Контрагент проверь себя: Проверь себя и контрагента в ЕГРЮЛ | ФНС России

Содержание

Проверь себя и контрагента | ФНС России

Дата публикации: 07.08.2017 05:11 (архив)

Снизить риски, связанные с недобросовестностью контрагентов, поможет электронный сервис ФНС России «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Перед тем как заключить договор с контрагентом (поставщики, подрядчики, исполнители, заказчики), налоговая служба рекомендует тщательно его проверить. В настоящее время  для этого существует огромное количество средств, начиная от самостоятельной оценки деятельности бизнес-партнера (проверка деловой репутации, изучение сайта контрагента и отзывов лиц, сотрудничавших с ним) до получения достоверной информации через различные электронные сервисы.  

«Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», размещённый на официальном Интернет-сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru), является одним из основных, удобных в пользовании электронных сервисов. Этот информационный ресурс предоставляет возможность получить сведения о государственной регистрации юридических лиц; лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке; юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и (или) не представляющих налоговую отчетность более года и другую полезную информацию.

Чтобы обезопасить себя, при заключении сделок тщательно изучите учредительные документы, убедитесь в наличии у контрагента статуса юридического лица. Также удостоверьтесь в личности лиц, действующих от имени контрагента, наличии у них соответствующих полномочий; проверьте платежеспособность и деловую репутацию будущего бизнес-партнёра, наличие у него лицензии для производства выполняемых работ, необходимых ресурсов и соответствующего опыта.

Налоговые органы предупреждают: сведения о регистрации контрагента и постановке его на учет, в том числе выписка из ЕГРЮЛ, свидетельствуют лишь о его наличии в системе государственной регистрации лиц, но не характеризуют организацию как добросовестного налогоплательщика, имеющего деловую репутацию на рынке товаров (работ, услуг) и действующего через уполномоченного представителя.

Обращаем внимание: сотрудничество с непроверенными бизнес-партнерами может стать причиной признания расходов необоснованными, а налоговых вычетов – неподтвержденными, а также грозить предпринимателю риском попасть под внеплановую выездную налоговую проверку. Об этом прямо говорится в п. 12 Концепции системы планирования выездных налоговых проверок. 

«Проверь себя и контрагента»: как минимизировать риски бизнеса?

Проверка контрагента – фактически обязательно условие ведения успешного и безрискового бизнеса. Как проверить себя и контрагента максимально полно, эффективно, а главное – бесплатно?

1 Проверка контрагента на сайте «налоговой»

Что можно узнать в ФНС?

  • Сведения о генеральном директоре;
  • Сведения об уставном капитале и его структуре;
  • Данные об учредителях и их долях в капитале;
  • Сведения о лицензиях контрагента;
  • Юридический адрес фирмы;
  • Виды деятельности компании;
  • Дату первичной регистрации и постановки на учет юр. лица или ИП;
  • Даты изменений учредительных документов;
  • Способ образования юр. лица;
  • Сведения о держателе реестра акционеров;
  • Сведения о внесениях изменений в устав.

Для получения общих сведений о юр. лице или ИП на сайте ФНС достаточно ввести ИНН или ОГРН. Также поиск можно осуществить по наименованию юр. лица. Информация доступна и по индивидуальным предпринимателям. Поиск в базе ФНС среди ИП осуществляется по ИНН/ОГРНИП или фамилии, имени и отчеству предпринимателя.

2 Проверка контрагента на предмет ликвидации или банкротства

Информацию о ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала или о решении по исключению контрагента из ЕГРЮЛ (банкротстве) можно узнать из «Вестника государственной регистрации».

3 Проверка адреса контрагента

Не секрет, что фирмы-однодневки или неблагонадежные бизнесмены зачастую регистрируются по одному адресу.

  • Налоговая инспекция предоставляет бесплатный сервис проверки адреса контрагента на предмет массовой (более 10) регистрации по нему фирм — https://service.nalog.ru/addrfind.do.
  • Кроме того, существует возможность проверить соответствие фактического адреса и адреса, указанного в учредительных документах — https://service.nalog.ru/baddr.do. Для поиска по базе ФНС в обоих случаях можно использовать ОГРН, ИНН и наименование юр. лица.

4 Проверка руководителя и учредителей

  • Проверить, имеют ли право руководитель или учредители вообще заниматься свой деятельностью можно тут — https://service.nalog.ru/svl.do. Реестр содержит сведения о лицах, в отношении которых существует судебное решение на запрет такой деятельности.
  • Подозрительным может являться факт того, что руководитель или учредители являются участниками или владеют несколькими фирмами. Такие сведения содержатся тут — https://service.nalog.ru/mru.do.
  • Одновременно с этим будет полезным проверить, не являются ли те же лица дисквалифицированными. Поиск осуществляется по ФИО — https://service.nalog.ru/disqualified.do.
  • Проверить, не входит ли в состав исполнительных органов контрагента дисквалифицированное лицо, можно тут — https://service.nalog.ru/disfind.do.

5 Проверка наличия задолженности у контрагента

  • Проверить, насколько исправно ваш потенциальный бизнес-партнер платит налоги и не имеет ли при этом задолженности можно тут — https://service.nalog.ru/zd.do. Там же можно обнаружить тех лиц, которые не сдавали налоговую отчетность более года.
  • Сведения о других непогашенных долгах контрагента можно узнать на сайте судебных приставов. Все данные об исполнительных производствах, начатых в отношении физических, юридических лиц или ИП хранятся именно там.

6 Проверка «заморозки» банковских счетов контрагента

Зная ИНН и БИК банка контрагента можно узнать, не приостановлены ли его банковские операции. Адрес сервиса — https://service.nalog.ru/bi.do.

7 Проверка ведения судебных споров в отношении контрагента

Открытая картотека арбитражного суда позволяет узнать, участвует ли организация или предприниматель в судебных спорах, и если да, то в каком количестве, предмет спора, название суда, состав участников, хронологию рассмотрения дела и прочее.

По всем этим сервисам можно проверить не только контрагента, но и себя. Никогда не лишним будет знать, как выглядите вы со стороны для своих партнеров и государства. Тем более что такая проверка абсолютно бесплатна и не требует много времени.

Небольшое видио, о том как проверить себя и своего контрагента


Олег Кожевников, «Школа Инвестора».

Проверь себя и контрагента онлайн за 1 минуту

Риски, связанные с контрагентами делятся на две категории. Первые заключаются в действиях, которые может совершить/не совершить сам контрагент. Вторые лежат в области налогового права. С них и начнем.

Проверка контрагентов на налоговые риски

Если ваш контрагент является плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), но уклоняется от платежей, используя разные «серые» схемы, Налоговая инспекция может предъявить вам требование по уплате недополученного налога от вашего контрагента. Это возможно в случае, если налоговая инспекция заподозрит вашего контрагента в том, что это фирма-однодневка или установит факт уклонения контрагента от исполнения своих обязанностей по уплате НДС.

Если вы не сможете доказать, что проявили должную осмотрительность при выборе контрагента, вам придется уплатить не только свой НДС по сделкам с контрагентом, но и тот, который был начислен ему, что негативным образом скажется на рентабельности вашего бизнеса. На сегодняшний день ответственность за выбор контрагента налоговые органы целиком и полностью перекладывают на плечи предприятия.

проверить себя и контрагента

Как доказать, что вы проявили должную осмотрительность

Чтобы избежать дополнительной уплаты НДС в случае, когда от нее уклонился ваш контрагент, а вы получили требование налоговой, проверяйте контрагентов по следующей схеме:

  • Убедитесь, что компания-контрагент существует с помощью выписки из ЕГРЮЛ. Желательно, чтобы возраст компании был от 2-3 лет.
  • Установите, ведет ли компания экономическую деятельность, согласно заявленным ОКВЭДам и платит ли она налоги. В этом помогут балансы, запрошенные в Росстате.
  • Узнайте, находится ли компания по тому адресу, который заявлен в официальных документах (касается юридического и фактического адресов).
  • Выясните, не является ли директор компании «массовым».
  • Рассчитайте индекс должной осмотрительности (должен быть меньше 40).

Результат этой проверки вы сможете предъявить налоговым органам и в ходе судебного разбирательства, в случае, когда вам придется доказывать свою осмотрительность и право не выплачивать НДС недобросовестного контрагента.

проверить себя и контрагента

Оценка риска контрагента

Теперь давайте рассмотрим, какие риски несет сам контрагент. Ключевой риск – формирование проблемной дебиторской задолженности, когда контрагент перестает оплачивать поставленные товары и услуги, отказывается от выполнения своих договорных обязательств. Однако этот риск можно спрогнозировать, заблаговременно до наступления критической ситуации.

  • По индексу платежной дисциплины. В вычислении индекса уже участвуют больше 400.000 компаний, и вы сможете посмотреть, как ваш контрагент рассчитывается с другими своими партнерами, как часто он задерживает платежи, их объем.
  • По кредитной истории. Здесь вы узнаете, как контрагент исполняет свои обязательства перед банками. Существуют ли сейчас, или отмечены ли исторические просрочки. С какой периодичностью они возникали. Были ли критичными (свыше 90 дней). Более того, сопоставив информацию кредитной истории и балансов компании вы сможете понять, хватает ли вашему контрагенту средств на исполнение обязательств по кредитному договору и осуществление основного вида деятельности.
  • По данным Арбитражного суда. Из открытых источников вы можете установить, по каким делам ваш контрагент выступал или выступает ответчиком, каков размер притязаний истцов и в чем заключается суть их претензий. Это может быть как задолженность, так и качество и сроки поставки товаров и услуг вашим контрагентом.

проверить себя и контрагента

Проверка своего предприятия

Нелишним будет «прогнать» по всей цепочке проверки контрагента и собственное предприятие. Проверить себя и контрагента. Так как оно также является контрагентом для других участников рынка, и представление о том, что вы за партнер, насколько надежны, другие компании будут делать на основании похожей информации. Как вы выглядите в глазах контрагентов позволят установить, к примеру, консолидированный отчет по бизнес-справке и кредитная история юридического лица. Их вы можете запросить в UNIRATE24.

Будьте бдительны по отношению к информации о вашем предприятии и предприятии-контрагента, и вы минимизируете риски репутационных потерь, двойных налоговых выплат, поставки некачественного товара или услуг, срывов сроков поставки, формирования проблемной дебиторской задолженности

Проверь себя и контрагента | проверка контрагента по ИНН на сайте налоговой

Содержание статьи

Пользуясь новыми сервисными инструментами Casebook, можно самостоятельно проверить контрагента, выявить связи между компаниями. Зная, например, только ИНН, оценить прозрачность деятельности юридического лица перед налоговыми органами. Чем чревато пренебрежение проверками, какие нежелательные последствия влечёт за собой сотрудничество с  неосмотрительно выбранным партнером и чем рискуют предприниматели, выбирая контрагента без предварительной проверки его деловой репутации?

Ни в одном законодательном документе государственных органов нет прямого указания на то, что любой предприниматель обязан заниматься  проверкой контрагента, прежде чем заключать сделки, получить информацию такого рода всё же нужно. Вопрос напрямую касается  вашего бизнеса, прибыли, безопасности индивидуальных предпринимателей в целом. Проверки будущих бизнес-партнеров  напрямую связаны и с отсутствием финансовых рисков в крупных сделках, и с последующими подтверждениями ваших налоговых вычетов НДС.

Проверь себя и контрагента

Стоит помнить, что для ваших потенциальных партнеров вы в свою очередь также являетесь контрагентом, а поиск сведений и получение информации об истории деятельности является правом каждой компании, заключающей с вами сделки. В первую очередь деловые партнеры хотят обезопасить себя от контактов с неблагонадежными контрагентами, так называемыми транзитными компаниями-однодневками.

Для  налоговой инспекции такие финансовые контакты являются первым признаком деловых отношений, связанных с незаконным обналичиванием денежных средств. Стоит ли рисковать получением налоговой выгоды, ставя под удар будущее компании? Проверь себя и контрагента перед сделкой, правильный выбор партнеров – необходимая база для развития любого бизнеса.

Напомним, что ФНС РФ всю ответственность за проверку  будущих партнеров на предмет их благонадёжности возлагает полностью на руководителей юридической или бухгалтерской службы любых компаний, ведущих переговоры о сотрудничестве. И не зря. Претендуя на налоговые послабления, некоторые компании умышленно заключают договора фиктивного характера, чем ставят под удар не только имеющийся бизнес, но и каждого контрагента, с которым ведется сотрудничество.

Уменьшение суммы налогов через вычеты по расходам рассчитывается именно по критериям обоснованности получения таких льгот. В снижении налога на прибыль при ОСН/НДС, «доходы минус расходы» при УСН, в льготах может быть отказано на основании Постановления №53 ВАС РФ.

Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если контролирующим органом (ФНС) будет доказано, что налогоплательщик неосмотрительно выбрал недобросовестных поставщиков, или был осведомлен о нарушениях своего контрагента.

Налоговые службы в Постановлении о конкретных мерах, направленных на выявление признаков фирмы однодневки не указывают, но получить необходимые сведения о контрагенте можно из официальных источников. Получить – да, а расшифровать их и свести в общую картину, подтверждающую благонадежность контрагента не  всегда возможно, особенно если требуется проверить фирму быстро и безошибочно. Слишком много проверок по запросам с разными параметрами нужно сделать, некоторые будут обрабатываться дольше, чем требуется. Внесение обновлений по изменениям в ЕГРЮЛ на их официальном сайте тоже происходит не мгновенно, получение выписок  с самой актуальной информацией возможно не всегда.

Налоговую, впрочем, всё это мало интересует, поскольку за сотрудничество с сомнительными контрагентами можно получить своеобразный «бонус» – выездную проверку ФНС вне плана.

Как избежать проверок

Даже если у вас эталонная бухгалтерская отчетность и вам незачем опасаться проверок, санкций со стороны налоговых органов в отношении методов ведения бизнеса, не забывайте, что ответственность за выбранных контрагентов также лежит на вас. Данный факт может повергнуть в уныние, но повторим, сведения о потенциальных партнерах не являются секретной информацией, зная ИНН партнера, на том же сайте налоговой можно провести немало времени, получая интересные и полезные сведения о ваших новых партнерах. У фирм-однодневок также есть и отличительные признаки недобросовестности, согласно новой информации в официальных письмах налоговой от 3.08.2016 г. № ГД 4-14/14126 (14127).  

  • массовый директор, учредитель, руководитель. Теперь порог снижен до 5 компаний в одновременном управлении одним человеком.
  • по адресу регистрации контрагента отсутствует компания, персонал, деятельность не ведётся. 
  • у контрагента в штате один человек
  • отсутствуют основные средства ведения бизнеса, в том числе транспортные – как в собственности, так и арендованные.
  • у контрагента нет или представлена по минимальным показателям налоговая отчетность. 

Большую часть всех этих сведений позволяет получить сайт Федеральной Налоговой и сервисы ФНС, ФАС, а также многие другие бесплатные ресурсы. Увы, практика показывает, что в действительности, чтобы иметь полную информацию, одного запроса  выписки ЕГРЮЛ по контрагенту недостаточно.

В базе ФНС в открытом доступе находятся не вся информация о ваших партнерах, рекомендуем проверить  дополнительные сведения и выявить проблемные места контрагента с помощью более гибких инструментов — предлагаем начать пользоваться сервисом Casebook.

Забегая вперед, скажем, что проверка контрагента инструментами ресурса проводится через десятки реестров, по итогу предоставляя информацию сводного характера, с выявлением взаимосвязей с другими контрагентами, анализом судебного профиля юридических лиц.

Использование возможностей сервиса позволяет владельцам бизнеса иметь очень много преимуществ, и всегда быть в курсе самых последних изменений статуса партнеров. Сотрудникам подразделений, ответственных за минимизацию рисков при заключении договоров с контрагентами, можно получать информацию обо всех факторах риска с компанией.

Проще говоря, для проверок выездного характера поводов у налоговой просто не появится. Оспорить законность и обоснованность налоговых льгот также будет непросто, а сама проверка контрагентов  не займёт много времени.

Как работает Casebook

Для ведения бизнеса с минимальным риском сегодня уже недостаточно иметь сведения об ИНН и других данных о регистрации юридического лица. Полная проверка контрагента в отчетном файле показывает фактическое состояние компании:

  • по судебным спорам общей юрисдикции
  • арбитражным судам
  • по наличию задолженности перед исполнительными органами, службой судебных приставов
  • процедуры банкротства
  • процесс ликвидации компании

Фактически, это многофункциональная система, позволяющая проводить проверку судебной активности и самого контрагента по самым широким параметрам.  При этом число показателей,  участвующих в оценке, постоянно растет — в разработке более 40 факторов расчета коэффициента благонадёжности контрагента.

База данных сайта позволяет проводить самую подробную проверку и фоновый мониторинг факторов риска по компании, поиск осуществляется по любой известной вам информации: достаточно ввести  ИНН, наименование юридического лица, фамилию руководителя или физ. лица в составе учредителей. При наличии у контрагента активных судебных споров поиск  позволяет узнать подробную информацию по фамилии судьи, номеру дела.

Для кого Casebook незаменим

Очень эффективным инструмент проверки контрагента станет для специалистов финансовых,  страховых, юридических, правовых департаментов, ведущих дела в арбитраже. 

  • Корпоративным юристам
  • Отдельным ведомствам госструктур
  • Специалистам служб безопасности
  • Юридическим компаниям

Все изменения  судебных событий вы сможете увидеть и отследить в режиме реального времени, сохранить с сайта нужный электронный документ – например, запросить копию ИНН и любые другие данные, находящиеся в открытом доступе. Сервис предоставляет возможность создавать задачи сотрудникам, устанавливать срок их выполнения. Проверьте и факт их завершения – при необходимости переносите сроки, назначайте новых участников проекта, расширяйте полномочия.

В одной карточке компании будет содержаться абсолютно вся информация – от ИНН и массовых регистраций контрагента до самых актуальных данных бухгалтерской отчетности, предоставленных для проверок в установленном порядке в налоговую службу. Доступ к реестру сведений позволяет получить электронный вариант информации об отсутствии задолженности, заключении договоров, о наличии необходимых лицензий, проверить учредительные документы, любую дополнительную информацию.

Casebook помогает проявить должную осмотрительность при проверке фактов деятельности и отчетности организации, претендующей на статус вашего контрагента.

Для СОЮ и арбитражной практики

Специалистам, имеющим отношение к вопросам судебной практики компании, данный сервис позволит проверить результаты заседания и данные исполнительных листов непосредственно на сайте Casebook, в течение, как правило, полутора-двух часов после окончания слушания. Электронный сервис позволяет сотрудникам очень быстро реагировать на обновления информации, проверив ленту по результатам поиска, и принимать стратегически важные решения в отношении любого контрагента.

Пользователям также предоставляется возможность непосредственно на сайте составлять график судебных заседаний, сроком на 3 месяца вперед, с возможностью импортирования информации в выбранный органайзер.

Для обсуждения результатов проверки контрагентов на общем совещании в компании и принятия взвешенного решения о заключении сделок можно по гибким параметрам сформировать отчёт для других специалистов.

Резюме

Даже в таком подробном обзоре рассказать обо всех дополнительных возможностях ресурса довольно затруднительно. Конечно, у разных информационных сайтов и бесплатных сервисов проверки видов деятельности и основной информации по юридическим лицам есть преимущество – отсутствие необходимости платить за некоторые актуальные сведения. Будем честны, для глубоких, подробных проверок потенциальных или действующих партнеров такие источники информации бесполезны.

На этом фоне сервис Casebook является инструментом, дающим возможность совместить юридический и финансовый анализ, провести подробнейшую проверку бизнес-связей на соответствие законодательству РФ.

Ведение бизнеса требует оперативного доступа к банку данных сразу по нескольким реестрам юридических лиц, копиям необходимых документов в электронном виде. Сайт даёт возможность быстро, подробно проверить контрагента перед заключением контракта, избежать рисков по любым суммам сделок, сохранить репутацию компании с цивилизованным стилем ведения деятельности.

Все о запуске сервиса «Прозрачный бизнес»: для чего он нужен и как с ним работать

«Прозрачный бизнес»: хроника запуска сервиса

Многие не раз слышали об этом сервисе и наверняка пытались его найти на сайте ФНС России, но безуспешно. Дело в том, что налоговый орган обещал нам запуск этого электронного сервиса еще в 2017 году, однако что-то не сложилось, и срок неоднократно переносился: сначала на июнь, а затем на август 2018 года. Летом текущего года мы так и не получили обещанный «волшебный» инструмент для проверки, как потенциальных контрагентов, так и компаний, с которыми уже оформлены договорные отношения.

Хотя, налоговые органы, как оказалось, вполне успешно использовали «Прозрачный бизнес» в своей работе для получения оперативной информации о компаниях с осени текущего года. Подтверждением того является, например, Письмо ФНС России от 08.10.2018 года № ГД-4-14/19580@.

Теперь электронным сервисом может воспользоваться каждый, кто стремиться минимизировать/исключить налоговые и гражданско-правовые риски при выборе компании-контрагента. Для поиска информации необходимо только знать ИНН, ОГРН или наименовании юридического лица, которое Вас заинтересовало.

Кстати, электронный сервис «Прозрачный бизнес» можно найти по ссылке — pb.nalog.ru.

Какую информацию содержит сервис «Прозрачный бизнес»?

Сервис предоставляет следующую информацию:

  • идентификационные реквизиты юридических лиц;

  • сведения об основном виде деятельности и уставном капитале организаций;

  • сведения об адресе организации и наличии информации о недостоверности указанного адреса;

  • сведения о наличии недостоверных сведений об органах управления организаций;

  • сведения о многократном участии органов управления организаций в других компаниях;

  • сведения о включении организации в реестр субъектов МСП;

  • сведения о публикации сообщений в журнале «Вестник государственной регистрации»;

Используя сервис, можно оперативно получить сведения:

  • из единого государственного реестра юридических лиц;

  • из реестра дисквалифицированных лиц;

  • из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства;

  • сведения из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц;

  • сведения из единого государственного реестра налогоплательщиков об иностранных организациях;

  • о многократном участии физического лица в организациях;

  • об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами;

  • о лицах, подпадающих под условия, предусмотренные подпунктом «ф» пункта 1 статьи 23 Федерального закона 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Сервис поможет повысить защищенность компании при выборе контрагентов!

Рекомендации по работе с сервисом «Прозрачный бизнес»

Проверка данных о своей компании

Не лишним будет проверить информацию о своей компании, которая содержится в рассматриваемом электронном сервисе. Поскольку, не исключен риск наличия ошибок, некорректных сведений либо вовсе полного отсутствия какой-либо информации о компании. И это вполне может «сыграть» не в пользу Вашей компании при решении потенциальным контрагентом вопроса о возможности оформления договорных отношений.

Поэтому следует проверить всю информацию, предоставляемую электронным сервисом «Прозрачный бизнес».

Если были выявлены в сервисе некорректные сведения о компании, необходимо подать соответствующую заявку, используя специальный режим «Сообщить об ошибке в данных своей компании». Для подачи такой заявки потребуется электронная подпись. Сформированное сообщение с использованием функции «Сообщить об ошибке в данных своей компании», автоматически адресуется в тот территориальный налоговый орган, к компетенции которого относятся сведения, указанные заявителем как ошибочные. Сообщение

При отсутствии информации о компании в сервисе предусмотрена возможность подать заявление, используя специальный режим «Сообщить об отсутствии компании в сервисе». Направление сообщения об отсутствии компании в сервисе доступно любому пользователю без ограничений.

Заявление можно найти по ссылке: pb.nalog.ru.

После того, как заявление будет сформировано, необходимо подтвердить указанный адрес электронной почты — на него будет отправлено письмо с инструкциями. Только после подтверждения адреса электронной почты сформированное заявление направляется в налоговый орган.

На каждом этапе обработки обращения автоматически формируются уведомления о результатах обработки обращения, которые направляются по адресу электронной почты, указанному заявителем.

Сообщение о результате рассмотрения обращений, направленных с использованием режимов «Сообщить об ошибке в данных своей компании», «Сообщить об отсутствии компании в сервисе» направляются заявителю в течение 15 рабочих дней со дня поступления обращения (Информация ФНС России в разделе «Обратная связь» электронного сервиса «Прозрачный бизнес»).

Проверить себя и контрагента или комплаенс-контроль по-русски – Газета «Право»

В 2007 году Федеральной налоговой службой приказом № ММ-3-06/333@ утверждена Концепция планирования проверок, которая стала «первой ласточкой» в риск-ориентированном подходе, так широко применяемом контролирующими органами сегодня. В основу первой «рисковой» Концепции организации проверок налоговиками заложены положения постановления Пленума высшего арбитражного суда № 53 от 12 октября 2006 года. Именно в данном документе бизнес впервые познакомился с такими понятиями как необоснованная налоговая выгода и проявление должной осмотрительности при выборе партнеров по бизнесу. С тех пор много воды утекло, создано множество сервисов в интернете по проверке себя и контрагента по ИНН как платных, так и бесплатных. По сути налоговая служба почти 10 лет назад запустила новое для российского бизнеса направление комплаенс – контроля, который заключается в отборе каждым предпринимателем только добросовестных поставщиков.

Зачем нужен комплаенс – контроль и что это такое?

Поводом для написания данной статьи стала типичная сегодня для предпринимателя ситуация, произошедшая с одним из наших постоянных читателей. Заключая договор с компанией им не проведен комплекс самостоятельной проверки поставщика, который в результате уже проверки налоговиков на деле оказался фиктивной компанией – однодневкой, созданной для уклонения от уплаты налогов. В результате допроса ее директора и учредителя в одном лице, тот отказался от своей причастности к деятельности юридического лица. Данное обстоятельство послужило основанием для налоговой проверки компании нашего читателя, которому налоговая служба вменила отсутствие должной осмотрительности при выборе партнеров по бизнесу с последующим доначислением НДС и налога на прибыль с пенями и штрафами. Теперь его ждет долгий процесс по судебному обжалованию решения налогового органа, оплата услуг юристов и потраченное время. Как можно было этого избежать?

Самым эффективным способом сегодня является внедрение в своей работе комплаенс – контроля. Сам термин комплаенс пришел к нам из английского языка – compliance, которое происходит от глагола to comply – действие в соответствии с указанием.

Комплаекс мероприятий комплаенс – контроля заключается в проверке контрагента по большому набору критериев. Как мы уже сказали, сегодня существует множество платных сервисов по проверке юридических лиц. Однако, аналогичную проверку можно совершить самостоятельно совершенно бесплатно. Источником для всех платных сервисов являются бесплатные реестры, которые размещены на сайтах государственных органов – это значит, что проверить себя и контрагента можно бесплатно и через Интернет. Разберем пять самых важных сервисов для комплаенс – контроля и проверки контрагентов.

№ 1 Как проверить контрагента по ИНН на сайте ФНС России

Как и предполагалось, налоговики как «пионеры» движения комплаенс – контроля в России, на своем официальном сайте создали множество бесплатных сервисов, позволяющих проверить партнера по бизнесу. Все они размещены в одном разделе под названием «Риски для бизнеса: проверь себя и контрагента», который доступен по ссылке – https://egrul.nalog.ru/.

Проверь себя и контрагента – выписка из ЕГРЮЛ

При проверке своего контрагента в первую очередь необходимо узнать – зарегистрирован ли он Едином государственном реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ). Для этого необходимо знать ИНН или ОГРН юридического лица. На сайте ФНС России абсолютно по каждой компании можно получить электронную выписку из ЕГРЮЛ, которая содержит основные сведения, а именно – наименование, юридический адрес, руководитель и учредитель, а также статус юридического лица.

Проверь себя и контрагента – выписка из ЕГРЮЛ

Если ваш контрагент на данном этапе не вызвает сомнения – запись о нем имеется в ЕГРЮЛ и он не ликвидирован, то можно приступать к следующим этапам комплаенс – контроля. Для этого необходимо проверить контрагента по ИНН на предмет его присутствия в реестрах, размещенных в том же разделе сайта налоговиков:

  • юридические лица, в отношении которых принято решение о предстоящей ликвидации;
  • реестр дисквалифицированных учредителей и директоров;
  • массовые адреса регистрации, директора и учредители;
  • физические лица, в отношении которых вынесено судебное решение о невозможности руководства юридическим лицом;
  • юридические лица, с которыми утеряна связь налогового органа;
  • юридические лица, имеющие задолженность по уплате налогов.
Дополнительные реестры на сайте ФНС России

Если в результате проверки контрагента на сайте ФНС России информация о нем будет содержаться в данных реестрах, то это является очень тревожным сигналом для заключения сделок с ним. Все операции с юридическим лицом, имеющим такую «черную» метку, тщательно проверяются налоговой службой.

№ 2 В дополнение к сервисам налоговой службы

Как вы видите много информации в дополнительных ресурсах налоговой службы содержатся в ЕГРЮЛ. Однако, налоговики не стали обобщать все данные и разместили их по отдельности. В условиях сжатых сроков проверки контрагента – это не очень удобно. Вместе с тем специалисты налоговой службы открыли доступ к данным ресурсам разработчикам для создания различных мобильных приложений и независимых сервисов по проверке контрагентов в Интернете.

Одним из бесплатных сервисов, работающем на данных налоговиков, является проект «За честный бизнес», который доступен по ссылке – https://zachestnyibiznes.ru/. Особую ценность данный сервис имеет за то, что в рамках одного окна можно посмотреть сведения о директоре юридического лица, учредителях и их вкладах в уставной капитал, финансовой отчетности за прошлые периоды и аффилированность с другими юридическими лицами. Например, если директор проверяемой компании является учредителем или директором в других юридических лицах, то система покажет сколько их и что это за компании.

Выписка на сайте – проект «За честный бизнес» Выписка на сайте – проект «За честный бизнес»

№ 3 Контрагент – должник или нет?

Еще одним ресурсом, позволяющим оценить положение дел у партнера является сервис, размещенный на официльном сайте Службы судебных приставов – Банк данных исполнительных производств, который доступен по ссылке – http://fssprus.ru/iss/ip. С помощью ресурса судебных приставов можно увидеть сумму просроченной задолженности, по которой возбуждено исполнительное производство для принудительного взыскания. Если у вашего партнера имеется большая сумма долга, от погашения которой он уклоняется, то это важный сигнал его недобросовестности!

Банк данных исполнительных производств

№ 4 Участие в судебных спорах

Следующим сервисом по проверке контрагента в интернете является Картотека арбитражных дел, которая размещена на официальном сайте Арбитражного суда и доступна по ссылке – https://kad.arbitr.ru/. Данный ресурс позволит посмотреть наличие судебных споров с участием вашего контрагента, где он выступал истцом или ответчиком. Для проверки контрагента через сервис Арбитражного суда достаточно иметь его ИНН или ОГРН. Несомненно, множество исков к вашему потенциальному партнеру по бизнесу является признаком сомнительного контрагента.

Картотека арбитражных дел

№ 5 Недействительный паспорт директора

При заключении договора с юридическим лицом целесообразно запросить копию паспорта директора и учредителя компании. Во-первых, это позволит убедится, что в ЕГРЮЛ зафиксированы действующие должностные лица организации, а также проверить их паспорта на действительность на сайте МВД России. Если в результате проверки будет установлено, что паспорта директора или учредителя украдены или находятся в розыске, то данный факт является существенным признаком компании – однодневки, которые на такие документы регистрируются.

Реестр недействительных паспортов

Видео-инструкция “Риски бизнеса: проверь себя и контрагента”

Как оценить риски контрагентов?. АБТ Отчетность в Владимире

В условиях неспокойного рынка надежность контрагента фактически является определяющим фактором эффективности и конечного выживания бизнеса в целом. А значит, каждому предпринимателю очень важно правильно оценивать риски контрагентов на всех этапах ведения дел. Неверная оценка ситуации может привести к потере ресурсов или упущенной прибыли. Риски могут быть связаны либо с налогообложением, либо с возможными умышленными действиями контрагента.


Главный из рисков контрагентов – это вероятность возникновения дебиторской задолженности. Проблема может возникнуть, если контрагент в какой-то момент откажется от своих обязательств по оплате или поставке товаров и услуг согласно заключенным договорам. Эту весьма серьезную проблему, однако, можно не допустить, если проверить себя и контрагента заранее. Это можно сделать при помощи сервиса «СБИС Все о компаниях», в котором будет осуществлена полноценная проверка контрагента по многим параметрам.

Давайте подробно рассмотрим, какие параметры важно учитывать при принятии решения о сотрудничестве с конкретным контрагентом.

Прежде всего, необходимо проверить контрагента по ИНН в плане добросовестности ведения дел. В ходе проверки выясняется индекс платежной дисциплины, который показывает серьезность намерений будущего партнера.

Также важно оценить кредитную историю. Банки не всегда готовы предоставлять такую информацию третьим лицам, но чтобы проверить риски контрагентов, очень важно знать тенденцию его выплат по кредитам, исполнительности в плане обязательств, стратегии поведения в кризисной ситуации.


Помочь проверить риски контрагентов могут документы из Арбитражного суда. Открытые документы дадут информацию о том, какие претензии предъявлялись в прошлом к организации, какой была реакция на эти претензии. Общий комплекс поиска и проверки возможных источников информации об организации позволит предпринимателю проверить риски контрагентов в рамках проведения предполагаемых сделок.

Риски контрагентов в плане налогообложения, как правило, бывают связаны со своевременной уплатой налога на добавочную стоимость. Если партнер организация реализует неофициальные «серые» и «теневые» схемы ухода от налогов, то все бремя выплаты НДС по сделке ляжет на добросовестного контрагента. Налоговая служба проверять контрагента не обязана, но заинтересованный предприниматель должен изучить возраст фирмы по выписке ЕГРЮЛ (чтобы убедиться, что это не организация-однодневка, что контрагент существует хотя бы 2-3 года и ведет реальную деятельность), проверить добросовестность и регулярность выплат налогов, убедиться в реальности юридического и фактического адресов. Все эти данные вы можете получить из сервиса «СБИС Все о компаниях», который проверит и оценит вашего потенциального контрагента с точки зрения налоговых органов.

Проверить себя бывает не менее важно, чем оценить риски контрагента. Эта информация нужна для формирования репутации – ваше собственное предприятие другая сторона также будет рассматривать по всем перечисленным выше параметрам как добросовестного контрагента. Проверить себя и контрагента нужно, чтобы выявить риски налоговых переплат, репутационных потерь, привлекательности для недобросовестных контрагентов, срывов срока исполнения сделок и т.д. Чтобы минимизировать подобные риски бизнеса, проверьте себя и контрагента в СБИС Аналитическом блоке пакета «Расширенный»: получите информацию о недостатках в финансовой деятельности и своевременно устраните их. Проведите финансовый анализ при помощи СбиС, который даст оценку рыночной и балансовой стоимости ваших компаний, а также кредитоспособности. На основе полученной информации можно будет выбрать оптимальный формат налогообложения, рассчитать и сравнить ее со среднеотраслевой. Объективный комплексный анализ финансового состояния и прогнозов развития поможет выяснить, как избежать проблем с налоговыми органами и лучше подготовиться к проверке, узнать, какие сферы бизнеса могут вызвать вопросы со стороны налоговых органов: в общем, посмотреть на свою компанию глазами налогового инспектора. Все это в целом позволит защитить бизнес от рисков контрагентов и поможет благополучно выжить в условиях нестабильного рынка.

Сложный процесс проверки контрагента на добросовестность исполнений своих обязательств может влиять множество обстоятельств, и только комплексный их анализ в рамках сервиса «СБИС Все о компаниях» позволит достоверно оценить кредитоспособность и репутацию организации. Подключайтесь сейчас и оградите свой бизнес от рисков уже в ближайшем будущем.

КАК ПРОВЕРИТЬ РАБОТУ ДОГОВАРИВАЮЩИХСЯ СТОРОН

Юлия Павлова, главный налоговый консультант Юридической компании Tax Compliance, подготовила актуальный материал с подробностями грамотной проверки контрагентов. Эксперт рассказал, как избежать сомнительных контрагентов и обезопасить себя от нежелательных проверок.

Наличие сомнительных контрагентов может стать основанием для подачи претензий налоговыми органами. Практика проведения выездных налоговых проверок по ст. 54.1 Налогового кодекса РФ демонстрирует сложение НДС и налога на прибыль в полном объеме. Это происходит в тех случаях, когда невозможно доказать реальность оказанной услуги (доставки товара) или имеется намерение получить налоговую льготу в процессе оформления сделки. Чтобы избежать таких последствий, при проверке контрагентов целесообразно использовать критерии, по которым ФНС России оценивает налоговые риски.

Регистрационные данные юридических лиц

Регистрационные данные юридических лиц стоит проверить по выписке из Единого государственного реестра юридических лиц, которую можно получить через онлайн-сервис, если вы знаете название и реквизиты организации.Отсутствие сведений о контрагенте в реестре влечет недействительность всех заключенных с ним сделок и признание всех соответствующих расходов необоснованными.

Стоит ориентироваться на то, где на самом деле находится контрагент, если его адрес не является адресом массовой регистрации.

Чтобы проверить это, вы можете использовать реестр адресов массовой регистрации.

Деловая репутация

Деловая репутация контрагента может быть оценена на основании использования информационных ресурсов (сайт организации, СМИ).Стоит обратить внимание на доступность и актуальность сайта компании. Поищите в СМИ сообщения и отзывы о контрагенте и проверьте, в каком контексте упоминается компания.

Налоговая отчетность

Проверять выполнение налоговых обязательств и сдачу отчетности обязательно стоит на основе общедоступных информационных ресурсов. Есть реестры организаций, не платящих налоги.Например, ФНС составляет реестр организаций с номинальными членами. Наличие контрагента в этих реестрах, скорее всего, свидетельствует о нарушении налогового законодательства и отсутствии реальной деятельности.

Федеральная служба судебных приставов России

Обязательным этапом проверки контрагента является отслеживание информации о нем в базе данных ФБС России и материалах судебных дел. В первом случае наличие информации свидетельствует о том, что компания ведет реальную деятельность.Но необходимо проверить, сколько невыполненных обязательств у контрагента и что это за обязательства. Наличие долга в базе данных FBS России пока не свидетельствует о недобросовестности контрагента, но если долгов много, то весьма вероятно, что это сомнительная компания.

Бухгалтерские записи

Бухгалтерский учет организации можно проверить с помощью соответствующей системы отчетности Росстата.Прежде всего, проверьте, есть ли у контрагента юридическое обязательство предоставлять отчеты в Росстат. Если такое обязательство есть, но компания его не выполняет, это свидетельствует о нарушении требований закона, с большой долей вероятности — о неуплате налогов и сборов и об отсутствии реальной деятельности. Кроме того, финансовый анализ отчетности позволит вам проанализировать размер активов контрагента и его деятельность.

Оценка контрагента по заданным критериям снизит риск заключения сделки с сомнительными компаниями.

Конечно, стоит понимать, что оценивать договаривающиеся стороны необходимо по совокупности этих данных, и лучше не пренебрегать некоторыми конкретными моментами. Результаты такой проверки необходимо сохранять, даже лучше составить отдельные досье на подрядчиков и периодически обновлять их. Это будет свидетельством должной осмотрительности в случае претензии налоговых органов.

Как проверить надежность контрагента?

Единый государственный реестр судебных решений

Реестр содержит судебные решения, непосредственно касающиеся контрагента или судебных разбирательств, в которых он участвовал в качестве третьего лица или где упоминалось его имя.

То есть через реестр можно узнать всю судебную историю контрагента. Например, нарушает ли он условия контрактов, не участвует ли в фиктивной экономической деятельности, вовремя ли платит налоги и готовит ли налоговые отчеты.

Также следует обратить внимание на наличие уголовного производства у контрагента, где у него будут изъяты документы и / или имущество. Это может свидетельствовать об интересе со стороны правоохранительных и фискальных органов ко всем, с кем этот подрядчик сотрудничает.

При этом не нужно бояться большого количества судебных тяжб с контрагентом. Ситуации разные. Часто компании просто упоминаются в судебных решениях, особенно в уголовных процессах, но это не свидетельствует о рискованности контрагента. Поэтому необходимо проанализировать суть решения суда и посмотреть всю историю дела или уголовного производства.

Как проверить . Перейдите по ссылке https: // reyestr.court.gov.ua/. В форме поиска нужно ввести наименование контрагента (желательно в кавычках) или его идентификационный код. При сортировке вам нужно выбрать «по убыванию», чтобы в первую очередь видеть последние судебные решения. Вы также можете выбрать форму производства (гражданское, уголовное, коммерческое, административное).

Автоматизированная система исполнительного производства

Все открытые и завершенные исполнительные производства в отношении контрагента можно найти в этом реестре по ссылке https: // asvpweb.minjust.gov.ua/.

Завершенное исполнительное производство может указывать на то, как часто контрагенту предъявляются обвинения, что может указывать на его неплатежеспособность или недобросовестность. Открытое производство может повлиять на текущую хозяйственную деятельность контрагента — исполнитель может наложить арест на счета и имущество контрагента. В результате контрагент не сможет переводить денежные средства или использовать арестованное имущество в своей деятельности.

Налоговая задолженность

Наличие налоговой задолженности свидетельствует о неуплате налогов контрагентом, что, в свою очередь, также может указывать на его неплатежеспособность.При этом следует понимать, что в первую очередь контрагент должен погасить налоговую задолженность и только потом выплатить свои обязательства перед другими.

Кроме того, наличие налоговой задолженности ведет к наложению налогового залога на имущество контрагента, которое запрещено продавать до тех пор, пока такое обеспечение не будет снято.

Проверить налоговую задолженность можно здесь https://tax.gov.ua/businesspartner.

Реестр плательщиков единого налога и НДС

Это два отдельных реестра, которые позволяют увидеть, какой налогоплательщик является контрагентом, и проверить действительность регистрации контрагента в качестве такого плательщика.Бывают ситуации, когда контрагент заявляет, что является плательщиком НДС, но не может зарегистрировать налоговую накладную, так как оказывается, что его регистрация в качестве плательщика НДС аннулирована. В этом случае предприниматель теряет право на налоговый кредит.

При проверке реестра плательщиков единого налога следует обратить внимание на группу единого налога контрагента. Плательщик единого налога 1 и 2 групп не вправе оказывать услуги или продавать товары налогоплательщику, работающему по общей системе налогообложения.

Реестр плательщиков НДС доступен по ссылке https://cabinet.tax.gov.ua/registers/pdv, а реестр плательщиков единого налога — https://cabinet.tax.gov.ua/registers. / edpod.

Проверка контрагента по этим реестрам позволит сделать вывод о наличии или отсутствии рисков от сотрудничества с ним, а также даст возможность спрогнозировать такие риски.

Конечно, проверка контрагента может занять некоторое время. Однако это может помочь сэкономить деньги и предотвратить дополнительные проверки со стороны правоохранительных и регулирующих органов.При этом эту работу всегда можно поручить профессионалам 😉.

Комплексная проверка — это формальность или необходимость. — Арбитражная группа

22.04.2021 — 5:39

Доказательства должной осмотрительности при выборе контрагента часто помогают налогоплательщикам отменить в суде дополнительные начисления и санкции фискальных органов. Что такое должная осмотрительность?

Понятие «due diligence» введено в налоговую практику Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 53 от 12 октября 2006 года.«Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговый орган докажет, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осмотрительности», и подразумевает использование всех имеющихся у налогоплательщика возможностей и инструментов для проверки достоверности информации о его контрагенте.

Среди последних судебных актов — Постановление Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 14.05.2020 № 307 ЕС19-27597 по делу № А42-7695 / 2017. Он определяет границу между законными интересами бюджета и ответственностью налогоплательщика за действия всех организаций, вовлеченных в многоступенчатый процесс уплаты и перечисления налогов в бюджет.По мнению суда, сам факт отсутствия экономического источника для удержания (возврата) налога в связи с невыполнением обязательства по уплате НДС контрагентом и поставщиком по предыдущим ссылкам не может быть достаточным для того, чтобы считать применение налоговых вычетов незаконным.

Признаки должной осмотрительности:

Согласно позиции Минфина (Письмо от 23.12.2016 № 03 01 10/77642) в целях проведения due diligence налогоплательщик вправе самостоятельно определять, как выявлять ненадежных контрагентов и на основании полученной информации. полученных для принятия решения о целесообразности заключения договоров с теми или иными лицами.

Исходя из концепции системы планирования выездных налоговых проверок, а также писем официальных органов, вот примерный перечень признаков должной осмотрительности:

1. Проверка контрагента через электронную службу ФНС

1.1. Контрагент зарегистрирован в Едином государственном реестре юридических лиц

.

1.2. Решения о ликвидации, реорганизации или уменьшении уставного капитала подрядчика

не принималось.

1.3. Нет решения о скором исключении контрагента из Единого государственного реестра юридических лиц

.

1,4. В исполнительных органах исполнителя нет дисквалифицированных лиц

1,5. Адрес контрагента не является адресом массовой регистрации

.

1,6. В состав исполнительных органов исполнителя не входят лица, в отношении которых в судебном порядке установлен (подтвержден) факт невозможности участия (осуществления управления) в организации

1.7 Нет информации о том, что с контрагентом нельзя связаться по адресу (месту), указанному контрагентом

1,8 У контрагента нет задолженности по налогам и налоговой отчетности

1.9 Руководитель контрагента выполняет обязанности руководителя не более пяти юридических лиц

1.10 Участники контрагента являются партнерами не более чем в десяти юридических лицах

2. Проверка документов контрагента

2.1 Копии документов, заверенные контрагентом (учредительные документы, регистрационное свидетельство, свидетельство о постановке на учет в налоговых органах, лицензии, приказы о назначении директоров) подтверждают его правовой статус

2.2. Копия паспорта руководителя контрагента, подтверждающая его учетные данные

2.3 Подлинность доверенностей на право подписи документов от имени контрагента не вызывает сомнений

2.4 Бухгалтерские записи подтверждают наличие мощностей для выполнения взятых на себя контрагентом обязательств

2.5 Количество сотрудников подтверждает реальность бизнеса

2.6 Копии имущественных документов и договоров аренды подтверждают фактическое местонахождение контрагента и местонахождение складских и / или производственных и / или торговых площадей

3. Анализ открытых источников информации

3.1 Контрагент имеет положительный профиль в специализированных информационных сервисах (СПАРК, Контур и др.)

3.2 У контрагента есть рабочий сайт

3.3. В Интернете есть отзывы о работе контрагента

3.4 Контрагент размещает рекламу в Интернете и СМИ

4. Информация о контактах с представителями контрагента

4.1. Контакты с сотрудниками контрагента проводились по видеосвязи и личной встрече.

Объем собираемой информации и тщательность проверки контрагента должны быть такими, чтобы в будущем налогоплательщика нельзя было обвинить в том, что на момент заключения договорных отношений имелись доступные, но не принятые им меры.Исчерпывающий набор признаков непричастности к делу помогает опровергнуть позицию контролеров.

Таким образом, суд, выступая на стороне налогоплательщика, справедливо отметил, что, обвиняя налогоплательщика в халатности при выборе контрагента, налоговый орган не указал, из каких источников и какую информацию налогоплательщик должен был получить об этом контрагенте (Решение одиннадцатого Арбитражный апелляционный суд от 19.09.2018 № 11AP-12961/2018 по делу № A72-13818 / 2017).

Что касается государственных источников, таких как электронная служба ФНС «Бизнес-риски: проверьте себя и своего контрагента», то такая информация является необходимым, но не достаточным условием для надежности контрагента.Как указано в Решении АС «ККО» от 18.01.2017 № F08-9955 / 2016 по делу № A32-2566 / 2016, оно лишь указывает на государственную регистрацию юридического лица и не характеризует организацию как добросовестного налогоплательщика с деловая репутация, а также конкурентоспособный субъект на рынке услуг.

Следовательно, необходимо вооружить и негосударственные источники информации, которые уже не желательны, а являются обязательным элементом должной осмотрительности. Например, в Постановлении десятого апелляционного арбитражного суда от 11.03.2020 № 10AP-1440/2020 по делу № A41-108989 / 2017: информация, полученная непосредственно от контрагентов и с использованием информационной системы «СПАРК», не характеризует контрагентов как недобросовестных, ненадежных и нестабильных участников деловых отношений.

Постановление Арбитражного суда Северного Кавказа от 09.09.2019 № F08-7548 / 2019 по делу № A18-1861 / 2018: анализ информации публичного ресурса «СПАРК» свидетельствует о наличии у контрагента признаков недобросовестного налогоплательщика. .

Кроме того, наличие регламентированной процедуры выбора поставщиков и следование этой процедуре теперь признается судами в качестве дополнительного доказательства добросовестности.

В этих условиях крупным налогоплательщикам выгоднее создать программный продукт с базой контрагентов. Другим налогоплательщикам было бы неплохо иметь файлы на крупных поставщиков. Возможно, целесообразнее будет хранить файлы о контрагентах не в бумажном формате, а в электронном, с сохранением собранной информации в виде электронных копий, сканированных изображений, снимков экрана.

Например, суд по делу № A41-108989 / 2017 установил, что налогоплательщик проявил должную осмотрительность при выборе контрагента, поскольку применялась система проверки добросовестности контрагента, введенная приказами, выбор носил конкурентный характер, Сохранились документальные подтверждения соответствующих проверок в отношении спорных контрагентов.

Итог, крайне важно соблюдать все «неписаные» правила должной осмотрительности и выбрать контрагента по всем параметрам, чтобы не попасть под штрафы и санкции фискалов, а также быть вооруженным на случай исков.

Источник: https://antifinrazvedka.ru/2021-04-12-dolzhnaia-osmotrytelnost-%E2%80%93-formalnost-yly-neobkhodymost/?utm_medium=feed&utm_source=antifinrazvedka&utm_campaign=dolzntelnoosnaia

Как избежать сомнительных контрагентов и обезопасить себя от нежелательных проверок

Как избежать сомнительных контрагентов и обезопасить себя от нежелательных проверок

Сомнительные контрагенты могут стать основанием для претензий налоговых органов.Проверка Федеральной налоговой службы может привести к начислению дополнительного НДС и налога на прибыль. Во избежание таких последствий целесообразно использовать критерии, по которым ФНС оценивает налоговые риски при проверке контрагентов:

1. Проверить регистрационные данные по выписке из Единого государственного реестра юридических лиц.

Оценить деловую репутацию контрагента посредством использования информационных ресурсов (сайт организации, СМИ).

3. Проверить выполнение налоговых обязательств и сдачу отчетности на основании общедоступных информационных ресурсов.

Обязательный этап проверки контрагента — мониторинг информации о контрагенте в базе Федеральной службы судебных приставов России и материалах судов.

5. Бухгалтерский учет организации можно проверить через соответствующую систему данных Росстата.

Важно делать выводы на основе совокупности этих данных и не пренебрегать какими-либо отдельными пунктами. Оценка контрагента по указанным выше критериям снизит риск заключения сделки с недобросовестными компаниями.

…

Полную версию статьи можно прочитать на сайте Rusbankrupt.


KYC in Commodities — цифровизация является ключевым моментом — Gen 10

Know Your Counterparty (KYC) долгое время играет важную роль в управлении товарными рисками.Еще до появления правил и политик KYC люди предпочитали работать с контрагентами, которых они знали и которым доверяли. Личные отношения продолжают играть роль в KYC и сегодня, но теперь они дополняются растущими объемами данных по мере того, как правила становятся более надежными, а внутренние процессы управления рисками совершенствуются. Как мы увидим ниже, более совершенный KYC защищает организацию от рисков и может предоставить другие преимущества и возможности.

Подключение контрагента

С переходом к удаленной работе и сохраняющимся ограничениям на поездки адаптация контрагентов стала более сложной задачей для большинства компаний.Однако технология управления товарами может значительно упростить этот начальный этап KYC. Документы могут управляться и совместно использоваться отдельными лицами, работающими удаленно, путем загрузки их в запись контрагента в центральном репозитории, таком как система управления товарами. Например, CommOS CTRM Gen10 включает модуль CRM для управления отношениями с контрагентами и хранения всей их информации и документов.

Хороший облачный CTRM также позволит нескольким людям в разных местах совместно работать над процессами KYC.Например, когда в CommOS добавляется новый контрагент, люди могут видеть, какая именно информация требуется, и после ее заполнения они просто щелкают мышью, чтобы отправить ее на утверждение. CTRM автоматически уведомляет утверждающего, который может легко утвердить контрагента или использовать тот же рабочий процесс автоматизированной системы для отправки любых заметок или запросов на разъяснения обратно лицу, которое начало процесс. И после утверждения контрагентов и установления их кредитных лимитов они сразу становятся доступны в CTRM для всеобщего обозрения.

Эта комплексная проверка может быть усилена цифровыми инструментами для поддержки аудита, такими как приложение Aud.IT Gen10. Это мобильное приложение может использоваться поставщиками или инспекторами для ответа на ваши вопросы по комплексной проверке с подтверждением, включая фотографии и GPS-координаты устройства для проверки данных. Aud.IT также можно интегрировать с вашим CTRM, чтобы улучшить поток данных для процесса адаптации.

Жизненный цикл KYC

Система управления товарами или CTRM также может помочь с KYC на постоянной основе, особенно если это современная система, которая позволяет людям выполнять свою роль и автоматизирует задачи.Поскольку люди используют систему для выполнения своих задач, данные консолидируются в одном месте и в режиме реального времени.

У этих консолидированных данных в реальном времени есть несколько преимуществ, в том числе тот факт, что кредитные линии обновляются в течение дня и могут быть интегрированы с системами главной бухгалтерской книги для обновления сразу после оплаты счетов, что означает, что кредит можно использовать в значительной степени. более эффективно. Это также означает, что возможны предварительные согласования. Риск-менеджеры могут назначать лимиты предварительного утверждения каждому контрагенту, и эти предварительные утверждения используются в системе, чтобы позволить трейдерам создавать контракты без необходимости ручного утверждения рисков, зная, что они отражают фактическую позицию организации по рискам на тот момент.

Консолидированная информация о каждом контрагенте также поддерживает текущий KYC, предоставляя информационным группам информацию, необходимую для мониторинга мошенничества и других рисков. Они могут мгновенно увидеть обычное поведение контрагента, например, вовремя ли его платежи и как часто он взаимодействует с бизнесом, а также ключевые показатели эффективности, такие как использование кредитной линии и любые соответствующие документы или сертификаты. Команды могут даже проверить, какие контрагенты используются недостаточно или которые не взаимодействовали с бизнесом в заданный период времени, чтобы улучшить отношения в цепочке поставок, а также снизить риски.

Этот постоянный мониторинг может быть дополнительно усилен с помощью предупреждений и календарных напоминаний, таких как, например, ежегодное уведомление о проведении проверки или уведомление о приближении истечения срока сертификации контрагента.

Не только ради риска

Цифровизация процессов KYC, таким образом, является важным шагом в защите организации от рисков и имеет много преимуществ в этой области. Но это также улучшает другие области бизнеса, включая сотрудничество между командами и отношения с партнерами.Это также может улучшить доступ к торговому финансированию.

В связи с недавними громкими скандалами, связанными с торговым финансированием и меньшим аппетитом к риску со стороны банков, наблюдается «стремление к качеству», когда поставщики торгового финансирования стремятся воспринимать более безопасные инвестиции, такие как крупные торговцы сырьевыми товарами, в результате чего более мелким игрокам с большей вероятностью придется бороться за доступ к финансам. Преимущество цифровых процессов KYC заключается в том, что они показывают поставщикам торгового финансирования, что ваша организация не только имеет надежные процессы, но также прозрачность и управление, чтобы действительно понимать своих контрагентов, защищая себя и других партнеров от рисков.

KYC постоянно развивается, поскольку правила меняются, и организации прилагают больше усилий, чтобы защитить себя от рисков и улучшить опыт работы с ними контрагентов, чтобы получить конкурентное преимущество. Цифровые технологии дают организациям возможность узнать своих контрагентов лучше, чем когда-либо прежде, и быстро поделиться этими знаниями в рамках своего бизнеса и с другими партнерами, чтобы получить широкий спектр преимуществ.

Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать, как технология Gen10 может помочь вам преобразовать ваш KYC.

python — Проблема с подключением к FIX контрагенту

Я пытаюсь подключиться к FIX

моего контрагента

Для исправления соединения я использую quickfix с python . Вот мой settings.config для quickfix ( SenderCompId , TargetCompId , порт и хост , полученный от контрагента):

  [ПО УМОЛЧАНИЮ]
ConnectionType = инициатор
FileStorePath = C: \ Users \ me \ Desktop \ fix \ store
FileLogPath = C: \ Users \ me \ Desktop \ fix \ log
SenderCompID = sendid
[СЕССИЯ]
BeginString = ИСПРАВИТЬ.4.4
ResetOnLogon = Y
StartTime = 21: 05: 00
EndTime = 21: 03: 00
TargetCompID = targid
HeartBtInt = 30
SocketConnectPort = порт
SocketConectHost = ip
DataDictionary = C: \ Users \ me \ Desktop \ fix \ FIX44.xml

Вот код моего простого приложения. Сначала я пытаюсь отправить своему контрагенту сообщение Logon (пароль также получен от контрагента):

  класс Приложение (исправл. Приложение):
    def onCreate (self, sessionID):
        print ('при создании')
        возвращение
    def onLogon (self, sessionID):
        себя.sessionID = sessionID
        print ("Успешный вход в сеанс '% s'.", sessionID.toString ())
        возвращение
    def onLogout (self, sessionID):
        print ('при выходе')
        возвращение
    def toAdmin (self, message, sessionID):
        печать ('администратору')
        если message.getHeader (). getField (35) == 'A':
            message.setField (554, 'пароль')
        печать (message.toString ())
        возвращение
    def toApp (self, message, sessionID):
        print ("Получить сообщение \ n", message.toString ())
        возвращение
    def fromAdmin (self, message, sessionID):
        печать ('от администратора')
        возвращение
    def fromApp (self, message, sessionID):
        печать ('из приложения')
        возвращение

настройки = исправить.SessionSettings ('settings.config')
storeFactory = fix.SocketInitiator (приложение, storeFactory, настройки, logFactory)
initiator.start ()
print ('запуск инициатора')

Результат моего приложения выглядит следующим образом (проблемы с разделителем сообщений исправления при копировании):

  при создании
запуск инициатора

В моем пути к журналу после initiator.start () создает четыре файла .txt . Их имена:

  FIX.4.4-sendid-targid.event.current.бревно
FIX.4.4-sendid-targid.messages.current.log
GLOBAL.event.current.log
GLOBAL.messages.current.log

В FIX.4.4-sendid-targid.event.current.log создает сообщение: дата-время: Создан сеанс , все остальные пустые.

Как видите, я пытаюсь отправить своему контрагенту сообщение о входе в систему. Однако я, , не получаю никаких сообщений об успешном входе в систему . Контрагент также не видит связи с моей стороны.

В чем может быть проблема? Вроде все делаю по правилам.Пожалуйста помоги.

Комплексная проверка контрагента | Netrika Due Diligence

Для того, чтобы любой бизнес был успешным, он не может оставаться в стороне от сторонней помощи. Они могут создать или разрушить репутацию компании. Следовательно, организациям следует проявлять осторожность. Перед тем, как вы начнете заниматься бизнесом, необходимо проявить должную осмотрительность. Небольшие вложения в это упражнение на начальном этапе могут сэкономить предприятиям миллионы в долгосрочной перспективе.

По мере того, как количество и сложность отношений, которые бизнес имеет с различными контрагентами, увеличивается, всесторонний надзор становится важным для достижения успеха. Неспособность надлежащим образом оценить риски ваших контрагентов и управлять ими может неизбежно привести к репутационному ущербу, операционному риску и финансовым потерям в преобладающем ландшафте растущего надзора со стороны регулирующих органов и повышенного спроса на прозрачность и подотчетность. Должная осмотрительность в отношении контрагентов стала еще более важной, поскольку соблюдение нормативных требований, таких как:

Эти правила сделали обязательным выполнение программ надлежащей проверки контрагентов.

Являясь одними из лидеров рынка в этой области, мы обладаем глубоким и всесторонним пониманием необходимости проведения тщательной комплексной проверки контрагента с использованием опубликованных источников и сбора соответствующих данных для выявления потенциальных рисков и смягчения возможных проблем.

Наш индивидуальный подход и проанализированные результаты включают процедуры комплексной проверки на основе согласия, такие как:

  • Посещения сайта
  • Интервью
  • Детальное профилирование
  • Базы данных соответствия
  • Судебные разбирательства и нормативные проверки вместе с неблагоприятной информацией

Наша команда опытных профессионалов обладает возможностями глубокого сбора данных посредством поиска в открытом доступе и сбора данных на местах.

Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *