Как получить справку о резидентстве юридического лица: Cправка о резидентстве юридического лица

Twitter

Подготовка отчетности для КИК, уведомлений в налоговые органы.

Консультации по вопросам автоматического обмена информацией о финансовых счетах.

Международное налогообложение и корпоративное право иных государств.

Подробнее

Подписка на рассылку

Подпишитесь на нашу рассылку и будьте в курсе последних новостей в сфере международного налогообложения, оффшоров и регистрации компаний в различных юрисдикциях.

Похожие публикации

Определение резидентства | Налогово-таможенный департамент

Об изменении статуса физического лица (из резидентов в нерезиденты или наоборот) Налогово-таможенный департамент вносит соответствующую запись в базу данных в данные о лице. Если лицо прибывает или покидает Эстонию при обстоятельствах, которые могут повлиять на его резидентство, то для выяснения своего статуса лицо обращается к налоговому управляющему, подавая заявление об определении резидентства физического лица (форма R), в котором лицо отвечает на вопросы и дает обзор существенных обстоятельств, влияющих на его резидентство. При необходимости Налогово-таможенный департамент вправе потребовать от лица дополнительных доказательств и документов.

Налогово-таможенный департамент также может определить резидентство лица на основании только собранных им данных, в том случае, если данные невозможно получить от налогоплательщика или если полученные данные не являются достоверными.

В случае изменения резидентства жителей Эстонии для определения резидентства важным является наличие или изменение места жительства, а также, в связи с изменением места жительства, перенос жизненных интересов в иностранное государство. Для лиц, которые временно прибыли из иностранных государств, важным является количество дней, проведённых в Эстонии. Исходя из их законов разных государств, лицо может считаться резидентом одновременно в нескольких государствах и у этого лица может возникнуть двойное резидентство. Если между Эстонией и иностранным государством заключён и действует договор об избежании двойного налогообложения и уклонения от уплаты налогов (налоговый договор), то можно избежать возникновения двойного резидентства. 

Договоры об избежании двойного налогообложения

Для избежания двойного резидентства, вытекающего из налогового договора, лицу необходимо представить утверждённую налоговым управляющим иностранного государства справку о резидентстве. Можно использовать форму ТМ3 или справку, заверенную налоговым управляющим иностранного государства, содержащую аналогичные данные.

Если в момент прибытия известные обстоятельства не позволяют определить изменение резидентства лица в будущем (например, отсутствует официальный адрес места жительства, вид на жительство, запись в регистре работы или иная аналогичная справка, подтверждающая прибытие в Эстонию), то статус лица как резидента или нерезидента считается неизменным до выяснения обстоятельств (например, лицо находилось в Эстонии не менее 183 дней). Затем лицо обращается в Налогово-таможенный департамент, сообщает об изменившихся обстоятельствах и подает заявление об определении резидентства (форма R) и необходимые документальные доказательства. Резидентство изменяют задним числом с даты прибытия/отъезда. Поскольку налоговое резидентство лица влияет на налоговое обязательство, рассчитанное с доходов, то перерасчет налогов производится на основании декларации о доходах физического лица – резидента, декларации о подоходном и социальном налоге, представленной плательщиком по форме TSD или налогового решения (например, если к доходам нерезидента применены вычеты из доходов, разрешённые для резидента, но не разрешены для нерезидента, то нерезидент должен уплатить начисленный подоходный налог). Переплаченные суммы налога возвращаются на основании декларации о доходах физического лица – резидента или на основании статьи 106 Закона о налогообложении.

Запись Налогово-таможенного департамента в отношении резидентства лица является основанием для лица, производящего выплаты (например, работодателя), которое само не решает, является ли получатель выплаты резидентом или нет. В случае, если лицо, производящее выплату, имеет данные, отличные от данных налогового управляющего в части резидентства лица, оно уведомляет об этом налогового управляющего.

Если у Налогово-таможенного департамента, независимо от справки о резидентстве, выданной налоговым управляющим иностранного государства, в понимании налогового договора есть основания сомневаться в резидентстве, то налоговые управляющие обоих государств в ходе производства о взаимном соглашении назначают лицу резидентство в соответствии с критериями, установленными в налоговом договоре.

Лицо само вправе инициировать производство о взаимном соглашении для устранения двойного резидентства, обратившись с соответствующим ходатайством к налоговому управляющему. Производство о взаимном соглашении регулируется, как правило, статьёй 25 налогового договора.

После анализа обстоятельств и справок Налогово-таможенный департамент делает отметку о резидентстве лица в базе данных Налогово-таможенного департамента, а также по заявлению лица выдаёт справку о его регистрации в качестве резидента или нерезидента. Информация о резидентстве лица является публичной.

Сертификат налогового резидента США

• Налоговый долг

• Налоговая декларация

• Налоговое планирование

• Налоговые проверки

• Налоговая 101

• Налоговая гарантия

• Налоговые советы

• Финансы бизнеса

• Личные финансы

 Назад к поиску

6166

Соединенные Штаты заключили налоговые соглашения со многими странами мира, которые могут помочь резидентам США и компаниям, ведущим бизнес за рубежом. Сниженные налоговые ставки, освобождение от двойного налогообложения и другие существенные льготы могут применяться к различным формам международного дохода, включая заработную плату, проценты и пенсионный доход. Чтобы физическое лицо или компания могли воспользоваться договорными ставками, они должны сначала доказать свое место жительства в США иностранному правительству, которое предоставило им доход. Вот тут-то и пригодится форма 6166. Эта форма, также известная как свидетельство о налоговом резидентстве США, подтверждает партнерам по договору, что заявитель имеет законное право на льготы, определенные налоговым соглашением. Продолжайте читать, чтобы подробнее ознакомиться с формой IRS 6166, или воспользуйтесь ссылками, чтобы перейти к определенному разделу:

• Что такое форма 6166?
• Зачем подавать форму 6166?
• Кто имеет право на получение формы 6166?
• Форма 6166 Требования
• Инструкции для формы IRS 6166 

Что такое форма 6166?

Форма 6166 — это письмо Министерства финансов США, напечатанное на канцелярских принадлежностях, которое используется в качестве доказательства для иностранных правительств того, что резиденты США имеют право на получение налоговых льгот по соглашению. Чтобы получить Сертификат налогового резидента США, вы должны отправить форму 8802 с соответствующей личной информацией в IRS. Вы не можете запросить форму 6166 без предварительной подачи формы 8802, и вы должны повторно подавать заявку за каждый налоговый год, когда вы запрашиваете налоговые льготы. Взгляните на этот пример: Джон — дизайнер интерьеров, который несколько раз ездил в Швецию в 2020 году, чтобы работать в сети ресторанов высокого класса. За свои услуги ему заплатила шведская компания, но он может избежать более высоких ставок налогообложения в Швеции, заявив, что он является резидентом США. Теперь Джон должен предъявить шведскому правительству свидетельство о проживании в качестве доказательства того, что ему разрешено пользоваться льготами за налоговый год. Если он планирует больше работать в Швеции в следующем налоговом году, ему придется подать еще одну форму 6166. Как правило, получение сертификата налогового резидента США занимает 4-6 недель. Важно отметить, что вы не можете подать форму 6166, если вы не подали требуемую налоговую декларацию США или если вы подали налоговую декларацию США как нерезидент.

Зачем подавать форму 6166?

Рекомендуется подавать форму 6166, если вы или ваша компания ведете бизнес за границей. Были заключены многочисленные налоговые соглашения между зарубежными странами и США, чтобы помочь вам платить меньше налогов, продолжая вести бизнес в другом месте. Однако, чтобы воспользоваться преимуществами налоговых соглашений — более низкой налоговой ставкой, предотвращением двойного налогообложения и т. д. — вам необходимо сначала подтвердить свое право на участие, продемонстрировав подтверждение проживания в США с помощью сертификата о проживании в США, который предоставляется в форме 6166. Форма 6166 также может позволить вам получить освобождение от налога на добавленную стоимость (НДС), взимаемого иностранным государством. НДС — это форма налога на потребление, которая взимается на каждом этапе производственного процесса продукта.

Кто имеет право на получение формы 6166?

Как правило, IRS выдает свидетельство о налоговом резидентстве США только в том случае, если оно может подтвердить, что одно из следующих условий применимо к запрашиваемому вами налоговому году:

• Вы подали соответствующую декларацию о подоходном налоге в соответствии с вашим статусом подачи (например, физическое лицо, корпорация и т. д.) 
• Если вам требуется справка за год, за который еще не нужно подавать налоговую декларацию, значит, вы подали налоговую декларацию за самый последний год, в который должна была быть подана налоговая декларация
• Вы не обязаны подавать декларацию о доходах за запрашиваемый налоговый период, и в качестве доказательства предоставляется другая документация

Вы не имеете права на получение формы 6166, если к налоговому периоду, за который вы запрашиваете сертификацию, относится любое из следующего:

• Вы не подали требуемую налоговую декларацию США
• Вы подали декларацию как нерезидент
• Вы являетесь двойным резидентом, который либо принял, либо планирует принять решение не быть резидентом США
• Вы являетесь финансово прозрачной организацией, зарегистрированной в США, и у вас нет партнеров, бенефициаров или владельцев в США
• Организация, запрашивающая сертификацию, является освобожденной организацией, которая не находится в США
• Субъект, запрашивающий сертификацию, является трастом, который является частью плана вознаграждений работникам в течение первого года его существования и не управляется квалифицированным банком-кастодианом

Форма 6166 Требования

Одним из основных требований для получения формы 6166 является подача формы 8802, которая является заявкой на получение сертификата резидента США. Согласно IRS, это обязательный шаг. Не беспокойтесь о необходимости подачи двух отдельных форм. Просто установите флажок в форме 8802, чтобы получить дополнительные заявления формы 6166. Кроме того, только уполномоченные представители, такие как должностные лица компании, руководители и партнеры, могут подписывать форму 8802, чтобы сделать форму 6166 действительной.

Инструкции по подаче формы IRS 6166

В отличие от большинства других форм IRS, форма 6166 не требует от вас заполнения строки за строкой личной информации. Сертификат налогового резидента США можно получить с помощью формы 8802, которая содержит гораздо более сложные инструкции и должна быть представлена ​​за плату в размере 85 долларов США. Обязательно подайте форму 8802 как минимум за 45 дней до того, как вам понадобится сертификат. Если возникнут какие-либо проблемы или задержки с формой 8802, IRS свяжется с вами через 30 дней. Вы можете позвонить по телефону (267) 941-1000, если у вас есть какие-либо вопросы относительно вашего заявления.

Как подать форму 6166 в электронном виде?

Чтобы получить форму налогового сертификата, вы должны сначала отправить форму 8802. Хотя нет конкретного способа отправить форму онлайн, вы можете оплатить любые связанные с этим сборы через их безопасную страницу государственных платежей. Оказавшись там, введите «Сертификаты IRS» в поле поиска и нажмите «Продолжить» в первом варианте. Прежде чем продолжить, убедитесь, что у вас есть информация о вашем банковском счете, дебетовой или кредитной карте. Также потребуется ввести следующую информацию:

• Имя заявителя и EIN/SSN
• Тип заявителя
• Имя отправителя (тот, кто отправляет платеж)
• Контактный адрес электронной почты и номер телефона
• Количество отправленных форм
• Сумма платежа

IRS рассмотрит вышеуказанную информацию, обработает платеж и предоставит вам номер подтверждения. Напишите номер подтверждения на странице 1 формы 8802 перед отправкой заявления и необходимых документов по почте по следующему адресу:

• Министерство финансов Служба внутренних доходов Филадельфия, Пенсильвания 19255-0625

Или, если вы пользуетесь частной службой доставки, отправьте заявку и необходимые документы по адресу:

•  Налоговая служба 2970 Маркет-стрит БЛН № 3-Е08. 123 Филадельфия, Пенсильвания 19104-5002

Вы также можете отправить форму 8802 по факсу (877) 824-9110, если вы находитесь в США, или (304) 707-9792, если вы находитесь за границей. Не забудьте включить титульный лист факса, на котором указано количество страниц, отправляемых по факсу.

Куда отправить форму 6166 по почте?

После получения формы IRS 6166 по почте вы можете отправить ее иностранному налоговому агенту или другому соответствующему юридическому лицу в иностранном государстве, в котором вы претендуете на налоговые льготы по соглашению. Некоторые страны будут удерживать налог по своим собственным ставкам и возвращать вам деньги после получения подтверждения проживания в США, в то время как другие будут удерживать налог по сниженным ставкам, установленным договором. Если у вас возникнут какие-либо проблемы с процессом подачи заявки на форму 6166, проконсультируйтесь с налоговым защитником IRS, чтобы проверить ваши формы на предмет отсутствующей или неверной информации. Когда на карту поставлены высокие иностранные налоговые ставки, очень важно не отставать от сроков, предоставлять точную информацию и использовать надлежащие каналы, чтобы больше вашего международного дохода могло пойти в ваш карман. Свяжитесь с Community Tax для бесплатной консультации сегодня!

Перейти к…

Только точные совпадения

Точных совпадений только

Поиск по заголовку

Поиск по названию

Поиск по содержанию

Поиск по содержанию

Искать в отрывке

Скрытый

Скрытый

Нужно связаться?

Введите свои данные, чтобы начать.

боковая панель на английском языке

Наши услуги

Свяжитесь с нами…

Округа и местные офисы штата Нью-Йорк по выдаче свидетельств о проживании

Учащиеся, проживающие в округах, перечисленных ниже, должны заполнить и принести заявление на получение свидетельства о проживании в офис казначея своего округа или к секретарю города/города для сертификации, как указано ниже.

Примечание для жителей Каюги, Эри, Нассау, Саффолка и Вестчестера: Вы не можете использовать перечисленное выше приложение и должны следовать указаниям, указанным в вашем округе.

Allegany County

Казначейство округа Allegany, 7 Court Street, Belmont, NY 14813
(585) 268-9289

Broome County

Управление бюджетом округа Hawley , Бингемтон, Нью-Йорк 13902
(607) 778-2162

Округ Каттарагус

Казначейство округа Каттарагус
Офис в Литл-Вэлли: 303 Court Street, Little Valley, NY 14755; Телефон: (716) 938-9111
Офис Olean: 1 Leo Moss Drive, Suite 7610, Olean, New York 14760; Телефон: (716) 373-8010

Округ Каюга

Все учащиеся, проживающие в округе Каюга, должны использовать аффидевит и свидетельство о проживании округа Каюга.

Казначейство округа Каюга, 160 Genesee Street, 5th Floor, Auburn, NY 13021
(315) 253-1211

Chautauqua County

Chautauqua County Finance Department, 3 N. Erie Street, Mayville, NY 14757
(716) 753-4223

Chemung County

Chemung County Treasure’s Office, 320 E. Market Street, Elmira, Нью-Йорк 14901
(607) 737-2954

CHENANGO COUNTY

Казначейский казначейский казначей Офис, Маргарет-стрит, 137, Платтсбург, штат Нью-Йорк, 12901
(518) 565-4730

Округ Колумбия

Офис казначейства округа Колумбия, 15 N. 6th Street, Hudson, NY 12534
(518) 828-0513

Казначейство округа Cortland 6, Cortland Avenue

Delaware County

Delaware County Treasurer’s Office, 111 Main Street, Suite 3, Delhi, NY 13753
(607) 832-5070

Dutchess County

Dutchess County Finance Department, 22 Market Street, Poughkeepsie, NY 12601
(845) 486-2032

Округ Эри,

Офис контролера округа Эри, 95 Франклин-стрит, Буффало, Нью-Йорк 14202
(716) 858-8400

Округ Эссекс

Казначей Эссекс Казначей Казначей Казначейский кабинет 217, 755, 755, 755, 755, 755, 755, 755, 755, 755, 755, 755, 755, 70103, 755, 755, 70103. Street, Elizabethtown, NY 12932
(518) 873-3310

Франклин. , PO Box 128, 223 West Main Street, Johnstown, NY 12095

Округ Дженеси

Офис казначейства округа Дженеси, здание округа I, 15 Main Street, Batavia,  NY 14020
(585) 815-7803

Офис казначейства округа Грин, 1

Hamilton County

Казначейство округа Hamilton, PO Box 206, 102 County View Drive, Lake Pleasant, NY 12108
(518) 548-7911

2 Herkimer County

Казначейство округа Херкимер, 109Mary Street, Suite 2419, Herkimer, NY 13350
(315) 867-1150

Jefferson County

Казначейство округа Jefferson, 175 Arsenal Street, Watertown, NY 13601
(315) 7904 79010 Lewis 5

2 Офис казначейства округа, Court House, Lowville, NY 13367

округ Ливингстон

Офис казначейства округа Ливингстон, 6 Court Street, Room 203, Geneseo, NY 14454  (ТОЛЬКО ЛИЧНО 55591)

) 243-7050

округ Мэдисон

Офис казначейства округа Мэдисон, почтовый ящик 665, 138 N Court Street, Wampsville NY 13163
(315) 366-2371

Real Street 3 Monroe County, West Mainroe, West