Книга доходов и расходов при усн 2019 как заполнять: КУДиР для УСН в 2021: образцы заполнения

Электронная книга доходов и расходов — КУДиР онлайн за 2020 год

Помимо бумажного варианта, в течение года, ИП или ООО на УСН может использовать электронную книгу доходов и расходов. По окончании налогового периода, которым является календарный год, книга должна быть распечатана, прошита, заверена подписью и печатью руководителя или индивидуального предпринимателя, а листы – пронумерованы. Без этих действий книга доходов не будет считаться имеющейся в наличии!

Программа для ведения книги доходов и расходов при УСН

К счастью, появление онлайн-сервисов сделала жизнь предпринимателей и бухгалтеров намного проще. Теперь, чтобы заполнить КУДиР быстро и без ошибок, не нужно мучиться с Excel-ем или иными редакторами. Впрочем, если вам так удобнее, можете скачать ее на нашем сайте. Однако, в дело всегда может вмешаться человеческий фактор и вероятность ошибок сильно возрастает. Чтобы этого не произошло, по-дружески рекомендуем вам воспользоваться специальными программами.  

Почему стоит вести КУДиР в онлайн-программе:

• Автоматическое обновление форм отчетов. Вы всегда уверены в том, что книга будет составлена в том виде, как того требует действующее законодательство, а значит не будет проблем с налоговыми органами в случае проверки. 
• Загрузка хозяйственных операций в 1 клик. Буквально так! Вы просто закачиваете выписку из своего интернет-банка в программу и все. Более того, вы можете интегрировать онлайн-сервис со своим банком и данные об оборотах по счету будут поступать туда автоматически. На данный момент реализована интеграция со следующими банками: «Сбербанк», «АЛЬФА-БАНК» , «Modulbank», «Точка», Тинькофф, «АВАНГАРД».
• Точный расчет итоговых показателей. Excel, конечно тоже помогает облегчить подсчеты, однако допустить ошибку все же возможно. В онлайн программе это практически исключено.
• Удобство работы с данными. После того, как выписка банка загружена в комплекс, вы можете легко удалить ненужные статьи расходов или доходов нажатием мыши, ровно как и добавить что-то в ручную. При этом программа сразу пересчитает все итоги и сформирует КУДиР для вас в готовом конечном варианте.  
• Доступ из любой точки мира 24/7. Вам не нужно скачивать программу на компьютер или иной гаджет или обновлять ее. Все данные доступны через электронный кабинет по логину и паролю в любое время суток и из любого места где есть интернет. 

Пример заполнения электронной КУДиР

(в 2020 году программа работает точно также)

Попробовать программу бесплатно 
+ получить 3 месяца в подарок здесь

Возможно, вам будет полезно:

Порядок заполнения КУДиР для компании, которая работает на «упрощенке» и пострадала от коронавирусной инфекции

В настоящее время не внесено специальных положений и в НК РФ, а также в Порядок заполнения книги учета доходов и расходов и Порядок заполнения налоговой декларации по УСН

11.11.2020Российский налоговый портал

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Коренева Ольга

Ответ прошел контроль качества

Организация относится к пострадавшим в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции.

Как отражать информацию по авансовым платежам за 2 квартал 2020 года в налоговой декларации по УСН с объектом налогообложения «доходы — расходы» за 2 квартал 2020 года?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Организация обязана вести Книгу учета доходов и расходов в общем порядке, т.е. должна в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражать все хозяйственные операции за 2020 год. Кроме того, за налогоплательщиками сохраняется обязанность представлять декларацию по УСН в установленный срок с исчисленными суммами авансовых платежей и суммой налога, подлежащей уплате за налоговый период в общем порядке.

Обоснование вывода:

Освобождение от уплаты налогов и страховых взносов за 2 квартал 2020 года установлено Федеральным законом от 08.06.2020 N 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон N 172-ФЗ).

В ч. 1 ст. 2 Закона N 172-ФЗ установлено, что включенные на основании налоговой отчетности за 2018 год в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства организации, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством РФ, освобождаются в том числе от исполнения обязанности уплатить авансовые платежи по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН за полугодие 2020 года, уменьшенного на сумму авансового платежа за 1 квартал 2020 года (пп. 6 ч. 1 ст. 2 Закона N 172-ФЗ).

Данная норма Закона N 172-ФЗ применяется в отношении тех налогов, которые исчислены с видов деятельности, относящихся к отраслям российской экономики, в наибольшей степени пострадавшим в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции (смотрите постановление Правительства РФ от 03.04.2020 N 434). Осуществление организациями деятельности в соответствующей сфере деятельности, наиболее пострадавшей в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, определяется по коду основного вида деятельности, информация о котором содержится в Едином государственном реестре юридических лиц по состоянию на 01.03.2020 (смотрите п. 2 постановления Правительства РФ от 02.04.2020 N 409). На сайте ФНС работает сервис, который поможет узнать, освобождается ли организация от уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, сборам и страховым взносам за отчетные (налоговые) периоды II квартала 2020 года (https://service.nalog.ru/covid4/). Дополнительно смотрите информацию ФНС России от 08.06.2020, от 09.06.2020, Информационное сообщение отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Иркутской области от 02.07.2020 «Узнать о возможности освобождения от уплаты налогов за второй квартал можно с помощью нового сервиса на сайте налоговой службы», письмо УФНС по Новгородской области от 31.07.2020 N 9-18/07875@.

Налогоплательщики, применяющие УСН, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (ст. 346.24 НК РФ). Форма и порядок (далее — Порядок) ее заполнения утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н. Книга учета доходов и расходов по своей сути является регистром налогового учета (ст. 346.24 НК РФ, письмо Минфина России от 15.12.2003 N 04-02-05/1/108).

Форма налоговой декларации по УСН и порядок ее заполнения (далее — Порядок) утверждены приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Относительно порядка заполнения деклараций по земельному, транспортному налогу и налогу на имущество организаций ФНС России в письме от 10.06.2020 N БС-4-21/9576@ уточнила порядок заполнения деклараций.

Относительно налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подобных разъяснений нами не обнаружено. При этом Закон N 172-ФЗ не предусматривает особого порядка и механизма списания авансовых платежей по УСН за 2 квартал 2020 года. В настоящее время не внесено специальных положений и в НК РФ, а также в Порядок заполнения книги учета доходов и расходов и Порядок заполнения налоговой декларации по УСН.

Таким образом, организация обязана вести Книгу учета доходов и расходов в общем порядке, т.е. должна в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражать все хозяйственные операции за 2020 год. При этом организация должна обеспечить полноту, непрерывность и достоверность учета показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога (п. 1.2 Порядка).

Кроме того, за налогоплательщиками сохраняется обязанность представлять декларацию по УСН в установленный срок (п. 1 ст. 346.23 НК РФ) с исчисленными суммами авансовых платежей и суммой налога, подлежащей уплате за налоговый период в общем порядке. Причем авансовые платежи (в том числе платеж за 2 квартал) засчитываются при расчете суммы налога и авансового платежа, подлежащего уплате за 9 месяцев 2020 года, т.е. алгоритм заполнения декларации не меняется. При этом уплачивать в бюджет авансовый платеж за 2 квартал 2020 года, отраженный в декларации по строке 040, не требуется.

То есть при расчете авансового платежа по итогам 9 месяцев сумму авансового платежа за полугодие нужно считать уплаченной и уменьшить на нее платеж за 9 месяцев (https://www.nalog.ru/rn77/business-support-2020/).

Для освобождения от уплаты налогов (сборов) плательщику делать ничего не нужно. Налоговый орган самостоятельно обнулит все исчисленные в представленных декларациях суммы и в состоянии расчетов с бюджетом данные начисления отражаться не будут. Такие разъяснения представлены в материале Вопрос: Необходимо представлять декларацию (расчёт) за отчетные (налоговые) периоды, относящиеся ко II кварталу 2020 года, в случае включения лица в перечень лиц, освобожденных от исполнения обязанности уплатить налоги, сборы и страховые взносы? (ответ ФНС России в связи с ситуацией по коронавирусу, раздел «Часто задаваемые вопросы», июнь 2020 г.), письме УФНС по Новгородской области от 13.07.2020 N 9-18/07097@.

Как вести книгу доходов на патентной системе налогообложения

Казалось бы, какая разница: на патенте налоги не зависят от доходов, 1% взносов считают от потенциального дохода, налоговых деклараций нет. Но для налоговой разница есть, потому что ИП на патенте она тоже регулярно проверяет.

Налоговую интересует:

1. Не превысил ли ИП лимиты? При доходах больше 60 млн за год по всем патентам — применять эту систему уже нельзя. Соответственно, ИП должен заплатить налог с начала года по УСН или ОСНО, а бюджет — получить больше денег. Конечно, опасность такой проверки есть у бизнеса с большими оборотами. К ИП с парой сотрудников вряд ли придут. 

2. Не должен ли ИП платить за несколько патентов? Например, проверяют межрегионального перевозчика. Формально, он должен получать все заказы в своём регионе. Налоговая запрашивает КУДиР, составляет список интересных ей операций — и запрашивает соответствующие договоры у предпринимателя. Договоры заключили в другом регионе — значит, можно доначислять налог. 

Как заполнять книгу учёта доходов

Пользуйтесь стандартной формой КУД. Она утверждена приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н и является обязательной. На каждый налоговый период должна приходиться своя КУД. При совмещении патентов можно вести одну книгу по всем видам деятельности, вести по каждому направлению бизнеса свой документ — необязательно. 

В книге не нужно записывать расходы, а ещё — поступления, которые не являются доходами. Например, переводы с личного счёта на расчётный — это не доходы, они не приносят экономической выгоды. Записывайте именно доходы и обязательно указывайте: что за операция произошла и каким первичным документом она подтверждается. Для безналичной операции подойдут дата и номер платёжного поручения.

При возврате денег за товар или услугу тоже сделайте запись в книгу. Запишите сумму возврата со знаком минус. 

Можно ли вести книгу доходов в электронном виде

Книгу доходов можно вести как на бумаге, так и в электронном виде — см. п. 1.4 приложения 4 к приказу Минфина № 135н. Если выбрали электронный вид, после завершения налогового периода книгу нужно распечатать, прошнуровать и пронумеровать. На последней странице следует указать количество страниц, заверить данные сведения подписью и скрепить печатью (если есть). 

Если предприниматель хочет вести книгу на бумаге, правильно будет сделать все эти операции перед заполнением книги. Хотя мы не слышали о штрафах за такое нарушение.

В любом случае, регистрировать книгу в инспекции не нужно — такого требования нет в порядке заполнения, и подобные разъяснения Минфин приводит давно, например, см. письмо Минфина России от 11.02.2013 № 03-11-11/62.

Налоговая получает книгу, только когда запрашивает её. У многих предпринимателей КУД никогда не запрашивали. 

Эльба сформирует книгу учёта доходов и подготовит платёжки по патенту. Попробуйте все возможности онлайн-бухгалтерии 30 дней бесплатно.

Попробовать

Ответственность за отсутствие КУД

Если предприниматель не ведет книгу учета доходов, то налоговая инспекция может его оштрафовать по ст. 120 НК РФ. Дело в том, что отсутствие книги классифицируется как грубое нарушение правил учета доходов. Размер штрафа составит:

• 10 тыс. ₽, если нарушение происходило в течение одного налогового периода;
• 30 тыс. ₽, если нарушение затрагивает несколько налоговых периодов.

Книга доходов и расходов УСН, порядок заполнения. Часть 1.

Индивидуальные предприниматели и организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождены от ведения бухгалтерского учета, но отражать свою деятельность должны в книге учета доходов и расходов (далее КУДР). Организации ведут полный бухгалтерский учет.

Предусмотрено ведение КУДР и для предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения по патенту. Скачайте бланки КУДР и заполните их в соответствии с нашими рекомендациями.

В какой форме может быть книга?

Предусмотрено два варианта ведения книги:

1. Бумажная книга учета доходов и расходов.
2. Электронная КУДиР.

В первом случае, необходимо приобрести бланк КУДР в типографии, пронумеровать книгу, прошить, на последней странице делается надпись «В книге прошито и пронумеровано (например) 7 (семь) листов», подпись и печать ИП.  В книгу можно вносить исправления путем зачеркивания неправильной записи и внесения правильного значения. Исправление должно быть заверено подписью, датой и печатью предпринимателя.

Допускается ведение КУДР в электронном виде После окончания налогового периода электронная книга распечатывается, пронумеровывается, сшивается и заверяется (как было указано выше).

Особенности КУДиР для ИП на УСН:

• Если применяется УСН с объектом обложения «доходы», то заносить в КУДР расходы не нужно. Это значительно упрощает учет и отчетность.
• Если применяется УСН с объектом обложения «доходы минус расходы», то в книгу вносятся произведенные расходы, в соответствии со ст.346.16 НК РФ. При этом необходимо внимательно проанализировать возможность включения расходов в КУДР, наличие всех подтверждающих документов (чеки, накладные, акты выполненных работ) и правильность формулировки записи, как в Налоговом кодексе. Например, нельзя включать в расходы уплаченные авансовые платежи по единому налогу по УСН. Перечень расходов находится на странице «Налоги УСН».

Бланки КУДР можно скачать здесь: УСН, патент.

Заполнение титульного листа

Реквизиты для заполнения КУДиР на УСН:

• «20__год»: заполняем две последние цифры.
• «Дата» в формате: год, месяц, число.
• «Налогоплательщик»: Ваше ФИО полностью.
• «ИНН налогоплательщика – индивидуального предпринимателя»: Ваш ИНН из Свидетельства постановки на учет в налоговом органе.
• «Объект налогообложения»: указываем «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов».
• «Адрес места жительства индивидуального предпринимателя»: указываем Ваш почтовый индекс и адрес прописки.
• «Номера расчетных и иных счетов, открытых в учреждениях банков»: указываем номер расчетного счета (если открыт) и наименование банка.

Титульный лист заполнен. Заверять Книгу в налоговом органе не нужно. Надеюсь, у Вас не возникло с ним проблем? Если появились вопросы по этой теме, задавайте их в комментариях.

Продолжим заполнять книгу доходов и расходов в следующем посте: Книга доходов и расходов, порядок заполнения. Часть 2.

Если эта статья оказалась Вам полезной, не забудьте оставить комментарий, сделать ретвитт и сообщить Вашим друзьям в социальных сетях. Благодарю Вас.

Получайте новые статьи блога прямо к себе на почту:

Как заполнить КУДиР при работе с ККТ

Порядок ведения Книги учета доходов и расходов при УСН регулируется Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н (ред. от 07.12.2016).

В соответствии с п. 1.1. этого Приказа КУДиР заполняется в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом, в ней отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.

Кассовые чеки пробиваются на каждую отдельную покупку.  В конце рабочего дня смена закрывается и пробивается «Отчет о закрытии смены» и «Отчет о состоянии счетчиков ККТ с гашением №____»

Вопрос в том, имеем ли мы право отразить выручку, полученную наличными деньгами, в КУДиР одной строкой и на основании какого документа?

 

Отчет о закрытии смены содержит информацию о количестве пробитых за смену чеков, но не содержит общую сумму прихода и расхода денежных средств. Этот документ нам не подходит.

Отчет о состоянии счетчиков ККТ с гашением имеет уникальный номер, общую сумму прихода  и разбивку по суммам прихода наличными, безналичными и электронными деньгами.  То есть полная информация для занесения записи в КУДиР и нас есть. Но можем ли мы воспользоваться этим документом?

КУДиР мы должны заполнять на основе первичных документов.

В Налоговом кодексе определения первичных документов нет. Однако понятие первичных документов одинаково и для бухгалтерского, и для налогового учета. И определение того, что есть первичный документ мы находим в статье 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «О бухгалтерском учете».

Согласно этому закону первичный документ должен содержать следующие реквизиты:

1. наименование документа;
2. дата составления документа;
3. наименование экономического субъекта, составившего документ;
4. содержание факта хозяйственной жизни;
5. величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
6. наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события;
7. подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

Но Отчет о состоянии счетчиков ККТ с гашением содержит только номер документа и величину денежного измерения. Других обязательных реквизитов нет.

Неужели в КУДиР придется заносить построчно все кассовые чеки?

Я вижу три варианта выхода из этого положения, которые позволят вам занести всю поступившую наличными деньгами выручку за смену одной строкой.

 

Вариант первый — составление бухгалтерской справки

Бухгалтерская справка — это первичный учетный документ, содержащий сведения об операции (событии), которая должна быть отражена в бухгалтерском или налоговом учете (ч. 1 ст. 9 Закона N 402-ФЗ, ст. 313 НК РФ).

Обязательная для применения форма бухгалтерской справки законодательно не установлена. Поэтому ее надо разработать самостоятельно и утвердить в качестве приложения к Учетной политике. При этом форма справки должна содержать все реквизиты, обязательные для первичного документа (ч. 2 ст. 9 Закона N 402-ФЗ).

Бухгалтерская справка оформляется, когда выполняется любое из двух условий:

1. для учета какой-либо операции (события) составление другого первичного документа не предусмотрено;
2. для учета какой-либо операции (события) на основании имеющихся первичных документов необходимо провести дополнительные расчеты. В этом случае оформляется бухгалтерская справка-расчет. 

Так как бухгалтерская справка сама является первичным документом, то на её основе мы вполне законно можем сделать запись в КУДиР. А к этой бухгалтерской справке приложить Отчет о закрытии смены и Отчет о состоянии счетчиков ККТ с гашением.

Вот примерная форма бухгалтерской справки. Для организаций, ведущих бухгалтерский учет, указание корреспонденции счетов необходимо. А для ИП, не ведущих бухгалтерский учет, столбцы корреспонденции счетов можно удалить.

Форму бухгалтерской справки не забудьте утвердить в Приложении к Учетной политике!!!

 

Вариант второй — на основе Приходного кассового ордера (ПКО)

Если у вас есть кассир, то он обязан сдавать выручку за свою смену по приходному кассовому ордеру.

Кому он будет сдавать выручку — самому ИП или бухгалтеру — это ваш выбор, этот вопрос касается вашей организационной структуры бизнеса. 

Каким образом вести кассовые операции ИП я описала в статье «Порядок ведения кассовых операций для ИП упростили. Но не все так просто…»  Эта статья НЕ касается применения ККТ, НЕ касается порядка приема выручки от физических лиц за товары, работы и услуги. Под кассовыми операциями понимаются операции по приему и выдаче наличных денежных средств, осуществляемые кассами внутри организаций и ИП.

На основании ПКО мы имеем полное право сделать запись в КУДиР о полученных доходах одной строкой за всю смену.

Форма ПКО утверждена и менять её нельзя.

 

Вариант третий — налоговый регистр на основе реестров ОФД

Каждый кассовый аппарат через интернет связан с оператором фискальных данных (ОФД). В личном кабинете ОФД можно вывести в табличку Excel реестр пробитых чеков за определенный период времени.

В этом реестре есть все необходимые данные. И не составит большого труда в эту электронную табличку подставить шапку  и подпись ответственного за ведение этого налогового регистра лица.

Налоговый регистр также является первичным документом для налогового учета (ст. 313 НК РФ) и на основании налогового регистра можно сделать запись в КУДиР.

Если вы выбираете этот вариант, то в приложении к Учетной политике вам необходимо утвердить форму и порядок заполнения этого регистра.

Порядок заполнения налогового регистра можно записать следующим образом:

Расчет суммы дохода наличными деньгами и картами банка через ККТ производится в налоговом регистре РД-Н на основании реестра ОФД «_______________» (наименование ОФД).

Налоговый регистр формируется ежедневно или помесячно  (нужное выбрать). Итоговые данные заносятся в КУДиР как налогооблагаемый доход.

 

Соответствующие критериям расходы на питание и проживание для водителей грузовиков

Если вы водитель дальнобойщика и несете расходы на питание и проживание, вы можете вычесть часть этих расходов в своей налоговой декларации. Однако, прежде чем требовать эти расходы, важно убедиться, что вы соответствуете требованиям и понимаете, как правильно вычесть эти расходы.

Определение водителей-дальнобойщиков

Чтобы считаться водителем грузовика на дальние расстояния Канадским налоговым агентством, вы должны быть сотрудником, основной обязанностью которого является перевозка товаров, пассажиров или того и другого с использованием грузовика дальнего следования.Грузовик дальнего следования определяется как грузовой автомобиль с полной массой более 11 788 кг.

Допустимые периоды путешествия

Чтобы вычесть расходы на питание и проживание, вы должны понести их в течение соответствующего критериям периода путешествия.

Допустимый период поездки длится не менее 24 часов и включает в себя поездку на расстояние не менее 160 километров от предприятия вашего работодателя, где вы обычно приходите на работу.

Например;

Если вы путешествуете 160 км туда и обратно и находитесь вдали от дома на 12 часов, вы не можете вычесть расходы на питание в это время.Это потому, что вы уехали недостаточно далеко, и ваш период путешествия был недостаточным.

С другой стороны, если вы проехали не менее 160 километров в одну сторону и находились вдали от дома более 24 часов, вы можете вычесть расходы на питание и проживание.

Расходы на проживание

Вы можете вычесть расходы на проживание, если вы останавливаетесь в отеле, мотеле и т. Д., Или расходы на душевые, если вы спите в автомобиле. Вам нужно будет вести все записи и журналы пройденных расстояний, если они потребуются CRA.

Вы также можете потребовать возмещения расходов на проживание, если останетесь на ночь в США. Сначала рассчитайте расходы в долларах США, а затем конвертируйте общую сумму в канадские доллары.

Расходы на питание

В большинстве случаев люди, которые путешествуют по работе, могут требовать только 50% расходов на питание и напитки. Однако, если вы водитель дальнобойщика, вы можете вычесть 80% этих расходов.

Однако, если вы заявляете о расходах на питание, понесенных в Соединенных Штатах, вы имеете право только на 50% расходов.

Для расчета расходов на питание вы можете использовать упрощенный или подробный метод.

Упрощенный метод

Если вы решите использовать упрощенный метод, вам будет разрешено принимать пищу каждые четыре часа, начиная с четырех часов после начала соответствующего критериям периода путешествия. Это до трех приемов пищи в день из расчета 23 доллара за прием пищи.

Если вы хотите претендовать на трехразовое питание, умножьте стоимость питания в размере 23 долларов на три, что в сумме составит 69 долларов. Затем умножьте это число на 80% — получится 55 долларов.20 — это сумма, которую вы можете потребовать.

Если вы используете упрощенный метод, вам не нужно хранить квитанции на питание. Тем не менее, вам необходимо вести подробный журнал поездок, чтобы доказать, что вы были в дороге в течение периода времени, на который вы запросили свое пособие на питание.

Если вы отправились в Соединенные Штаты, вы сможете потребовать фиксированную ставку в размере 23 долларов США за один прием пищи. Максимум, который вы можете требовать в Соединенных Штатах, — это 50% еды и напитков: 50% x 23 доллара x 3 = 34,5 доллара США в день.

Подробный метод

Используя подробный метод, вам необходимо сохранить все квитанции о приеме пищи и путевой журнал. Вам разрешено 3-х разовое питание. Просто сложите стоимость еды и умножьте ее на 80 процентов, чтобы рассчитать сумму претензии. Или на 50%, если они были понесены в Соединенных Штатах.

Для жителей Квебека , пожалуйста, просмотрите эту ссылку от Revenu Quebec, чтобы заявить о своих провинциальных расходах.

Заполнение налоговой декларации

Чтобы претендовать на эти расходы, заполните форму TL2 «Заявление о расходах на питание и проживание», которая затем перенесется в строку 22900 вашей декларации о подоходном налоге и пособиях.Если вы подаете заявку на скидку GST / HST, вам нужно будет заполнить форму GST370 и потребовать сумму в строке 45700 вашей налоговой декларации.

Продукты

TurboTax предлагают простое пошаговое руководство, которое поможет вам сообщить о формах T2200 и заполнить все соответствующие формы T777 и TL2, чтобы получить максимальные вычеты, на которые вы имеете право. Подумайте о TurboTax Live Assist & Review, если вам нужны дальнейшие инструкции, и получите неограниченную помощь и советы при уплате налогов, а также окончательную проверку перед подачей заявки. Или выберите TurboTax Live Full Service ^* и попросите одного из наших налоговых экспертов сделать вашу налоговую декларацию от начала до конца.

* Полный пакет услуг TurboTax Live ™ недоступен в Квебеке.

Ссылки и ресурсы

Командировочные расходы, связанные с бизнесом, подлежат вычету

Путевые расходы — те расходы, которые вы испытываете, когда вы находитесь вдали от дома по работе, — могут обеспечить вам значительные вычеты из коммерческих расходов. Однако они подчиняются многочисленным правилам, которые вы должны тщательно соблюдать, иначе вы рискуете неприятно удивиться, когда вас одитируют.

Путевые расходы являются одними из самых распространенных вычетов из деловых расходов. Однако этот вид расходов также является одним из самых запутанных! Когда стоимость поездки вычитается из деловых расходов? Как насчет конвенций — особенно в других городах? Что, если вы приведете свою семью?

Будет легче спланировать деловые поездки и по возможности совмещать бизнес с отпуском, если вы ознакомитесь с основными правилами IRS.

Ниже приводится список расходов, которые вы можете вычесть в зависимости от фактов и обстоятельств:

• 50 процентов стоимости питания при путешествии
• авиабилеты, ж / д и автобусы
• плата за провоз багажа
• гостиничные расходы
• расходы на эксплуатацию и техническое обслуживание автомобиля, включая расходы на газ, масло, смазку, мойку, ремонт, запчасти, шины, расходные материалы, плату за парковку и дорожные сборы
• расходы на эксплуатацию и обслуживание домов-трейлеров — при условии, что один является «обычным» и «необходимым» для вашего бизнеса
• местные транспортные расходы на проезд на такси или другой транспорт между аэропортом или вокзалом и гостиницей, от одного клиента к другому или от одного места деятельности к другому, а также чаевые, связанные с вышеуказанными расходами
• Расходы на уборку и стирку
• Стоимость аренды компьютера
• гонорары за стенографию
• расходы на телефон или факс
• советов по приемлемым расходам
• расходы на транспортировку образцов и демонстрационных материалов и стоимость помещения для образцов

Путевые расходы должны быть связаны с коммерческой деятельностью

Ваша поездка должна быть связана, прежде всего, с коммерческой деятельностью, чтобы на нее можно было вычесть франшизу.Экскурсионные поездки никогда не подлежат вычету. Вы можете вычесть командировочные расходы только в том случае, если вы уезжаете из дома в связи с существующим бизнесом.

Путевые расходы, понесенные вами в связи с приобретением или открытием нового бизнеса, не подлежат вычету в качестве коммерческих расходов. Однако вы можете добавить эти затраты к своим стартовым расходам и решить вычесть их часть, а оставшуюся погасить в течение 180 месяцев.

Совет: если ваш супруг (а) путешествует с вами, вы, как правило, не можете требовать вычета расходов вашего супруга.Чтобы командировочные расходы супруга (или иждивенца, или любого другого лица в этом отношении) подлежали вычету, супруг (или другое физическое лицо) также должен быть сотрудником компании. Кроме того, поездка супруга (-и) должна осуществляться с добросовестной деловой целью, и в противном случае расходы должны вычитаться супругом.

Расходы должны быть обычными, необходимыми и разумными.

Командировочные расходы — это вид деловых расходов. Следовательно, вы должны быть в состоянии удовлетворить общие требования к коммерческим расходам, чтобы потребовать вычет.

Вы не можете вычесть командировочные расходы, если они являются расточительными или экстравагантными — расходы должны быть разумными с учетом фактов и обстоятельств. Однако IRS дает здесь большую свободу действий. Вам не откажут в расходах только потому, что вы решили лететь первым классом или пообедать в четырехзвездочных ресторанах.

Вы должны быть «вдали от дома», чтобы вычесть дорожные расходы.

Звучит очевидно, но вы должны ехать, чтобы вычесть командировочные расходы.То есть вы должны быть «вдали от дома».

Однако, как и в большинстве случаев налогового законодательства, все не так просто, как кажется. Для этого вы уезжаете из дома, если выполняете следующие два условия:

• Путешествие осуществляется вдали от общего района или в непосредственной близости от вашего налогового дома.
• Ваша поездка достаточно длинна или достаточно далека, поэтому нельзя разумно ожидать, что вы завершите поездку туда и обратно, не выспавшись или не отдохнув. Это не означает, что вам нужно оставаться на ночь в пункте назначения; например, может случиться так, что у вас была встреча на весь день, и вам нужно было несколько часов поспать в отеле перед поездкой домой.

Как правило, ваш налоговый дом — это вся территория или окрестности (например, город и прилегающие районы) вашего основного места работы, независимо от местонахождения вашего личного или семейного дома.

Существуют особые правила, регулирующие следующие ситуации:

• Более одного места деятельности. Если вы ведете свой бизнес более чем в одном месте, вам следует учитывать общее время, которое вы обычно проводите, работая в каждом месте, степень вашей деловой активности в каждом месте и относительную сумму вашего дохода от каждого места, чтобы определить вашу «основную сумму». «место деятельности.
• Нет постоянного места ведения бизнеса. Если у вас нет постоянного места жительства и основного места работы, вы можете считаться странствующим — ваш налоговый дом находится там, где вы работаете, и, следовательно, вы никогда не сможете удовлетворить требование об отсутствии дома.
• Временное назначение. Когда вы временно (на год или меньше), а не на неопределенный срок, работаете вдали от основного места работы, ваш налоговый дом не меняется — все ваши расходы «вне дома» вычитаются.

Ассигнования, необходимые, если поездка совмещает работу и отдых

А как насчет деловых и личных путешествий? IRS внимательно следит за налогоплательщиками, которые пытаются классифицировать личную поездку без вычета налогов как командировку с вычетом.Таким образом, если вы путешествуете в пункт назначения и занимаетесь как личной, так и деловой деятельностью, вы можете вычесть свои командировочные расходы в пункт назначения и обратно только в том случае, если поездка в первую очередь связана с вашим бизнесом.

Основная цель поездки определяется исходя из фактов и обстоятельств каждого случая. Важным фактором является количество времени, которое вы потратили на личные дела во время поездки, по сравнению с количеством времени, потраченным на действия, непосредственно связанные с бизнесом.Путевые расходы за пределами США могут быть дополнительно ограничены, если какая-либо часть вашей поездки предназначена для личных целей.

Если поездка носит преимущественно личный характер, никакие командировочные расходы не подлежат вычету. Это верно, даже если вы занимаетесь какой-либо деловой деятельностью, пока находитесь там. (Тем не менее, вы можете вычесть определенные расходы, которые вы понесли, пока находитесь в пункте назначения, если они в противном случае квалифицируются как бизнес-вычеты.)

Пример: Келли едет из Чикаго, штат Иллинойс, в Феникс, штат Аризона, чтобы навестить свою хорошую подругу Сьюзен на две недели.Находясь в Фениксе, она встречается с двумя клиентами, покупает им каждый обед и обсуждает деловые контракты на предстоящий год. Келли не может вычесть стоимость поездки в Аризону. Однако, учитывая ограничения на расходы на питание, она может вычесть стоимость двух деловых обедов.

Строгие ограничения на питание

Блюда, съеденные в одиночку во время путешествия, подлежат вычету.

Стоимость ужина вычитается только в том случае, если ваша командировка длится ночь или достаточно продолжительна, чтобы вы остановились на сон или отдых.

Конечно, если вы принимаете деловых гостей дома или в гостях, вы можете вычесть часть стоимости, если вы соблюдаете обычные правила вычета расходов на питание и развлечения. Однако, даже если вы соответствуете требованиям, вы можете вычесть только 50 процентов стоимости обеда.

Специальное исключение из правила 50 процентов применяется к работникам, которые находятся вне дома во время работы в соответствии с правилами Министерства транспорта. В эту группу рабочих входят служащие воздушного транспорта, водители грузовиков и автобусов между штатами, служащие железных дорог и моряки торгового флота.Для этих рабочих питание облагается франшизой на 80 процентов.

Стандартное пособие на питание упрощает ведение учета

Предполагая, что вы путешествуете вдали от дома на необходимый период времени, вы можете выбрать вычесть половину стандартной нормы питания (SMA), а не половину фактических затрат на питание, стирку, уборку и чаевые.

Преимущество использования стандартного пособия на питание состоит в том, что вам не нужно вести учет фактических расходов на питание, хотя вам все равно придется вести записи, чтобы подтверждать время, место и деловую цель вашей поездки.Самый большой недостаток в том, что стандартные порции питания не очень щедры. Скорее всего, ваши фактические расходы — и, следовательно, ваши отчисления — будут больше.

Стандартное пособие на питание — это «федеральная ставка на питание и непредвиденные расходы», и его размер варьируется в зависимости от того, где и когда вы путешествуете. Эти ставки суточных периодически обновляются для отражения инфляции в регионе и публикуются в Интернете на веб-сайте Управления общего обслуживания и в публикации IRS 1542, Ставки суточных (для поездок в пределах континентальной части США).

Совет. Существуют также суточные, которые включают проживание, питание и непредвиденные расходы, но эти комбинированные суточные, как правило, недоступны для самозанятых людей.

Однако во многих регионах тарифы намного выше, и вам всегда следует проверять, используете ли вы тариф для вашего местоположения. Предположим, что стандартное пособие на питание для большинства мест в Иллинойсе составляет 46 долларов в день, а в Чикаго — 71 доллар. Это означает, что если вы приехали в Чикаго по делам, вы можете вычесть 12 долларов.На 50 ед. В день на питание больше, чем «стандартный» тариф.

Помните, что вы можете вычесть только 50% от допустимой суммы: 35,50 долларов для Чикаго против 23 долларов для стандартной ставки.

Для поездок за пределы континентальной части США вы можете использовать федеральные суточные (OCONUS), которые ежемесячно публикуются правительством. Иностранные суточные можно приобрести в Государственной типографии, а также в Государственном департаменте.

IRS внимательно изучает командировочные расходы за границу

Деловые поездки за границу не облагаются налогом.Однако из-за возможности злоупотреблений (например, тайком во время отпуска в Париже под видом деловой поездки) эти расходы внимательно изучаются IRS.

Хорошая документация — необходимость. Если вы путешествуете за пределы США исключительно в деловых целях, все ваши командировочные расходы, связанные с тем, чтобы добраться до места назначения и обратно, подлежат вычету. Однако, если вы проводите часть своего времени в другой стране, занимаясь личной деятельностью, вам, возможно, придется распределить свои командировочные расходы и вычесть только те суммы, которые выделены на бизнес.

Вы должны распределить расходы между коммерческими расходами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы, и личными расходами, не вычитаемыми из налогооблагаемой базы, пропорционально количеству дней, которые вы потратили на некоммерческую деятельность во время поездки, если вы не выполняете одно из определенных условий.

Поездки за границу исключительно по делам полностью вычитаются. Транспортные расходы за границу полностью вычитаются, если вы провели 100% своего времени за границей в командировках. Однако, если вы занимаетесь какой-либо некоммерческой деятельностью, будь то осмотр достопримечательностей или посещение старого друга, вам, возможно, придется разделить бизнес-расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, и личные расходы, не подлежащие вычету.

Время, потраченное на личные цели, может привести к распределению. Если вы проводите часть своего времени в другой стране, занимаясь личными делами, вам, возможно, придется распределить свои командировочные расходы пропорционально количеству дней, которые вы потратили на некоммерческую деятельность во время поездки, если вы не соответствуете одному из следующих условий:

• Менее одной недели за пределами США. Вы находились за пределами США неделю или меньше, совмещая деловую и личную деятельность (неделя — это семь последовательных дней, не считая дня, когда вы покидаете США.С., но с учетом дня вашего возвращения в США).
• Менее 25 процентов времени на личные дела. Вы находились за пределами США более недели, но потратили менее 25 процентов общего времени, проведенного в другой стране, на личные дела (считая оба дня, когда началась ваша поездка). и день, когда это закончилось).
• Отпуск не рассматривался. Вы можете установить, что личный отпуск не был важным фактором.

Если вы соответствуете одному или нескольким из этих условий, ваша поездка считается полностью деловой.Это означает, что вы можете вычесть все свои командировочные расходы, связанные с бизнесом.

Распределение требуется, когда личное время превышает 25 процентов

Если вы не соответствуете хотя бы одному из условий, изложенных выше, и потратили 25 или более процентов своего времени на личные дела, вам придется распределить свои командировочные расходы на дорогу к месту назначения и обратно между вашим бизнесом и личные действия для определения вашей франшизы. Вы должны распределить свои расходы на зарубежные поездки , даже если ваша поездка была в основном по деловым причинам.

Отпуск не подлежит вычету. Однако, если ваша поездка была в первую очередь с целью отпуска, вся стоимость поездки является не подлежащим вычету личным расходом. Однако, если вы ведете побочные дела, вы можете вычесть расходы, понесенные вами во время поездки, которые были непосредственно связаны с вашим бизнесом.

Конвенционные расходы могут подлежать вычету

Вы можете вычесть свои командировочные расходы (включая проезд, проживание и питание для себя) при посещении конгресса в Соединенных Штатах, если вы можете доказать, что участие в конгрессе приносит пользу вашему бизнесу.Эти правила применяются к семинарам, конференциям и семинарам, а также к конвенциям.

Вы можете пройти тест на деловые отношения, продемонстрировав, что ваши деловые обязанности и ответственность связаны с программой или повесткой дня съезда. Повестка дня не обязательно должна касаться конкретно ваших обязанностей или ответственности — достаточно привязки. Однако вы должны продемонстрировать какую-то цель получения дохода для посещения конгресса. В любом случае вы не сможете вычесть какие-либо некоммерческие расходы (например, осмотр достопримечательностей), понесенные вами во время посещения конгресса.

Пример: Кэролайн, дизайнер интерьеров, присутствует на выставке Window Covering Association of America в Кентукки. Она вернулась с новым энтузиазмом к своей профессии и со знаниями о нескольких новых поставщиках. Кэролайн может вычесть свои расходы, потому что посещение шоу приносит пользу ее бизнесу.

Правила становятся гораздо более строгими, если конгресс проводится за пределами Северной Америки или на круизном лайнере. По сути, IRS не хочет, чтобы люди вычитали свой отпуск. Однако они признают, что по крайней мере некоторые из этих поездок совершаются с добросовестными деловыми целями.Вот что вам нужно знать:

Съезды за пределами Северной Америки.

Чтобы иметь возможность вычесть расходы на участие в конференции за пределами Северной Америки, она должна иметь прямое отношение к вашему бизнесу, и проведение конференции за пределами Северной Америки должно быть столь же разумным, как и внутри нее. Например, было бы разумно проводить съезд за пределами Северной Америки, если бы многие участники съезда жили за границей. Вы также должны выполнить требования по вычету командировочных расходов за пределами США.S ..

Однако есть способ насладиться экзотическим регионом, не затрагивая правила иностранных конвенций: знать, какие страны считаются входящими в «североамериканскую зону». Для целей конвенционных путешествий «территория Северной Америки» включает очевидное: Соединенные Штаты, их владения, подопечную территорию Тихоокеанские острова, Канаду и Мексику. Однако сюда также входят страны, у которых есть информационные соглашения с Соединенными Штатами. Государства и, возможно, определенные требования налогового законодательства.

IRS ведет список этих стран, многие из которых являются туристическими мекками, которые вы, возможно, не считаете североамериканскими. В их числе:

Антигуа и Барбуда	Аруба	Багамы
Барбадос	Бермудские острова	Коста-Рика
Доминика	Доминиканская Республика	Гренада
Гайана	Гондурас	Ямайка
Маршалловы Острова, Республика	Микронезия, Федеративные Штаты	Нидерландские Антильские острова
Палау, Республика	Панама	Тринидад и Тобаго

Съезды на круизных судах. Следующие требования должны быть выполнены, прежде чем вы сможете вычесть расходы, понесенные в связи с конференцией или семинаром, проводимым на круизном судне:

• Соглашение должно иметь прямое отношение к активному ведению вашего бизнеса.
• Круизное судно должно быть зарегистрировано в США
• Все порты захода круизного лайнера должны находиться в США (или их владениях).
• Вы должны приложить к своей налоговой декларации подписанное вами письменное заявление, в котором указывается общее количество дней поездки (за исключением дней, которые вы потратили в пути до и из порта судна), количество часов каждый день, которые вы посвятили работе по расписанию. мероприятия, а также программу запланированных деловых мероприятий собрания.
• Вы должны приложить к своей налоговой декларации письменное заявление, подписанное должностным лицом организации или группы, спонсирующей съезд, которое включает график деловых мероприятий на каждый день съезда и количество часов, в течение которых вы посещали запланированные деловые мероприятия. .

Если вы соответствуете требованиям, вы можете ежегодно вычитать до 2000 долларов США из расходов на посещение семинара или конференции на круизном лайнере. В случае совместного возвращения, максимум 4000 долларов будет вычитаться, если каждый из супругов посещал соответствующие конвенции круизных судов.

Налоговые вычеты для водителей грузовиков — Поддержка

В соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах водители грузовиков, получающие заработную плату, указанную в W-2, больше не могут вычитать такие элементы, как пробег и поездки, в своих налоговых декларациях. IRS удалило командировочные расходы, связанные с работой (форма 2106) из деклараций по индивидуальному подоходному налогу для большинства налогоплательщиков.

Однако, если вы классифицированы как «Независимый подрядчик» (заработная плата обычно указывается в 1099-Misc в графе 7 до 2019 налогового года и в 1099-NEC в поле 1, начиная с 2020 налогового года), вы все равно можете требовать деловые расходы по вашей налоговой декларации.Вы должны заполнить Приложение C, чтобы сообщить о своих доходах и расходах. Программа автоматически сгенерирует Schedule SE, чтобы рассчитать сумму налога на самозанятость, которую вы должны, на основе заявленного дохода.

Водители грузовиков, которые являются независимыми подрядчиками, могут требовать различных налоговых вычетов во время движения.

Пробег, суточные расходы на питание, ремонт (техническое обслуживание) грузовиков, ночевка в отеле и профсоюзные взносы — это лишь некоторые из доступных налоговых вычетов. Однако местные водители грузовиков обычно не могут вычесть командировочные расходы.Для получения дополнительной информации о стандартной надбавке на питание посетите веб-сайт Управления общего обслуживания США (GSA) «Суточные ». Заявление о таких вычетах помогает снизить ваши налоговые обязательства и поможет вам возместить часть денег, потраченных в течение года на поездки.

Дополнительная информация

Пожалуйста, обратитесь к таблице ниже, чтобы узнать о дополнительных вычетах водителя грузовика, о которых вы, возможно, не знали:

Чистящие средства	Общие расходы	Транспортные расходы
Очиститель рук	Будильник	Стоимость авиабилета
Бумажные полотенца	Постельные принадлежности	Стоимость такси
Переносной пылесос	Шторы кабины	Отели / Мотели
Мешки для мусора	Кофеварка
Мойщик окон	Принадлежности для оказания первой помощи	Канцелярские товары
	Холодильник	Буфер обмена
Электроника	Tupperware	Журналы учета
CB Радио и ремонт		Карты
Сотовый телефон	Защитная одежда	Бумага для блокнотов
Устройство GPS	Ботинки	Ручки и карандаши
Обновления карт GPS	Перчатки	Степлер
	Каска
Инструменты	Rain Gear	Расходы на погрузку
Клейкая лента	Защитные очки	Банджи-шнуры
Лента электрическая		Цепи нагрузки
Фонари	Одежда	Грузовые ремни
Молот	Вешалки	Замки
Плоскогубцы	Сумка для белья	Широкие флажки нагрузки
Отвертки	Мыло для стирки
Утюг для покрышек	Униформа
Ключи	Изменения формы

* Действительные вычеты, если они не возмещены или не оплачены работодателем

15 налоговых вычетов и льгот для самозанятых

На протяжении многих лет законодатели внесли множество строк в налоговый кодекс, чтобы смягчить удар дополнительных расходов, которые вынуждены нести самозанятые лица при ведении бизнеса.Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в декабре 2017 года и вступивший в силу с 2018 налогового года, внес несколько изменений в налоговые вычеты для самозанятых. Многие из этих изменений являются временными и истекают в 2025 году, но другие являются постоянными.

Закон затрагивает малые предприятия во многих отношениях, в частности, посредством вычета 20% квалифицированного коммерческого дохода для сквозных предприятий — тех, которые платят налоги через индивидуальных налогоплательщиков, а не через корпорацию.

Некоторые вычеты, которые были исключены, включают:

• Развлечения и вычет дополнительных пособий
• Вычет из расходов на парковку, общественный транспорт или проезд на работу
• Вычет по внутренней производственной деятельности
• Вычет расходов на местное лоббирование
• Удержание урегулирования или судебных издержек в случае сексуального домогательства, когда урегулирование подлежит неразглашению

Обзор наиболее распространенных налогов и вычетов для самозанятых лиц необходим, чтобы держать вас в курсе любых необходимых изменений ваших квартальных расчетных налоговых платежей.

Ключевые выводы

• Закон о сокращении налогов и занятости, вступивший в силу в 2018 году, включал ряд изменений в налоговые вычеты для самозанятых.
• Если вы работаете не по найму, важно пересматривать, что вам разрешено вычитать каждый год, чтобы сделать свой бизнес максимально прибыльным.
• Существует два способа расчета вычета для домашнего офиса и транспортного средства, используемого в деловых целях. Стоит провести расчеты для обоих методов, чтобы увидеть, какой из них более выгоден с финансовой точки зрения.
• Питание с клиентами и деловые поездки подлежат вычету, но питание, которое включено с развлечениями, может не быть, согласно TCJA.
• Взносы по страховке, которую вы покупаете для защиты своего бизнеса, и по страхованию здоровья являются законными вычетами. И не забывайте о затратах на запуск, рекламу и пенсионный план.

СМОТРЕТЬ: 8 налоговых льгот для самозанятых

1. Налог на самозанятость

Под налогом на самозанятость понимаются налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которые должны платить самозанятые люди.Сюда входят фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Работодатели и работники делят налог на самозанятость. Каждый платит 7,65%. Люди, которые полностью работают не по найму, платят полную сумму сами.

Если доход превышает определенную пороговую сумму, применяется дополнительная налоговая ставка в размере 0,9% по программе Medicare. Пороговые значения:

• Совместная регистрация женатых: 250 000 долларов
• Женат, подача раздельно: 125 000 долларов
• Одноместный: 200 000 долларов
• Глава семьи: (с соответствующим лицом): 200 000 долларов США
• Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем: 200 000 долларов США

Пороговые значения дохода для дополнительного налога на Medicare применяются не только к доходу от самозанятости, но и к вашей совокупной заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости.Таким образом, если у вас есть доход от самозанятости в размере 100 000 долларов, а заработная плата вашего супруга (-и) составляет 160 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0,9% с 10 000 долларов, на которые ваш совместный доход превышает пороговое значение в 250 000 долларов.

Платить дополнительные налоги, чтобы быть самим собой, — это не весело. Хорошая новость заключается в том, что налог на самозанятость будет стоить вам меньше, чем вы думаете, потому что вы можете вычесть половину налога на самозанятость из своего чистого дохода при расчете подоходного налога. IRS рассматривает «работодательскую» часть налога на самозанятость как коммерческие расходы и позволяет вам соответственно вычесть ее.

Важно отметить, что налог на самозанятость относится к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, аналогично FICA, уплачиваемым работодателем. Когда налогоплательщик вычитает половину налога на самозанятость, это только вычет для расчета подоходного налога этого налогоплательщика. Это не уменьшает чистую прибыль от самозанятости и не снижает сам налог на самозанятость.

Помните, что первые 7,65% вы платите независимо от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого.А когда вы работаете на кого-то другого, вы косвенно платите работодателю, потому что эти деньги ваш работодатель не может позволить себе добавить к вашей зарплате.

Самозанятые лица определяют свой чистый доход от самозанятости и вычетов на основе своего метода бухгалтерского учета. Большинство самозанятых лиц используют кассовый метод учета и поэтому будут включать весь доход, фактически или конструктивно полученный в течение периода, и все вычеты, фактически выплаченные в течение периода, при определении своего чистого дохода от самозанятости.

2. Домашний офис

Вычет из домашнего офиса — один из самых сложных. Короче говоря, стоимость любого рабочего места, которое вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, независимо от того, арендуете ли вы его или владеете им, может быть вычтена как расходы домашнего офиса.

Вы в основном пользуетесь системой чести, но вы должны быть готовы защитить свой вычет в случае аудита IRS. Один из способов сделать это — подготовить диаграмму вашего рабочего пространства с точными измерениями на тот случай, если вам потребуется предоставить эту информацию для обоснования вашего вывода, который использует квадратные метры вашего рабочего пространства в своих расчетах.

Помимо самих офисных помещений, расходы, которые вы можете вычесть для домашнего офиса, включают бизнес-процент вычитаемых процентов по ипотеке, амортизацию дома, коммунальные услуги, страхование домовладельцев и ремонт, который вы оплачиваете в течение года.

Если, например, ваш домашний офис занимает 15% площади вашего дома, то 15% вашего годового счета за электроэнергию не облагаются налогом. Некоторые из этих вычетов, такие как проценты по ипотеке и амортизация жилья, применяются только к тем, кто владеет, а не арендует свои офисные помещения.

Как рассчитать вычет из домашнего офиса

У вас есть два варианта расчета вычета из домашнего офиса: стандартный метод или упрощенный вариант, и вам не обязательно использовать один и тот же метод каждый год. Стандартный метод требует, чтобы вы рассчитали свои фактические расходы в домашнем офисе и вели подробный учет на случай аудита.

Упрощенный вариант позволяет вам умножить установленную IRS ставку на квадратные метры вашего домашнего офиса. Чтобы использовать упрощенный вариант, ваш домашний офис не должен превышать 300 квадратных футов, и вы не можете вычитать амортизационные отчисления или вычеты, связанные с домом.

Упрощенный вариант — очевидный выбор, если у вас мало времени или вы не можете собрать точные данные о вычитаемых расходах в домашнем офисе. Однако, поскольку упрощенный вариант рассчитывается из расчета 5 долларов за квадратный фут при максимальной площади в 300 квадратных футов, максимальная сумма вычета составляет 1500 долларов.

Если вы хотите убедиться, что претендуете на самый крупный вычет из домашнего офиса, на который вы имеете право, вам нужно рассчитать вычет, используя как обычный, так и упрощенный методы.Если вы выберете стандартный метод, рассчитайте вычет с помощью формы 8829 IRS «Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях».

3. Счета за Интернет и телефон

Независимо от того, требуете ли вы вычет из домашнего офиса, вы можете вычесть деловую часть расходов на телефон, факс и Интернет. Главное — вычесть только те расходы, которые непосредственно связаны с вашим бизнесом. Например, вы можете вычесть связанные с Интернетом затраты на ведение веб-сайта для своего бизнеса.

Если у вас только одна телефонная линия, вы не должны вычитать весь ежемесячный счет, который включает как личное, так и служебное использование.Согласно веб-сайту IRS, «вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) для первой телефонной линии, которая есть у вас дома, даже если у вас есть офис в вашем доме». Однако, вы можете вычесть 100% дополнительной стоимости междугородних деловых звонков или стоимости второй телефонной линии, предназначенной исключительно для вашего бизнеса.

4. Страховые взносы

Если вы работаете не по найму, оплачиваете взносы по своему медицинскому страхованию и не имеете права участвовать в плане через работодателя вашего супруга, вы можете вычесть все страховые взносы по страхованию здоровья, стоматологии и квалифицированному долгосрочному уходу (LTC). .

Вы также можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили, чтобы обеспечить страхование вашего супруга, членов вашей семьи и детей, которым на конец года было меньше 27 лет, даже если они не являются иждивенцами ваших налогов. Рассчитайте вычет с помощью Таблицы вычетов по медицинскому страхованию для самозанятых, опубликованной IRS в публикации 535.

5. Питание

Еда — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом, когда вы путешествуете по делам, на бизнес-конференцию или развлекаете клиента.В данных обстоятельствах еда не может быть обильной или экстравагантной, и в прошлом вы могли вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы сохраняете свои квитанции, или 50% от стандартной нормы питания, если вы ведете учет времени и места. и деловая цель вашей поездки, но не фактические чеки на питание.

Однако в этот вычет были внесены поправки в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях от 2021 года, HR 133, Временное пособие в виде полного вычета за деловые обеды. Законопроект временно разрешает 100% вычет бизнес-расходов на питание (вместо нынешних 50%), если расходы связаны с едой или напитками, предоставляемыми рестораном.Этот резерв действует в отношении расходов, понесенных после 31 декабря 2020 года, и истекает в конце 2022 года.

Стандартная надбавка на питание — это федеральная ставка M&IE, которую можно найти на веб-сайте Управления общего обслуживания США (GSA) за каждый налоговый год. Обед, который вы едите в одиночестве за своим столом, не облагается налогом.

Кроме того, до принятия Закона о сокращении налогов и занятости расходы на питание и развлечения учитывались согласованно. Для налоговых лет 2018 и позже, согласно веб-сайту IRS, «если еда или напитки предоставляются во время или во время развлекательного мероприятия, а еда и напитки были приобретены отдельно от развлечения или стоимость еды и напитков была указана отдельно от стоимость развлечения в одном или нескольких счетах, счетах или квитанциях, вы можете вычесть отдельно указанные расходы как расходы на питание.«Однако, если блюда не указаны отдельно в квитанции, они не могут быть вычтены вообще.

6. Путешествие

Чтобы квалифицироваться как налоговый вычет, деловая поездка должна длиться дольше обычного рабочего дня, требовать от вас выспаться или отдыхать и проходить вдали от общей территории вашего налогового дома (обычно за пределами города, в котором находится ваша компания).

Раздача визиток во время мальчишника вашего друга в Вегасе не облагается налогом на вашу поездку.

Кроме того, чтобы считаться деловой поездкой, у вас должна быть запланирована конкретная деловая цель до того, как вы уедете из дома, и вы должны действительно участвовать в деловой активности, например, находить новых клиентов, встречаться с клиентами или изучать новые навыки, непосредственно связанные с вашим бизнесом — пока вы в дороге. Раздача визиток в баре во время холостяцкой вечеринки вашего друга не сделает вашу поездку в Вегас облагаемой налогом.

Держите полные и точные записи и квитанции о ваших командировочных расходах и мероприятиях, так как этот вычет часто требует тщательной проверки со стороны IRS.

Командировочные расходы, подлежащие вычету, включают стоимость проезда до пункта назначения и обратно (например, стоимость проезда на самолете), стоимость транспортировки в пункте назначения (например, аренда автомобиля, тариф Uber или билеты на метро), проживание и питание.

Вы не можете вычесть щедрые или экстравагантные расходы, но вам также не нужно выбирать самые дешевые варианты. Не забывайте, что вы, а не ваши коллеги-налогоплательщики, будете оплачивать большую часть ваших дорожных расходов, поэтому в ваших интересах сохранять их разумными.

Ваши командировочные расходы по бизнесу полностью вычитаются, за исключением питания, которое ограничено 50% .Если ваша поездка совмещает приятную с полезным, все становится намного сложнее; Короче говоря, вы можете вычесть только расходы, связанные с деловой частью поездки.

Например, если ваш супруг (который не работает на вас в качестве сотрудника) присоединится к вам в деловой поездке, вы можете вычесть только ту часть расходов на проживание и транспорт, которая была бы понесена, если бы вы путешествовали в одиночку.Не забывайте, что деловую часть поездки тоже нужно спланировать заранее.

7. Использование транспортных средств

Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти поездки не облагаются налогом. Обязательно ведите точный учет даты, пробега и цели каждой поездки и не пытайтесь объявлять поездки на личном автомобиле как командировки.

Вы можете рассчитать вычет, используя либо стандартную ставку миль, ежегодно определяемую IRS, либо ваши фактические расходы.

Стандартная ставка пробега составляет 57,5 ​​центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году.

Использовать стандартную ставку пробега проще всего, поскольку она требует минимального учета и расчетов. Просто запишите пройденные вами деловые мили и даты, когда вы их проезжаете. Затем умножьте ваши годовые деловые мили на стандартную ставку миль. Эта сумма и составляет ваши расходы, подлежащие вычету.

Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны рассчитать процент вождения, который вы совершили в течение всего года, а также общие затраты на эксплуатацию вашего автомобиля, включая амортизацию, бензин, замену масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобиля.Если вы потратили 3000 долларов на эксплуатационные расходы автомобиля и 10% времени использовали его для бизнеса, ваш вычет составит 300 долларов.

Если вы хотите использовать стандартную норму пробега на своем автомобиле, вам необходимо использовать этот метод в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в вашем бизнесе. В последующие годы вы можете использовать либо стандартную ставку миль, либо перейти к фактическим расходам. Если вы арендуете автомобиль и хотите использовать стандартную ставку пробега, вы должны использовать стандартную ставку пробега в каждый год периода аренды.

Как и в случае вычета из домашнего офиса, возможно, стоит рассчитать ваш вычет в обоих направлениях, чтобы вы могли потребовать большую сумму.

8. Проценты

Проценты по бизнес-ссуде в банке — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом. Если ссуда используется как для деловых, так и для личных целей, бизнес-часть процентных расходов по ссуде распределяется на основе распределения поступлений по ссуде.

Вам нужно будет отслеживать расходование средств для различных целей, если вся ссуда не используется для деятельности, связанной с бизнесом.Проценты по кредитной карте не облагаются налогом, когда вы получаете проценты за личные покупки, но когда проценты относятся к бизнес-покупкам, они не облагаются налогом.

При этом всегда дешевле потратить только те деньги, которые у вас уже есть, и вообще не нести никаких процентных расходов. Налоговый вычет возвращает вам только часть денег, а не все, поэтому старайтесь не брать деньги в долг. Однако для некоторых предприятий заимствование может быть единственным способом начать работу, поддержать бизнес в периоды спада или увеличить его в периоды высокой нагрузки.

9. Публикации и подписка

Стоимость специализированных журналов, журналов и книг, непосредственно связанных с вашим бизнесом, не подлежит налогообложению. Например, ежедневная газета не будет достаточно конкретной, чтобы считаться расходами для бизнеса. Подписка на Nation’s Restaurant News не облагается налогом, если вы владелец ресторана, а коробочный набор Натана Мирволда «Modernist Cuisine» за несколько сотен долларов является законной покупкой книги для самозанятого, высококлассного личного шеф-повара. .

10. Образование

Любые расходы на образование, которые вы хотите вычесть, должны быть связаны с поддержанием или повышением ваших навыков для существующего бизнеса. Стоимость занятий по подготовке к новому направлению работы не подлежит вычету.

Если вы консультант по недвижимости, то прохождение курса под названием «Анализ инвестиций в недвижимость», чтобы освежить свои навыки, не облагается налогом, но занятия по преподаванию йоги не подлежат.

11. Страхование бизнеса

Выплачиваете ли вы страховые взносы по любому виду страхования для защиты своего бизнеса, например, по страхованию от пожара, страхованию кредита, страхованию автомобиля для служебного автомобиля или страхованию гражданской ответственности? Если да, вы можете вычесть свои страховые взносы.

Некоторым людям не нравится платить страховые взносы, потому что они считают их пустой тратой денег, если им никогда не придется подавать иск. Налоговые вычеты по страхованию бизнеса могут помочь ослабить эту неприязнь.

12. Аренда

Если вы сдаете в аренду офисное помещение, вы можете вычесть сумму, которую вы платите за аренду. Вы также можете вычесть суммы, уплаченные за любое арендованное вами оборудование. И если вам нужно заплатить комиссию за отмену бизнес-аренды, эти расходы также подлежат вычету.

Но вы не можете вычесть расходы на аренду любого имущества, которым вы владеете, даже частично.Кроме того, арендная плата должна быть разумной. Необходимость в проверке разумности обычно возникает, когда вы и владелец связаны родственниками, но арендная плата считается разумной, если это та же сумма, которую вы заплатили бы незнакомцу.

13. Начальные затраты

IRS обычно требует, чтобы вы вычитали основные расходы с течением времени как капитальные, а не все сразу. Однако вы можете вычесть до 5000 долларов на открытие бизнеса в первый год активной торговли или бизнеса.

Примеры не облагаемых налогом начальных затрат включают в себя маркетинговые исследования и связанные с поездками расходы для открытия вашего бизнеса, определение потенциальных местоположений бизнеса, рекламу, гонорары адвокатам и гонорары бухгалтера.

Вычет в размере 5000 долларов уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные затраты превышают 50 000 долларов. Если вы создаете корпорацию или ООО для своего бизнеса, вы можете вычесть до 5000 долларов дополнительных организационных расходов, таких как государственные пошлины за подачу документов и судебные издержки.

Профессиональные гонорары консультантам, юристам, бухгалтерам и т. П. Также подлежат вычету в любое время, даже если они не являются начальными затратами.

Деловые расходы, такие как покупка оборудования или транспортных средств, не считаются начальными затратами, но они могут быть амортизированы как капитальные затраты.

Счет SEP: Джессика Перес

14. Реклама

Вы платите за рекламу в Facebook или Google, рекламные щиты, телевизионные рекламные ролики или рассылаемые по почте листовки? Расходы, которые вы несете на рекламу своего бизнеса, не облагаются налогом.

Вы даже можете вычесть стоимость рекламы, которая побуждает людей делать пожертвования на благотворительность, а также выставлять название своей компании на всеобщее обозрение в надежде привлечь клиентов. Например, вывеска с рекламой «Праздник игрушек, спонсируемая Robert’s Hot Dogs» не облагалась налогом.

15. Взносы в пенсионный план

Один из вычетов, который вы можете использовать, занимаясь собственным бизнесом, и который особенно важен, — это вычет из взносов в пенсионный план самозанятых. Взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло 401 (k) уменьшают ваш налоговый счет сейчас и помогут вам накопить отложенную налоговую прибыль от инвестиций на будущее.

Например, в 2020 и 2021 налоговом году вы могли бы внести 19 500 долларов в качестве отсроченной заработной платы (или 26 000 долларов с учетом доплаты в размере 6500 долларов, если вам 50 лет и старше).

Кроме того, вы можете внести еще 25% своего чистого дохода от самозанятости после вычета половины налога на самозанятость и взносов для себя. Общая максимальная сумма взносов не может превышать 57 000 долларов США на 2020 год и 58 000 долларов США на 2021 год (не считая дополнительных взносов в размере 6500 долларов США, если они имеют право) для обеих категорий взносов с самозанятым 401 (k).

Лимиты взносов зависят от типа плана, и IRS ежегодно корректирует максимальные суммы. Конечно, вы не можете вносить больше, чем зарабатываете, и эта выгода поможет вам только в том случае, если у вас достаточно прибыли, чтобы ею воспользоваться.

Итог

Большинство налоговых вычетов для малого бизнеса сложнее, чем описывается в этом кратком обзоре — в конце концов, это Налоговый кодекс США, — но теперь у вас есть хорошее введение в основы.

Доступно больше вычетов, чем перечислено здесь, но это одни из самых больших. Канцелярские товары, сборы за обработку кредитных карт, сборы за подготовку налогов, а также ремонт и техническое обслуживание коммерческого имущества и оборудования также подлежат вычету.

Тем не менее, другие коммерческие расходы могут быть амортизированы или амортизированы, что означает, что вы можете ежегодно вычитать небольшую сумму затрат в течение нескольких лет.

Помните: каждый раз, когда вы не уверены, являются ли затраты законными коммерческими расходами, спросите себя: «Являются ли эти расходы обычными и необходимыми для моей работы?» Это тот же вопрос, который задаст IRS при проверке ваших удержаний, если вы прошли аудит. Если ответ отрицательный, не делайте вычетов.

А если вы не уверены, обратитесь за профессиональной помощью с налоговой декларацией вашего бизнеса к сертифицированному аудитору (CPA).

15 Практических советов по составлению бюджета | RamseySolutions.com

Это страшное слово «Б» — , бюджет .

К сожалению, слово budget получило плохую репутацию. Когда все сводится к минимуму, бюджет — это просто план ваших денег. Составление бюджета означает, что вы тратите с целью до начала месяца . К сожалению, многие люди рассматривают бюджет как смирительную рубашку, которая не дает им делать то, что они хотят.

Но это далеко не так! Бюджет не ограничивает вашу свободу — он дает вам свободу! На самом деле все дело в том, чтобы целенаправленно выбирать, куда идут ваши деньги.

Как мне может помочь составление бюджета?

Бюджет даст вам план действий и четкое представление о том, куда уходят ваши деньги каждый месяц. Составление бюджета поможет вам достичь целей, над которыми вы работаете — будь то выплата долгов, накопление средств для выхода на пенсию или просто попытка не допустить, чтобы ваш счет за продукты вышел из-под контроля.

Когда вы видите планирование бюджета как простое намеренное расходование денег, вы действительно можете получить больше свободы тратить! Как только что-то будет заложено в бюджет, вы сможете потратить эти деньги, не чувствуя себя виноватым.Многие люди даже говорят, что находят «лишние» деньги после того, как составят реалистичный бюджет и придерживаются его. Насколько это удивительно?

15 советов по составлению бюджета для повседневной жизни

Готовы начать? Вот 15 лучших советов по составлению бюджета!

1. Обнуление бюджета до начала месяца.

Это означает, что еще до начала месяца вы составляете план и даете имя каждому доллару. Это называется бюджетом с нулевой базой. Это не значит, что на вашем банковском счете ноль долларов.Это просто означает, что ваш доход за вычетом всех ваших расходов равен нулю.

2. Составьте бюджет вместе.

Если вы женаты, садитесь раз в месяц и устраивайте семейный вечер, чтобы составить бюджет. Сделайте это весело! Возьмите несколько своих любимых закусок и составьте хороший плейлист, чтобы сосредоточиться.

Начните составлять бюджет с EveryDollar уже сегодня!

Вы должны быть на одной волне с деньгами, поэтому вместе ставьте цели и мечтайте о том, каким будет будущее.Помните: если вы двое — одно, ваши банковские счета тоже должны быть единым целым! Это уже не ваши деньги или мои деньги — это наши деньги .

А если вы одиноки, найдите кого-нибудь, кто сможет действовать как ваш партнер по ответственности и помочь вам придерживаться ваших целей!

3. Помните, что каждый месяц разный.

В некоторые месяцы вам придется выделять средства на такие вещи, как возвращение в школу или текущее обслуживание автомобиля. В другие месяцы вы будете откладывать деньги на отпуск, дни рождения и праздники.Независимо от случая убедитесь, что вы подготовились к этим расходам в бюджете. Чтобы не подкрасться к вам в таких особых случаях, откройте календарь , а в вы сами создаете свой бюджет. (Подсказка: в этом году Рождество снова в декабре, ребята!)

Не забывайте корректировать свой бюджет каждый месяц по мере изменения ситуации. Создайте сберегательный фонд, в который вы можете копить деньги в течение года. Когда у вас нет плана, вы будете в стрессе. И это лишает удовольствия дарить и праздновать.Никто этого не хочет!

4. Начните сначала с самых важных категорий.

Пожертвования и сбережения находятся наверху списка, затем идут Четыре стены: еда, коммунальные услуги, жилье и транспорт. Как только ваши истинные потребности будут удовлетворены, вы можете заполнить остальные категории в своем бюджете.

5. Выплати свой долг.

Если у вас есть долг, его погашение должно быть главным приоритетом. Используйте метод снежного кома долга и 7 детских шагов, чтобы избавиться от долга как можно быстрее.Атакуй! Рассердитесь на это! Перестаньте позволять долгам лишать вас того, что помогает вам выигрывать деньгами — вашего дохода.

6. Не бойтесь урезать бюджет.

Соберитесь! Возможно, настало время для сокращения бюджета в вашей жизни. Если сейчас что-то не так, вы можете быстро сэкономить, отключив кабель, меньше обедая вне дома и делая покупки в магазинах одежды со скидками и в продуктовых магазинах. Помните, что сокращение вашего бюджета носит временный характер. Вы всегда можете внести изменения позже.

7. Составьте расписание (и придерживайтесь его).

Пока вы составляете бюджетную часть своей ежемесячной рутины, почему бы не выбрать конкретные даты для других расходов? Вы можете настроить автоматическое списание средств со своего текущего счета для оплаты счетов. Или вы можете покупать продукты в определенный день каждую неделю или два раза в месяц. Когда вы знаете, чего ожидать и когда этого ожидать, вы избавляетесь от стресса и потенциальных проблем.

8. Отслеживайте свой прогресс.

Важно время от времени проверять свой прогресс. Если вы женаты, соберитесь вместе и обсудите свои цели. Если нет, найдите кого-нибудь, с кем можно будет связаться. Поговорите о том, как составление бюджета помогает вам двигаться вперед. Подумайте, как можно сократить расходы или, возможно, даже получить дополнительный доход, чтобы быстрее достичь этих целей. И не забывайте отмечать маленькие победы.

9. Создайте буфер в своем бюджете.

Откладывайте небольшую сумму денег на непредвиденные расходы в течение месяца.Обозначьте это как другую категорию в вашем бюджете. Таким образом, когда что-то происходит, вы можете покрыть это, не забирая деньги, которые вы уже положили куда-то еще. Следите за расходами, которые часто попадают в эту категорию. В конце концов, вы можете даже захотеть продвинуть их на постоянное место в своем бюджете.

10. Разрежьте свои кредитные карты.

Если вы действительно стремитесь придерживаться бюджета и выбраться из долгов, вам нужно навсегда отказаться от этих кредитных карт.Прекратите их использовать! Нарежьте их, измельчите или даже сделайте из них поделку! Что бы вы ни делали, уберите их из своей жизни.

Отсутствие задолженности по кредитной карте будет означать отсутствие каких-либо минимальных платежей для пополнения бюджета, отсутствие хлопот с комиссиями или высокими процентными ставками и гораздо меньше стресса и беспокойства. Придерживайтесь использования своей дебетовой карты (и даже наличных!) И откажитесь от этих кредитных карт, как от своего девятого класса. Вы знаете, чем хороша дебетовая карта? Деньги поступают прямо с вашего банковского счета! Здесь нет посредников, взимающих с вас 15% процентов.

11. Используйте наличные для определенных категорий бюджета, которые вас сбивают с толку.

Если вы постоянно чрезмерно тратите свой бюджет на продукты или развлечения, обналичивайте эти категории и используйте систему конвертов, чтобы привлечь вас к ответственности. Просто сходите в банк и возьмите денежную сумму, которую вы заложили в бюджет для этой категории. Как только деньги закончатся, прекратите тратить! Это лучший партнер по подотчетности.

12. Попробуйте онлайн-бюджетный инструмент.

Если ручка и бумага (или электронные таблицы) не для вас, пора присоединиться к 21 веку и использовать такой инструмент бюджетирования, как EveryDollar.Вы можете сосредоточиться на планировании бюджета и отслеживании своих расходов, не выходя из смартфона! Кроме того, вы можете синхронизировать свой бюджет с супругом, что отлично подходит для поддержания открытого общения.

13. Будьте довольны и прекратите сравнения.

У вас есть гораздо больше, чем вы думаете. Не сравнивайте свою ситуацию ни с кем другим. Сравнение лишит вас не только радости, но и зарплаты. Продолжайте двигаться вперед и делайте то, что правильно для вашей семьи .

14. Ставьте цели.

Выплачиваете ли вы студенческие ссуды, создаете свой чрезвычайный фонд или выплачиваете ипотеку, вам нужно сосредоточиться на своем why . По какой причине вы приносите эти жертвы?

15. Дайте себе много благодати.

Обычно требуется три-четыре месяца, чтобы разобраться со всем этим бюджетом. Ни в первый раз, ни во второй не получится. Но ты туда доберешься!

Совет по составлению бюджета при непоследовательном доходе

Хорошие новости, ребята.Вы можете составлять бюджет с непостоянным или нерегулярным доходом. Хорошее практическое правило — составлять бюджет исходя из того, как будет выглядеть для вас месяц с низким доходом. Это будет ваш бюджетный доход. Вот как это работает:

• Составьте список того, что вы вложили в свой бюджет. Включите такие вещи, как раздача, сбережение, четыре стены и т. Д.
• Расставьте приоритеты для вашего списка. Спросите себя, Если бы у нас был ужасный месяц, и у нас было бы достаточно денег, чтобы сделать что-то одно из этого списка, что бы это было? Поместите 1 рядом с этим элементом.
• Продолжайте. Укажите свой второй приоритет с помощью 2 и продолжайте таким образом свой бюджет, отмечая элементы по важности. Помните, что самое необходимое всегда на первом месте.

Использование этого метода не только заставит ваш бюджет работать на вас, но и покажет вам, куда именно идут ваши деньги.

Как составить бюджет

Прежде чем мы закончим, давайте поговорим о том, как составить бюджет всего за пять шагов.

Бюджет Шаг 1: Составьте список своих доходов.

Начните с перечисления денег, которые вы планируете получить в течение этого месяца: обычных зарплат (для вас и вашего супруга) и всего дополнительного от гаражной распродажи, внештатной работы или подработки.

Бюджет Шаг 2: Составьте список своих расходов.

Затем перечислите свои расходы, начиная с четырех стен, о которых я говорил в совете 4. (Это еда, коммунальные услуги, жилье и транспорт). Затем перечислите все остальные ежемесячные расходы. Мы говорим о долгах, страховании, сбережениях, развлечениях и любых личных расходах.

Бюджет Шаг 3: Вычтите свои расходы из своего дохода.

Вот здесь-то и появляется тот нулевой бюджет, о котором я упоминал ранее. Но что произойдет, если вы сделаете эти вычисления и у вас останутся лишние деньги?

Не оставляйте его, иначе вы потратите здесь и там, даже не задумываясь! Дайте ему поработать, направив его в сторону Baby Step, на которой вы находитесь!

Что делать, если вы получаете отрицательное число? Эй, все будет хорошо. Но вам нужно будет сократить дополнительные расходы или взять дополнительную работу, чтобы покрыть это.Просто убедитесь, что дополнительная работа никогда не означает трату денег. Заставьте ваш бюджет работать!

П.С. Помните EveryDollar? Что ж, он делает эту математику за вас. Ага. Пожалуйста!

Бюджет Шаг 4: Отслеживайте свои транзакции.

Могу я открыть вам маленький секрет? Вы действительно выиграете при составлении бюджета, если будете отслеживать свои транзакции. Это означает, что вы вкладываете в свой бюджет все расходы и доходы в течение всего месяца.

Это поможет вам оставаться ответственным перед собой, своим супругом (если вы женаты) и своими деньгами! Вы ни от кого не скрываете свои траты.И вы не потратите лишних средств, потому что будете знать, что осталось в каждой строке бюджета.

Бюджет Шаг 5. Составьте новый бюджет до начала месяца.

Я знаю, что уже упоминал об этом, но повторяю здесь, потому что это последний шаг в процессе составления бюджета.

И, честно говоря, стоит повторить, потому что это так важно. Это когда вы готовитесь ко всему, что произойдет в следующем месяце, ребята. Создавайте новый бюджет — каждый месяц.

Как быстро составить бюджет?

Если у вас все еще есть долги и вы еще не накопили чрезвычайный фонд, вы находитесь на первом этапе ребенка.Это означает, что ваша цель на этом этапе вашего денежного путешествия — экономить, экономить, экономить! Я создал руководство по составлению бюджета специально для вас.

Где бы вы ни находились в своем финансовом путешествии, самый быстрый способ составить бюджет — это использовать наш бесплатный инструмент бюджетирования, о котором я постоянно упоминаю. С EveryDollar вы можете составить план бюджета на следующий месяц всего за 10 минут!

Оптимизируйте процесс еще больше, используя нашу премиум-версию, доступную исключительно для членства Ramsey +, которая подключается к вашему банковскому счету, чтобы транзакции текли прямо сейчас! Вы никогда не пропустите транзакцию и сэкономите время, регистрируя их все.

Когда вы поймете, что цель составления бюджета не в том, чтобы ограничить вашу свободу, а в том, чтобы дать вам свободу, вы встанете на путь любви к своей жизни и своему банковскому счету! Это то, что мы называем выигрышем с помощью денег.

Заставьте ваши деньги работать на ВАС!

EveryDollar — лучший способ пополнить бюджет — и он включен в Ramsey +! Начните бесплатную пробную версию сегодня и получите мгновенный доступ к EveryDollar, Financial Peace University и многому другому.

Попробуйте бесплатно!

налоговых стратегий для родителей детей с особыми потребностями

Если вы являетесь родителем ребенка с особыми потребностями, есть несколько налоговых стратегий, о которых следует знать, которые могут сэкономить ваши семейные деньги.Например, вы можете вычесть стоимость многих личных расходов из ваших федеральных налогов. В этой статье вы узнаете о вычетах, а также о других стратегических соображениях, таких как налоговые льготы.

---

Обновлено 19 января 2021 г. Региной М. Леви, бухгалтером

Обратите внимание: информация в этой статье носит образовательный характер и не может рассматриваться как налоговая консультация. Пожалуйста, свяжитесь с квалифицированным налоговым специалистом, чтобы обсудить, как эти концепции могут или не могут применяться к вашей личной ситуации.

---

Краткое изложение Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) применительно к семьям

Прежде чем мы углубимся в подробности о вычетах и ​​других налоговых стратегиях, давайте поговорим о Законе о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) в том, что касается семей. TCJA — это большой законопроект о налоговой реформе, принятый в конце 2017 года. Важно знать о TCJA, потому что он не только изменил налоговые ставки и скобки, но также включил другие изменения, которые существенно влияют на семьи, такие как:

1.Увеличен стандартный вычет и внесены изменения в детализированные вычеты

• Меньшее количество семей будет перечислять (заполнить Федеральную таблицу A), потому что стандартный вычет увеличился:
  • 12 000 долларов для холостяков,
  • 18 000 долларов для главы семьи,
  • и 24 000 долларов для совместной подачи документов, состоящих в браке.
• Кроме того, многие вычеты, разрешенные в предыдущие годы, были либо ограничены, либо отменены. Например:
  • Вычет по государственным и местным налогам, т.е.е. доход, имущество, сборы DMV и т. д. не превышают 10 000 долларов.
  • Несчастные случаи ограничены районами бедствия, объявленными на федеральном уровне.
  • Разное Постатейные вычеты больше не разрешены. В эту категорию включались такие вещи, как сборы за сейф, сборы за подготовку налогов, консультации по инвестициям, униформу, профсоюзные взносы, расходы на поиск работы и т. Д.
• Семьи в Калифорнии: , потому что Калифорния не выполнила никаких изменений в Постановлении вычетов, я ожидаю, что многие калифорнийские семьи будут использовать Стандартные вычеты для федеральных налогов и детализации для целей налогообложения штата.
• Семьи за пределами Калифорнии: посетите веб-сайт налоговой службы вашего штата, чтобы проверить, соответствует ли ваш штат требованиям. Это означает, что порядок ведения налогового учета не изменился.

2. Отмена личных исключений

• Персональные льготы были отменены.
• Тем не менее, вам все равно нужно будет указать ваших иждивенцев в своей декларации, чтобы подать заявку на получение таких льгот, как статус главы семьи, налоговая льгота на ребенка, налоговая льгота на заработанный доход или льготы на образование.

3. Расширенный детский налоговый кредит

• Налоговый кредит на детей был увеличен и расширен. Теперь кредит составляет 2000 долларов на ребенка.
  • Из 2000 долларов 1400 долларов подлежат возврату, то есть они будут выплачены, даже если налоговые обязательства отсутствуют.
• Почти все семьи теперь будут соответствовать требованиям, так как этот кредит не начнет постепенно прекращаться, пока AGI не превысит 400 000 долларов для супружеской пары и 200 000 долларов для всех остальных.
• Для целей этого кредита предельный возраст ребенка, отвечающего критериям, составляет 17 лет на конец налогового года.

4. Новый зависимый кредит

• Существует новый кредит в размере 500 долларов для иждивенцев старше 17 лет.
• Для того, чтобы соответствовать критериям, иждивенец должен иметь валовой доход менее 4 150 долларов и соответствовать всем остальным требованиям, чтобы считаться иждивенцем.
• В эту категорию будут входить члены семьи с постоянной нетрудоспособностью.

Медицинские отчисления

Теперь, когда вы понимаете влияние TCJA на семьи, давайте поговорим о медицинских удержаниях.Раздел 213 кодекса IRS разрешает вычет «расходов, оплаченных в течение налогового года, не компенсируемых страховкой или иным образом, на медицинское обслуживание налогоплательщика, его супруги или иждивенца».

Термин «медицинская помощь», используемый в этом подразделе, включает суммы, уплаченные «за диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболевания или с целью воздействия на любую структуру или функцию тела».

Это довольно широкое определение медицинской помощи.Суть кодекса IRS заключается в том, что он уточняется как постановлениями о доходах, так и судебными налоговыми делами, так что фраза «любая структура или функция тела» включает как умственные, так и физические функции.

Соответственно, медицинское обслуживание может включать репетиторство и специальное обучение для лиц с ограниченными возможностями обучения, но оно не включает такие вещи, как плановые пластические операции по чисто эстетическим причинам. Кроме того, существуют некоторые очень специфические обстоятельства, когда судебные издержки могут считаться медицинским вычетом, если они были понесены для получения доступа к медицинской помощи.

Короче говоря, вы можете вычесть квалифицированные, невозмещаемые медицинские расходы, если они составляют более 7,5% от вашего Скорректированного валового дохода (AGI). Примеры расходов, которые квалифицируются как медицинский вычет, перечислены ниже.

Личное участие в образовательных и терапевтических расходах:

• Специальная школа, включая обучение или дополнительные занятия у кого-то, кто был специально обучен для удовлетворения потребностей ребенка.
  • В частности, целью и основной причиной выбора школы должно быть облегчение или исправление инвалидности.
  • Например, вы можете вычесть плату за стандартное дошкольное образование, если основной целью зачисления является помощь в устранении дефицита социальных навыков (в результате инвалидности / задержки развития), а не образования.
• Помощники, необходимые ребенку для получения обычного или специального образования.
• Специальное обучение, обучение или терапия, такая как ОТ, речь, лечебное чтение и т. Д.
• Диагностическая оценка квалифицированным персоналом.
• Некоторые генетические тесты могут быть вычтены (должны быть связаны с заболеванием).
• Программа упражнений, если она рекомендована и контролируется квалифицированным медицинским персоналом для лечения определенного состояния, включает йогу, танцы, верховую езду и т. Д.
• IRS теперь считает ожирение болезнью, поэтому любые суммы, уплачиваемые за участие в программе по снижению веса подлежат вычету как медицинское обслуживание, если к вам обратился врач.
• Присутствие родителей на конференции по вопросам инвалидности.Эта хорошая новость пришла в мае 2000 года в постановлении IRS по доходам от 2000-24.
  • Посещаемость считается в первую очередь и необходима для ухода за иждивенцем, если:
    • Посещение конференции рекомендовано поставщиком медицинских услуг, И
    • Конференция предоставляет медицинскую информацию, касающуюся конкретного состояния ребенка. вопросы не только общего благополучия, И
    • Основной целью визита является участие в конференции.
  • Родители, которые посещают конференции в основном для получения медицинской информации о лечении и уходе за своим ребенком, могут включать следующие расходы на госпитализацию и транспирацию.
    • Связанные книги и материалы подлежат вычету.
    • НО… Расходы на питание и проживание, как правило, НЕ вычитаются.

Собственные расходы на поставки / оборудование:

Вы можете вычесть стоимость оборудования, расходных материалов или устройств, если они используются в первую очередь для облегчения болезни или инвалидности человека. Например, вы можете вычесть:

• Подгузники — если приучение к туалету откладывается по состоянию здоровья.
• Специально разработанные постельные принадлежности, автокресла и т. Д.
• Дополнительные примеры см. В Rev. Правило 76-80.

Собственные расходы на специальные диеты:

Многие люди не осознают, что дополнительные расходы на соблюдение специально подготовленной лечебной диеты, такой как безглютеновая и казеиновая диета, также могут считаться медицинскими расходами. 24 марта 2011 года офис главного юрисконсульта IRS выпустил письмо, разъясняющее этот вопрос:

«В частности, превышение стоимости специально приготовленных пищевых продуктов, предназначенных для лечения какого-либо заболевания, по сравнению со стоимостью обычных пищевых продуктов, которые были бы потреблены, если бы не состояние, является расходом на медицинское обслуживание….Следовательно, если налогоплательщик может установить медицинскую цель диеты, например, с помощью диагноза врача, то в той мере, в какой стоимость пищи для специальной диеты превышает стоимость пищи, которая удовлетворяет обычные потребности налогоплательщика в питании, если особая диеты не требовались, превышение затрат является расходом на медицинское обслуживание в соответствии с разделом 213 (d) «.

При вычете расходов на специальные диеты учитывайте следующие советы:

• Сохраните все кассеты, квитанции по кредитным картам и погашенные чеки, чтобы подтвердить свои покупки без глютена или казеина.
• Вам нужно будет подготовить список типичных продуктов по типичным ценам продуктового магазина, чтобы определить разницу в стоимости.
  • Однако определенные продукты, используемые только для безглютеновой диеты, такие как ксантановая камедь, подлежат 100% вычету.
  • Вот пример Таблицы франшизы GFCF.
• Вам не нужно представлять свою документацию или расчеты вместе с декларацией, но сохраните их вместе с другими налоговыми записями.
• Вы также можете потребовать расход миль на поездку в магазин здорового питания и почтовые расходы на безглютеновые продукты, заказанные по почте.
• Самое главное, приложите к своей налоговой декларации письмо от врача, в котором говорится, что ваш ребенок страдает заболеванием, требующим специальной диеты.

Вычитаемые дорожные расходы:

• Пробег до и от специальных школ или сеансов терапии. Также плата за парковку.
• Пробег до и от магазинов здорового питания для покупки продуктов для особых диетических потребностей.
• Авиабилеты для родителей и ребенка на лечение или тестирование.
  • Норма медицинского пробега на 2020 год составляет 17 центов за милю (на три цента меньше, чем в 2019 году).
• Жилье, необходимое для получения лечения, не более 50 долларов за ночь на человека. Питание во время медицинских поездок не подлежит вычету.

Самостоятельная ответственность за ремонт дома:

• Издержки подлежат вычету, если они превышают любое увеличение справедливой рыночной стоимости дома [Рег. 1.213-1 (e) (1) (iii)].
• Определенные улучшения (например, изменение местоположения или иная модификация электрических розеток и приспособлений, как полагают, не влияют на справедливую рыночную стоимость дома, и, таким образом, полная стоимость может быть заявлена ​​как медицинские расходы [Rev. Rul. 87- 106, 1987-2 CB 67].
• Удаление краски со свинцом: стоимость удаления краски может быть вычтена, если у ребенка отравление свинцом из-за краски. Отравление свинцом может напоминать и усложнять другие состояния, такие как аутизм.
  Вычитаемые юридические расходы:

  Судебные расходы, связанные с медицинским обслуживанием, допускаются в качестве вычета медицинских расходов только в том случае, если судебные расходы «необходимы для законного применения метода лечения» Levine v.Комиссар [83-1 USTC ¶9101].

  Это означает, что посещение заседаний IEP не является вычетом юридических или медицинских расходов. Однако, если вам необходимо нанять юриста для обеспечения соблюдения IEP или IFSP, это может быть вычетом, особенно если вы подаете в суд на школу, чтобы нанять соответствующий персонал.

  Считается ли каннабис медицинскими расходами?

  Многие люди спрашивают меня о медицинском использовании конопли. К сожалению, поскольку федеральное правительство по-прежнему считает это вещество контролируемым, оно не подлежит вычету за медицинские расходы ни для федеральных, ни для калифорнийских целей.Закон Калифорнии, касающийся медицинских расходов, соответствует федеральному закону. Следовательно, хотя использование медицинского каннабиса в Калифорнии является законным, вычет не допускается.

  Налоговые стратегии
  Рекомендации

  Последующее возмещение

  Если вы ожидаете возмещения от школьного округа или страховой компании какой-либо из этих затрат, это возмещение будет включено в доход при получении, если будут произведены вычеты.Это может поднять ваш AGI в следующем году, что приведет к потере других вычетов. Решение о том, делать ли вычеты и когда или нет, является важной причиной для посещения квалифицированного налогового специалиста.

  401K / Фонды ИРА

  Медицинские расходы, его также можно использовать для оправдания выхода из пенсионного плана 401 (k) [Прав. 1.401 (k (-1 (d) (3) (iii) (B)]). Однако сумма, не подлежащая обложению дополнительным 10% налоговым штрафом, — это только сумма, превышающая 10% AGI. Обычный налог все равно должен уплачиваться все снятие средств IRA / 401K.Как правило, вывод пенсионных фондов не является хорошей идеей из-за увеличения налогов и штрафов.

  19 декабря 2019 г. был принят закон об ассигнованиях, отменяющий максимальный возраст для взносов в IRA. Теперь вы также можете считать доход IHSS соответствующим критериям для уплаты пенсионных взносов.

  Планы кафетерия

  Если ваш работодатель предлагает план кафетерия; вы можете использовать средства на этом счете для оплаты лечения вашего ребенка.Все расходы, указанные выше в разделе медицинских расходов (обучение, репетиторство, терапия, конференции и т. Д.), Могут быть оплачены с такого счета. С налоговой точки зрения это наиболее выгодный вариант, поскольку вы платите за эти предметы в долларах до налогообложения и не подпадаете под 10% -ное ограничение. Но Закон о доступном медицинском обслуживании ограничивает годовой взнос до 2500 долларов.

  Кредиты

  Даже лучше, чем вычеты, кредиты уменьшают сумму налога в долларах на доллар.

  Кредит на уход за детьми и иждивенцами

  Покрывает рабочие расходы иждивенцев налогоплательщика.Иждивенец должен быть моложе 13 лет. Если ребенок нуждается в присмотре из-за инвалидности, возрастное ограничение больше не применяется. Иждивенец считается физически или психически неспособным к самообслуживанию, если иждивенец не способен заботиться о своих гигиенических или пищевых потребностях или требует постоянного внимания со стороны другого человека для его или ее собственной безопасности или безопасности других. [Правило 1.44A-1 (b) (4)].

  Покрываемые расходы — допускается до 3000 долларов в год на одного иждивенца, максимум для всех иждивенцев составляет 6000 долларов.Количество детей не обязательно должно быть равным. Допускаются регулярный уход за детьми, внеклассные программы и дневной лагерь. Спящих лагерей нет. Кредит рассчитан на 20-35 процентов расходов, по данным AGI. Максимальный кредит на одного иждивенца составляет 600 долларов на одного ребенка, 1200 долларов на двоих и более.

  Стратегия планирования — используйте первые 3000-5999 долларов расходов на специальное обучение, чтобы получить этот кредит; любые оставшиеся расходы могут быть вычтены как медицинские расходы. Как минимум 1 доллар должен быть для другого ребенка, чтобы потребовать более 3000 долларов.

  Кредит на заработанный доход

  Семьи с AGI менее 51 567 долларов США могут иметь право на EIC в зависимости от количества детей и статуса регистрации. EIC обычно ограничивается детьми в возрасте до 19 лет. Если ребенку 19-23 лет и он учится на дневном отделении, то он или она также имеет право. Пока ребенок с тяжелой формой инвалидности живет со своим родителем, возрастные ограничения для EIC отсутствуют.

  IHSS теперь можно использовать как «заработанный доход» для получения права на EIC, даже если вы исключили заработную плату IHSS из валового дохода.Другими словами, вы можете претендовать на кредит без уплаты налогов с дохода. Это новинка 2020 года. Если у вас есть вопросы по этому поводу, проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

  Высшее образование

  Кредиты на обучение

  American Opportunity Credit составляет до 2500 долларов США на учащегося в год в течение первых 4 лет послесреднего образования. Кредит может быть возвращен до 40%. Учащийся должен иметь степень бакалавра или другое признанное образовательное удостоверение, регистрироваться более 1/2 раза и не иметь судимостей, связанных с наркотиками.Кредит продлен до 2017 года.

  Кредит на пожизненное обучение составляет максимум 2000 долларов за возврат для всего послесреднего образования и курсов по приобретению или повышению профессиональных навыков, неограниченное количество лет, ученая степень не требуется. В отличие от American Opportunity Credit, правило о признании виновным в совершении преступления, связанного с наркотиками, не применяется. Кредит рассчитывается как 20% от первых 10 000 долларов США = 2 000 долларов США.
  Однако есть ограничения, основанные на AGI. Эти льготы начинают постепенно сокращаться для налогоплательщиков с более высоким доходом при меньшем числе и отменяются, когда AGI достигает максимального значения.

  American Opportunity Credit — 160 000 — 180 000 долларов
  Пожизненный кредит на обучение — 100 000 — 120 000 долларов

  Расходы на образование

  Расходы на образование также могут быть вычтены. Программы подготовки налоговой декларации обычно максимизируют либо кредит, либо вычет. Максимальные вычеты составляют:

  • 4000 долларов — AGI <130 000 долларов
  • 2000 долларов — AGI <160 000 долларов
  • Нет, если AGI> 160 000 долларов

  529 Планы и учетные записи ABLE

  Взносы

  в накопительный план колледжа 529 не облагаются налогом до тех пор, пока ребенок не воспользуется этими средствами.Правильное планирование может обеспечить максимальное использование образовательных кредитов, стипендий и отказов от планов 529.

  TCJA позволяет родителям использовать до 10 000 долларов без налогов из плана 529 для начального или среднего образования в частной школе (k-12). 10 000 долларов на одного студента, а не на аккаунт 529, могут быть использованы только для оплаты обучения.

  Распределения с 529 счетов для послесреднего образования (колледж или профессионально-техническое образование) могут быть использованы для расходов, связанных с образованием, в дополнение к обучению, например:

  • Компьютеры, периферийное оборудование, программное обеспечение
  • Доступ в Интернет
  • Услуги по особым потребностям в связи с зачислением или посещением
  • Взносы, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для посещения.

  Калифорния не соответствует требованиям использования 529 фондов для K-12, но соблюдает все виды последипломного использования.
  Любое распределение со счета 529 сначала применяется к основной сумме, а затем к прибыли. Кроме того, если студент бросает класс и получает возмещение за обучение, повторное перечисление этой платы за обучение в план 529 считается повторным распределением основной суммы, даже если исходное распределение включало заработок. Калифорния соответствует этому изменению.

  Средства на счете 529 могут быть переведены на счет ABLE без уплаты налогов для целей федерального налогообложения.Годовой лимит такого пролонгации составляет 15 000 долларов США на 2018 и 2019 годы. Калифорния не соответствует этому изменению, и любой доход, включенный в пролонгацию, будет подлежать штрафу в размере 2,5% и включаться в налогооблагаемую прибыль.

  Правильное планирование может обеспечить максимальное использование образовательных кредитов, стипендий и отказов от планов 529.

  Важное ограничение: при отдельной подаче заявления о браке не применяются ни кредиты на образование, ни вычеты из платы за обучение.Также не вычитаются проценты по студенческим ссудам.

  Прочие вопросы

  Социальный доход по инвалидности (SSDI) и дополнительный социальный доход (SSI) — это программы, которые обеспечивают ежемесячный доход инвалидам. На этом сходство заканчивается.

  SSDI — Социальный доход по инвалидности

  Это программа льгот, на которую можно претендовать в зависимости от возраста и количества рабочих мест. Рабочие кредиты означают, что вы застрахованы по FICA, что вы платили налоги FICA в течение кварталов, когда вы работали.Для целей налогообложения он не отличается от обычного дохода по социальному обеспечению и включается в валовой доход. Налогоплательщик попытался исключить эти льготы как доход «по инвалидности» в соответствии с IRC 104 (a). Налоговый суд не согласился с этим (Palsgaard and Kelly v. Comm, TCM 2018-82).

  SSI — Дополнительный доход по ценным бумагам

  Это программа, проверенная на средства. Вам не обязательно иметь заработанные рабочие баллы. Для целей налогообложения это не облагается налогом для получателя, поскольку соответствует определению Общего исключения для социального обеспечения (GWE).Выплаты GWE должны производиться из государственного фонда, основываться на индивидуальных или семейных потребностях, а не быть оплатой услуг.

  Однако, если член семьи вносит выплаты SSI или SSDI для покрытия своей доли домашних расходов, такие выплаты могут быть налогооблагаемым доходом для других членов семьи или могут повлиять на возможность претендовать на статус главы семьи. Если у вас есть какие-либо сомнения относительно того, как следует относиться к доходу SSI, я настоятельно рекомендую вам связаться с квалифицированным налоговым специалистом.

  Услуги IHSS (только для жителей Калифорнии)

  Передышка

  Если вы являетесь родителем, предоставляющим временный уход, вы можете получить 1099 в Региональном центре.Приложите к своей налоговой декларации выписку с указанием полученной суммы и сумм, выплаченных другим лицам, включая любую чистую сумму в строке 21 (прочий доход) вашей формы 1040. Если вы заплатили более 600 долларов любому другому поставщику услуг, вы должны предоставить им a 1099. Если вы платили домашним работникам, существуют дополнительные формы расчета заработной платы и налоги, которые, если они не заполнены, могут привести к значительным штрафам, что является еще одной причиной для консультации с квалифицированным налоговым специалистом.

  Соответствующие требованиям программы Medicaid Waiver Payments

  Если вы житель Калифорнии и ищете информацию о квалифицированных платежах по программе Medicaid Waiver, не облагаемых федеральными налогами, нажмите здесь.

  О Регине М. Леви, CPA

  CPA и мать ребенка с аутизмом, она занимается частной практикой в ​​Западном Лос-Анджелесе с 2002 года. Она является страстным сторонником повышения качества услуг для детей с особыми потребностями, особенно с аутизмом. С ней можно получить личную консультацию, с ней можно связаться по адресу [email protected].

  ---

  Все содержимое этой статьи предназначено только для информационных целей, включая ссылки на упомянутые продукты и / или веб-сайты.Чтобы уточнить, TACA получает ли не какую-либо компенсацию или комиссию за их предоставление.

  Кроме того, информация на этой странице не заменяет профессиональные консультации, диагностику или лечение. По этой причине a всегда обращайтесь за советом к своему врачу, терапевту или другому квалифицированному поставщику медицинских услуг с любыми вопросами или проблемами, которые могут у вас возникнуть.

  Висконсин Калькуляторы и рабочие листы алиментов 2021

  Расчет алиментов

  Используйте калькуляторы ниже, чтобы оценить размер алиментов.

  Калькулятор алиментов на ребенка при совместной опеке
  Калькулятор алиментов на ребенка при единоличной опеке

  Имейте в виду, что при использовании фразы «опека над ребенком» юридически мы не говорим о проведении времени с ребенком (детьми), и опека над ребенком не влияет на выплаты алиментов. Выражение «опека над детьми» с точки зрения суда определяется как ответственность за принятие решений. Правильный юридический термин для времени с ребенком (детьми) — размещение. Размещение или время, проведенное с ребенком (детьми), напрямую влияет на обязательства по алиментам, в то время как опека над ребенком или принятие решений не влияет на обязательства по алиментам.

  Как рассчитать алименты в Висконсине

  В каждом штате установлены правила алиментов на детей, а также несколько различных листов алиментов, которые вы можете заполнить. Существуют также варианты при определении алиментов. В Висконсине наши правила оказания поддержки помогают определить сумму, причитающуюся от одного супруга другому в случае развода или юридического раздельного проживания. Ниже вы найдете тип необходимой вам информации, а также проценты, необходимые для оплаты на основе Wisconsin DCF 150.Во-первых, нам нужно рассчитать чистую прибыль плательщика. Чтобы определить чистую прибыль, нам нужно сложить суммы, считаемые доходом, как показано ниже:

  • Заработная плата
  • Сверхурочная работа
  • Комиссии
  • подсказки
  • Бонусов
  • Доход от аренды
  • Процентные доходы

  После определения валового дохода суд определит чистый доход плательщика.