Как определить чистую прибыль: Чистая прибыль: формула расчета с примерами вычислений

Как посчитать чистую прибыль кафе и определить реальный доход?

Чистая прибыль считается важнейшим показателем деятельности любой компании.

Если прибыль постепенно растет, значит в дальнейшем можно будет реинвестировать в заведение и сделать его более современным.

Также прибыль показывает финансовое состояние бренда, она помогает определиться с ценообразованием и принять другие решения.

Специфика вычисления чистой прибыли

Ни для кого не секрет, что под чистой прибылью имеется в виду разность между общей выручкой и общими расходами в течение определенного времени. Но как правильно просчитать эти два показателя? Об этом рассказываем ниже.

Общая выручка: что это

Общая выручка – это сумма всех доходов, которые компания получила за квартал, месяц, год. Отметим, что может быть как один, так и сразу несколько источников выручки (например, дополнительная реклама продуктов, продажа услуг и тому подобное).

Считаем общие расходы

С выручкой разобрались! Осталось вычесть расходы и любоваться прибылью, а вычитать следует такие показатели:

1. Возврат клиентам или компенсация (например, если гостю не понравилось блюда или официанты совершили ошибку).
2. Общие затраты и расходы. Расходные категории бывают разными. Что касается общих затрат, то речь идет о сумме, потраченной (израсходованной) за определенный период.
3. Налоги. Теперь, после учета всех доходов и расходов, следует определиться с выплачиваемыми компанией налогами. Подобная информация хранится в отчетах об убытках и прибыли. Необходимо обратить внимание на то, что налоги взимаются разными государственными органами. Налоговая ставка зависит от того, где находится компания и насколько большая у нее выручка.

Чудесно! Теперь можно смело вычитать общие расходы из общей выручку — вот вам и чистая прибыль!

Кстати, собственники, которые автоматизировали свое кафе с помощью системы учета SmartTouch POS, освобождают себя от рутины расчетов.

Они устанавливают мобильное приложение SmartTouch Boss и смотрят краткие отчеты о работе заведения в режиме реального времени (продажи по часам, по товарам, по видам оплат, дневной отчет со средним чеком, закрытые заказы).

Как выгодно распоряжаться чистой прибылью?

Как правило, владельцы компании рассматривают такие варианты распоряжения чистой прибылью:

• начинают реинвестировать;
• погашают кредиты;
• используют для выплаты инвесторам;
• откладывают средства на «черный день».

Однако в долгосрочной перспективе именно реинвестирование сыграет в свою роль и позволит получать неплохую дополнительную прибыль. Данный вариант распоряжения чистой прибылью считается наиболее востребованной среди успешных предпринимателей.

Что такое «чистые убытки»?

К сожалению, не всегда дела идут хорошо, поэтому владельцы заведения вместо того, чтобы говорить, что компания получила «отрицательную прибыль», сообщают, что она получила «чистые убытки».

«Чистые убытки» – это отрицательное значение чистой прибыли, когда расходы сильно превышают доходность.

Во время создания кафе это вполне нормальное и объяснимое явление, но в будущем убытки будут свидетельствовать о том, что предприниматель совершает неправильные действия и неграмотно ведет бизнес.

Погасить «чистые убытки» можно кредитами или дополнительным капиталом, который предоставляется инвесторам.

Интересно!
Крупная корпорация Amazon была убыточной на протяжении девяти лет и лишь затем начала приносить хорошую прибыль.

Это говорит о том, что далеко не всегда чистые убытки свидетельствуют о тяжелом финансовом положении компании. Не является редкостью и убытки в результате капитальных вложений для покупки дополнительного оборудования и брендового развития.

5 способов увеличить средний чек и чистую прибыль

Есть ряд инструментов, которыми обязательно необходимо пользоваться в ресторанном бизнесе. Рассмотрим самые эффективные из них:

1. Место размещения. Если вы только планируете открыть кафе, хорошо подумайте над локацией. Просмотрите различные варианты, чтобы выбрать самый привлекательный для будущих гостей.
2. Акции, скидки и бонусы. Вовлекайте клиента в некую игру, предложите поощрительные бонусы в том случае, если он сделает заказ на определенную сумму. В некоторых сетях общественного питания, к примеру, при заказе на определенную сумму человеку предлагают бутылку вина или красивый десерт.
   Используя сервис SmartTouch POS для кафе, вы можете настроить свою систему скидок (например, счастливые часы, 5-й кофе в подарок, -50% на второй и др.).
3. Комплекс блюд. Этот способ увеличения среднего чека успешно используется многими японскими ресторанами, когда меню состоит из самых разных суши и роллов. В основном цены на сет намного ниже по сравнению с ценами отдельно взятых блюд, поэтому многие клиенты предпочитают делать заказ именно таких позиций.
   Аналогичный ход делается популярными ресторанами быстрого питания, где сразу предлагаются наборы, включающие в себя картошку, напиток и булочку.
4. Оформление меню. Уже не раз было доказано, что фотографии блюд в меню заставляют пользователей заказывать больше, чем им на самом деле нужно. Именно поэтому красочные фото с детальным описанием и весом представляет собой обязательную составляющую успешных ресторанов.
   Оригинальный способ — предоставить электронное меню на планшете.
5. Внедрение системы автоматизации кафе. В небольших заведениях недобросовестный персонал может очень сильно повлиять на доход, который и так не особо большой, поэтому таким заведениям обязательно необходимы эффективные инструменты управления.
   Специализированная программа для кафе позволяет увеличивать прибыль благодаря быстрому и удобному ведению склада, калькуляционных и технологических карт, а так же учет доходов и расходов. Благодаря контролю всех этапов рабочих процессов и подсчету данных, программа позволяет минимизировать затраты и автоматизировать рутинные процессы.

Помните!
При правильной организации дела с самого начала даже у небольшого кафе будет реальная возможность окупиться в кратчайшие сроки и начинать приносить реальный доход.

Естественно, есть и масса других способов, позволяющих увеличить чистую прибыль в кафе и любого другого заведения общепита. При этом программа для всех отдельных случаев разрабатывается в индивидуальном порядке. Однако при использовании вышеописанных приемов также получится существенно повысить прибыль и при этом не понести финансовых затрат.

Читайте также:
Что такое средний чек. Считаем и анализируем
Как увеличить стоимость среднего чека, снижая цены

Поделиться статьей:

Чистая прибыль: порядок расчета | Бизнес в России с нуля!

Чистая прибыль – понятие, которое касается как малых предприятий, так и крупных корпораций. Увеличение этой части дохода – главная задача каждого бизнесмена. Чтобы правильно рассчитать прибыль, необходимо знать её основные показатели и уметь пользоваться специальной формулой.

Эта статья послужит вам пошаговым руководством в вычислении чистого дохода и анализе данных.

Чистая прибыль: определение

Чистая прибыль является частью валового дохода. Это остаток средств после уплаты всех обязательных налогов, сборов, отчислений и других платежей. За счет чистой доли от прибыли можно увеличивать оборотные средства, формировать различные фонды и резервы, а также вкладывать инвестиции.

Чистый доход – основной источник формирования бюджета предприятия, а также его денежных накоплений. Данный показатель позволяет стимулировать команду и расширять производство. Направлений использования данного показателя множество. Задача руководства – правильно распределить имеющиеся финансы, чтобы они и в дальнейшем приносили дивиденды.

Показатели чистой прибыли

Чтобы показатели чистой прибыли работали на благо компании их необходимо анализировать. Это поможет определить эффективность каждого из них и бизнеса в целом. Исходя из полученных данных, вы сможете определить перспективы роста, модернизации оборудования и обновления ассортимента.

Также можно будет отследить, как объемы производства влияют на чистую прибыль. Но обо всем по порядку.

Выручка за определяемый период

Анализ данного показателя называется горизонтальным. Для изучения выручки за определяемый период понадобятся текущий баланс предприятия, отчеты о прибылях, финансовый план компании. В некоторых случаях необходимо будет воспользоваться другими бухгалтерскими документами.

Анализировать можно выручку за месяц работы, квартал, год. Все зависит от масштабов бизнеса и сферы, в которой он представлен. Если это прямые продажи, то здесь важен каждый час работы и прибыль от него. Если же вы занимаетесь производствам, то такой анализ достаточно проводить раз в квартал или год.

Таким образом, показатель выручки в определенных временных рамках позволяет определить рентабельность предприятия и выработать оптимальную стратегию дальнейшего развития.

Себестоимость продукции

Себестоимость продукции – важный комплексный показатель, который дает возможность судить об эффективности использования компанией доступных её ресурсов и уровне организации работы на предприятии.

Себестоимость выражается в денежном формате и позволяет определить затраты за единицу продукции. Как правило, окончательная сумма включает в себя расходы на подготовку к производству, изготовление и реализацию.

Анализ показателя дает возможность определить, на каком этапе производственные издержки достигают максимального значения и сократить их. Это непосредственно влияет на чистую прибыль, которую можно увеличить лишь за счет снижения расходов.

В действительности, это может быть покупка более дешевого сырья либо бесплатная доставка каких-либо компонентов. Также это могут быть льготы на электроэнергию или водоснабжение.

Расчет чистой прибыли. Формула

Расчет чистой прибыли проводится в рамках определенного периода. Так же как и с показателем общей выручки это может быть квартал, год или месяц.

Все данные для расчета чистой прибыли берутся исключительно в рамках выбранного промежутка времени.

Формула расчета чистой прибыли достаточно простая: 

ЧП = ФП + ВП + ОП – СН, где

ЧП – чистая прибыль,

ФП – финансовая прибыль,

ВП – валовая прибыль,

ОП – операционная прибыль,

СН – сумма налогов.

Чтобы рассчитать каждый из необходимых показателей, понадобится воспользоваться следующими формулами: 

ВП = выручка – себестоимость продукции;

ФП = финансовые доходы – финансовые расходы;

ОП = операционные доходы – операционные расходы.

Также чистая прибыль может быть отображена в виде следующих формул:

ЧП = В (выручка) – СП (себестоимость продукции) – Управленческие и коммерческие расходы – Прочие расходы – Налоги

ЧП = Прибыль – Налоги

Экономический смысл каждой из формул один и тот же, поэтому вы можете пользоваться той, которая кажется вам наиболее удобной. Первая в данном случае является более подробной и позволит просчитать все составляющие вашего дохода.

Согласно статистике нормальная чистая прибыль в бизнесе составляет около 14%. Если это значение меньше, то предприятие можно считать убыточным. Если же чистая прибыль и вовсе имеет отрицательное значение, то бизнес однозначно работает в убыток.

Однако это считается нормальным, когда стартап только встал на путь своего развития и еще не успел возвратить вложенные средства.

Пример расчета

Предлагаем вам простой пример бизнеса – небольшое издательское агентство. Общая прибыль от проданных книг за месяц составила $20 тыс. Также были проданы права на публикацию некоторых работ и некоторые рекламные материалы на заказ. Это принесло еще $7 тыс. и $3 тыс. соответственно.

Общая прибыль компании составила:

$20 тыс. + $7 тыс. + $3 тыс. = $30 тыс.

Общие затраты издательства за текущий месяц составили $13 тыс.

Исходя из этих данных, можно определить чистую прибыль (ЧП) путем простого вычитания.

$30 тыс. — $13 тыс. = $17 тыс.

Компания получила чистую прибыль в размере $17 тыс.

Анализ примера

Доходы компании могут быть самыми разными. Это и продажа продукции, и продажа услуг. Также в качестве доходов могут выступать проценты по вкладам и др. В нашем случае издательство получает доходы не только от продажи книг, но и прав на различные материалы, изготовление рекламы на заказ.

Стоит учитывать, что если бы кому-либо из клиентов необходимо было выплатить денежную компенсацию, то сумму бы вычли из общей прибыли.

В число общих затрат также входит много показателей. Включите в них все средства, затраченные за время отчетного периода. На примере издательства это покупка сырья, оплата труда рабочих, электроэнергия, аренда площадей и прочее.

Что касается полученной чистой прибыли, то в издательстве она может пойти на покупку нового оборудования, например, печатных станков. Это приведет к увеличению числа производимой продукции и в дальнейшем – к получению дополнительной прибыли.

Так, единоразовое вложение превращается в долгосрочные инвестиции, которые в перспективе помогут увеличить чистую прибыль.

Заключение

Чистая прибыль – не просто заработанные деньги, а эффективный инструмент для развития вашего бизнеса. При грамотном использовании вы обеспечите предприятию быстрый рост и развитие.

Чистую прибыль можно использовать в целях:

• пополнения товарно-материальных запасов;
• развития инноваций;
• обновления производственных фондов;
• создания резервов;
• инвестиций;
• благотворительности;
• повышения квалификации персонала.

Хотя бы часть полученной чистой прибыли возвращайте в бизнес. Это приведет к стабильному росту показателя вверх по графику.

Отслеживая динамику, со временем вы сможете выйти на международную арену и привлечь иностранных инвесторов к своему проекту.

Бизнес – это бесконечная статистика и графика. Контролируйте чистую прибыль и другие показатели вашего дохода и ваш бизнес будет процветать!

Прибыль компании — как правильно считать и анализировать показатель

Существует несколько видов прибыли — маржинальная, налогооблагаемая, операционная и чистая. Для каждого из этих видов прибыли отдельно существует определение «рентабельность», и отдельно добавился показатель EBITDA. С помощью всех этих составляющих можно вычислить финансовое состояние компании.

Что такое доход и прибыль

Доход — это увеличение экономических возможностей для компании, а расходы — их уменьшение.

Прибыль — это разница между доходом и расходами.

Например, компания заключает договор с контрагентом на поставку своего товара на сумму 200 000 грн (доход). Но ему необходимо понести расходы при поставке — производство товара, логистические расходы, складские хранения на сумму 40 000 грн (расходы). Итак прибыль компании составляет 160 000 грн.

Какие виды расходов

Постоянные затраты — затраты на постоянную оплату дополнительных сервисов в работе, аренда помещений, заработная плата.

Переменные затраты — тесно связаны с доходом. То есть, чем больше доход, тем больше переменные затраты. Например, это может быть оплата бензина для перевозки заказа, дополнительные материалы для изготовления большого объема товара для контрагентов.

Как считать прибыль

Маржинальная прибыль — разница между доходом и переменными затратами. То есть, это прибыль без каких-либо постоянных затрат. Это практически невозможно, так как компания имеет штат сотрудников, которым должна выплачивать заработную плату.

Высчитывается показатель маржинальной прибыли для того, чтобы оценить коммерческие возможности отдела продаж, например. С его помощью реально оценить насколько выгодной была сделка.

Операционная прибыль — это прибыль от основной деятельности, показывает эффективность бизнеса в целом. Высчитывается она путем вычитания постоянных расходов от маржинальной прибыли.

Налогооблагаемая прибыль — это разница между прочими доходами и расходами. Другими доходами можно считать любой доход, который не соответствует деятельности компании. Это может быть продажа остатков сырья для производства, а его себестоимость — это затраты.

Чистая прибыль — разница между прибылью до налогообложения и стоимостью налогов. Эти средства остаются в распоряжении владельцев бизнеса. Рассчитать чистую прибыль возможно следующим образом:

Чистая прибыль = Доходы — Переменные затраты — Постоянные затраты + Прочие доходы — прочие расходы — налог

EBITDA — прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации. Для определения этой прибыли необходимо к налогооблагаемой прибыли прибавить сумму банковских процентов и зачисленной амортизации. В случае, если компания не использует амортизированы активы и не платит процент банкам, EBITDA равен налогооблагаемой прибыли.

Как вычислить рентабельность

Увеличение чистой прибыли — это не всегда показатель увеличения рентабельности. Например, доход может вырасти вдвое, а процент чистой прибыли всего на 2%. То есть, несмотря на рост средств, рентабельность компании снизилась.

При сравнении доходов между различными кварталами, или другими периодами, важно не только обращать внимание на общие показатели, но и рентабельность. Задача рентабельности — расти, или отвечать планам. Если в итогах план не был выполнен ни по чистой прибыли, ни по рентабельности, необходимо выяснять, что способствовало снижению прибыли, и провести анализ сравнения доходов и расходов.

Как правильно рассчитать прибыль компании и проанализировать основные показатели

31 марта 2021 Пригодится для: Предприниматели

Прибыль во всех её вариациях — один из ключевых показателей для принятия компанией осознанных бизнес-решений. Часто предприниматели не уделяют этому показателю должного внимания, отслеживая только движение денег.

Однако остаток денежных средств — это не прибыльность компании.

Для того чтобы принимать стратегические решения, которые будут влиять на финансовую стабильность вашего бизнеса в долгосрочной перспективе, прибыль необходимо правильно рассчитывать и анализировать. В статье расскажем что и как рассчитывать.

Рассчитайте свою валовую прибыль

Рассчитывается так: вся выручка минус себестоимость продаж (речь о затратах, которые непосредственно относятся к выручке). Эта сумма показывает, насколько прибыльна ваша основная деятельность и как варьируется прибыльность по мере изменений объёмов и цен.

Разбейте свою основную деятельность на потоки доходов

Выручка, себестоимость продаж и валовая прибыль могут быть разбиты на продуктовые направления, виды деятельности или услуги. Такая разбивка позволяет анализировать прибыль/убыток от каждого вида вашей деятельности.

Отчёт о движении денежных средств ФЛП

Рассчитайте чистую прибыль

Рассчитывается как валовая прибыль за вычетом операционных расходов. Это нижняя, последняя строка отчёта о прибылях и убытках, которая показывает, насколько прибыльна ваша компания.

Рассчитайте EBITDA

Рассчитывается как чистая прибыль до вычета расходов по процентам, налогам, износа и амортизации. Этот показатель полезен для анализа только операционной деятельности компании и её сравнения с другими участниками рынка, так как не учитывает налоговые ставки разных юрисдикций, разные методы учёта, объёмы амортизации и износа и уровень кредитования компании.

Финансовые показатели бизнеса: доход, выручка, прибыль

Используйте инсайты, чтобы увеличить прибыль. Посмотрите на отчёт о прибылях и убытках как на результат причинно-следственных связей операционной деятельности. Так вы определите триггеры, которые влияют на показатели прибыли.

Задайте себе вопросы: прибыль изменилась за счёт доходов или затрат? Если за счёт доходов, то за счёт объёма или цены; крупных клиентов или мелких? Если вы видите изменения в затратах, то в какой категории и каком виде затрат? Были ли эти затраты запланированы? Какова их экономическая суть? Кто и как эти ресурсы использует — можно ли их сократить и т. д.?

Как часто анализировать показатели

Ежемесячного анализа вполне достаточно.

Для анализа отчётности ваш финансовый эксперт или бухгалтер должен подготовить расшифровки с наиболее крупными операциями и контрагентами по существенным статьям отчёта, например суммой выше 5% от выручки за период. Так вы фокусируете внимание на наиболее значимой информации, не отвлекаясь на нематериальные изменения. У вас также будет информация для принятия таких стратегических решений:

1. Определение оптимальной ценовой стратегии.
2. Обеспечение достаточной валовой прибыли, чтобы покрыть операционные расходы.
3. Формирование оптимального соотношения в структуре ваших продуктов или сервисов для достижения более высокой общей прибыльности.
4. Управление рентабельностью компании, отдельных бизнес-направлений и проектов, а не только денежными потоками в периоде времени.

Основные ошибки в учёте, которые допускают как растущие стартапы, так и устоявшиеся:

Ведение учёта кассовым методом, который не даёт информации о прибыльности компании.

Например, компания может генерировать много денег за счёт невыплаты задолженности. Отчёты покажут, что компания прибыльна, но на деле это не так.
Или наоборот — компания осуществила крупную сделку в конкретном периоде, но оплата пока не получена. Из этого можно сделать ошибочный вывод, что компания неуспешна.

Мы рекомендуем использовать метод начисления, который учитывает транзакции по факту предоставления товара/услуги. Это позволяет корректно распределять доходы и расходы в периоде, признавать дебиторскую и кредиторскую задолженность и необоротные активы.

Учёт себестоимости в операционных затратах, а не как отдельного элемента отчётности.

Это не позволяет отслеживать валовую прибыль и маржинальность бизнес-направлений.

Например, для IT-решения, как агрегатор услуг, стоимость «перепродаваемой» услуги является себестоимостью. Если из выручки вычесть эту себестоимость, предприниматель увидит валовую маржу — наценку на общем объёме предоставленных услуг, которой должно хватить на покрытие всех операционных расходов. Для ресторанной сети себестоимостью могут быть затраты на продукты, для сферы услуг — почасовая работа персонала и т. д.

Недостаточная детализация финансовых отчётов. Это делает их непоказательными для принятия решений в разрезе бизнес-направлений, проектов или оптимизации затрат компании.

Правильный расчёт бюджета только для операционных расходов. Планирование и контроль выручки, себестоимости и валовой прибыли по основной/проектной деятельности некачественные или их вообще нет. В результате чего компании постоянно страдают от перерасхода средств и проблем с ликвидностью.

Чтобы избежать этих ошибок и иметь чёткое представление о прибыльности компании, систематизируйте подготовку управленческой отчётности:

1. Составьте финансовую структуру и целевые отчёты компании, включая потоки доходов и структуры затрат, необходимые для данной организации.
2. Внедрите эту структуру в программное обеспечение (ПО) или софт, где будут рассчитываться все необходимые итоговые показатели. Подготовьте соответствующие инструкции по ведению управленческого учёта.

Важно правильно подобрать ПО под специфику и задачи вашей компании. Главное, что стоит учитывать при выборе: софт должен отражать нужную вам детализацию финансовой структуры, интегрироваться с текущими системами CRM, BPM и системой бухгалтерского учёта. И конечно, ПО должно быть удобно в пользовании, чтобы вы не тратили много времени на занесение бизнес-операций. Протестируйте варианты на нескольких базовых транзакциях, чтобы понять, какой из них вам больше подходит.

Например, для наших клиентов мы выбирали разные решения: начиная от 1С для украинских предприятий и заканчивая Quickbooks и Xero для технологических компаний и нерезидентов. Здесь нет универсального решения, главное, чтобы ПО закрывало задачи и потребности вашего бизнеса, а также было удобным в использовании.

Разработайте инструмент для бюджетирования и стратегического планирования с той же финансовой структурой. Определите ключевые показатели эффективности для отслеживания прибыльности. К ним могут относиться: выручка по проектам, валовая прибыль по потокам доходов/услуг, общая чистая прибыль за период, EBITDA и другие.

У вас появятся фактические и плановые данные для регулярной отчётности о том, как достигаются цели в общем по компании и по проектам, услугам или видам деятельности.

Проверяйте показатели

Иногда показатели прибыли могут быть нелогичными или некорректными, даже если их рассчитывает профессиональный бухгалтер. Если у вас возникают проблемы с отчётностью на регулярной основе, вы можете обратиться за помощью к финансовому консультанту или попробовать решить их сами.

Всегда проверяйте логику данных, сравнивая активность и тенденции месяц к месяцу. Данные зависят от качества ведения учёта, поэтому всегда вникайте в суть цифр в анализируемых вами отчётах и выдержках данных — так вы сможете спокойно полагаться на отчёты в своих дальнейших решениях.

Авторы:
Алексей Кныш, старший партнёр, руководитель отдела финансового консалтинга для бизнеса Finance PM
Адриан Косар, старший менеджер, финансовый консалтинг, Finance PM

Что такое чистая прибыль и как ее рассчитать.

Методы анализа

Обсчет чистой прибыли позволяет руководителям компании оценить выгоду от деятельности за выбранный отрезок времени. Чем выше чистая прибыль у предприятия, тем больше возможностей у него появляется для развития и роста. В таком случае, оно становится более инвестиционно привлекательное, возрастает конкурентоспособность, надежность в финансовом плане. На предприятиях с высоким уровнем чистой прибыли редко происходит массовый отток кадров.

Чистая прибыль. Определение

Чистая прибыль

Чистая прибыль – это сумма в балансе предприятия, которая остается после подсчета всех расходов. В сумму расходов входит:

• заработная плата сотрудникам
• уплата налогов
• отчисления в разные фонды (пенсионный, страховой, социальный)
• уплата бюджетных взносов
• перевод денег в вышестоящие учреждения

Сумма, которая остается после уплаты денег по всем вышеперечисленным пунктам, и является чистой прибылью.

Показатели чистой прибыли

Показатель или коэффициент чистой прибыли отражает то, насколько рентабельно работает компания, или насколько выгодны ее продажи. Расчет этого коэффициента делают при помощи показателя net profit (чистого дохода). В основе лежит его соотношение к общей сумме продаж организации.

Показатели прибыли

Расчет показателя чистой прибыли помогает руководителям оценить уровень доходности предприятия. Коэффициент рентабельности можно посчитать в отношении совокупного дохода организации за выбранный период времени к объемам продаж.

А вот показатель чистой прибыли говорит о ценах, которые выставляют сотрудники предприятия и их способностью на высоком уровне поддерживать уровень доходов и расходов.

Показатель чистой прибыли применяют для того, чтобы оценить эффективность работы учреждения, проверить выбранную стратегию и уровень рентабельности.

Коэффициент рентабельность же зависит от ценовой политики организации и той продукции, которую она выпускает.

Но кроме вычисления показателя чистой прибыли для оценки рентабельности используют и другие варианты, которые могут помочь вычислить уровень доходов:

• чтобы выяснить прибыль от продажи продукции или услуг на один рубль делают подсчет рентабельности продаж (здесь также учитывается коэффициент чистой прибыли)
• для подсчета количества дохода от продажи товара (до уплаты налогов) на один рубль используют рентабельность по EBIT
• также для подсчета чистого дохода делают расчет дохода от продаж на 1 рубль, который был инвестирован

Коэффициент чистой прибыли используют для полной оценки работы предприятия за определенный период для того, чтобы изучить доход за каждый полученный с продаж рубль.

Показатель чистой прибыли зависит от таких факторов:

• разнообразия продуктового предложения
  той стратегии, которая была выбрана руководителями предприятия
• уровня квалификации как рядовых сотрудников, так и руководителей учреждений
• влияние на доход предприятия уровня отчислений (налогов, оплаты заработной платы и прочее)

Коэффициент чистой прибыли не может показать уровень развития компании в будущем. Если его правильно рассчитать, то можно узнать об уровне эффективности работы всего предприятия за выбранный период времени. На него может влиять достаточно большое количество факторов, и даже переход на новые виды товаров или предложений могут его снижать. Но правильно подобранная стратегия развития предприятия очень сильно влияет на уровень чистой прибыли.

Формула расчета

Если сотруднику известно, что такое чистая прибыль, то он может легко ее рассчитать. Это можно сделать несколькими способами.

Чистая прибыль – это: выручка минус себестоимость продукции, минус расходы на управление и персонал, минус налоги, минус прочие расходы.

Также ее можно рассчитывать и другим образом.

Чистая прибыль – это: прибыль до оплаты налогов минус налоги.

Чистую прибыль еще могут называть «нижняя строка» (the bottom line) из-за того, что ее записывают в отчете о балансе на последней строчке.

Доходы

Чтобы правильно вычислить чистую прибыль нужно предпринять такие шаги:

• суммировать все доходы за определенный промежуток времени (год, квартал, месяц) для получения показателя общего дохода предприятия
• определить сумму, которая была расходована за данный период (на налоги и другие уплаты)
• отнять общую сумму расходов от общей суммы дохода (так получится чистая прибыль)

Чистой прибылью предприятия может распоряжаться только руководство компании. Они могут инвестировать ее в предприятие, использовать для выдачи премий сотрудникам, выплатить дивиденды или же просто оставить для накопления.

В случае, если показатель чистой прибыли ушел в минусовое значение, то оно уже называется «чистые убытки». В таком случае наблюдается превышение расходов над доходами.

Если компания только начала развиваться, то такое явление вполне нормальное. Но часто такое бывает и в случаях больших капиталовложений со стороны организации.

Методы анализа чистой прибыли

Анализ чистой прибыли проводится для обозначения причин и факторов образования чистой прибыли на том уровне, на котором она находится на данное время. Так можно узнать об эффективности работы всего учреждения.

Наиболее часто для анализа чистой прибыли применяют два метода:

• статистический анализ
• факторный анализ

Они сильно отличаются друг от друга и противоположны по своей сути. Так, факторный анализ делает акценты на те факторы, которые определяют формирование чистой прибыли. А статистический анализ основывается на использовании методов прогноза, которые базируются на данных по чистой прибыли за последние годы.

Факторный анализ

На величину прибыли могут влиять разные факторы. Они могут быть как внешними, так и внутренними.

Внешние факторы включают в себя:

Цены на бензин

• социальное и экономическое положение
• погодные обстоятельства
• цены на материалы, энергию и сырье
• цены на бензин при перевозках
• внешнеэкономическая деятельность

Внутренними факторами могут быть следующие:

• особенности реализованной продукции
• сумма выручки после продажи
• уровень себестоимости
• уровень расходов до и после реализации

Первая группа факторов влияет на размер прибыли до налогообложения. Вторая воздействует на валовую прибыль компании.

Для того, чтобы понять насколько повлияли данные факторы на развитие предприятия, нужно оценить их изменения за отдельный промежуток времени и за все время. Таким образом можно узнать о том, изменилось ли влияние факторов за выбранный период и какой из факторов максимально влияет на работу предприятия.

Для этого существует два подхода – горизонтальный и вертикальный.

Основным показателем прибыли от реализации продукции является валовая прибыль предприятия. На ее рост влияют такие факторы:

• выручка от продажи
• себестоимость продукции
• цена тех продуктов, которые были проданы
• ассортимент в продукции (особенно его изменения)

Факторный анализ осуществляют при помощи метода цепных подстановок. Это такой прием анализа, который позволяет узнать уровень влияния некоторых факторов на выбранный предмет.

Кроме тех факторов, которые уже были перечислены, на уровень чистого дохода влияют и другие. Среди них можно выделить нарушение дисциплины производства, несоблюдение технологических правил и прочее.

Статистический метод анализа

Статистический метод анализа чистой прибыли используют для расчета того ее размера, который планируют получить.

Для этого можно использовать такие методы прогнозирования:

• линейной регрессии
• логарифмической регрессии
• экспоненциальной регрессии
• нейронной сети и пр.

Для оценки эффективности работы предприятия нужно использовать не только методы исчисление чистой прибыли.

Полезно также изучать и другие показатели, такие как чистые активы и выручка от продаж.

Чистые активы дают представление об устойчивости организации к финансовым стрессам. Выручка от продаж показывает уровень отношения производства к продажам.

Если внимательно наблюдать за проведением анализа, то можно четко увидеть тесное взаимодействие этих трех элементов (чистой прибыли, выручки от продаж и чистых активов). Если выручка от продаж направляется на развитие предприятия, то чистые активы имеют положительную динамику роста. Что, вследствие, очень благотворно влияет на повышение чистой прибыли в будущем.

Уровень чистой прибыли очень сильно влияет на развитие предприятия, ведь именно она является показателем эффективности работы учреждения. От этого зависит уровень инвестирования и кредитования.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Показатели финансового состояния компании: что необходимо знать инвестору

Инвесторам, которые вкладывают собственные финансовые средства в активы с целью получения прибыли, необходимо объективно оценить перспективы инвестиций. Чтобы принять решение о том, стоит ли вкладываться в то или иное предприятие, недостаточно просто зайти на сайт, прочитать описание его деятельности. Нужно разбираться в положении, перспективах компании, учитывать ее стоимость, быть в курсе ключевых внутрикорпоративных событий. Для этого инвестор должен изучить финансовые показатели организации.

Финансовые показатели – это цифры, за которыми нужно внимательно следить, чтобы регулярно получать отдачу от инвестиций. Каждый бизнес имеет специфические показатели, однако есть и общие, актуальные для всех организаций.

Что требуется от инвестора?

Инвестор должен уметь выбирать компании для выгодного вложения капитала. Для совершения операций ему нужен брокерский счет с суммой, которую он готов инвестировать.

Фондовые рынки нужно рассматривать как источники пассивного дохода. В качестве основного выбирают другие направления.

Правила разумного вложения средств:

• Не заниматься спекуляцией (не пытаться заработать на сиюминутном колебании цен).
• Не гнаться за быстрой прибылью (слишком высок риск быстрой потери средств).
• Не торговать на ценах на нефть или новостях (слишком рискованно).
• Заниматься тщательным исследованием финансовых показателей (лучше с привлечением экспертов).
• Не пытаться заработать на падении ценных бумаг.
• Не покупать акции одной компании более чем на 15% от портфеля — нужно распределить риски.

Какие финансовые показатели нужно отслеживать

1. Выручка.

Выручка – это денежные средства, которые поступили на счет или в кассу компании за определенный промежуток времени (день, месяц, квартал, год). Этот показатель отражает финансовый результат выполненных обязательств перед клиентом.

Показатель можно учитывать только в том случае, когда право на товар или услугу полностью перешло к клиенту. Например, покупатель может вернуть продукт ненадлежащего качества в течение 14 дней после покупки, значит деньги от поставки учитываются после окончания этого срока.

Самый легкий способ постоянно контролировать выручку – отслеживать продажи продукта. Показатель можно разложить еще на два: средний чек и количество клиентов. Это позволяет определить факторы, влияющие на подъем или спад продаж. Например, если средний чек, выручка выросли, то выгодно продавать более дорогие товары. Если выручка, количество клиентов снизились, то нужно вкладывать средства в рекламу, привлекать новых покупателей.

2. Прибыль.

Прибыль – это показатель, который отражает разницу между выручкой и расходами. Из денег на счете организации нужно заплатить аренду, коммунальные платежи, заказать товары, выполнить долговые обязательства.

Чтобы понять, выйдет ли компания в плюс, нужно построить финансовую модель бизнеса, в которой прописать убыток, точку безубыточности и, наконец, получение прибыли. Руководство должно планировать прибыль в соответствии с будущими расходами.

3. Чистый поток финансовых средств.

Чистый поток денег – это разница между доходами и расходами за определенный промежуток времени. Показатель отражает то, зарабатывает компания деньги или тратит. Для инвесторов важнее движение денежных средств, чем прибыль, так как оно демонстрирует реальное состояние предприятия. Например, отрицательный денежный поток говорит о кризисе, периоде перестройки в организации.

Если не следить за чистым потоком, не заниматься планированием финансов, то появляется риск кассовых разрывов.

4. Точка безубыточности.

Это объем выручки и производства, при котором все расходы будут компенсироваться. Каждая денежная сумма после прохождения точки безубыточности — это прибыль. Для подсчета этой точки нужно знать три показателя: выручку, переменные и постоянные издержки.

Постоянные издержки (затраты) не зависят от объема выпущенной продукции (аренда помещения, плата за коммунальные услуги, зарплата персонала). Переменные – это те расходы, которые напрямую связаны с объемом товаров (например, оплата доставки, покупка сырья и т. д.).

Показатель ТБУ нужно рассчитывать регулярно, например, каждый месяц.

5. Оборотный капитал.

Оборотный капитал – это активы компании, за счет которых происходит финансирование ее деятельности.  Положительный показатель означает, что заемных средств мало, бизнес существует за счет собственных финансов. Отрицательный – что предприятие финансируется за счет кредитов.

Отрицательный оборотный капитал позволяет бизнесу расти быстрее, но одновременно с этим увеличивает риски. В долгосрочной перспективе компания должна стремиться к положительному оборотному капиталу, чтобы самостоятельно покрывать все расходы, без привлечения платных финансовых средств.

Этот показатель нужно отслеживать каждый месяц.

6. Стоимость компании.

Для определения стоимость компании/ее акций используются мультипликаторы – показатели, которые позволяют сравнить предприятия, работающие в одной отрасли. Например, P/E отражает отношение рыночной капитализации к чистой прибыли за последний год. Он показывает, за сколько лет вложения инвестора окупятся.

Для отражения недооцененных ценных бумаг используют P/BV – отношение цены к стоимости чистых активов. Он показывает, сколько инвестору придется платить за чистые активы компании.

7. Рост бизнеса.

Для инвесторов важна не только цена акций, но и возможности компании в будущем. Выявить перспективные предприятия не так просто, поэтому обращают внимание на финансовые показатели. Можно оценивать динамику чистой прибыли, долговой нагрузки, рентабельности бизнеса.

• Для оценки используют отношение чистого долга к EBITDA. Чистый долг – это совокупный долг компании минус активы и денежные средства. Показывает, сколько лет понадобится, чтобы погасить свои долговые обязательства.
• EV/EBITDA отражает стоимость компании с учетом долговых обязательств, и за какой период эта стоимость окупится, без расходов и амортизации.
• ROE показывает рентабельность капитала организации. Чем этот параметр выше, тем более эффективно работает компания.

8. Рентабельность капитала.

Показывает, насколько эффективно будут использоваться деньги, которые инвестор вложил в бизнес. Если рентабельность снижается, то финансовые средства перестают быть такими эффективными, как раньше. Ориентируясь на этот показатель, инвесторы решают, имеет ли смысл вкладывать в бизнес еще больше.

9. Рентабельность по операционной прибыли.

Показывает, сколько вы получаете прибыли после оплаты постоянных и переменных издержек. Рентабельность отражает то, насколько эффективно компания управляет операционными процессами. Если этот показатель отрицательный, то в бизнесе что-то идет не так.

Для оценки рентабельности по операционной прибыли инвесторы сравнивают компании с конкурирующими фирмами и делают выводы об эффективном ведении деятельности.

10. Эффективность персонала.

Показывает, во сколько предприятию обходятся сотрудники и как они влияют на общий финансовый результат бизнеса. Оценивая выручку и прибыль на каждого работника, доли административного, производственного и коммерческого фонда оплаты труда в выручке, можно отследить динамику эффективности персонала.

11. Финансовая отчетность компании.

Все публичные фирмы, которые занимаются торговлей на биржах, обязаны публиковать свои финансовые результаты раз в квартал. Отчеты размещаются на официальном сайте компании или на одном из специализированных ресурсов. Отчетность РСБУ предназначается для налоговых служб, МСФО – для инвесторов. Последних должны интересовать две статьи:

• Отчет о финансовом положении предприятия.
• Отчет о прибылях и убытках.

Изучив эту информацию, можно узнать, есть ли у компании прибыль и каков ее размер; есть ли у нее долг и растет ли он; а также определить отношение к собственным средствам. В результате можно сделать вывод о том, нравится ли вам деятельность компании, готовы ли вы вкладывать в нее.

Инструменты Refinitiv

Refinitiv предлагает надежную информацию о финансовых показателях компаний от Reuters Fundamentals и Worldscope Fundamentals.

Reuters Fundamentals – это наиболее полная база финансовых данных с 1980-х годов, которая охватывает 99% рынков. Вы сможете получить доступ к показателям более чем 90 000 компаний.

Worldscope Fundamentals – глобальная статистика, которая позволяет получать стандартизированные и исходные данные, расчетные финансовые показатели, информацию о ценных бумагах, руководителях от более чем 85 000 эмитентов.

Преимущества работы с Refinitiv:

• Обширные исторические данные с начала 1980-х годов: о директорах и должностных лицах, корпоративных событиях, активах и структуре организаций, сделках.
• Стандартизированные и исходные данные о компаниях для более глубокого анализа. Они позволяют отслеживать всю историю изменений.
• Дифференциация моделей. Вы сможете измерить эффективность бенчмарками по 15 отраслям, основанными на отраслевых метриках.
• Удобная доставка данных в любых форматах, включая прямые фиды, десктоп и веб-сервисы.

Кроме самой полной и точной информации мы обеспечим вам доступ к сообществу профессионалов финансовых рынков (более 300 000 участников) для обмена опытом.

Как рассчитать чистую прибыль

1. Руководство по карьере
2. Развитие карьеры
3. Как рассчитать чистую прибыль

Редакционная группа Indeed

22 февраля 2021 г.

Независимо от того, являетесь ли вы бухгалтером, может быть полезно понять чистая прибыль и как ее рассчитать. Это потому, что для управления бухгалтерскими книгами вашей компании полезно знать некоторые из самых фундаментальных финансовых терминов и расчетов. Определение чистой прибыли также может быть полезно по ряду других причин, например, для определения финансового состояния вашей компании.Хотя он не предоставит вам все подробности, он может дать вам некоторое представление о том, как работает ваша компания. В этой статье мы определим чистую прибыль, ее важность и способы ее расчета.

Связано: Узнайте о том, как стать бухгалтером

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это сумма денег, оставшаяся после вычета различных расходов из общей выручки. Эти расходы могут включать проценты, операционные расходы, налоги и многое другое. Чистая прибыль также известна как чистая прибыль, чистая прибыль и чистая прибыль и выражается в долларах.Он известен как чистая прибыль, поскольку его можно найти в последней строке отчета о прибылях и убытках компании.

Низкая или отрицательная чистая прибыль указывает на различные проблемы, такие как сокращение продаж, плохое управление расходами, плохой маркетинг, неэффективное ценообразование, плохой опыт обслуживания клиентов со стороны сотрудников и многое другое. Высокую или положительную чистую прибыль можно отнести к нескольким благоприятным переменным.

Важно отметить, что чистая прибыль будет варьироваться в зависимости от отрасли, в которой вы работаете, и компании, в которой вы работаете.

Связано: Значение увеличения вашего делового словаря

Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли — это коэффициент, который используется для расчета суммы прибыли, которую компания получает от своей общей выручки. Выражается в процентах. В отличие от чистой прибыли, маржа чистой прибыли дает вам лучшее представление о финансах вашей компании, а не просто смотреть только на чистую прибыль. Маржу чистой прибыли можно рассчитать, разделив чистую прибыль на общий доход и умножив полученное значение на 100, чтобы получить процент.

Важность чистой прибыли

Чистая прибыль важна по нескольким причинам. В конечном итоге это помогает определить финансовую устойчивость компании. В зависимости от вашей роли в деловом мире он может иметь различные преимущества. Например, инвесторы используют чистую прибыль, чтобы определить, стоит ли компания рисковать вложением средств. Кредиторы используют его, чтобы определить, следует ли им предлагать ссуду для бизнеса. Как владелец бизнеса, чистая прибыль помогает вам оценить свое финансовое положение по сравнению с другими аналогичными предприятиями.

Связано: Your Guide to Careers in Finance

Как рассчитать чистую прибыль

Чтобы чистая прибыль была полезной, вам нужно знать, как ее рассчитать. Вот различные формулы, которые вы можете использовать для расчета чистой прибыли:

чистая прибыль = общий доход — общие расходы

Вы также можете использовать следующую формулу:

чистая прибыль = валовая прибыль — расходы

Если вы хотите рассчитать маржа чистой прибыли, разделите чистую прибыль на общий доход и умножьте на 100.Формула для этого выглядит следующим образом:

маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / общий доход) x 100

Вот шаги, которые необходимо предпринять при расчете чистой прибыли:

1.

Определите общий доход

Для расчета чистой прибыли , вам нужно будет определить общий доход. Общая выручка относится к общей сумме поступлений от продаж. Если вы не знаете общую выручку, умножьте количество проданных товаров на цену товара.

2. Определите общие расходы

Общие расходы — это сумма расходов до вычета чистой прибыли.Чтобы рассчитать это, вычтите чистую прибыль из общей выручки.

3. Вычтите оба значения.

Теперь, когда у вас есть оба вышеуказанных значения, вы можете рассчитать чистую прибыль. Для этого вычтите общие расходы из общей выручки.

Примеры

Чтобы глубже понять чистую прибыль, рассмотрим следующие примеры:

Пример 1

Предположим, что за определенный период компания А получила общий доход в размере 500 000 долларов. За тот же период они накопили общие расходы в размере 300 000 долларов.Поскольку чистая прибыль — это общий доход за вычетом общих расходов, их чистая прибыль составит 200 000 долларов, потому что 500 000 долларов (общая выручка) — 300 000 долларов (общие расходы) равны 200 000 долларов.

Пример 2

Допустим, компания B получила валовую прибыль в размере 700 000 долларов в 2019 году. Однако у нее также были различные расходы, такие как аренда в размере 15 000 долларов, заработная плата сотрудников в размере 480 000 долларов и затраты на снабжение в размере 300 000 долларов. В конечном итоге их чистая прибыль составит — 95 000 долларов. Это связано с тем, что 700 000 долларов (валовая прибыль) минус (15 000 + 480 000 + 300 000 долларов) равняется -95 000 долларов.

Как увеличить чистую прибыль

Если вы надеетесь увеличить чистую прибыль своей компании, вот несколько советов, которые следует учитывать:

1. Избавьтесь от продуктов или услуг, которые не приносят прибыли.

2. Изучите цены на продукты или услуги вашей компании.

3. Сократите текущие расходы вашей компании.

4. Сократите расходы.

1. Избавьтесь от продуктов или услуг, которые не приносят прибыли

Если у вас есть продукт или услуга, которые не приносят прибыли, подумайте об удалении их из своего инвентаря. Это гарантирует, что вы не тратите впустую место на полках или какие-либо расходы, понесенные при заказе расходных материалов.

2. Просмотрите цены на продукты или услуги вашей компании.

Если вы владеете бизнесом, важно сравнить, сколько вы взимаете за конкретный товар или услугу, с ценами других предприятий, предлагающих то же самое потребителям. Если вы возьмете немного больше, это может помочь увеличить вашу чистую прибыль.

3. Сократите текущие расходы вашей компании

Другими словами, ограничьте накладные расходы вашей компании.Чтобы увеличить чистую прибыль, сравните накладные расходы с накладными расходами других аналогичных предприятий в вашей отрасли.

4. Снижение затрат

Это может включать в себя множество вещей, например переговоры с поставщиками и продавцами о более низких расходах на поставку. Также неплохо подумать, какие расходные материалы не приносят прибыли, и исключить их из своего бюджета. Это поможет снизить любые расходы, которые несет ваша компания.

Объяснение чистой прибыли: как рассчитать, формула, пример

Понимание финансового состояния вашего бизнеса имеет жизненно важное значение.И есть несколько важных показателей, которые вы должны отслеживать, которые могут дать ценную информацию. Но, пожалуй, самым важным является чистая прибыль, которая показывает, получила ли ваша компания прибыль. Но рассчитать это сложнее, чем просто посмотреть на баланс вашего банковского счета.

Что такое чистый доход?

Чистая прибыль, которую часто называют чистой прибылью, потому что она отображается в нижней части отчета о прибылях и убытках, отражает, получил ли бизнес прибыль после вычета всех расходов из общей выручки.Это прибыль, которую можно распределить между владельцами бизнеса или инвестировать в рост бизнеса. Инвесторы и банки используют чистую прибыль, чтобы решить, стоит ли компания инвестировать или получить ссуду. Публично торгуемые компании используют его для расчета прибыли на акцию и распределения дивидендов.

Основные выводы

• Чистая прибыль, также известная как чистая прибыль, указывает на прибыльность бизнеса. Он показывает, сколько прибыли остается от выручки после учета расходов и обязательств.
• Чистая прибыль — это прибыль, которая может быть распределена между владельцами или акционерами бизнеса или инвестирована в рост бизнеса.
• Инвесторы и банки учитывают чистую прибыль при принятии решения о том, вкладывать ли деньги в бизнес или ссужать ему деньги.
• Программное обеспечение для ведения бухгалтерского учета помогает отслеживать финансовые показатели, включая чистую прибыль.

Объяснение чистой прибыли предприятий

Чистая прибыль — это сумма прибыли, оставшаяся у бизнеса после оплаты всех своих расходов в течение определенного периода, например финансового года или квартала.Эти расходы включают стоимость производства товаров, операционные расходы, внереализационные расходы и налоги, которые вычитаются из общей выручки компании для получения чистой прибыли.

Некоторые малые предприятия начинают отслеживать расходы и доходы с помощью простой таблицы, но даже малые предприятия и стартапы могут извлечь выгоду из программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета.

Прочие наименования для чистой прибыли

Чистая прибыль также называется чистой прибылью, чистой прибылью, чистой прибылью после налогообложения (NIAT) и чистой прибылью, потому что она указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках.Отрицательная чистая прибыль — когда расходы превышают доход — называется чистым убытком.

Чистая прибыль

Чистая прибыль и чистая прибыль часто используются как взаимозаменяемые. Однако прибыль относится к тому, что остается после расходов, и может использоваться в других расчетах. Например, валовая прибыль — это выручка за вычетом стоимости проданных товаров (COGS). Поэтому не забудьте обратить внимание на тип упомянутой прибыли (чистая прибыль, валовая прибыль и т. Д.), Чтобы убедиться, что вы используете чистую прибыль как правильный синоним чистой прибыли.

Чистая прибыль

Другой способ указать чистую прибыль. Прибыль — это прибыль вашей компании после вычета расходов и обязательств, включая налоги.

Важность чистого дохода для предприятий

Чистая прибыль также используется для расчета других показателей, таких как маржа чистой прибыли и операционный денежный поток. Банки учитывают чистую прибыль при одобрении заявки на бизнес-кредит, так же как и инвесторы при принятии решения о вложении средств в компанию.Компании используют чистую прибыль для расчета прибыли на акцию (EPS), широко используемого показателя рентабельности, чтобы отчитываться перед акционерами, венчурными капиталистами и другими инвесторами.

Чистая прибыль также используется для расчета чистой прибыли, которая представляет собой чистую прибыль, выраженную в процентах от выручки. Это показывает, какая часть выручки конвертируется в фактическую прибыль после оплаты расходов. Более эффективные компании имеют более высокие проценты или маржу. Но это будет зависеть от отрасли.

Программное обеспечение для бухгалтерского учета упрощает создание отчетов и доступ к данным в реальном времени.А практика управленческого учета может расширить эти данные. Принимайте более обоснованные и более стратегические бизнес-решения по мере того, как ваша компания видит новые проблемы или возможности для роста.

Чистая прибыль и финансовое моделирование

Компании используют чистую прибыль в финансовом моделировании для прогнозирования своих будущих результатов на основе прошлых результатов. Финансовое моделирование можно использовать для прогнозирования доходов, расходов и денежных потоков, помогая предприятиям принимать бюджетные решения в отношении капитальных вложений, укомплектования персоналом и других потребностей в ресурсах.

Виды чистой прибыли

Термин «чистый доход» также может использоваться в личных финансах для описания доходов физического лица после вычетов и налогов. Вы можете встретить термин «чистый операционный доход», который используется при инвестировании в недвижимость. Чистая операционная прибыль отражает прибыль до налогообложения от приносящих доход инвестиций в недвижимость.

Виды прибыли

Чистая прибыль — один из нескольких важных показателей прибыльности бизнеса.Прочие включают валовую прибыль и операционную прибыль. Все показатели рентабельности основываются на точных и актуальных данных.

Чистая прибыль к валовой прибыли

В то время как чистая прибыль отражает прибыль после вычета всех расходов, валовая прибыль измеряет прибыль после вычитания только затрат на производство или приобретение продуктов для перепродажи и / или предоставления услуг клиентам. Продуктовые компании могут рассчитать это, вычтя COGS из общей выручки от продаж. Это прямые затраты, связанные с производством или приобретением товаров, и включают такие расходы, как сырье, производственная или складская рабочая сила, входящая доставка и стоимость эксплуатации производственного оборудования.

Валовая прибыль = Выручка от продаж — COGS

Что такое операционная прибыль?

Операционный доход измеряет доход компании от основной деятельности.Он рассчитывается путем вычитания операционных расходов из валового дохода. Эти расходы включают заработную плату торгового и административного персонала, инвестиции в маркетинг, офисные помещения и другие расходы, необходимые для ведения бизнеса, которые не включены в COGS. Операционная прибыль не включает внереализационные расходы, такие как капитальные затраты, процентные платежи и налоги.

Чистая прибыль и налоги на прибыль

Чистая прибыль — это прибыль, остающаяся после всех расходов, включая налоги на бизнес, поэтому ее также иногда называют чистой прибылью после уплаты налогов (NIAT). В отчете о прибылях и убытках компании также будет показана ее чистая прибыль до налогообложения, что может быть полезно при сравнении предприятий в штатах, где действуют разные налоговые ставки.

Чистая прибыль и денежный поток

В то время как чистая прибыль отражает бухгалтерскую прибыль, которую бизнес получает в течение определенного периода, денежный поток отражает количество денег, которые фактически поступают или уходят. Положительный денежный поток означает, что бизнес может оплачивать текущие расходы и выполнять краткосрочные финансовые обязательства.

Компания может быть прибыльной, но при этом иметь отрицательный денежный поток, и наоборот. Компании, использующие метод начисления, признают выручку, когда она получена, и расходы, когда они понесены, а не когда деньги фактически переходят из рук в руки. Таким образом, если компания получает значительную выручку от продаж в течение одного периода, но не получает оплату до окончания периода, она может показать прибыль за этот период, но по-прежнему испытывать отрицательный денежный поток.

Чистая прибыль — первая строка в отчете о движении денежных средств компании.Неденежные начисленные расходы, такие как амортизационные отчисления, которые были вычтены при расчете чистой прибыли, добавляются обратно в отчет о движении денежных средств, чтобы получить картину фактического денежного положения компании, а не ее прибыльности.

Формула чистой прибыли (NI)

Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания всех расходов из общей выручки / продаж:

Чистая прибыль = Общая выручка — общие расходы

Как рассчитать чистую прибыль (NI)

Чтобы рассчитать чистую прибыль, начните с выручки от продаж.Вычтите COGS, операционные расходы, внереализационные расходы и налоги. Добавьте любой внереализационный доход, например проценты по инвестициям.

Рассмотрим подробнее, как рассчитывается чистая прибыль:

Расчет чистой прибыли
Продажи или доход — Себестоимость реализованной продукции —————————— = Валовой доход — Операционные расходы —————————— = Операционная прибыль — Внеоперационные расходы —————————— = Валовая прибыль за вычетом расходов + Внереализационная прибыль —————————— = Чистая прибыль до налогообложения — Налоги —————————— = Чистая прибыль

Вот шаги более подробно:

1. Сначала рассчитайте валовой доход, найдя доход от продаж и вычтя COGS. Выручка представляет собой сумму, которую компания заработала за свои продукты или услуги. COGS включает любые затраты, связанные с непосредственным созданием продукта или услуги.
2. Рассчитайте операционные расходы и вычтите их из валовой прибыли, чтобы получить операционную прибыль. Примерами операционных расходов являются административные расходы, такие как заработная плата персонала, не участвующего в производстве продукции, аренда, коммунальные услуги, исследования, маркетинг, износ и амортизация капитала.
3. Вычтите внереализационные расходы, которые не связаны с производством продукции или операциями.Типичные внереализационные расходы — это уплата процентов.
4. Добавьте внереализационную прибыль. Это любой доход, полученный из источников, отличных от продуктов или услуг. Примеры включают дивиденды или проценты, выплачиваемые компании.
5. Вычтите налоги, чтобы получить чистую прибыль.

Примеры чистой прибыли предприятий

Вот пример расчета чистой прибыли для ABYZ Candy Co. Объем продаж этого малого бизнеса за квартал составил 75 000 долларов.Стоимость производства конфет в этот период составила 39 500 долларов, а валовой доход составил 35 500 долларов. Операционные расходы компании составили 12 500 долларов, в результате операционная прибыль составила 23 000 долларов. Затем ABYZ вычла 1500 долларов из процентных расходов и добавила 1700 долларов к процентному доходу, получив чистую прибыль до налогообложения в размере 23 200 долларов. После вычета федеральных, государственных и местных налогов в размере 7500 долларов чистая прибыль ABYZ Candy составила 15 700 долларов.

Расчет чистой прибыли		ABYZ Candy Inc.
Продажи или доход — Себестоимость реализованной продукции —————————— = Валовой доход — Операционные расходы —————————— = Операционная прибыль — Внеоперационные расходы —————————— = Валовая прибыль за вычетом расходов + Внереализационная прибыль —————————— = Чистая прибыль до налогообложения — Налоги —————————— = Чистая прибыль		75 000 долл. США — 39 500 долл. США —————————— = 35 500 долларов США –12 500 долларов США —————————— = 23 000 долларов США –1 500 долларов США —————————— = 21 500 долларов США + $ 1700 —————————— = 23 200 долларов США — 7 500 долл. США —————————— = 15 700 долл. США

Шаблон бесплатного чистого дохода

Рассчитайте чистый доход вашего бизнеса с помощью нашего шаблона бесплатного чистого дохода. Загрузите шаблон.

Чистая прибыль — критически важный показатель рентабельности. Он показывает, заработал ли бизнес деньги после вычета всех расходов из общей выручки. Компании могут распределять прибыль между владельцами или акционерами или инвестировать в новые технологии или возможности роста, например в финансовое и бухгалтерское программное обеспечение, которое поможет вам отслеживать и рассчитывать чистую прибыль. Демонстрация способности генерировать высокий чистый доход может помочь предприятиям более легко получить банковские ссуды и инвестиции.

Как рассчитать чистую прибыль

Предприятия могут рассчитать чистую прибыль, взяв общий входящий доход за определенный период времени и вычтя из него все коммерческие расходы за тот же период времени.

Допустим, ABC Enterprises принесла продажи (прибыль) в размере 100 000 долларов США за первый квартал 2019 года. За это время ABC Enterprises потратила 25000 долларов на различные бизнес-расходы.

Чистая прибыль ABC Enterprises за первый квартал 2019 года составила 75 000 долларов США.

Валовая прибыль по сравнению с чистой прибылью

Валовая прибыль для предприятий — это общая входящая выручка за вычетом только стоимости проданных товаров (COGS). (Для физических лиц это просто общий входящий доход или период продаж.)

Чистый доход для предприятий — это общий входящий доход за вычетом стоимости проданных товаров И всех других деловых расходов, включая:

Валовой доход для предприятий учитывается учитывайте всю поступающую выручку за вычетом затрат, понесенных бизнесом на продажу товаров и услуг.Чистая прибыль включает в себестоимость продаж и коммерческих расходов, не связанных с процессом продаж. Валовая прибыль учитывается только расходами, связанными с продажами, чистая прибыль учитывается ВСЕМИ коммерческими расходами.

Расчет чистой прибыли в отчете о прибылях и убытках

Чистая прибыль является результатом расчета отчета о прибылях и убытках. Это окончательная цифра в самом низу отчета о прибылях и убытках.

Чтобы рассчитать чистую прибыль в отчете о прибылях и убытках, сначала возьмите все источники дохода и запишите их вверху.Сложите их вместе и получите общий доход. Затем запишите все расходы, связанные со стоимостью проданных товаров (COGS). Сложите их, чтобы получить общую стоимость продаж. Затем запишите все другие коммерческие расходы, не связанные со стоимостью продаж, и объедините их, чтобы определить общие другие расходы.

Найдите чистую прибыль, сложив общую стоимость продаж с общими другими расходами и вычтя это число из общей выручки. Вот расчет:

Чистый доход = Общий доход — (Общая стоимость продаж + Общие другие расходы)

О чем чистая прибыль может рассказать владельцам бизнеса

В первую очередь, чистый доход помогает владельцам бизнеса понять, является ли их бизнес прибыльным. или нет.Взяв общую входящую выручку и вычтя все остальные расходы, владельцы бизнеса могут увидеть, получают ли они прибыль или убытки. Прибыльность — критический показатель для долгосрочного успеха.

Кроме того, чистая прибыль может использоваться для определения общего состояния прибыльного бизнеса. Это не отдельный показатель, поскольку на него могут влиять такие факторы, как крупные единовременные платежи или даже непредвиденные доходы от инвестиций.

Однако владельцы бизнеса (и инвесторы) могут анализировать чистую прибыль за последующие периоды времени, чтобы увидеть, увеличивается ли она, уменьшается или остается неизменной.Они могут сравнить чистую прибыль аналогичных предприятий за тот же период времени, рассчитав чистую прибыль как процент от общего объема продаж.

Как и другие ключевые финансовые показатели, чистая прибыль является отправной точкой. Малые предприятия, которые борются с сокращением чистой прибыли, могут использовать это, чтобы начать копать глубже. Операционные расходы растут гораздо быстрее, чем продажи? Или продажи падают, а себестоимость остается прежней? Это все вопросы, которые владельцы бизнеса могут использовать для устранения проблем.

3 показателя бухгалтерского учета, которые вам необходимо знать

Правильные числа имеют решающее значение.

Оценка финансового состояния вашего малого бизнеса

6 мин. Читать

1. Концентратор
2. Бухгалтерский учет
3. Как рассчитать маржу чистой прибыли: оценка финансового состояния вашего малого бизнеса

Малым предприятиям необходимо знать, как рассчитать чистую прибыль, чтобы лучше понимать свое финансовое состояние.Маржа чистой прибыли показывает, какая часть продаж предприятия составляет фактическую прибыль после учета стоимости проданных товаров, операционных затрат и налогов. Он сообщает вам соотношение чистой прибыли к выручке и дает представление об общей прибыльности компании. Маржа чистой прибыли отличается от маржи валовой прибыли, которая измеряет выручку только после стоимости проданных товаров, без учета каких-либо других затрат. Маржа чистой прибыли рассчитывается на основе отчета о прибылях и убытках бизнеса, в котором рассматриваются доходы, расходы и общая прибыль или убыток, полученные бизнесом за определенный период времени. В целом компании с более высокой маржой прибыли находятся в лучшем финансовом положении, чем компании с более низкой маржой прибыли. Владельцы малого бизнеса должны понимать, как рассчитать чистую прибыль, чтобы оценить, оказывает ли их практика ведения бизнеса положительное или отрицательное влияние на чистую прибыль компании.

В этих разделах предлагаются простые решения для расчета чистой прибыли:

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Какое значение имеет маржа чистой прибыли?

Калькулятор максимальной чистой прибыли

Что считается хорошей операционной прибылью?

Что такое хорошая маржа чистой прибыли для сервисного бизнеса?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Чтобы рассчитать чистую прибыль, просмотрите отчет о доходах своего бизнеса и отметьте свой доход или общий объем продаж. Затем найдите свой чистый доход, вычтя эти цифры из своего дохода:

• Стоимость проданного товара
• Постоянные затраты
• Проценты
• Налог
• Выплата дивидендов (если ваша компания выплачивает дивиденды по акциям)

Наконец, разделите чистую прибыль на выручку и умножьте ее на 100, чтобы выразить ее в процентах.Окончательная цифра — это ваша чистая прибыль.

Вот уравнение, которое нужно использовать при расчете чистой прибыли:

Маржа чистой прибыли = (Общий доход — Общие затраты) / Выручка x 100

Пример расчета маржи чистой прибыли

Этот пример расчета чистой прибыли поможет вам лучше понять, как использовать формулу для собственного бизнеса. Многие из этих расчетов уже будут подготовлены в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса, но выполнение всех этапов поможет вам лучше понять, что такое маржа прибыли и как она рассчитывается.

Компания XYZ продала 50 000 единиц своей продукции в 2018 году по цене 10 долларов за единицу. Себестоимость проданного товара составила 6 долларов за единицу. Операционные расходы компании за год составили 25 000 долларов, а налоговые выплаты составили 30 000 долларов.

Шаг 1: Сначала найдите общую прибыль компании, которая представляет собой количество проданных единиц, умноженное на стоимость единицы.

• Выручка = 50 000 x 10
• Выручка = 500 000

Шаг 2: Затем чистая прибыль рассчитывается путем вычитания из общей выручки стоимости проданных товаров, операционных расходов (постоянных затрат) и налогов.Стоимость проданных товаров в этом случае составляет 6 долларов по 50 000 единиц, или 300 000 долларов.

• Чистая прибыль = 500 000 — (300 000 COGS + 25 000 операционных расходов + 30 000 налогов)
• Чистая прибыль = 500 000 — 355 000
• Чистая прибыль = 145 000

Шаг 3: Наконец, чтобы рассчитать маржу чистой прибыли, разделите чистую доход на доход и умножьте на 100.

• 145 000/500 000 = 0,29 X 100
• Маржа чистой прибыли = 29 процентов

Какое значение имеет маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли является важным показателем финансового здоровья вашего малого бизнеса, поскольку она показывает вам реальную прибыль, которую вы получаете от продаж после учета всех ваших расходов.Проще говоря, величина чистой прибыли говорит о прибыльности вашего бизнеса. Руководство может отслеживать рентабельность чистой прибыли компании с течением времени, чтобы увидеть, работают ли текущие методы ведения бизнеса и улучшают ли ее прибыль. Это также может помочь вам спрогнозировать прибыль, чтобы спланировать будущее вашего бизнеса.

Если вы когда-нибудь будете искать ссуду для своего малого бизнеса, кредиторы изучат вашу чистую прибыль, прежде чем решать, давать ли вам деньги в долг. Компания со здоровой чистой прибылью более привлекательна для кредиторов, потому что высокая прибыль означает, что у вас, вероятно, есть здоровый денежный поток и, следовательно, меньше вероятность дефолта по своему долгу.

Калькулятор максимальной чистой прибыли

Существует ряд простых в использовании калькуляторов чистой прибыли, доступных в Интернете, если вы не хотите делать расчеты самостоятельно. Один из лучших калькуляторов чистой прибыли, доступных для бесплатного использования в Интернете, — это приложение «Финансовые формулы». Вы просто вставляете свои цифры из отчета о прибылях и убытках в калькулятор, и он определяет для вас чистую прибыль вашего бизнеса.

Что считается хорошей операционной прибылью?

Хорошая операционная маржа зависит от вашей отрасли и от того, насколько ваш бизнес планирует расти в будущем.Отрасли с низкими накладными расходами обычно имеют более высокую норму прибыли, чем отрасли с более высокими накладными расходами. Так, например, вы ожидаете, что размер прибыли бизнес-консультанта обычно выше, чем у производственного предприятия.

Один из способов определить, является ли рентабельность вашей компании здоровой, — это сравнить ее с эталонным индексом, таким как S&P 500. В 2017 году средняя маржа операционной прибыли для S&P 500 составляла около 11 процентов. Итак, если операционная маржа вашего бизнеса превышает 11 процентов, вы опережаете рынок в целом, что является признаком хорошей операционной прибыли.

Что такое хорошая маржа чистой прибыли для сервисного бизнеса?

Норма чистой прибыли для предприятий сферы услуг часто бывает высокой, поскольку у них, как правило, более низкие операционные расходы, чем в других отраслях. Чем проще ваша бизнес-структура, тем выше будет ваша прибыль, потому что ваши расходы ниже. Если ваш сервисный бизнес является индивидуальным предприятием без сотрудников, вы не оплачиваете заработную плату рабочих. А если вы управляете своим бизнесом, основанным на предоставлении услуг, из домашнего офиса, такие расходы, как аренда, коммунальные услуги и страхование, ниже, чем для более традиционных предприятий.

Исследование, проведенное Sageworks, показало, что многие предприятия сферы услуг имеют высокую маржу чистой прибыли. Например, средняя маржа чистой прибыли бухгалтерских предприятий составляла 20 процентов, у юридических услуг — чистая прибыль 15 процентов, а у компаний, оказывающих дизайнерские услуги, — чистая прибыль 11 процентов.

---

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Как рассчитать маржу чистой прибыли: определение и формула — стенограмма видео и урока

Как рассчитывается маржа чистой прибыли?

Прежде чем можно будет рассчитать маржу чистой прибыли, нам необходимо знать цифры чистой прибыли и выручки.Выручка — это сумма денег или дохода, которые компания получает от обычных деловых операций. Чистая прибыль — это сумма денег, оставшаяся от денег (доходов), которые поступают в бизнес после уплаты общих расходов, производственных затрат, процентов и налогов.

Расчет чистой прибыли выполняется в два этапа. Первый шаг — расчет чистой прибыли. Начнем с этого расчета. Чистая прибыль — это сумма выручки, оставшаяся после вычета стоимости проданных товаров, также известная как COGS; операционные расходы; а также вычет уплаченных процентов и налогов.

Формула чистой прибыли выглядит следующим образом:

Чистая прибыль = Выручка — Себестоимость проданных товаров (COGS) — Операционные расходы — Проценты и налоги

Получив чистую прибыль и выручку, мы можем рассчитать чистую рентабельность. Маржа чистой прибыли — это чистая прибыль, разделенная на выручку.

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка

Расчет маржи чистой прибыли

Давайте рассмотрим это на примере.У вас есть велосипедный магазин в городе, где есть еще два велосипедных магазина. Чтобы узнать, как обстоят дела у вашего бизнеса в финансовом отношении по сравнению с другими магазинами, вам необходимо знать, как вы поживаете по сравнению с другими магазинами в городе. Проведя небольшое исследование, вы обнаружите, что другие магазины велосипедов имеют прибыль в диапазоне 19–22%. Однако вы не уверены, прибыльнее ли ваш бизнес, чем эти магазины, или нет. Вот тут и пригодятся наши расчеты.

В прошлом году у вас был отличный год. Веломагазин заработал 250 000 долларов дохода. Велосипеды и материалы стоят 109 000 долларов. Это ваша стоимость проданных товаров или сумма ваших затрат. Если сложить другие расходы, операционные расходы магазина составили 17 500 долларов, а проценты и налоги — 21 200 долларов. У вас есть вся информация, необходимая для расчета чистой прибыли вашего магазина. Вот так.

Во-первых, нам нужно знать чистую прибыль. Давайте подставим номера ваших магазинов велосипедов в формулу:

Чистая прибыль = Выручка — Себестоимость проданных товаров (COGS) — Операционные расходы — Проценты и налоги

Чистая прибыль = 250 000 долларов США — 109 000 долларов США — 17 500 долларов США — 21 200 долларов США

Чистая прибыль = 102 300 долларов

Мы знаем, что выручка составляет 250 000 долларов, поэтому теперь мы готовы рассчитать нашу чистую прибыль:

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / доход

Маржа чистой прибыли = 102 300 долларов / 250 000 долларов

Маржа чистой прибыли = 40. 9%

Маржа чистой прибыли вашего веломагазина составляет почти 41%. Вау! Ваш магазин значительно более прибылен, чем магазины конкурентов, потому что их чистая прибыль составляет всего 19–22%. Вы примерно вдвое прибыльнее любого из этих магазинов. Это означает, что их доход значительно ниже, чем ваш доход, или их расходы намного выше, чем ваши, — или их комбинация.

Итоги урока

Давайте кратко рассмотрим основные моменты. Знание чистой прибыли компании дает хорошее представление о прибыльности компании.Это число, которое показывает, сколько денег осталось после покрытия расходов бизнеса. Целью любой компании должно быть получение более высокой чистой прибыли. Если вам известна стандартная величина чистой прибыли в вашей отрасли, вы можете сравнить успех и прибыльность своего бизнеса с отраслевым стандартом. Если он выше отраслевого стандарта, значит, у вашего бизнеса все в порядке.

Как рассчитать чистую прибыль от продажи одного товара | Малый бизнес

Чистая прибыль — это деньги, которые предприятие зарабатывает в определенный период от продажи своей продукции после оплаты всех расходов. (Хотя важно смотреть на общую чистую прибыль вашего малого бизнеса за каждый период, это также помогает проанализировать вашу чистую прибыль от продажи одного товара. Чистая прибыль на товар или единицу равна чистой прибыли за период, деленной на количество проданных единиц. Вы можете сравнить свою чистую прибыль с единицы товара с ценой, по которой вы продаете каждый товар, чтобы определить, какую часть этой продажной цены вы сохраните в конце дня.

Умножьте количество товаров, проданных за период, на продажную цену за единицу, чтобы определить ваш общий доход.Например, предположим, что у вас есть бизнес по продаже футболок, который в прошлом месяце продал 50 футболок по 20 долларов за рубашку. Умножьте 50 на 20, чтобы получить общий доход в 1000 долларов.

Сложите расходы, которые вы понесли в течение периода, чтобы определить ваши общие расходы. Расходы включают такие статьи, как затраты на приобретение проданного вами инвентаря, рекламу, коммунальные услуги, расходные материалы и налоги на прибыль. В этом примере предположим, что расходы вашего малого бизнеса составили 400 долларов на стоимость проданных товаров, 150 долларов на расходные материалы, 50 долларов на рекламу и 150 долларов на налог на прибыль.Сложите вместе 400, 150, 50 и 150 долларов, чтобы получить 750 долларов общих расходов.

Вычтите общие расходы из общей выручки, чтобы определить чистую прибыль за период. Отрицательный результат представляет собой чистый убыток, что означает, что общие расходы превышают общие доходы за период. Продолжая пример, вычтите 750 долларов из 1000, чтобы получить 250 долларов чистой прибыли.

Разделите чистую прибыль или чистый убыток на количество товаров, которые вы продали в течение периода, чтобы рассчитать чистую прибыль или убыток от продажи одного товара.Завершая пример, разделите 250 долларов на 50, чтобы получить 5 долларов чистой прибыли от продажи одной футболки. Это означает, что после оплаты всех расходов вы сохраняете 5 из 20 долларов на каждую проданную футболку.

Ссылки

Советы

• Периодически рассчитывайте чистую прибыль на единицу, чтобы отслеживать влияние любых изменений в ваших расходах или продажной цене.

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Когда вы оцениваете финансовое состояние вашей компании или компании, в которую вы заинтересованы инвестировать, понимание того, какая доля выручки превращается в прибыль, имеет неоценимое значение.Вот почему неплохо иметь четкое представление о концепции «чистой прибыли». Но что такое маржа чистой прибыли? Узнайте подробнее о формуле чистой прибыли прямо здесь.

Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли — это финансовый коэффициент, который можно использовать для расчета процента прибыли, получаемой предприятиями от их общего дохода. Проще говоря, он измеряет сумму чистой прибыли на фунт выручки. Норма чистой прибыли является отличным показателем финансового здоровья компании, отчасти потому, что она влияет на всю коммерческую деятельность. Отслеживая рост и падение чистой прибыли вашей компании, вы можете определить, что работает, а что нет, и спрогнозировать будущую прибыль на основе доходов.

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Формула маржи чистой прибыли в простейшей форме выглядит следующим образом:

Маржа чистой прибыли = (Чистая прибыль / выручка) x 100

Однако, чтобы использовать Используя эту формулу чистой прибыли, вам нужно знать, как рассчитать «чистую прибыль». К счастью, есть формула чистой прибыли, которую вы можете использовать:

Чистая прибыль = Выручка — COGS (Стоимость проданных товаров) — Операционные расходы — Проценты — Налоги

Давайте рассмотрим пример, чтобы увидеть, как рассчитать чистую прибыль. маржа в реальном мире.Представьте, что компания A зарабатывает около 100 000 фунтов стерлингов на продажах. Однако производство товаров стоило 40 000 фунтов стерлингов, в то время как компания A также потратила 15 000 фунтов стерлингов на эксплуатационные расходы, включая налоги и проценты. Вы можете рассчитать формулу маржи чистой прибыли следующим образом:

Маржа чистой прибыли = (100 000 — 40 000 — 15 000) / 100 000 = 0,45 x 100 = 45%

Как видите, маржа чистой прибыли компании A составляет 45 %, что означает, что 45% от стоимости всех их продаж составляет прибыль.

Маржа чистой прибыли vs.Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли измеряются несколько по-разному. Проще говоря, валовая прибыль — это доля денег, оставшаяся от выручки после учета стоимости товаров и услуг (COGS). Однако, в отличие от маржи чистой прибыли, маржа валовой прибыли не учитывает операционные расходы и другие расходы, такие как налоги и проценты.

Это важно, поскольку валовая прибыль может не дать вам наиболее точного представления о прибыльности вашей компании.Например, если доходы вашего бизнеса увеличиваются, у вас может сложиться впечатление, что прибыль также может увеличиться. Однако валовая прибыль не будет учитывать дополнительные расходы, такие как повышение налогов, которые могут снизить общую прибыльность бизнеса.

Каковы ограничения формулы чистой прибыли?

В целом формула чистой прибыли является хорошим показателем рентабельности. Однако важно помнить, что на маржу чистой прибыли могут влиять разовые продажи, такие как продажа актива, в результате чего маржа бизнеса выглядит обманчиво высокой.Кроме того, если вы используете маржу чистой прибыли для сравнения предприятий, вы должны помнить, что компании в разных отраслях имеют разные бизнес-модели, и сравнение чистой прибыли просто не расскажет всей картины.

Также стоит помнить, что маржа чистой прибыли не дает вам дополнительной информации о росте продаж / выручки, а также не может помочь вам понять, эффективно ли управляются производственные затраты. Как всегда, лучше всего использовать формулу чистой прибыли вместе с другими финансовыми показателями, такими как валовая прибыль или денежный поток, чтобы лучше понять компанию в целом.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов.