможности сервиса в течение 14 дней бесплатно.
Попробовать бесплатно
Детали дизайна — Инвентаризация — Business Central
- 3 минуты на чтение
Оцените свой опыт
да Нет
Любой дополнительный отзыв?
Отзыв будет отправлен в Microsoft: при нажатии кнопки «Отправить» ваш отзыв будет использован для улучшения продуктов и услуг Microsoft.Политика конфиденциальности.
Представлять на рассмотрение
Спасибо.
В этой статье
Каждая складская проводка, такая как квитанция на покупку или отгрузка, разносит две записи разных типов.
| Тип ввода | Описание |
|---|---|
| Кол-во | Отражает изменение количества на складе.Эта информация хранится в записях книги товаров. Сопровождается записями приложений. |
| Значение | Отражает изменение стоимости запасов. Эта информация хранится в записях значений. Одна или несколько записей значений могут существовать для каждой записи книги позиций или каждой записи книги мощностей. Для получения информации о записях значений мощности, связанных с использованием производственных или сборочных ресурсов, см. Детали проекта: Разноска производственного заказа. |
Что касается проводок количества, существуют записи приложения номенклатуры, чтобы связать увеличение запасов с уменьшением запасов.Это позволяет механизму калькуляции затрат переносить затраты с увеличения на соответствующее уменьшение и наоборот. Дополнительные сведения см. В разделе «Сведения о дизайне: применение элемента».
Записи книги товаров, записи стоимости и записи заявки на товары создаются в результате разноски строки журнала товаров, либо косвенно, путем разноски строки заказа, либо непосредственно на странице журнала товаров.
Через регулярные промежутки времени записи стоимости, которые создаются в книге запасов, разносятся в главную книгу для согласования двух регистров в целях финансового контроля.Для получения дополнительной информации см. Детали проекта: согласование с Главной книгой.
Пример
В следующем примере показано, как записи в книге позиций, записи стоимости и записи приложения позиций приводят к записям главной книги.
Вы проводите заказ на поставку как полученный и по которому выставлен счет-фактура для 10 позиций с прямой себестоимостью единицы в национальной валюте 7 и надбавкой 1. Дата проводки — 01-01-20. Создаются следующие записи.
Позиции бухгалтерской книги (1)
| Дата проводки | Тип записи | Сумма затрат (фактическая) | Кол-во | Запись № |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Покупка | 80,00 | 10 | 1 |
Записи значений (1)
| Дата проводки | Тип записи | Сумма затрат (фактическая) | Запись в книге позиций № | Запись № |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Прямая стоимость | 70,00 | 1 | 1 |
| 01-01-20 | Косвенные затраты | 10.00 | 1 | 2 |
Позиция Записи приложений (1)
| Запись № | Запись в книге позиций № | Запись входящей позиции № | Запись исходящей позиции № | Кол-во |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 | 0 | 10 |
Затем вы проводите продажу 10 единиц номенклатуры с датой проводки 15.01.20.
Позиции записей книги (2)
| Дата проводки | Тип записи | Сумма затрат (фактическая) | Кол-во | Запись № |
|---|---|---|---|---|
| 01-15-20 | Продажа | -80,00 | -10 | 2 |
Записи значений (2)
| Дата проводки | Тип записи | Сумма затрат (фактическая) | Запись в книге позиций № | Запись № |
|---|---|---|---|---|
| 01-15-20 | Прямая стоимость | -80,00 | 2 | 3 |
Позиция Записи приложений (2)
| Запись № | Запись в книге позиций № | Запись входящей позиции № | Запись исходящей позиции № | Кол-во |
|---|---|---|---|---|
| 2 | 2 | 1 | 2 | -10 |
В конце отчетного периода вы запускаете пакетное задание Проводка складских затрат в основную книгу для согласования этих складских операций с главной книгой.
Для получения дополнительной информации см. Детали проекта: счета в Главной книге.
В следующих таблицах показан результат выверки складских проводок в этом примере с главной книгой.
Записи значений (3)
| Дата проводки | Тип записи | Сумма затрат (фактическая) | Стоимость, проведенная в Главной книге | Запись в книге позиций № | Запись № |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Прямая стоимость | 70,00 | 70,00 | 1 | 1 |
| 01-01-20 | Косвенные затраты | 10.00 | 10,00 | 1 | 2 |
| 01-15-20 | Прямая стоимость | -80,00 | -80,00 | 2 | 3 |
Записи в Главной книге (3)
| Дата проводки | Основной счет | № счета (En-US Demo) | Сумма | Запись № |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | [инвентарный счет] | 2130 | 70.00 | 1 |
| 01-01-20 | [Счет с применением прямых затрат] | 7291 | -70,00 | 2 |
| 01-01-20 | [инвентарный счет] | 2130 | 10,00 | 3 |
| 01-01-07 | [Накладные накладные расходы] | 7292 | -10,00 | 4 |
| 01-15-20 | [инвентарный счет] | 2130 | -80.00 | 5 |
| 01-15-20 | [Счет COGS] | 7290 | 80,00 | 6 |
Примечание
Дата разноски проводок главной книги такая же, как и для связанных записей стоимости.
Заполнено поле Стоимость, проведенная в основную книгу в таблице Ввод значения .
Связь между записями стоимости и записями главной книги хранится в таблице G / L — Item Ledger Relation .
Записи о взаимосвязях в Главной книге — Таблица взаимосвязей статей (3)
| G / L Запись № | Запись значения № | Главный регистр № |
|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 |
| 2 | 1 | 1 |
| 3 | 2 | 1 |
| 4 | 2 | 1 |
| 5 | 3 | 1 |
| 6 | 3 | 1 |
Сборка и производственная проводка
Записи в регистре мощностей и ресурсов представляют время, разнесенное как потраченное на производство или сборку.Эти технологические затраты разносятся как записи стоимости в главную книгу вместе с задействованными затратами на материалы в аналогичной структуре, как описано для записей книги позиций в этом разделе.
Для получения дополнительной информации см. Детали проекта: Разноска заказа на сборку.
См. Также
Детали проекта: инвентаризационная калькуляция
Детали проекта: счета в Главной книге
Детали проекта: компоненты затрат
Управление затратами на инвентаризацию
Финансы
Работа с Business Central
Автоматический учет. Часть 1 — Профили разноски запасов, заказы на поставку
Итак, что такое профили разноски? Это конфигурация автоматических записей журнала транзакций Dynamics 365.Эти настройки являются основным моментом работы системы, и большая часть настроек находится в модуле управления запасами в разделе «Настройка»> «Разноска»> «Разноска». Эта тема может быть связана со сложным дизайном, поэтому мы начнем с основ.
Сегодня мы рассмотрим настройку профиля разноски для поступления заказа на закупку и счета-фактуры, связанных с закупкой сырья.
Профили разноски
Допустим, мы хотим, чтобы D365 автоматически обрабатывал следующий бизнес-процесс:
1.План счетов
Создайте следующие основные счета в Главной книге и создайте группу позиций с именем RAW, Сырье в управлении запасами.
2. Квитанция на поставку
При разноске квитанции на поставку будут использоваться следующие настройки.
Управление запасами> Настройка> Разноска> Разноска> Заказ на поставку (вкладка)
Тип проводки «Стоимость закупленных материалов» дебетует Начисленные запасы.
Управление запасами> Настройка> Разноска> Разноска> Заказ на поставку (вкладка)
Тип разноски «Покупка, начисление» будет кредитовать Начисленные обязательства.
3. Счет-фактура заказа на поставку
При разноске счета-фактуры заказа на закупку он сторнирует разноску начислений для поступления заказа на закупку, а затем записывает следующие окончательные (финансовые) проводки.
Управление запасами> Настройка> Разноска> Разноска> Заказ на поставку (вкладка)
Тип проводки «Стоимость закупленных материалов, выставленная в счет» будет Дебетировать финансовые запасы.
Счета к оплате> Настройка> Профили разноски поставщика
Тип разноски «Поставщик» настраивается в модуле «Счета к оплате».
Тип разноски «Поставщик» будет кредитовать финансовую ответственность (кредиторская задолженность).
4. Затраты на закупку
Эти счета используются при разноске заказа на поставку, поэтому их необходимо настроить.
Их стоимость в журнальных чеках обычно равна нулю.
Примечание. Значения, которые не равны нулю, будут проявляться при возврате прибыли / убытка по заказу на закупку, если стандартная стоимость возврата отличается от стандартной стоимости исходного заказа на поставку.
Управление запасами> Настройка> Разноска> Разноска> Заказ на поставку (вкладка)
Типы разноски «Расходы на закупку без выставления счета» и «Расходы на закупку продукта» кодируются для счетов расходов, поэтому пробный баланс сбрасывается на ноль при запуске процесса Главной книги на конец года.
Настройка группы разноски инвентаризации и настройки разноски инвентаризации в Microsoft Dynamics 365 Business Central
Введение:
В этом блоге мы будем обсуждать настройку группы разноски инвентаризации и настройки разноски инвентаризации.
Также мы увидим пример того, как все работает, когда дело доходит до использования группы разноски инвентаризации и настройки разноски инвентаризации.
Группа проводки запасов используется для указания типа запасов или группировки номенклатуры.
Настройка проводки запаса используется для объединения группы проводки запаса с кодами местоположения. Каждая комбинация затем сопоставляется с основными счетами запасов, счетами основной книги незавершенного производства и другим отклонением счетов, относящихся к запасам в плане счетов.
Шаги: Настройка группы разноски запасов
1. В поле поиска введите «Группа разноски запасов», а затем выберите связанную ссылку.| Глобальный поиск Группа проводок запасов |
3. В поле Код введите уникальный идентификатор.
4. В поле «Описание» введите описание группы учета запасов.
| Создание новых групп проводки запасов |
Шаги: Настройка настройки проводки запасов
1. В параметре поиска введите Настройка проводки запасов, а затем выберите связанную ссылку.
| Глобальный поиск — Настройка проводки запасов |
3. В поле «Код местоположения» выберите соответствующее местоположение для объединения с группой учета запасов.
| Создание новой настройки проводки запасов |
4. Выберите соответствующую группу проводок запасов в поле Код группы проводок запасов.
| Выбор группы проводки запасов в настройке проводки запасов |
5. В каждом соответствующем поле счета введите основные счета, которые будут использоваться для разноски транзакций в:
· Запасы Учетная запись: указывает номер основного счета, по которому проводки позиций с этой комбинацией разнесения местоположения и группы проводки запасов.
· Счет запасов (промежуточный): указывает номер основного счета, по которому будут проводиться операции с ожидаемой стоимостью для позиций в этой комбинации.
· Счет незавершенного производства: указывает номер счета главной книги, на который будут проводиться проводки для номенклатур в запасах незавершенного производства в этой комбинации.
· Счет отклонения материала: указывает номер счета главной книги, с которым проводятся транзакции отклонения материала для позиций в этой комбинации.
· Счет отклонения мощности: указывает номер счета главной книги, по которому будут проводиться транзакции отклонения мощности для позиций в этой комбинации.
· Субподрядный счет отклонений: указывает номер счета главной книги, на который будут проводиться субподрядные проводки отклонений для позиций в этой комбинации.
· Кап. Счет отклонения накладных расходов: указывает номер счета главной книги, на который будут проводиться транзакции отклонения накладных расходов для позиций в этой комбинации.
· Счет отклонения накладных расходов на производство: указывает номер счета главной книги, на который следует разносить проводки отклонения производственных накладных расходов для позиций в этой комбинации.
| Выбор основных счетов в настройке проводки запаса |
Шаги: Назначьте группу проводки запаса позиции
1. В поле поиска введите Позиции, а затем выберите связанную ссылку.
| Глобальный поиск — позиции |
| Присвойте группу разноски запасов по позициям |
k
Заключение :
Группа разноски запасов и настройка использования для разноски проводки на основной счет, указанный для комбинации Группа учета запасов и код местоположения, связанные с записью строки номенклатуры.
Настройка группы разноски запасов и разноски запасов в Dynamics 365 Business Central
Группа проводки инвентаризации: используется для указания типа инвентаризации или группировки номенклатуры.
Настройка проводки запаса: используется для объединения группы проводки запаса с кодами местоположения. Каждая комбинация затем сопоставляется со счетами запасов, счетом незавершенного производства и другими счетами отклонений, относящимися к запасам в плане счетов.
Шаги: настройка группы разноски запасов
- В параметре поиска введите группу учета запасов, а затем выберите связанную ссылку.
- Выберите New.
- В поле Код введите уникальный идентификатор.
- В поле Описание введите описание группы разноски запасов.
Шаги: настройка настройки разноски запасов
- В поле поиска введите «Настройка проводки запаса», а затем выберите связанную ссылку.
- Выберите «Создать», чтобы вставить новую строку.
- В поле «Код местоположения» выберите соответствующее местоположение для объединения с группой разноски запасов.
- Выберите соответствующую группу разноски запасов в поле Код группы разноски запасов.
- В каждом соответствующем поле счета введите основные счета, которые будут использоваться для разноски транзакций на:
- Счет запасов: указывает номер основного счета, в котором проводки товаров с этой комбинацией разнесения местоположения и группы разноски запасов.
- Счет запасов (промежуточный): указывает номер основного счета, по которому будут проводиться проводки с ожидаемой стоимостью для номенклатур в этой комбинации.
- Счет незавершенного производства: указывает номер счета главной книги, на который будут проводиться проводки для номенклатур в запасах незавершенного производства в этой комбинации.
- Счет отклонения материала: указывает номер счета главной книги, с которым проводятся транзакции отклонения материала для позиций в этой комбинации.
- Счет отклонения мощности: указывает номер счета главной книги, по которому будут проводиться транзакции отклонения мощности для позиций в этой комбинации.
- Субподрядный счет отклонения: указывает номер счета главной книги, на который будут проводиться субподрядные проводки отклонения для позиций в этой комбинации.
- Счет отклонения накладных расходов: указывает номер счета главной книги, по которому будут проводиться транзакции отклонения накладных расходов по мощности для позиций в этой комбинации.
- Счет отклонения накладных расходов: указывает номер счета главной книги, на который следует разносить проводки отклонения накладных расходов производства для позиций в этой комбинации.
Шаги: Назначьте группу проводок запаса позиции
- В поле поиска введите «Элементы», а затем выберите связанную ссылку.
- Откройте карточку товара
- Разверните экспресс-вкладку «Стоимость и разноска», в поле «Группа разноски запасов» введите соответствующую группу разноски.
Заключение: Группа разноски запасов и настройка использования для разноски записи в основной счет, указанный для комбинации группы разноски запасов и кода местоположения, связанного с записью строки позиции.
Проводка инвентаризационных количеств
В процессе проводки инвентаризации проводится проводка количества всех физических инвентаризация учитывается по количеству в наличии поле для каждого инвентаря, а также создание записей в журнале на любые настройки.
Примечание: система не позволяет для разноски записей инвентаризации, если зарезервированное количество больше чем физический счет для этой записи. Если это произойдет, система отображает сообщение об ошибке в процессе публикации. Тогда у вас есть возможность продолжить процесс разноски инвентаризации или уйти.Записи не разносятся до тех пор, пока зарезервированное количество не будет уменьшено. Комиссией по резервированию / незарезервированной инвентаризации или вручную, используя форму «Резервирование для номенклатуры» или форму «Резервирование для заказа».
Предварительные требования:
Перед выполнением этого действия мы рекомендуем выполнить следующие отчеты / действия для создания журнала аудита для наглядности для расхождений в подсчете:
- Отчет о предварительной инвентаризации список введенных количеств и указывает на любые несоответствия между количество в наличии и инвентаризационный подсчет.
- Утверждение инвентаризации изменяет статус любой записи инвентаризации, кроме тех, которые имеют статус «Неучтено» в статус «Утверждено».
Записи должны быть утверждены, прежде чем они могут быть опубликованы. После утверждения они больше не может быть обновлено или аннулировано.
Примите критерии выбора по умолчанию для каждого отчета.
Если остается только нулевой баланс или недействительные записи инвентаризации, вы Эту альтернативу можно использовать для очистки инвентарных записей.
Примечание: Не забудьте разморозить инвентарь после разноски.
| 1 | Код местоположения (Код местоположения) | Код10 | ||
| 2 | Инв. Код группы разноски (Инв. Код группы разноски) | Код20 | NotBlank: Да | |
| 6 | Счет учета запасов (Inventory Account) | Код20 | ||
| 20 | Описание (Description) | Текст 50 | ||
| 40 | Используется в записях главной книги (Используется в записях в книге) | Целое число | Редактируется: № FlowField | |
| 5800 | Счет запасов (промежуточный) (Счет запасов (промежуточный)) | Код20 | ||
| 9 | Аккаунт WIP (Аккаунт WIP) | Код20 | AccessByPermission: TableData 5405 = R | |
| 9 | Счет отклонения материала (Счет отклонения материала) | Код20 | ||
| 9 | Счет отклонения мощности (Счет отклонения мощности) | Код20 | ||
| 9 | Производитель.Счет отклонения накладных расходов (Счет отклонения накладных расходов) | Код20 | ||
| 9 | Кап. Счет отклонения накладных расходов (Счет отклонения предельных расходов) | Код20 | ||
| 9 | Субподрядный счет отклонений (Субподрядный счет отклонений) | Код20 | AccessByPermission: TableData 5405 = R |
| Конфигурация проводки запасов 3.0x
OMWB — создание автоматических проводок
Щелкните Разрешенную транзакцию для определения того, какой вид движения может использоваться в каком коде транзакции. Справочные книги SAP MM: Перейти: Вернуться на: Вернуться на: — (c) www. 2019 © Все права защищены. |