Як правильно розрахувати прибуток компанії та проаналізувати основні показники
31 березня 2021 Стане у пригоді для: Підприємці
Прибуток у всіх його варіаціях — один із ключових показників для прийняття компанією усвідомлених бізнес-рішень. Часто підприємці не приділяють цьому показнику належної уваги, відстежуючи лише рух грошей.
Однак залишок коштів — це не прибутковість компанії. Для того щоб приймати стратегічні рішення, які впливатимуть на фінансову стабільність вашого бізнесу в довгостроковій перспективі, прибуток слід правильно розраховувати й аналізувати.
Що і як розраховувати.
Обчисліть свій валовий прибуток
Розраховується так: уся виручка мінус собівартість продажів (йдеться про витрати, які безпосередньо відносяться до виручки). Ця сума показує, наскільки прибутковою є ваша основна діяльність і як варіюється прибутковість у міру змін обсягів і цін.
Розбийте свою основну діяльність на потоки доходів
Виручка, собівартість продажів і валовий прибуток можуть бути розбиті на продуктові напрями, види діяльності або послуги. Така розбивка дає можливість аналізувати прибуток/збиток від кожного виду вашої діяльності.
Обчисліть чистий прибуток
Розраховується як валовий прибуток мінус операційні витрати. Це нижній, останній рядок звіту про прибутки та збитки, який показує, наскільки прибутковою є ваша компанія.
Обчисліть EBITDA
Розраховується як чистий прибуток до вирахування витрат за відсотками, податками, зношування та амортизації. Цей показник корисний для аналізу лише операційної діяльності компанії та її порівняння з іншими учасниками ринку, оскільки не враховує податкові ставки різних юрисдикцій, різні методи обліку, обсяги амортизації та зношування й рівень кредитування компанії.
Фінансові показники бізнесу: дохід, виручка, прибуток
Використовуйте інсайти, щоб збільшити прибуток
Подивіться на звіт про прибутки та збитки як на результат причинно-наслідкових зв’язків операційної діяльності.
Так ви визначите тригери, які впливають на показники прибутку.
Поставте собі запитання: прибуток змінився через доходи чи витрати? Якщо через доходи — то завдяки обсягу чи ціні; великим клієнтам чи дрібним? Якщо ви бачите зміни у витратах, то в якій категорії та якому виді витрат? Чи були ці витрати заплановані? Яка їхня економічна суть? Хто і як ці ресурси використовує — чи можна їх скоротити тощо?
Як часто аналізувати показники
Щомісячного аналізу цілком достатньо.
Для аналізу звітності ваш фінансовий експерт чи бухгалтер має підготувати розшифрування з найбільшими операціями та контрагентами за істотними статтями звіту, наприклад сумою вище 5% від виручки за період. Так ви фокусуєте увагу на найбільш значущій інформації, не відволікаючись на нематеріальні зміни. Ви також матимете інформацію для прийняття таких стратегічних рішень:
- Визначення оптимальної цінової стратегії.
- Забезпечення достатнього валового прибутку, щоб покрити операційні витрати.
- Формування оптимального співвідношення в структурі ваших продуктів або сервісів для досягнення більш високої загальної прибутковості.
- Управління рентабельністю компанії, окремих бізнес-напрямів і проєктів, а не тільки грошовими потоками в періоді часу.
Основні помилки в обліку, яких припускаються як сталі стартапи, так і ті, що розвиваються
Ведення обліку касовим методом, який не дає інформації про прибутковість компанії.
Наприклад, компанія може генерувати багато грошей за рахунок невиплати заборгованості. Звіти покажуть, що компанія прибуткова, але насправді це не так.
Або навпаки — компанія уклала велику угоду в конкретному періоді, але оплату поки не отримана. Із цього можна зробити хибний висновок, що компанія неуспішна.
Ми рекомендуємо використовувати метод нарахування, який враховує транзакції за фактом надання товару/послуги. Це дозволяє коректно розподіляти доходи й витрати в періоді, визнавати дебіторську та кредиторську заборгованість і необоротні активи.
Облік собівартості в операційних витратах, а не як окремого елемента звітності. Це не дає змоги відстежувати валовий прибуток і маржинальність бізнес-напрямів.
Наприклад, для IT-рішення, як агрегатор послуг, вартість послуги, яку «перепродають», є собівартістю. Якщо з виручки відняти цю собівартість, підприємець побачить валову маржу — націнку на загальному обсязі наданих послуг, якої має вистачити на покриття всіх операційних витрат.
Недостатня деталізація фінансових звітів. Це робить їх непоказовими для прийняття рішень у розрізі бізнес-напрямів, проєктів або оптимізації витрат компанії.
Правильний розрахунок бюджету тільки для операційних витрат. Планування і контроль виручки, собівартості й валового прибутку за основною/проєктною діяльністю неякісні або їх взагалі немає.
Внаслідок чого компанії постійно страждають від перевитрати коштів і проблем із ліквідністю.
Щоб уникнути цих помилок і мати чітке уявлення про прибутковість компанії, систематизуйте підготовку управлінської звітності:
- Складіть фінансову структуру та цільові звіти компанії, включно з потоками доходів і структурою витрат, що необхідні для даної організації.
- Впровадьте цю структуру в програмне забезпечення (ПЗ) або софт, де будуть розраховуватися всі необхідні підсумкові показники. Підготуйте відповідні інструкції з ведення управлінського обліку.
Важливо правильно підібрати ПЗ під специфіку й завдання вашої компанії. Головне, що варто враховувати під час вибору: софт має відображати потрібну вам деталізацію фінансової структури, інтегруватися з поточними системами CRM, BPM і системою бухгалтерського обліку.
І звичайно, ПЗ має бути зручним у користуванні, щоб ви не витрачали багато часу на занесення бізнес-операцій. Потестуйте варіанти на декількох базових транзакціях, щоб зрозуміти, який із них вам більше підходить.
Наприклад, для наших клієнтів ми вибирали різні рішення: починаючи від 1С для українських підприємств і закінчуючи Quickbooks і Xero для технологічних компаній і нерезидентів. Тут немає універсального варіанту, головне, щоб ПЗ підходило під завдання та потреби вашого бізнесу, а також було зручним у використанні.
Розробіть інструмент для бюджетування й стратегічного планування з тією ж фінансовою структурою.
Визначте ключові показники ефективності для відстеження прибутковості. До них можуть відноситися: виручка за проєктами, валовий прибуток за потоками доходів/послуг, загальний чистий прибуток за період, EBITDA та інші.
У вас з’являться фактичні та планові дані для регулярної звітності про те, як досягаються цілі загалом у компанії та за проєктами, послугами чи видами діяльності.
Перевіряйте показники
Іноді показники прибутку можуть бути нелогічними або некоректними, навіть якщо їх розраховує професійний бухгалтер. Якщо у вас виникають проблеми зі звітністю на регулярній основі, ви можете звернутися по допомогу до фінансового консультанта або спробувати розв’язати їх самі.
Завжди перевіряйте логіку даних, порівнюючи активність і тенденції від місяця до місяця. Дані залежать від якості ведення обліку, тому завжди вглиблюйтеся в суть цифр в аналізованих вами звітах і даних — так ви зможете спокійно покладатися на звіти у своїх подальших рішеннях.
Автори:
Олексій Книш, старший партнер, керівник відділу фінансового консалтингу для бізнесу Finance PM
Адріан Косар, старший менеджер, фінансовий консалтинг, Finance PM
Прибыль компании — как правильно считать и анализировать показатель
Существует несколько видов прибыли — маржинальная, налогооблагаемая, операционная и чистая. Для каждого из этих видов прибыли отдельно существует определение «рентабельность», и отдельно добавился показатель EBITDA. С помощью всех этих составляющих можно вычислить финансовое состояние компании.
Что такое доход и прибыль
Доход — это увеличение экономических возможностей для компании, а расходы — их уменьшение.
Прибыль — это разница между доходом и расходами.
Например, компания заключает договор с контрагентом на поставку своего товара на сумму 200 000 грн (доход). Но ему необходимо понести расходы при поставке — производство товара, логистические расходы, складские хранения на сумму 40 000 грн (расходы). Итак прибыль компании составляет 160 000 грн.
Какие виды расходов
Постоянные затраты — затраты на постоянную оплату дополнительных сервисов в работе, аренда помещений, заработная плата.
Переменные затраты — тесно связаны с доходом. То есть, чем больше доход, тем больше переменные затраты. Например, это может быть оплата бензина для перевозки заказа, дополнительные материалы для изготовления большого объема товара для контрагентов.
Как считать прибыль
Маржинальная прибыль — разница между доходом и переменными затратами. То есть, это прибыль без каких-либо постоянных затрат. Это практически невозможно, так как компания имеет штат сотрудников, которым должна выплачивать заработную плату.
Высчитывается показатель маржинальной прибыли для того, чтобы оценить коммерческие возможности отдела продаж, например. С его помощью реально оценить насколько выгодной была сделка.
Операционная прибыль — это прибыль от основной деятельности, показывает эффективность бизнеса в целом. Высчитывается она путем вычитания постоянных расходов от маржинальной прибыли.
Налогооблагаемая прибыль — это разница между прочими доходами и расходами. Другими доходами можно считать любой доход, который не соответствует деятельности компании. Это может быть продажа остатков сырья для производства, а его себестоимость — это затраты.
Чистая прибыль — разница между прибылью до налогообложения и стоимостью налогов. Эти средства остаются в распоряжении владельцев бизнеса. Рассчитать чистую прибыль возможно следующим образом:
Чистая прибыль = Доходы — Переменные затраты — Постоянные затраты + Прочие доходы — прочие расходы — налог
EBITDA — прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации.
Для определения этой прибыли необходимо к налогооблагаемой прибыли прибавить сумму банковских процентов и зачисленной амортизации. В случае, если компания не использует амортизированы активы и не платит процент банкам, EBITDA равен налогооблагаемой прибыли.
Как вычислить рентабельность
Увеличение чистой прибыли — это не всегда показатель увеличения рентабельности. Например, доход может вырасти вдвое, а процент чистой прибыли всего на 2%. То есть, несмотря на рост средств, рентабельность компании снизилась.
При сравнении доходов между различными кварталами, или другими периодами, важно не только обращать внимание на общие показатели, но и рентабельность. Задача рентабельности — расти, или отвечать планам. Если в итогах план не был выполнен ни по чистой прибыли, ни по рентабельности, необходимо выяснять, что способствовало снижению прибыли, и провести анализ сравнения доходов и расходов.
Формулы чистого дохода — Что такое формула чистого дохода? Примеры
Формула чистого дохода используется для расчета чистого дохода предприятия.
Чистая прибыль равна стоимости полученного дохода за вычетом расходов, процентов и налогов. Он применим на разных уровнях: от отдельного человека до группы и организации. Чистый доход для бизнеса равен общему доходу компании за вычетом операционных расходов, коммерческих расходов и налогов. Формула чистого дохода говорит нам о том, что чистый доход физического лица равен личному валовому доходу (общий доход до налогообложения) за вычетом вычетов и налогов. Формула чистого дохода объясняется ниже вместе с решенными примерами.
Формула чистого дохода
Формула чистого дохода представляет собой разницу между общим полученным доходом и общими расходами, возникшими в процессе. Формулы для чистого дохода приведены ниже:
1) Чистый доход = общий доход — общие расходы
- Общий доход – это общая сумма, полученная от продажи товаров и услуг.
- Общие расходы — это стоимость операций, которые любая компания или человек использует для получения дохода.
2) Чистый доход = валовой доход — расходы
3) Чистый доход = (выручка — стоимость проданных товаров) — расходы
Хотите найти сложные математические решения за считанные секунды?
Воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-калькулятором, чтобы решить сложные вопросы. С Cuemath находите решения простыми и легкими шагами.
Запись на бесплатный пробный урок
Примеры с использованием формулы чистого дохода
Пример 1: Используя формулу чистого дохода, рассчитайте чистый доход организации, если общий доход организации составляет 250 000 долларов США, а общие расходы – 150 000 долларов США
Решение:
Дано: общий доход = 250000 долл. США, общая сумма расходов = 150000 долл. США
с использованием формулы чистой прибыли,
Чистая прибыль = общая выручка — общая сумма расходов
Чистый доход = 250000 долл. США — 150000 долл. организации составляет 100 000 долларов США.
Пример 2: Дан отчет о прибылях и убытках (2019-2020) организации. Найдите чистую прибыль организации по формуле чистой прибыли.
| Описание | ||
| Чистый объем продаж | Общий доход от продуктов и услуг | рупий. 22,98,00,000 |
| Себестоимость продаж | Общие затраты на производство товаров и оказание услуг | рупий. 10,57,00,000 |
| Операционные расходы | Включает затраты на НИОКР, коммерческие, общие и административные расходы | руб. 5,05,00,000 |
| Налог | — | рупий. 1,10,00,000 |
Решение
Чистая прибыль = общий доход — общие расходы
= чистый объем продаж — (себестоимость продаж + операционные расходы + налог) ,05,00,000 + 1,10,00,000)
= рупий. 6,26,00,000
Ответ: Чистая прибыль организации (за 2019–2020 годы) – рупий.
Пример 3 : Владелец пекарни хочет найти свой чистый доход за первый квартал 2021 года. Ниже приведены цифры, с которыми работает владелец магазина.
| Всего доходов | 20 000 долларов |
| Себестоимость проданных товаров | 8000 долларов |
| Расчет заработной платы | 4000 долларов |
| Коммунальные услуги | 1500 долларов |
| Реклама | 500 долларов |
| Аренда | 2000 долларов |
| Процентные расходы | 1000 долларов |
Помогите владельцу рассчитать чистую прибыль, используя формулы чистой прибыли.
Решение
Сначала владелец пекарни должен рассчитать свой валовой доход, вычитая стоимость проданных изделий из общего дохода:
Валовой доход = 20 000 долл.
США — 8 000 долл. США = 12 000 долл. США
Подведем итоги общих расходов за квартал.
Расходы = 4000 долларов + 15000 долларов + 500 долларов + 2000 долларов + 1000 долларов = 9000 долларов
Теперь, чтобы рассчитать чистый доход, нам нужно вычесть общие расходы из общего валового дохода: Чистый доход владельца пекарни за квартал составляет 3000 долларов США.
Общий доход определяется как сумма чистого дохода и общих расходов. Это дается как:
Общий доход = чистый доход + общие расходы
Как вывести формулу общих расходов с помощью формулы чистого дохода?
Общие расходы определяются как разница между общим доходом и чистым доходом. Это дается как:
Общие расходы = общий доход — чистая прибыль
Как определить формулу чистой прибыли?
Разница между общим доходом и общими расходами известна как формула чистого дохода. Это дается как:
Чистый доход = общий доход — общие расходы.
Что такое формула общей чистой прибыли?
Формула чистого дохода выражается следующим образом: Чистый доход = Общий доход — Общие расходы
Что такое чистый доход и как его рассчитать?
управление денежными средствами
2 августа 2022 г.
|7 мин. чтения
2 августа 2022 г. |7 мин. чтения
Чистый доход – это сумма денег, которую вы приносите домой после вычета налогов и отчислений из вашей зарплаты. Для предприятий чистая прибыль относится к деньгам, оставшимся после оплаты коммерческих расходов.
Узнайте больше о том, что такое чистая прибыль, как ее рассчитать и как лучше использовать ее для составления бюджета.
Ключевые выводы
- Понимание чистой прибыли может помочь вам более эффективно управлять своими финансами. Это может помочь вам лучше спланировать будущее.
- Чистый доход относится к деньгам, которые могут быть у вас после вычета налогов и отчислений из вашей зарплаты.
- Для бизнеса чистая прибыль — это деньги, оставшиеся после оплаты операционных расходов, административных расходов, себестоимости проданных товаров, налогов, страхования и любых других коммерческих расходов.
Почему чистая прибыль является ключевым показателем
То, как рассчитывается и измеряется чистая прибыль, может незначительно отличаться в зависимости от того, идет ли речь о физическом лице или о компании.
Итак, почему важна чистая прибыль?
Для физических лиц чистый доход имеет значение, поскольку он показывает, сколько денег вы можете потратить. А для бизнеса чистая прибыль — это сумма денег, оставшаяся после оплаты всех расходов.
Знание своего чистого дохода или чистой заработной платы может быть хорошим способом составления бюджета и поиска областей, в которых вы могли бы сократить расходы. А для предприятий это также может дать представление о том, какую прибыль приносит компания.
Чистый доход физических лиц
Подготовка к здоровому финансовому будущему требует планирования. Если вы хотите погасить долг, создать управляемый бюджет или накопить на дом, понимание чистой прибыли может стать первым шагом в управлении вашими деньгами.
Как рассчитать чистый доход
Расчет чистого дохода довольно прост. Просто возьмите свой валовой доход — то есть общую сумму денег, которую вы заработали — и вычтите вычеты, такие как налоги, страховые взносы и пенсионные отчисления.
Валовой доход – вычеты = чистый доход
Пример чистого дохода для физических лиц
Допустим, ваш валовой доход составляет 3350 долларов в месяц. Но вы платите 272,51 доллара федеральных налогов, 102,48 доллара налогов штата, 46,61 доллара налогов Medicare, 193,31 доллара налогов социального обеспечения и 125 долларов страховки. И все это вычитается из вашей зарплаты до того, как вы ее получите. Расчет вашего чистого дохода может выглядеть следующим образом:
3350 долл. США – 272,51 долл. США – 102,48 долл. США – 46,61 долл. США – 19 долл. США.3,31–125 долл. США = 2 610,09 долл. США
Ваш чистый доход, который иногда называют выплатой на руки, составляет 2 610,09 долл. США. Зная свою заработную плату за каждый платежный период, вы сможете составить бюджет расходов на проживание и любых финансовых целей, которые у вас могут быть.
Предприятия и чистая прибыль
Чистая прибыль компании — иногда называемая чистой прибылью — может рассматриваться как способ измерения прибыльности бизнеса.
Таким образом, чистая прибыль может быть одним из самых важных показателей для бизнеса.
Компании часто используют отчет о прибылях и убытках, который обычно показывает все доходы и расходы. Чистая прибыль обычно указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках. Поэтому его иногда называют нижней линией.
Как найти чистый доход для бизнеса
Пытаясь вычислить чистый доход бизнеса, начните с общего дохода, а затем вычтите коммерческие расходы, операционные расходы и налоги. Число, которое вы получите после этого, представляет собой чистую прибыль компании.
Когда компания имеет больше доходов, чем расходов, она имеет положительную чистую прибыль. Но если расходов больше, чем доходов, то это отрицательный чистый доход или чистый убыток.
Еще одна вещь, которую нужно знать при расчете чистой прибыли для бизнеса, — это себестоимость проданных товаров (COGS). Согласно Bankrate, COGS включает в себя сумму денег, которую компания тратит на производство или приобретение товаров для перепродажи.
Это может включать затраты, связанные с материалами, рабочей силой и покупками.
Пример расчета чистой прибыли для предприятий
Допустим, вы только что открыли пиццерию, и ваш бухгалтер хочет узнать, как обстоят дела в первом квартале. Ваши номера:
- Общий доход: 60 000 долларов США
- Себестоимость: 20 000 долларов США
- Аренда: 6000 долларов
- Коммунальные услуги: 2000 долларов США
- Заработная плата: 10 000 долларов США
- Маркетинг: 1000 долларов
- Прочие расходы: 1000 долларов США
Чтобы найти валовой доход, вычтите себестоимость из общего дохода:
Общий доход – Себестоимость = валовой доход
60 000 долл. США – 20 000 долл. США = 40 000 долл. США
Теперь сложите расходы:
1000 долл. + 1000 долл. = 20 000 долл.
Чтобы найти чистый доход, возьмите валовой доход и вычтите общее количество расходов:
Валовой доход – общие расходы = чистый доход
40 000 долл.
– 20 000 долл. = 20 000 долл.
Таким образом, чистая прибыль пиццерии за квартал составляет 20 000 долларов.
Чистая прибыль важна, потому что она показывает, сколько денег поступает и уходит из бизнеса.
Часто задаваемые вопросы о чистой прибыли
В чем разница между чистой прибылью и валовой прибылью?
Для физических лиц разница между валовым доходом и чистым доходом заключается в том, что валовой доход представляет собой общий доход до вычета таких вычетов, как налоги и пенсионные отчисления. Чистая прибыль — это то, что осталось.
Чистый доход для бизнеса — это число, которое вы получите, если вычесть коммерческие расходы, операционные расходы и налоги из общего дохода. А валовой доход компании — это общий доход за вычетом себестоимости проданных товаров.
Где я могу найти свой чистый доход?
Для физических лиц обычно указан на квитанции об оплате. Для предприятий чистая прибыль обычно указывается в нижней строке отчета о прибылях и убытках компании.