Как начисляются суточные в командировке: нормы, размер по России и за границу

Содержание

Суточные в командировке: нормы выплат в 2021 году

Направляя сотрудника в командировку, организация гарантирует ему сохранение должности и среднего заработка. Кроме того, она должна компенсировать расходы, связанные с деловой поездкой: эта норма регулируется ст. 167 ТК РФ.

Что такое суточные и чем они отличаются от командировочных?

Разберемся в терминах:

  • Командировочные предназначены для оплаты базовых потребностей: проживания и проезда. За эти расходы работник должен отчитаться и подтвердить их документально (подойдут квитанции из отеля и чеки об оплате транспорта).
  • Суточные нужны, чтобы компенсировать дополнительные траты: сюда относятся любые платежи, не согласованные с работодателем заранее. Сотрудник может распоряжаться суточными по своему усмотрению — сдавать по ним бухгалтерские отчеты не нужно.

Законом установлено, что возмещение расходов должно производиться авансом. На это прямо указывает Постановление Правительства РФ от 13.10.2008 № 749. И хотя единых правил о сроках выплаты не существует, компания может установить их самостоятельно и закрепить во внутренних актах. Например, в положении о командировках допустимо указать не только период, но и конкретный способ зачисления аванса: наличными или переводом на банковскую карту.

Важно помнить, что суточные положены сотруднику за каждый день пребывания в деловой поездке — включая праздники и выходные дни.

Если работник живет недалеко от города командирования и имеет возможность ежедневно возвращаться домой, выплата суточных не предусмотрена. Целесообразность такого возвращения определяется работодателем в индивидуальном порядке и может зависеть от транспортных условий и характера работы.

Как отчитаться об использовании суточных в командировке

Согласно п. 3 ст. 217 НКРФ, суточные расходы не требуют документального подтверждения — в отличие от командировочных. Соответственно, работник вообще не должен аргументировать второстепенные траты, который совершил во время деловой поездки.

Однако суточные придется включить в авансовый отчёт — это понадобится, чтобы обосновать затраты на командировку в налоговом и бухгалтерском учётах.

Размер суточных в командировках по России и за границу

Законом размер суточных не ограничен (исключение — служащие госучреждений). Руководители частных компаний определяют этот параметр самостоятельно. Установленную величину необходимо зафиксировать во внутренних нормативных документах — например, в коллективном договоре.

Рекомендуем учитывать, что п. 1 ст. 217 НК РФ предусматривает максимальные размеры суточных, которые не облагаются НДФЛ. А именно:

  • до 700 ₽ за каждый день командировки на территории России
  • до 2500 ₽ за каждый день командировки в других странах

Также приводим статьи расходов, которые организация обязана возместить в случае зарубежной командировки:

  • оформление виз и загранпаспорта
  • консульские и аэропортовые сборы
  • оплата въезда или транзита для автотранспорта
  • оформление страхового медицинского полиса
  • другие обязательные платежи

Отличия для бюджетных и коммерческих организаций

Как было сказано выше, коммерческая структура вправе сама нормировать суточные и определять сумму, начисляемую работникам.

Единый порядок для федеральных учреждений назначен Правительством (постановление от 02.10.2002 № 729) и составляет 100 ₽ за каждый день пребывания в командировке. Суточные в увеличенном объеме положены руководителю только в том случае, когда деятельность компании определена как приносящая доход, либо за счет экономии средств из бюджета.

Выплата суточных за дни, проведенные в дороге

Согласно абз. 3 ч. 1 ст. 168 ТК РФ, работодатель компенсирует расходы за каждый из следующих периодов:

  • за все будние дни в командировке
  • за выходные и государственные праздники
  • за дни, на которые целиком или частично выпала дорога к месту командирования и обратно, сюда же относятся периоды вынужденных остановок

Предположим, сотрудник отправился в деловую поездку в воскресенье, а вернулся в следующую субботу. В этом случае ему положены суточные за семь дней — пять будних и два выходных.

Как оформить командировку в 1С ЗУП 8

В сегодняшней статье затронем тему оформления командировок в 1С Зарплата и управление персоналом 8.3. Как всегда, мы покажем вам пошаговую инструкцию по работе в программе, а если у вас останутся вопросы о командировках в 1С 8.3, то можете оставлять их в комментариях к статье. Далее мы рассмотрим следующие вопросы:

1. Открываем подраздел “Командировки”

Откройте программу, в разделе “Зарплата” перейдите в “Командировки”.

Важно! Чтобы позиция “Командировки” была активной, вам необходимо в изначальных настройках расчёта ЗП поставить соответственный флажок.

2. Перечень документов

В разделе “Зарплата Командировки” перед вами откроется форма перечня документов.

3. Создание документа

Посмотрите, в программе для создания документа предусмотрены 2 кнопки. По 1-ой кнопке создаётся документ для расчёта оплаты командировки для 1-го сотрудника.

4. Расчет среднего заработка

Вам необходимо указать месяц, в котором будет регистрироваться расчёт. В программе по умолчанию указывается нынешний месяц. Открываем справочник “Сотрудника” и выбираем нужного нам.

Далее вам нужно указать начало и конец командировки. Если у вас в программе ведётся штатное расписание, то вы можете освободить ставку на время отсутствия сотрудника, установив соответствующий флажок. Ср. заработок и начисление за командировку программа рассчитает в автоматическом режиме.

В случае, если командировка заканчивается в след. месяце, программа 1С ЗУП 8 помогает спланировать оплату целиком или за каждый месяц. Если вы выбираете помесячную оплату, то этим документом вы обеспечиваете оплату только за нынешний месяц. Что касается расчёта оплаты за другие месяцы, то он будет осуществляться при начислении ЗП. Далее средний заработок для подобных расчётов будет соответствовать значению, полученному в документе “Командировка”.

5. Как начислить суточные по командировке

Чтобы ознакомиться с подробным расчётом, перейдите на вкладку “Начислено (подробно)”.

6. Особые территориальные условия

Если сотрудник отправляется в особые территориальные условия, то на вкладке “Стаж ПФР” вам необходимо заполнить графу “Территориальные условия”.

7. Печать

Чтобы вывести печатную форму, вам предварительно нужно заполнить вкладку “Дополнительно”. На этой вкладке вам нужно заполнить следующие данные: место командировки, количество дней, основание, цель и финансирование поездки.

8. Как провести командировку

Когда все необходимые данные будут заполнены, проводим документ. Кроме того, на основании данного документа вы можете пустить в печать приказ о командировке, все расчёты, командировочное удостоверение и служебное задание (последние 2 пункта с 2015 года оформлять не обязательно).

9. Совмещение должностей

В случае, если в вашей компании практикуется совмещение должностей (и это указано в программе 1С ЗУП 8), то по документу “Командировка” вы можете создать документ “Совмещение должностей”. Это позволит вам назначит доплату тому сотруднику, который будет исполнять рабочие обязанности того, кто отправился в служебную командировку.

10. Совместительство

Или может быть ситуация, когда работник, который уехал в командировку, имеет совместительство. В документе ставится гиперссылка, которая позволяет оформить его отсутствие.

11. Выплата командировочных

Если вы выбираете выплату в межрасчётный период, то осуществить эту операцию можно по кнопке “Выплатить”. В остальных случаях выплата выполняется вместе с ЗП.

12. Расчет удержаний

Если вы выбираете такой выбор выплаты, то при этом будет производиться расчёт удержаний. Тоже самое будет происходить и при виде выплаты “С авансом”. Чтобы посмотреть подробности расчёта и удержаний, нажмите на “карандаш” в правом углу.

13. Приказ на командировку

По кнопке “Т-9а” мы переходим к формированию приказа на командировку сразу нескольких работников.

14. Создание табеля

Заполнение документа осуществляется по кнопке “Добавить”. При добавлении информации в табличную часть документа в последней колонке “Учёт отсутствий и начислений” данные отобразятся в виде гиперссылки. В указанном примере по 1-му работнику отсутствия учтены. поскольку по нему уже добавлен документ “Командировка”, а по 2-му сотруднику ещё нет. Таким образом получается, что необходимо по каждому командированному работнику оформлять отдельный документ “Командировка”.

15. Оплата выходных дней в командировке

Если командировка приходится на выходной день, и сотрудник при этом работал, тогда необходимо внести информацию в документ “Оплата праздничных и выходных дней”. Рабочие дни, которые работник провёл в командировке, в табеле обозначаются буквой “К”.

На главной вкладке документа “Командировка” вы можете поставить флажок напротив позиции о внутрисменной командировке. Это позволит вам внести информацию о командировке на неполный рабочий день

Командировка на неполный рабочий день (внутрисменная)

В табеле учёта это будет выглядеть так:

Таким образом, вы оформили и рассчитали оплату работника, направленного в командировку, и отразили в программе 1С ЗУП.

Источник: УчётБезЗабот

Также рекомендуем

Командировка на один день: как оформить и учесть?

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Что входит в суточные командировочные расходы

Сегодня нередко многим работодателям необходимо отправлять своих сотрудников в другие регионы или даже страны для реализации каких-либо важных задач.

Именно поэтому возникает необходимость в доплате к основной заработной плате в виде командировочных.

Подобного рода выплаты представляют собой не только доплату за выполнение нестандартных должностных обязанностей, но также оплату проживания, питания, проезда.

Причем в каждом случае расчет осуществляется строго индивидуально. Подобного рода выплаты осуществляются согласно действующему законодательству.

Как самому работнику, так и работодателю во избежание возникновения различного рода конфликтных ситуаций необходимо предварительно ознакомиться с тем, что входит в понятие «командировочные расходы».

Чтобы разобраться, что же именно это такое, стоит прояснить следующие моменты:

  • каково их назначение?
  • законодательная база.

Что это такое

Под термином «командированные расходы» понимается некоторая сумма денег, которая требуется работнику для реализации поставленных перед ним работодателем задач в командировке.

При этом данная сумма, выплачиваемая работодателем, в обязательном порядке должна полностью покрывать затраты на следующее:

  • проезд;
  • питание;
  • проживание.

Порядок расчета командировочных выплат в каждом случае может использоваться различный, все зависит от большого количества самых разных факторов.

Так, оплата проезда может осуществляться изначально самим работником. Сотрудник приобретает билеты за свой счет, после чего предоставляет своему работодателю платежные квитанции.

Сегодня подобного рода практика достаточно сильно распространена. Также в некоторых отдельных случаях работодатель самостоятельно осуществляет приобретение проездных билетов до какой-либо конкретной точки назначения.

В таком случае сотруднику нет необходимости тратить средства, работодатель при этом автоматически включает все затраты в командировочные.

При проживании в другом регионе в течение любого количества времени работнику необходимо будет обязательно питаться.

Так как проживание на большой удаленности от ПМЖ происходит непосредственно по желанию самого работодателя – он обязан осуществлять погашение затрат на еду.

Величина отпускных, отведенных на приобретение продуктов питания, зависит от многих фактов:

  • непосредственно регион проживания в момент командировки;
  • длительность рабочей поездки;
  • иные немаловажные факторы.

В большинстве случаев работнику по месту командировки необходимо в обязательном порядке будет где-либо проживать. Чаще всего для этих целей используется гостиница, отель, иное подобное место (съемная квартира).

Подразумевается оплата данных услуг, при этом работник не должен осуществлять оплату из своего собственного кармана.

Потому работодатель обязан выдавать необходимое количество средств на съем жилой недвижимости, либо компенсировать оплату по приезду работника по чекам.

Каково их назначение

Основным назначением подобного рода выплат является погашение всех трат работника по причине проживания за пределами его постоянного места жительства.

При этом необходимо помнить, что помимо компенсаций за проезд/проживание/питание и заработной платы работодатель обязан оплатить работу за пределами основного рабочего места.

К тому же, имеется множество нюансов:

Работодатель может самостоятельно обозначить Сколько именно часов в день работнику необходимо будет тратить непосредственно на выполнение своих должностных обязанностей
Требуется соответствующим образом оформлять выплату документально Отражать в бухгалтерском учете, формировать специальные платежные ведомости
Компенсация Может в обязательном порядке выплачиваться как наличными из кассы организации, так и переводиться на банковскую карты – при этом требуется формировать РКС, а также иную документацию

Также работодателю стоит заранее ознакомиться с тем, что входит в состав командировочных расходов. Таким образом можно будет избежать различного рода сложностей и спорных моментов непосредственно с работником.

Самим сотрудникам также стоит заранее озаботиться своей юридической грамотностью в данном вопросе. Это позволит им тщательно проконтролировать все выплаты свершаемые работодателем.

Лицам, ответственным за осуществление выплат подобного рода, стоит заранее ознакомиться не только с установленным законодательством порядком проведения платежей, но также вычетами, оплатой НДФЛ.

Так как частично командировочные представляют собой самый обычный доход, потому из него следует отчислять 13% в пользу государства.

Законодательная база

Сама процедура оплаты командировочных расходов достаточно подробно освещена непосредственно в действующем законодательстве.

Основополагающие моменты отражаются именно в гл.№24 ТК РФ, в неё входят следующие статьи:

ст.№166 ТК РФ Что подразумевается под понятием «служебная командировка»
ст.№167 ТК РФ Какие именно работодатель должен предоставлять гарантии своим работникам, направленным в служебные командировки
ст.№168 ТК РФ Как именно происходит процедура возмещения всех расходов, которые по каким-либо причинам имеют отношение к поездке в служебную командировку
ст.№168.1 ТК РФ Возмещения всех расходов сотрудникам, чья работа согласно трудовому соглашению тем или же иным образом связана с разъездами
ст.№169 ТК РФ Процедура выплаты расчета и последующей выплаты возмещения, связанного с необходимостью переезда в другую местность

Бухгалтеру, осуществляющему расчет и командировочные выплаты, стоит быть особенно внимательным. Так как далеко не все выплаты должны облагаться налогами и отчислениями в государственные внебюджетные фонды.

Так, не подлежат налогообложению оплата следующих составных частей командировочных:

  • проезд;
  • питание;
  • проживание.

Так как изначально, согласно ТК РФ, данные средства не являются доходом работника. Они целиком и полностью направлены на текущие нужды.

В то же время отчисления в НДФЛ, а также в ФСС, ПФР и ОМС необходимо делать в обязательном порядке из самой получаемой заработной платы во время командировки, а также оплаты командировочного времени.

Чаще всего оплата командировочных осуществляется по специальным чекам и иным платежным документам. В некоторых случаях выдается некая сумма авансом.

Пример проведения бухгалтерского учета по различным расходам свыше начисленного работнику аванса:

Д71, К50 Процедура выдачи денежных средств
Д50, К71 Проведение процедуры возврата всех неистраченных средств в кассу
Д71, К50 Работнику была выдана сумма свыше потраченного им аванса

К бухгалтерскому учету при отражении в нем командировочных необходимо относиться максимально внимательно. Так как при наличии ошибок велика вероятность возникновения серьезных проблем с налоговой инспекцией.

Видео: пример расчета командировочных расходов и суточных

В большинстве случаев налоговые инспектора относятся к ошибкам подобного рода как к попытке уклонить от налоговых сборов.

Работнику стоит обязательно ознакомиться с полным перечнем того, что именно входит в суточные командировочные.

Чаще всего в данные выплаты включается следующее:

  • проезд;
  • питание;
  • проживание.

Помимо обозначенных выше имеются различные иные – непосредственно связанные с выполнением должностных обязанностей. Такие расходы в обязательном порядке включаются в командировочные.

Проезд

Работодатель в обязательном порядке должен осуществить оплату проезда своего сотрудника до места проведения работа и после их выполнения – обратно.

Величина данных выплат зависит от следующих важных факторов:

  • используемый транспорт;
  • дальность свершения поездки;
  • иные условия.

Следует учитывать, что стоимость проезда непосредственно зависит от типа используемого транспорта. Например, проезд на поезде намного дешевле обойдется, чем перелет на самолете.

Обычно способ перемещения по территории страны определяется работником и работодателем совместно, в ходе договоренностей.

Чаще всего данный момент определяется изначально в ранее составленном коллективном или же индивидуальном трудовом договоре.

Также существенно влияет на величину компенсации дальность свершения поездки. Так как чем дальше находится точка назначения от места постоянного проживания, тем дороже обойдется проезд.

При оплате транспортировки сотрудников может включаться доплата за проезд по опасной местности – зоне военных конфликтов, стихийных бедствий, радиационного заражения.

Перечень иных условий, влияющих на размер выплат, достаточно обширный.

Питание

Так как работник в процессе командировки находится вне места привычного проживания, ему необходимо будет оплачивать пропитание.

При этом осуществляться данная процедура может следующим образом:

  • оплата в размере 100%;
  • оплата частичная.

Работодатель может по-разному мотивировать величину компенсации питания. Данный момент в обязательном порядке должен отражаться в трудовом соглашении или же ином нормативном локальном акте.

О величине компенсации за пропитание работник должен быть в обязательном порядке уведомлен заранее.

Причем под роспись, в противном случае он имеет полное право обратиться с соответствующей жалобой в трудовую инспекцию, суд.

Оплата данных командировочных трат также может осуществляться как авансом, так и по факту – при предоставлении соответствующего рода платежных документов. Например, чеков — кассовых, товарных.

Проживание

Командировка в большинстве случаев подразумевает собой проживание в течение нескольких дней в некоторой удаленности от постоянного места жительства.

Именно поэтому работодатель обязан будет полностью оплатить данные расходы. Величина их зависит от достаточно большого количества самых разных факторов.

Обычно работодатель осуществляет расчет величины, исходя из реальных цен на съемное жилье в каком-либо конкретном регионе, и выплачивает всю сумму авансом.

Работнику обязательно следует помнить о том, что все командировочные средства являются полностью подотчетными.

И если по каким-то причинам величина аванса будет больше, чем потребовавшиеся средства, их все необходимо будет вернуть в кассу организации.

Бухгалтеру при этом потребуется сделать соответствующие проводки, дабы отразить правильно все денежные операции.

Другие расходы

Нередко в результате служебных командировок возникает необходимость свершить какие-либо незапланированные или же запланированные расходы.

Например, если для выполнения поставленной работодателем задачи требуются услуги подрядной организации.

В таком случае работодатель может сразу перечислить необходимую сумму на банковскую карточку своего работника или же сделать это после – при предоставлении соответствующих чеков.

Имеется важный нюанс, связанный непосредственно с валютой командировочных.

Согласно действующему законодательству работодатель обязан выплачивать своему работнику компенсацию в валюте страны пребывания. Так как в обязанности работника не должен входить обмен денег.

Сегодня с командировочными связано достаточно большое количество самых разных сложностей и нюансов.

Потому работодателю и самому работнику стоит в обязательном порядке заранее ознакомиться с действующим по этому поводу законодательством.

Расчет командировочных расходов для предприятий

Фото NeONBRAND

Управление расходами на командировки невероятно важно для успеха компании. Если вы работаете в этой области, значит, вы находитесь в авангарде управления денежными потоками и контролируете одни из самых больших накладных расходов в бизнесе. Это руководство поможет вам избавиться от стресса, связанного с управлением расходами, и поможет создать процесс, который, несомненно, произведет впечатление.

Что такое командировочные расходы?

Командировочные расходы - это расходы, понесенные во время командировок с деловыми целями.Это может включать стоимость продуктов или услуг, необходимых для поездки, и обычно связано с поездкой вне дома на несколько дней или недель.

Какие командировочные расходы могут требовать сотрудники?

Ключевым правилом при заявлении о любых расходах является то, что они должны быть исключительно и обязательно понесены при выполнении вашей работы, поскольку она связана с бизнес-целями. Это означает, что вы, (в отличие от вашего бизнеса), не должны лично получать выгоду от предъявления претензий к расходам.

Вот несколько примеров:

  • Фактические расходы на поездку (самолет, билет на поезд, стоимость гостиницы и т. Д.)
  • Сумма прожиточного минимума (еда и напитки, потребленные во время путешествия)
  • Любые другие расходы, возникшие в связи с тем, что вы совершили поездку например развлечения.

Что не является законным расходом на поездку

Что вам также нужно учитывать, так это то, что не входит в «Командировочные расходы».Этот список выглядит так:

  • Поездка в обычный офис и обратно
  • Любая поездка по личным причинам.

А как насчет вождения? Могу ли я требовать возмещения расходов, если я арендую автомобиль или использую свой собственный автомобиль для вождения по служебным причинам? Да, конечно. Чтобы узнать, сколько именно вы можете требовать, ознакомьтесь с нашим Руководством по количеству миль в Великобритании.

Вы обязаны отчитываться о командировочных расходах для целей налогообложения. Однако по некоторым расходам не требуется сообщать в HMRC.Такие расходы, как автобусное обслуживание сотрудников или услуги такси, когда совместное использование пассажиров недоступно, освобождаются от налоговой отчетности.

Как управлять процессом командировок и расходов

1. Определитесь с методом оплаты работнику

Есть два основных способа оплаты расходов:

  • Попросите сотрудников произвести им предоплату с помощью личной карты / банковского счета / наличными, а затем попросите их подать претензии о расходах.
  • Оплачивайте расходы напрямую с банковского счета компании или карты компании.
1. Кредитная / расходная карта компании

Несмотря на то, что закон не требует этого, на то, чтобы сотрудники представили заявления о расходах, может потребоваться время; Возможно, вы захотите рассмотреть расходную карту компании, которая, по крайней мере, значительно упрощает отслеживание финансов. Есть много компаний, которые предлагают как отслеживание расходов, так и корпоративные кредитные карты, такие как Spendesk или Pleo - они позволят вам отслеживать и контролировать расходы из одного источника.

Если вы решите использовать корпоративные расходные карты, обязательно проведите небольшое исследование, прежде чем обращаться непосредственно в свой текущий корпоративный банк.У Плео есть хорошее руководство по выбору кредитной карты компании.

2. Оплата личными картами и предъявление претензий о расходах

Для многих малых и средних предприятий это более простой вариант. Попросить сотрудников оплачивать деловые расходы со своего личного счета - довольно стандартная практика. Возмещение расходов может занять много времени как для специалистов по администрированию, так и для персонала. Такие факторы, как запрос налоговых деклараций, только усложняют процесс. Более подробную информацию о налоговых последствиях возмещения расходов можно найти здесь.Если это предпочтительный метод в вашей компании, то рекомендуется использовать такое программное обеспечение, как Expensify или Spendesk. Это поможет вам оцифровать и отслеживать расходы.

2. Изложите четкую процедуру подачи и возмещения расходов

Независимо от того, используете ли вы бумажные формы, электронные таблицы или программное обеспечение для расчетов, наличие очень четкого процесса поможет вам управлять горами электронных писем, но также установит ожидания для сотрудников, которые могут ожидать возмещения расходов. Заключение соглашений об уровне обслуживания с персоналом поможет вам своевременно получать необходимую информацию, а также предотвратит отправку сотрудниками последующих электронных писем с вопросами о статусе претензий.

Вот несколько вариантов процесса, которые вам следует рассмотреть:

  • Прогноз расходов перед поездкой - попросите сотрудников составить прогноз перед поездкой, это заставит их учитывать свои расходы.
  • Типы квитанций и счетов - обязательно укажите, в каком формате вы ожидаете предоставить доказательства (например, налоговый счет в формате PDF / физическая квитанция).
  • Срок подачи претензий по расходам - ​​Убедитесь, что все претензии по расходам поданы в течение 5 рабочих дней с момента подачи заявки. завершение командировки.
  • Период возмещения расходов - Компания обязуется возместить персоналу в течение 15-30 дней с момента подачи заявления о расходах, в течение которого компания может запросить расходы.

Если вы решили не использовать программное обеспечение для управления расходами, убедитесь, что у вас есть стандартизированные формы отчетов о расходах, доступные для всех сотрудников.

3. Сообщите о расходной политике

Многие компании включают свою политику в отношении расходов в политику деловых поездок, и почти у всех есть проблемы с ее соблюдением.Независимо от того, какой вариант оплаты выбрала ваша компания, расходы вне правил компании оставляют бизнес в неловких ситуациях. Если вы дали кому-то кредитную карту компании, и они тратят не в соответствии с политикой, значит, деньги уже ушли. Если сотрудник что-то купил на свою личную карту и предъявил претензию о расходах вне политики, работодатель сталкивается с неприятным сценарием: либо оплата счета, либо недовольство сотрудника из кармана.

Лучший способ избежать этого - убедиться, что каждый сотрудник знает правила.Убедитесь, что вы четко и регулярно излагаете правила, чтобы у них не было оправдания, кроме как следовать им.

Вот способы добиться этого:

  1. Электронная почта всей компании каждый квартал - Отправляйте электронное письмо с политикой каждый квартал, это может не понадобиться, если у вас небольшая команда.
  2. Обсудите это на общих собраниях - Ваша работа важна и экономит деньги компании, и люди должны знать правила. На следующей встрече попросите выступить в течение нескольких минут с примерами (не называя имен) хороших и плохих требований о расходах
  3. Разместите его в интрасети своей компании - Убедитесь, что это действующий документ и легкодоступный.Свяжите его с документом Google или любым другим инструментом, который вы используете, это означает, что обновления не требуют, чтобы вы просили сотрудников удалять или игнорировать предыдущие версии,

По возможности автоматизируйте расходы для них с помощью такого инструмента, как TravelPerk, который избавляет сотрудников от необходимости сообщить о своих расходах на перелет и проживание.

Если вас беспокоит, что кто-то в вашей компании намеренно нарушает правила и выманивает у вас деньги, обязательно прочтите наше Руководство о том, как распознать и устранить мошенничество с расходами.

Как рассчитывать и отслеживать командировочные расходы на профессиональном уровне

Учитывая, что средняя компания тратит около 950 долларов на сотрудника в год только на поездки внутри страны, вполне вероятно, что администраторов и тех, кто занимается управлением расходами, попросят предоставить отчеты и разбивку о том, как компания тратит на поездки. Вот некоторые из элементов, которые значительно упростят вашу квартальную или годовую отчетность, если вы установите эти элементы сейчас.

1. Запишите все и отметьте все расходы

Звучит очевидно, но если вы не используете программное обеспечение, чтобы сделать это за вас, эти затраты времени на организацию каждой квитанции, счета-фактуры и отчета о расходах принесут огромные дивиденды, когда вы приступите к анализу расходов.Отчеты о командировках и расходах чрезвычайно важны, поскольку во многих странах эти расходы не облагаются налогом, что означает значительную экономию для компаний.

Первое, что нужно сделать, это убедиться, что вы регулярно ведете исчерпывающий учет всех своих деловых расходов. Лучше всего делать это каждый день, но, по крайней мере, вы должны стремиться делать это два раза в неделю. Все, что вы тратите, нужно подсчитывать! Не упускайте наличные платежи, их легко пропустить, но они по-прежнему являются коммерческими расходами, и о них нельзя забывать.Лучший способ сделать это - выбрать одно из множества представленных на рынке программ для бухгалтерского учета. Вы можете увидеть наши рекомендации по основным игрокам здесь. Рекомендуется отмечать расходы, чтобы при необходимости можно было легко извлекать метаинформацию. Чем более детализированы ваши записи, тем лучше. Рассмотрите возможность группировки и маркировки командировочных расходов несколькими способами.

  • По типу командировки (существующий клиент, продажи, корпоративное мероприятие)
  • По отделам
  • По типу расходов

Рекомендуется убедиться, что ваши текущие расходы настроены в вашей системе бухгалтерского учета.Если вы знаете, что собираетесь платить поставщику каждый месяц, установите эту запись для повторения в будущие месяцы. Это гарантирует, что вы не пропустите это событие, и поможет вам лучше планировать будущее.

2. Рассчитать каждую поездку

Лучше всего видеть стоимость всей поездки, а не просто сразу разделять расходы на поездку и питание по отдельным таблицам. Это предоставит вам ценные данные, которые позволят вам сделать суждение о том, сколько выделить для будущих поездок в этот регион / мероприятие, и позволит вам определить поездки или персонал, которые, возможно, будут стоить больше, чем в среднем.Убедитесь, что учитывается каждый элемент каждой поездки, и просмотрите поездку в целом.

Это должно включать, но не ограничивается:

  • Путевые расходы - самолет, поезд, аренда автомобиля, включая бензин, который вы залили в машину.
  • Проживание - отель, Airbnb или где бы вы ни остановились.
  • Еда, напитки
  • Развлечения - для клиентов или если это разрешено политикой.
  • подключений Wi-Fi или что-нибудь еще, что вам нужно для ведения бизнеса в дороге.

3. Распределите свои расходы по категориям

Ваша бухгалтерская программа будет поставляться с предустановленными категориями, готовыми для вас, чтобы вы начали классифицировать свои расходы. Постарайтесь максимально придерживаться этих стандартных категорий. Это важно, потому что когда дело доходит до подачи налоговой декларации, вы сможете четко увидеть, какие области ваших расходов больше или меньше, чем они должны быть.

Для небольших и не повторяющихся расходов создайте поле «Прочие расходы».

Спланируйте командировочные расходы

Подсчитав и записав все свои расходы, вы можете посмотреть на расходы за предыдущие годы и определить, сколько вы, вероятно, потратите. Это поможет вам увидеть, на что вы тратите слишком много, или заранее купить более дешевые авиабилеты, отели и т. Д. Обратите внимание на сезонность, периодические расходы, приход новых сотрудников при открытии нового национального офиса.

Как сократить командировочные расходы

Есть много способов сократить командировочные расходы, вот шесть, которые вы можете исправить прямо сейчас.

1. Вам нужно остаться на ночь?

У большинства бюджетных авиалиний и даже железнодорожных компаний есть рейсы рано утром и поздно вечером. Хотя это может означать немного меньше сна, это также может быть хорошим способом сэкономить деньги, поскольку они означают, что вам не нужно платить за ночь в отеле или на Airbnb. Если вы используете инструмент с автоматизированной политикой поездок, вам следует подумать о том, чтобы все поездки с ночевкой требовали одобрения.

2. Получите балл (-а)

Авиакомпании, отели, компании по аренде автомобилей и даже альтернативные поставщики жилья имеют программы лояльности, которые потенциально могут сэкономить вашему бизнесу много денег.Ознакомьтесь с различными вариантами, которые они предоставляют, чтобы узнать, какой из них наиболее выгоден для вас.

PRO TIP: Решения для бронирования деловых поездок, такие как TravelPerk, позволят вам зарегистрировать номер вознаграждения один раз, а затем автоматически накапливать баллы каждый раз, когда вы путешествуете.

3. Выключите такси

Такси, особенно в и из аэропортов, часто являются самым дорогим способом добраться до центра города после приземления вашего рейса. Обязательно сделайте для ваших сотрудников использование поездов, метро, ​​автобусов или маршрутных такси, чтобы сэкономить до 50%, особенно для тех, кто путешествует в одиночку.

4. Получите корпоративный тариф

Если у вас есть офис в нескольких городах и большая часть ваших поездок проходит между офисами, возможно, стоит договориться о специальном корпоративном тарифе с близлежащими отелями. Фактически, вы можете сделать это всякий раз, когда заметите, что вы часто путешествуете по одному и тому же городу. Гостиницы часто ценят повторный бизнес. У TravelPerk есть отличная команда по согласованию корпоративных ставок, которая может сделать это за вас.

5. Получите право на суточные

Предоставляете ли вы своим путешественникам суточные на питание и другие непредвиденные расходы? Обязательно настраивайте его для каждого города.Цены могут сильно колебаться, например, даже внутри ЕС. Помните, что HMRC устанавливает ставки на питание и на то, что вы можете вернуть, поэтому держите суточные примерно на таком же уровне, чтобы платить меньше.

6. Взыскать налог

Ежегодно компании не возвращают налог (НДС) на миллиарды командировочных расходов. Каждая компания, которая делает это, тратит на 5-25% больше, чем должна!

Компании из Великобритании имеют право на возмещение НДС при деловых поездках внутри страны посредством декларации по НДС в Великобритании.Британские компании также имеют право на возмещение НДС, уплаченного в других странах, но этот НДС возмещается различными способами (некоторые из них онлайн, а некоторые требуют заполнения бумажной формы). Щелкните здесь, чтобы ознакомиться с нашим руководством по подаче заявки на НДС при деловых поездках в Европу.

Конечно, существует некоторая путаница в том, как будет выглядеть возмещение НДС после Brexit. Чтобы получить все ответы, посмотрите, как Brexit повлияет на возмещение НДС в Великобритании.

Как рассчитываются суточные в дни путешествия?

Управление деловыми поездками - это сложный танец перелетов, отелей, питания и управления расходами на деловые поездки в перерывах между встречами, от коротких поездок на такси и кофе до обедов со стейками и развлечений с десятком клиентов в чужом городе.

В то время как более крупные расходы можно легко установить в рамках хорошо разработанной корпоративной политики в отношении командировок, некоторые элементы являются столь же детализированными и отчетливыми, как суточные.

Суточные - это суточные, которые компания назначает деловым путешественникам для покрытия расходов, часто включая их транспорт, гостиницу, питание и непредвиденные расходы. Суточные могут варьироваться в зависимости от компании. Немногие факторы напрямую влияют на то, как бизнес-путешественники принимают решения в дороге, а также на суточные.Это также одна из областей, где менеджеры по командировкам могут максимально контролировать бюджет командировок с помощью подробной отчетности и прозрачности.

Учить больше!

Полный контрольный список для неуправляемых поездок . Скачать сейчас
Ставки суточных и порядок составления отчетов о расходах после командировки являются основными факторами в принятии политики в отношении командировок. Суточные также являются одной из самых спорных частей деловых поездок после поездки, когда деловые путешественники перечисляют и отправляют свои квитанции, а менеджеры по поездкам или финансовые команды просматривают одну за другой, чтобы убедиться, что они находятся в рамках политики.

Плюсы и минусы суточных

Руководители компании несут ответственность за определение суточных, доступных для деловых путешественников. У некоторых бизнес-путешественников могут быть ограничения по ценам на авиабилеты и отели, которые они выбирают, а также параметры того, сколько они могут потратить на еду и транспорт, помимо принятия более крупных решений о покупке. В то время как авиабилеты и отели часто оплачиваются непосредственно работодателем, деловым путешественникам обычно приходится нести другие повседневные расходы.

Некоторые работодатели устанавливают фиксированные суточные или фиксированные суточные, которые работодатели выплачивают деловым путешественникам независимо от того, сколько они тратят.Тогда бизнес-путешественник решает, пойти ли он поужинать стейком в ближайшем баре или заработать немного денег, выбрав фаст-фуд.

Фактическое количество определяется местами назначения, которые часто посещают бизнес-путешественники, и тем, сколько компания готова инвестировать в то, чтобы бизнес-путешественники могли получить удовольствие от поездки. За кадром отлаженная бизнес-поездка в конечном итоге позволит сократить расходы, позволяя компании вкладывать больше денег в обеспечение безопасности и продуктивности своих деловых путешественников в дороге.

Суточные устанавливаются, потому что назначенные командировочные расходы становятся бизнес-расходами, не облагаемыми налогом. Типичные не облагаемые налогом командировочные расходы включают в себя все транспортные расходы, включая самолеты, поезда, автобусы и арендуемые автомобили, а также короткие поездки с использованием такси или приложений для совместного использования. В нее также входят расходы на багаж, питание, проживание и непредвиденные расходы.

Когда суточные идут не так

Неправильная выплата суточных в контексте плохо разработанной политики в отношении командировок или использования устаревшего решения для управления командировками может в конечном итоге стоить компании дополнительных денег.

В прошлом управление командировками достигло своей цели - сократить расходы за счет удовлетворения путешественников, превратив деловую поездку из возможности в ужасный источник разочарования сотрудников и главную причину напряженности в отношениях с руководством.

В надежде снизить затраты, улучшить отчетность и оптимизировать процесс командировок, компании предложат платформу управления командировками, чтобы навязать политику. Хотя эти строгие правила, казалось, снижали командировочные расходы, заставляя сотрудников тратить в рамках политики, на самом деле они часто добивались прямо противоположного результата в результате примитивных или чрезмерно жестких платформ.

Сотрудники чувствовали себя в ловушке системы, которая вызывала у них разочарование и доставляла негативный опыт, путешествуя по работе. Когда сотрудники не применяют текущее решение, они находят способы использовать альтернативные сайты и бронируют вне системы. Корпоративные менеджеры по командировкам и администраторы теряют время и ресурсы, разбирая жалобы, неправильно представленные расходы и расходы, не соответствующие установленным правилам.

Это не означает, что суточные должны быть неограниченными и зависеть только от усмотрения деловых путешественников.Но важно сотрудничать с компанией по управлению деловыми поездками, которая понимает важность удовлетворения путешественников не меньше, чем деньги компании. Цель состоит в том, чтобы разработать корпоративную политику в отношении поездок - и установить суточные - вместе с поставщиком технологий, который помогает бизнес-путешественникам не только добираться туда, где им нужно, но и создавать среду, в которой сотрудники чувствуют себя расслабленными и счастливыми, чтобы они могли сосредоточиться на том, что они должны достичь, находясь там, а не процесс - и расходы - связанные с этим.

Расходы имеют решающее значение для суточного расчета

Ручное списание расходов - один из худших элементов, которые корпоративные менеджеры по командировкам могут включить в свою корпоративную политику в отношении поездок. Отсутствие предложения или интеграции с новейшими технологиями управления расходами входит в пятерку основных нарушителей политики в отношении поездок. Это утомительно и отнимает много времени - во время самой деловой поездки и после нее.

Любой дорожный воин может сказать вам, что вызовы в деловых поездках не прекращаются, когда обратный рейс попадает в взлетно-посадочную полосу.Устаревшие туристические платформы и программы часто создают дополнительные препятствия, когда дело доходит до процессов расчета и возмещения командировочных расходов.

Путешественники, и особенно дорожные воины, должны иметь возможность оплачивать расходы на ходу в несколько кликов. Это можно легко исправить, используя новейшие технологии управления расходами, через интеграцию и партнерство, которые откроют программу путешествий вашей компании в будущем. Дорожные воины могут быстро и легко организовать свои расходы на ходу.Финансовым отделам не придется иметь дело со счетами, выставленными месяцами назад, что обеспечит лучшую видимость и контроль над командировочными расходами.

TripActions сотрудничает с Expensify, чтобы оптимизировать процесс списания расходов. Деловые путешественники, бронирующие билеты на TripActions, могут автоматически передавать свои бронирования и квитанции в Expensify, где финансовые отчеты затем объединяются, чтобы дать администраторам четкое представление об истинной стоимости всей поездки.

Рассчитайте суточные с учетом сегодняшних путешественников

При расчете суточных важно учитывать реалии деловых поездок сегодня.Устаревший взгляд на деловые поездки не включает в себя одноранговые службы обмена. Однако, как отмечается в наших прогнозах на 2019 год, использование приложений экономики совместного потребления среди деловых путешественников растет, и мы видим все больше усилий по интеграции таких услуг в корпоративные политики и инструменты для путешествий.

Благодаря сервисам автоматического списания расходов для бизнес-пользователей от Lyft и Uber, путь к интеграции в корпоративную политику хорошо известен.

Поощрение к экономии

Деловые путешественники тратят меньше, когда им предоставляется возможность получать вознаграждения.

В то время как программы стимулирования обычно разрабатываются на основе бронирования отелей, менеджеры по поездкам могут предоставить деловым путешественникам возможность увеличить суточные на ежедневные расходы на питание и транспорт, сделав более осмотрительный выбор при бронировании отелей. Это может в конечном итоге сэкономить деньги компании, а также предоставить деловым путешественникам больше свободы в их повседневных поездках.

Если вы хотите узнать больше о том, как рассчитать суточные для своих деловых путешественников, и использовать технологии, которые делают это простым и эффективным для бизнес-путешественников и менеджеров по путешествиям, свяжитесь с нами сегодня.

Знайте свои дневные ставки! - ECA International

Как вы распределяете расходы на длительные командировки или на краткосрочные командировки? Обладая правильной информацией, компании могут предвидеть расходы и проверить, можно ли их сэкономить. Объясняет Саймон Франклин, менеджер по льготам и дневным тарифам ECA.

Возможность доступа к точным данным о суточных позволяет организациям не только устанавливать соответствующие скидки на командировки - или сравнивать их с расходами, - но также позволяет бизнесу предвидеть расходы.Такие цифры полезны для коротких или продолжительных командировок, они также могут помочь при расчете расходов на командировки. Например, при отправке правопреемника на пятидневное посещение перед назначением или для покрытия расходов на время, проведенное во временном жилье в начале задания, пока семья ожидает переезда в свою арендуемую собственность.

В отчетах ECA о суточных тарифах указаны средние расходы на проживание в отеле, которые составляют основную часть суточных, а также на питание, напитки, услуги прачечной, такси и предметы первой необходимости, такие как туалетные принадлежности и международные газеты.Кроме того, эта информация разбита, поэтому ее можно настроить, чтобы при необходимости исключить определенные элементы. Например, компания, использующая эти цифры для расчета пособия на оплату труда пассажира при командировке всего несколько дней в неделю, может отказаться от расходов на стирку.

Общий обзор

Если принять во внимание расходы на все вышеперечисленное, африканские города Лагос (Нигерия) и Луанда (Ангола) являются одними из самых дорогих мест ЕЦА для деловых поездок по суточным тарифам.Сложность поиска безопасного проживания в отеле, а также высокие цены на услуги и импортные товары увеличивают расходы в этих местах. Стандартный 4-звездочный гостиничный номер бизнес-класса в этих городах, включая завтрак, обычно стоит 420-470 долларов за ночь. Данные нашего последнего опроса показывают, что компании следует рассчитывать на предоставление около 72800 австралийских долларов в день в Луанде для сотрудников, проживающих там в 4-звездочном отеле, что по сегодняшнему курсу составляет 680 долларов США.

В Европе швейцарские города особенно дороги, и суточные для покрытия ежедневных расходов в Женеве, вероятно, будут колебаться в районе 680 швейцарских франков (700 долларов США).В центре Лондона не удивляйтесь, увидев счет в 230 фунтов стерлингов (340 долларов США) за одну ночь 4-звездочного проживания с завтраком, в то время как в Париже эквивалент будет стоить 170 евро или 180 долларов США по сегодняшнему курсу.

Как и следовало ожидать, Нью-Йорк - самое дорогое направление в Америке с точки зрения дневных ставок. Деловой ужин в ресторане на Манхэттене, вероятно, будет стоить от 60 до 140 долларов США, и в целом компания должна ожидать затрат в размере около 720 долларов США каждый день, когда ее сотрудник находится на работе.

В Океании Порт-Морсби в Папуа-Новой Гвинее стоит дороже, чем любой австралийский город, и составляет чуть менее 1470 пингвинских крон (555 долларов США) в день. Поскольку безопасность в городе является большой проблемой, а безопасных отелей мало, и стоимость проживания очень высока (920 пг. / 345 долл. США).

Сеул в Южной Корее - одно из азиатских мест, где дневной лимит составляет около 558 370 вон (500 долларов США) в день.

На противоположном конце шкалы самые дешевые города с точки зрения командировочных расходов включают столицу Косово, Приштину, Гавану Кубы, а также города в Южной Африке и Индии.Тарава, столица Кирибати в центральной части Тихого океана, является одним из самых дешевых мест, где проводились исследования. 4-звездочное размещение с ночевкой, включая завтрак, стоит всего 80 долларов США, и вы можете выделить 150 долларов США каждый день, когда ваш сотрудник будет там, и при этом ожидать некоторых изменений.

Колебания обменных курсов, конечно, также повлияют на расходы компании, отправляющей сотрудников в международные командировки. Например, недавний рост курса доллара США означает, что компании, отправляющие сотрудников из США, обнаружат, что затраты в долларовом выражении снизились.И наоборот, те, кто отправляет персонал за пределы еврозоны, вероятно, столкнулись с увеличением стоимости покрытия повседневных расходов на жизнь. В наших отчетах о суточных ставках затраты по возможности фиксируются в местной валюте, так что организации могут указывать и сверять с валютой, которую сотрудник будет тратить во время поездки.

Возмещение или суточные?

Возмещение путевых расходов и суточных в стране пребывания при представлении квитанций является более распространенным способом покрытия ежедневных командировочных расходов компаниями.Однако с административной точки зрения это может быть обременительным. В качестве альтернативы используются суточные или сотрудникам разрешается использовать кредитные карты компании. В некоторых сценариях может быть использовано более одного из этих подходов: компания может выплачивать суточные за поездки продолжительностью от десяти дней до одного месяца, например, но попросить сотрудников предоставить квитанции за более короткие поездки.

Стоимость ошибок соответствия

Если сотрудник превысит пороговое значение общего количества дней в стране, может возникнуть налоговое обязательство, что, конечно, может быть дорогостоящим.Отслеживать сотрудников - непростая задача, особенно если вы не всегда осведомлены о поездке. В определенной степени могут помочь управление расходами и централизованная система бронирования авиабилетов. Также важно иметь возможность записывать, какие дни были отработаны, а какие были отпуском или выходными. Между прочим, суточные ставки ECA могут быть полезны, если компаниям потребуется обосновать предоставление суточных сверх любых национальных руководящих принципов для налоговых целей, поскольку это позволяет им продемонстрировать, что применяемые цифры получены от стороннего поставщика.

Когда дневная ставка больше не рентабельна

Ежедневный расчет расходов обычно подходит только для командировок продолжительностью не более двух недель. Безусловно, если срок будет ближе к месяцу, условия краткосрочного назначения, вероятно, будут более рентабельными, например, за счет предоставления съемного жилья или самообслуживания, а не гостиниц и питания вне дома. Калькулятор краткосрочных назначений ECA позволяет компаниям рассчитывать еженедельные или ежемесячные пособия на предметы первой необходимости для краткосрочных международных заданий.Для получения дополнительной информации об этом или о том, что вы прочитали здесь, свяжитесь с нами. 150 каждый день, когда ваш сотрудник находится там и все еще ожидает каких-то изменений.

Отчеты ЕЦА по дневным тарифам за 2014–2015 годы охватывают 289 населенных пунктов в 170 странах. Их можно приобрести на индивидуальной основе, как глобальный набор или как часть более широкой подписки. Свяжитесь с нами, чтобы получить более подробную информацию или просмотреть образец отчета.

часто задаваемых вопросов, суточные

  • Что такое суточные?

    Суточные - это пособие на проживание (без налогов), питание и непредвиденные расходы.Управление общих служб (GSA) устанавливает суточные для пунктов назначения в 48 нижних континентальных Соединенных Штатах (CONUS). Госдепартамент устанавливает иностранные ставки (например, Канада, Испания, Япония). Министерство обороны (DOD) устанавливает ставки для иностранных граждан, которые включают Аляску, Гавайи и все территории США. Дополнительную информацию о тарифах для иностранных граждан можно найти на сайте Комитета по суточным, поездкам и транспортным надбавкам Министерства обороны США по адресу www.defensetravel.dod.mil, а расценки для иностранных граждан можно найти на сайте aoprals.state.gov.

  • Как мне найти суточные для (города / округа, штата)?

    Чтобы узнать о тарифах, посетите сайт www.gsa.gov/perdiem. Нажмите на штат, который вам нужен, чтобы просмотреть ставки этого штата, или введите местоположение в поле поиска. Несмотря на то, что некоторые города указаны для удобства поиска, не все города могут или будут перечислены, поэтому поищите округ, в котором вы будете работать. Чтобы найти округ, посетите explorer.naco.org.Если город или округ, который вы ищете, не указан на странице суточных GSA, применяется стандартная ставка CONUS.

  • В чем разница между нестандартными зонами (NSA) и стандартными местоположениями CONUS?

    Нестандартные территории (НСЗ) часто посещаются федеральным сообществом и пересматриваются ежегодно. Стандартные местоположения CONUS реже посещаются федеральным сообществом и специально не указаны на нашем веб-сайте.

  • Как устанавливаются ставки суточных CONUS для NSA?

    Суточные устанавливаются на основе данных о средней дневной ставке (ADR), предоставленной подрядчиком для местных объектов размещения. Недвижимость должна быть пожаробезопасной и иметь идентификационный номер FEMA. ADR - это показатель индустрии туризма, который делит доход от аренды номеров на количество проданных номеров. Все ставки оцениваются, чтобы гарантировать, что они справедливы и равны в процессе утверждения GSA и Управления управления и бюджета.Для получения более подробной информации посетите страницу «Факторы, влияющие на стоимость проживания».

  • Как GSA устанавливает границы для применения суточных?

    5 U.S.C § 5702 дает администратору Управления общего обслуживания США (GSA) право устанавливать систему компенсации федеральным служащим суточных (проживание, питание и непредвиденные расходы) официальных поездок. Закон регулирует то, как GSA устанавливает ставки сегодня, и позволяет администратору GSA устанавливать надбавки на эти расходы в зависимости от местности и требовать отчитываться перед Конгрессом.Закон был создан для защиты федеральных служащих, справедливо возмещая им командировочные расходы. Кроме того, если федеральный служащий не может найти комнату в рамках установленных суточных, политика в отношении поездок позволяет агентству возмещать фактические расходы на проживание в отеле в размере до 300 процентов от установленных суточных.

    Программа суточных имеет несколько стандартов, которым она следует в своей систематической структурированной методологии выплаты суточных. Первый уровень - это «стандартная ставка», которая применяется примерно к 85 процентам округов континентальной части Соединенных Штатов.

    Политика GSA заключается в том, что, если и когда федеральное агентство от имени своих сотрудников запрашивает, что стандартная ставка не является адекватной в определенной области для покрытия транспортных расходов, предусмотренных законом, GSA изучает местность для определения должна ли изучаемая местность стать «нестандартной территорией». Если исследование рекомендует изменение, оно будет внесено, если сочтет нужным. GSA внедрила процесс ежегодного обзора и обновления как стандартных, так и нестандартных областей.

    Стандартная «граница» для нестандартных территорий обычно составляет один округ. Это относится примерно к 85 процентам нестандартных ставок, устанавливаемых GSA. Однако в некоторых случаях агентства запрашивают, чтобы ставка применялась к району, превышающему один округ, например, к столичному региону. В очень небольшом количестве случаев агентство может и запросило, чтобы ставка применялась только к городу, а не ко всему округу. В некоторых сельских районах ставка иногда применяется к более чем одному округу из-за отсутствия адекватной выборки данных, чтобы установить ставку в противном случае.

    GSA использует стандарт кода Федеральной серии обработки информации (FIPS) для своих областей применения. Хотя GSA часто использует почтовые индексы для выбора образцов данных об отелях, область применения кодируется кодом FIPS, если только федеральное агентство не хочет, чтобы ставка применялась только к определенным почтовым индексам. Эти коды находятся в ведении Американского национального института стандартов (ANSI) для обеспечения единообразной идентификации географических объектов во всех федеральных правительственных учреждениях.

  • Каким образом нестандартная зона CONUS (NSA) может получить специальный обзор?

    Для того, чтобы GSA провело «специальную» проверку нестандартной области (NSA) в течение текущего финансового года, менеджер по поездкам Федерального агентства или эквивалентное лицо с должностью или должностью должны предоставить подписанное письмо на фирменном бланке агентства или канцелярских принадлежностях. заявив, что нынешняя ставка суточных неадекватна.Запрос должен содержать следующую информацию:

    1. Географические области, которые вы хотите, чтобы мы изучили, особенно почтовые индексы.
    2. Названия собственности (включая адреса, почтовые индексы и тарифы), в которых останавливаются ваши федеральные путешественники во время временных командировок, а также те объекты (включая адреса, почтовые индексы и ставки), которые не будут соответствовать федеральной ставке суточных.
    3. Сколько раз использовались фактические расходы и / или федеральные путешественники были вынуждены использовать другое жилье, чтобы оставаться в пределах максимально допустимой ставки суточных, что привело к дополнительным транспортным расходам (аренда автомобиля, такси).

    Все действительные запросы, отправленные не позднее 31 декабря, будут рассматриваться. Все действительные запросы, полученные после 31 декабря, но до 1 апреля, будут оцениваться в ходе ежегодного цикла проверки следующего финансового года. После того, как все требования будут представлены, GSA получит обновленные данные от нашего подрядчика, чтобы определить, следует ли увеличить, уменьшить или оставить без изменений суточные. Мы будем проводить не более одной «специальной» проверки для конкретного АНБ ежегодно.

    Письма следует отправлять по адресу: Управление общих служб, Управление государственной политики, 1800 F St. NW., Вашингтон, округ Колумбия 20405. Для получения более прямого обслуживания, пожалуйста, также отсканируйте и отправьте свой запрос по электронной почте (подписанное письмо на фирменном бланке агентства должно прикрепить) на адрес [email protected]

  • Как я могу запросить создание нового АНБ?

    Процедура и крайний срок запроса такие же, как и в FAQ №6.Однако запросы, полученные после 31 марта, не будут включены в годовой цикл проверки следующего финансового года, поскольку ежегодная проверка уже началась.

  • Что делать, если города нет в списке на веб-сайте CONUS Per Diem?

    Если города нет в списке, убедитесь, что округ, в котором он расположен, также не указан. Посетите веб-сайт Национальной ассоциации округов по адресу explorer.naco.org, чтобы определить округ, в котором находится пункт назначения.Если города нет в списке, но есть округ, то ставка суточных - это ставка для всего округа. Если город и округ не указаны в списке, тогда эта область получает стандартную скорость определения местоположения КОНУС.

  • Могут ли отели отказать в выплате суточных служащим федерального правительства и подрядчикам федерального правительства?

    Гостиницы не обязаны соблюдать федеральные ставки суточных. Предлагать ставку или нет - это бизнес-решение каждого объекта размещения.Отели также могут или не могут расширить тариф на других лиц, например, на государственных подрядчиков.

  • Совпадает ли государственная ставка отеля с федеральной ставкой суточных?

    Отели

    иногда предлагают ставку "GOV", которая может отличаться от федеральной ставки суточных. Если он выше, вам необходимо получить подтверждение фактических расходов до поездки, чтобы получить полное возмещение. Путешественник обязан знать федеральные ставки возмещения суточных и не должен предполагать, что ставка GOV совпадает с федеральной ставкой суточных.См. Главу 301 FTR, подраздел D-Фактические расходы и следуйте инструкциям вашего агентства.

  • Включены ли налоги на проживание в суточные CONUS?

    Налоги на проживание не включены в суточные CONUS. §301-11.27 Федерального правила путешествий гласит, что в CONUS налоги на проживание, уплачиваемые федеральным путешественником, подлежат возмещению как прочие командировочные расходы, ограниченные налогами на возмещаемые расходы на проживание. Для иностранных регионов налоги на проживание не были исключены из ставок суточных иностранных граждан, установленных Государственным департаментом.Отдельные претензии по налогам на проживание, уплаченным за границей, не допускаются. Некоторые штаты и местные органы власти могут освобождать федеральных путешественников от уплаты налогов. Для получения дополнительной информации о статусе освобождения от налогов путешественникам следует посетить страницу государственных налоговых форм.

  • Включены ли налоги и чаевые (чаевые) в ставку расходов на питание и непредвиденные расходы (M&IE)?

    Да, в стоимость питания и непредвиденных расходов (M&IE) включены налоги и чаевые, поэтому путешественникам не будут возмещаться отдельно эти расходы.

  • Что считается непредвиденными расходами?

    Глава 300, часть 300-3 Федерального правила поездок, в рамках суточных расходов, описывает непредвиденные расходы как: [сборы и чаевые, предоставляемые носильщикам, перевозчикам багажа, персоналу отелей и персоналу на судах.

  • Как часто проводится исследование ставок расходов на M&IE?

    Исследование M&IE традиционно проводится каждые три-пять лет.Основываясь на рекомендациях Общегосударственного консультативного комитета по командировкам, GSA начало пересматривать ставки каждые три года, начиная со ставок на 2016 финансовый год.

  • Какова ставка возмещения M&IE в первый и последний день поездки?

    В первый и последний день командировки федеральные служащие имеют право только на 75 процентов от общей ставки M&IE для места их временной служебной командировки (не официального места службы).Для вашего удобства на странице разбивки M&IE есть таблица, показывающая рассчитанную сумму для «первого и последнего дня путешествия».

  • Могу ли я комбинировать оплату проживания и суточные M&IE («смешивать и сочетать»), чтобы получить более красивый номер в отеле или потратить больше на питание?

    Для федеральных служащих Федеральное положение о поездках (FTR) не предусматривает «смешивания и согласования» ставок возмещения. Ставки суточных при проживании являются максимальной суммой; путешественник получает только фактические расходы на проживание в пределах этой максимальной ставки.Таким образом, нет никаких «дополнительных» суточных для прибавления к ставке M&IE. Точно так же суточные M&IE не могут быть переданы или переведены на расходы на проживание. См. FTR §301-11.100 и §301-11.101 для получения дополнительной информации.

  • Нужно ли мне предоставлять квитанции?

    Для любого официального временного пункта назначения вы должны предоставить квитанцию, подтверждающую заявленные вами командировочные расходы на проживание, и квитанции о любых санкционированных расходах, понесенных на сумму более 75 долларов США, или причину, приемлемую для вашего агентства, объясняющую, почему вы не можете предоставить необходимую квитанцию ​​( см. Федеральные правила путешествий §301-11.25).

  • Что мне делать, если нет отелей с суточной оплатой?

    Вы можете попросить свое агентство разрешить фактическую компенсацию расходов. В §§301-11.300–306 Федерального правила путешествий (FTR) отмечается, что если жилье недоступно в месте вашего временного дежурства, ваше агентство может разрешить или утвердить максимальную ставку суточных до 300% от суточных для места, где жилье получается. Вы также должны убедиться, что проверили www.fedrooms.com, чтобы подтвердить, что в районе, куда вам нужно поехать, нет комнат с суточной оплатой.

  • Получу ли я компенсацию расходов на питание в случае однодневной поездки за пределы моего постоянного места службы?

    Согласно Федеральному правилу путешествий (FTR), путешественники имеют право на 75% от предписанного питания и на непредвиденные расходы за однодневную поездку за пределы вашего официального вокзала, если он длится более 12 часов. См. FTR §301-11.101.

  • Сколько суточных я могу заплатить подрядчику?

    GSA устанавливает ставки суточных и соответствующие правила только для федеральных путешественников, находящихся в служебных командировках, и не может отвечать на конкретные запросы, касающиеся оплаты подрядчиков. Если подрядчик работает по федеральному контракту, проконсультируйтесь с сотрудником по контракту, чтобы узнать, что указано в его контракте. Подрядчикам также следует проверить правила поездок своей компании.

  • Сколько водитель грузовика может вычесть за питание в день?

    GSA устанавливает ставки суточных, а также свою политику для федеральных служащих, находящихся только в служебных командировках. Вопросы, связанные с грузовиками, следует направлять либо в Департамент транспорта (www.dot.gov), либо в Налоговую службу (www.irs.gov).

  • Подраздел B - Допустимые командировочные расходы

    Государственные путешественники должны проявлять такую ​​же осторожность в отношении расходов, которую разумный человек проявил бы, путешествуя по личным делам при организации официальных поездок, и, следовательно, им следует рассмотреть наименее дорогой класс путешествия, который отвечает их потребностям.Вы можете использовать самые низкие номера авиакомпаний, кроме туристического класса, только в том случае, если ваше агентство специально разрешает / одобряет такое использование, как указано в параграфах (a) и (b) этого раздела.

    (a) Ваше агентство может разрешить / одобрить первоклассное жилье, если применимо любое из следующих условий:

    (1) В разумных пределах нет мест в классе тренеров. «Разумно доступный» означает наличие в авиакомпании, которая должна вылететь в течение 24 часов после предполагаемого времени вылета или прибыть в течение 24 часов после предполагаемого времени вашего прибытия;

    (2) Когда использование класса, отличного от тренера, необходимо для удовлетворения инвалидности или других особых потребностей.

    (i) Инвалидность должна ежегодно удостоверяться письменным заявлением компетентного медицинского органа. Однако, если инвалидность является пожизненным заболеванием, то требуется одноразовая справка. Заявления о сертификации должны включать как минимум:

    (A) Письменное заявление компетентного медицинского органа о необходимости специальных приспособлений;

    (B) Примерная продолжительность особого размещения; а также

    (C) Рекомендация относительно подходящего класса транспортных средств в зависимости от инвалидности.

    (ii) Особые потребности должны подтверждаться ежегодно в письменной форме в соответствии с процедурами вашего агентства. Однако, если особая потребность является пожизненным условием, то требуется одноразовое свидетельство о сертификации;

    (iii) Если в соответствии с §301-13.3 настоящей Подглавы вам разрешено сопровождать вас сопровождающим, ваше агентство может также разрешить этому сопровождающему использовать другие помещения, кроме класса тренера, если вам требуются услуги сопровождающего в пути;

    (3) Когда исключительные обстоятельства безопасности требуют проживания в других авиакомпаниях, кроме автобусного класса.Исключительные обстоятельства безопасности определяются вашим агентством и должны быть разрешены только до минимума, кроме необходимого проживания в автобусном классе. Эти обстоятельства включают, но не ограничиваются:

    (i) Использование жилых помещений класса тренеров может поставить под угрозу вашу жизнь или государственную собственность;

    (ii) Вы являетесь агентом по охране и сопровождаете человека, которому разрешено пользоваться помещениями, отличными от класса тренеров; или

    (iii) Вы являетесь курьером или сотрудником службы контроля, сопровождающим контролируемые пакеты или пакеты;

    (4) При необходимости в связи с миссией агентства в соответствии с внутренними процедурами вашего агентства в соответствии с §301-70.102 (i).

    (b) Ваше агентство может разрешить / одобрить размещение бизнес-класса, если применимо любое из следующих условий:

    (1) Когда использование класса, отличного от тренера, необходимо для удовлетворения инвалидности или других особых потребностей.

    (i) Инвалидность должна ежегодно удостоверяться письменным заявлением компетентного медицинского органа. Однако, если инвалидность является пожизненным заболеванием, то требуется одноразовая справка.Заявления о сертификации должны включать как минимум:

    (A) Письменное заявление компетентного медицинского органа о необходимости специальных приспособлений;

    (B) Примерная продолжительность особого размещения; а также

    (C) Рекомендация относительно подходящего класса транспортных средств в зависимости от инвалидности.

    (ii) Особые потребности должны подтверждаться ежегодно в письменной форме в соответствии с процедурами вашего агентства. Однако, если особая потребность является пожизненным условием, то требуется одноразовое свидетельство о сертификации;

    (iii) Если в соответствии с §301-13.3 настоящей Подглавы вам разрешено сопровождать вас сопровождающим, ваше агентство может также разрешить этому сопровождающему использовать другие помещения, кроме класса тренера, если вам требуются услуги сопровождающего в пути;

    (2) Когда исключительные обстоятельства безопасности требуют иных, чем туристический класс, размещения авиакомпании.Исключительные обстоятельства безопасности определяются вашим агентством и должны быть разрешены только в минимальном объеме, кроме проживания в автобусном классе, необходимом для выполнения миссии агентства. Эти обстоятельства включают, но не ограничиваются:

    (i) Использование жилых помещений класса тренеров может поставить под угрозу вашу жизнь или государственную собственность;

    (ii) Вы являетесь агентом по охране и сопровождаете человека, которому разрешено пользоваться помещениями, отличными от класса тренеров; или

    (iii) Вы являетесь курьером или сотрудником службы контроля, сопровождающим контролируемые пакеты или пакеты;

    (3) Размещение туристическим классом у уполномоченного / утвержденного иностранного авиаперевозчика не обеспечивает надлежащих санитарных норм или стандартов здоровья;

    (4) Регулярные рейсы между пунктами отправления и назначения (включая стыковочные пункты) обеспечивают только проживание, отличное от класса автобусов, и вы подтверждаете это в своем ваучере;

    (5) Ваши транспортные расходы полностью оплачиваются путем принятия агентством платежа из нефедерального источника в соответствии с главой 304 настоящего раздела;

    (6) Если пункт отправления и / или пункт назначения - OCONUS, а запланированное время полета, включая остановки и смену самолетов, превышает 14 часов в соответствии с §301-10.125;

    (7) Использование приводит к общей экономии затрат для правительства за счет избежания дополнительных расходов на проживание, сверхурочных или потери продуктивного времени в ожидании размещения в классе тренера;

    (8) В помещениях тренерского класса нет свободных мест для своевременного выполнения миссии, которая носит срочный характер и не может быть отложена; или

    (9) При необходимости в связи с миссией агентства, в соответствии с внутренними процедурами вашего агентства в соответствии с §301-70.102.

    Примечание 1 к §301-10.123: Вы можете повысить класс проживания до класса, отличного от класса автобуса, за свой личный счет, в том числе путем получения льгот для часто летающих пассажиров.

    Примечание 2 к §301-10.123: Общее разрешение на использование транспортных средств, отличных от автобусного класса, запрещено и должно быть разрешено на индивидуальной основе для каждой поездки, за исключением случаев, когда у путешественника есть документально подтвержденная инвалидность в последнее время или особая потребность.

    Суточное в Словении / ЕС в 2021 году: компенсация за командировку

    Суточное в Словении в 2021 году представляет собой средние расходы сотрудника в командировке. Сам Закон о трудовых отношениях (ZDR-1) уже регулирует право на возмещение транспортных расходов. Индивидуальные коллективные договоры и внутренние акты работодателя также регулируют дополнительное возмещение расходов.

    Суточное в 2021 году для командировок в пределах Словении

    Деловые люди, имеющие компанию в Словении, часто отправляют своих сотрудников в командировки.Командировка не входит в зарплату . В Словении существует три типа надбавок на командировки, которые различаются в зависимости от продолжительности поездки:

    • полное содержание, на время командировки более 12 часов;
    • полусуточное, при продолжительности командировки от 8 до 12 часов;
    • льготное довольствие на время командировки с 6 до 8 часов.

    Правила начисления надбавок в командировках также различаются для работодателей частного и государственного секторов.Наши специалисты по бухгалтерскому учету помогут вам с правильными расчетами.

    Суточные, не облагаемые налогом 2021 г. в Словении

    Указ о налоговом режиме возмещения расходов и других доходов от занятости регулирует размер не облагаемой налогом льготы на 2021 год.

    Если командировка в Словению длится:

    • от 12 до 24 часов, налоговая база дохода от занятости не включает суточные в размере до 21,39 евро
    • от 8 до 12 часов, налоговая база не включает суточные до 10 евро.68,
    • и на срок от 6 до 8 часов, налоговая база не включает суточные в размере до 7,45 евро.

    Наши юрисконсульты также могут объяснить вам закон о разрешении командировок.

    Суточное в 2021 г. для заграничных командировок

    Постановление о возмещении расходов на командировки за границу регулирует размер суточных в 2021 году и их размер. Пособие на поездку за границу и его оплата также зависит от продолжительности командировки и количества бесплатного питания.

    Для заграничной командировки продолжительностью:

    от 14 до 24 часов :

    • работник получает все суточные;
    • гарантированный бесплатный завтрак вычитает 10%;
    • 35% также удерживается на предоставленный бесплатный обед;
    • также для гарантированного бесплатного ужина вычитается 35%.

    от 8 часов до 14 часов:

    • работник получает 75% суточных;
    • из гарантированного бесплатного завтрака также вычитается 15% от 75%;
    • 40% из 75% также вычитается на гарантированный бесплатный обед;
    • также для гарантированного бесплатного ужина из 75% суточных вычитается 40%.

    от 6 до 8 часов:

    • работник получает 25% суточных.
    • указанные суммы представляют собой сумму, не облагаемую налогом.

    В 2021 году она колеблется от 40 до 80 евро

    Суточное в 2021 году для командировок за границу составляет 40 евро, если вы путешествуете, например, в Албанию, Боснию и Герцеговину, Чехию, Грецию, Хорватию, Литву, Венгрию, Македонию, Сербию. Наконец, максимальные суммы указаны для командировок в Японию (100 долларов США), Москву и Санкт-Петербург.-Петербург (80 евро) и Пекин и Шанхай (90 долларов).

    Вам нужна помощь в ведении бизнеса в Словении, ЕС? Обратитесь в DATA за поддержкой!

    Планируете ли вы открыть бизнес в Европе ? Выбирайте Словению! Отправьте нам письмо на номер [адрес электронной почты защищен] Вы также можете позвонить нам по телефону +386 1 6006 270 / + 386 1 6006 274 (наш стационарный телефон). Вы также можете использовать наш Viber / Whatsapp +386 40 530 718 / + 386 64 173 023. Мы также доступны в Skype data.business7. Также вы можете подписаться на нас на Facebook.

    Определение суточных выплат

    Что такое суточные?

    Суточные - это суточные, выплачиваемые сотрудникам для покрытия расходов, понесенных во время командировки. Деловые расходы обычно включают проживание, транспорт, питание и любые другие непредвиденные расходы. Суточные - латинский термин, означающий «за день» - также может относиться к структурной системе вознаграждения, в которой работнику платят за день, а не за час или месяц.

    Ключевые выводы

    • Суточные - это суточные, выплачиваемые сотрудникам для покрытия расходов, понесенных во время командировки.
    • Суточные удобны, когда сотрудники накапливают ежегодные деловые расходы, такие как проживание, питание, поездки и т. Д.
    • Компании могут предлагать суточные в форме кредитных карт компании, полного или частичного покрытия расходов или фиксированных дневных ставок.
    • Большинство фирм используют стандартную ставку, установленную федеральным правительством, как ориентир для своих суточных.
    • Суточная выплата также относится к структуре компенсаций, получаемых некоторыми работниками, которым выплачиваются ежедневно.

    Общие сведения о суточных выплатах

    Суточные полезны для некоторых должностей, которые требуют длительных командировок, заставляя сотрудников наращивать ежегодные деловые расходы, такие как проживание, питание, поездки и т. Д. Компании используют разные системы для покрытия этих расходов:

    • Кредитные карты компании : Некоторые компании выдают кредитные карты своим сотрудникам. Это позволяет им немедленно оплачивать деловые расходы во время работы, не неся никаких расходов самостоятельно.
    • Полное или частичное покрытие расходов : В то время как некоторые компании полностью покрывают расходы на сотрудников, некоторые фирмы предлагают суточные только для частичных расходов, особенно в отношении таких вещей, как проживание, питание и поездки.
    • Фиксированные суммы : Многие корпорации предоставляют своим сотрудникам определенную фиксированную дневную ставку. Ожидается, что сотрудники полностью или частично покроют свои расходы за счет этих суточных.

    Суточные также относятся к структуре компенсаций, получаемых некоторыми работниками.Работники с суточной оплатой получают зарплату по дням или по количеству проделанной работы. Эти типы работников обычно работают по временным или краткосрочным контрактам, а не на полную ставку. Медицинские работники и замещающие учителя являются примерами работников, выплачивающих суточные.

    Особые соображения

    Суточные для большинства служащих федерального правительства устанавливаются Управлением общего обслуживания США (GSA). Компании с политикой выплаты суточных для деловых расходов используют эту федеральную ставку суточных в качестве ориентира.Стандартные тарифы на поездки как внутри страны, так и за границу вступают в силу 1 октября каждого года. Хотя ставки, устанавливаемые правительством США, основаны на стоимости жизни в городе компании, оно может устанавливать свои ставки выше или ниже стандартной ставки.

    Суточные, превышающие стандартную ставку, требуют, чтобы работник платил налог с суммы превышения. Избыточная выплата указана в графе 12 формы W-2. Непредставление отчета о коммерческих расходах работодателю в течение 60 дней, как правило, приводит к уплате налога на полную выплату суточных.

    Сотрудники обязаны платить налоги на любую сумму сверх стандартной ставки суточных.

    Суточные не являются частью заработной платы работника, если выплата равна или меньше федеральной ставки суточных, и работник представляет отчет о коммерческих расходах своему работодателю. Выплаты обычно учитываются как необлагаемый налогом доход сотрудникам и отражаются отдельно от налогооблагаемого дохода в Форме W-2. Отчет о деловых расходах должен быть представлен работодателю в течение 60 дней после завершения поездки и должен содержать подробные сведения о цели поездки, дате и месте, а также квитанции о возмещении расходов из собственного кармана.

    Суточные для самозанятых лиц

    Частные предприниматели могут использовать только суточные для оплаты питания. Как и другие сотрудники, самозанятые лица должны вести учетные отчеты о расходах с указанием даты, места и цели командировки. Также может потребоваться хранение квитанций, хотя в тех случаях, когда их нет, все же неплохо их оставить.

    Виды суточных

    Компании по-разному относятся к выплате суточных.Как отмечалось выше, они могут выпускать кредитные карты, полностью или частично покрывать расходы, предлагать фиксированные ставки или требовать от сотрудников покрытия расходов из собственного кармана для возмещения позднее.

    Суточные могут полностью или частично покрывать коммерческие расходы. Компании могут использовать суточные для проживания и питания или суточные для покрытия только расходов на питание. Например, частичные суточные могут составлять 100 долларов только для покрытия расходов на питание, в то время как расходы на проживание и непредвиденные расходы оплачиваются из собственного кармана. Некоторые компании выплачивают суточные, выписывая сотруднику чеки, что свидетельствует о том, что они не связаны с его доходом.

    Фиксированные ставки

    Компания, которая применяет метод фиксированных суточных для покрытия деловых расходов, обычно платит сотруднику фиксированную сумму в день. Например, суточные для консультанта по информационным технологиям (ИТ), работающего в течение недели в другом городе, могут составлять 200 долларов в день: 100 долларов на проживание, 50 долларов на питание и 50 долларов на непредвиденные расходы.

    Непредвиденные расходы - это расходы, которые конкретно не определены, но определяются по усмотрению сотрудников.Непредвиденные расходы могут включать в себя расходы на транспорт, услуги прачечной, Интернет, обслуживание номеров, чаевые для серверов и так далее. Если сотрудник использует свой личный автомобиль в командировке, ему будет возмещена ставка возмещения миль Службы внутренних доходов (IRS) - дополнительная ставка, используемая для расчета вычитаемых затрат на использование транспортного средства в деловых целях.

    Наличные расходы

    В случаях, когда сотрудники обязаны оплачивать свои расходы авансом и самостоятельно, компании обычно требуют от них подачи претензий.Если претензии в отношении личных расходов утверждаются, фирмы выплачивают своим сотрудникам компенсацию за коммерческие расходы. Этот метод требует гораздо больше времени, так как он требует от сотрудников проверки претензий и квитанций, утверждения или отклонения запросов на возмещение расходов и выплаты сотрудникам.

    Преимущества суточных

    Компании, которые используют предоплату суточных и / или корпоративные кредитные карты, экономят время и избавляют сотрудников от необходимости хранить и регистрировать квитанции. Если выплата была покрыта суточными, а стоимость ниже суммы суточных, оплата утверждается без необходимости документации.Если назначенная сотруднику стоимость еды составляет 100 долларов в день, любая сумма, равная или меньше 100 долларов на питание в день, не требует коммерческих квитанций. Однако если сотрудник тратит на питание сверх этой суммы, квитанции необходимо будет подавать в его или ее отдел кадров (HR).

    Что происходит с лишними деньгами? Сотрудники могут оставлять себе неизрасходованные деньги. Это может послужить стимулом для экономии средств со стороны сотрудников, которые любят сэкономить.

    Опубликовано в категории: Разное

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *