На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка проводка: Страница не найдена ошибка 404.

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка, д 67 к 91

Помогите пожалуйста, не могу понять что не правильно в 22 проводке, или сама проводка или сумма
1 Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции Д20 К70 712
2 Удержанные налоги из заработной плат работников Д70 К68 22
3 Произведены отчисления на социальное страхование Д20 К69 205
4 Поступили деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы работникам предприятия Д50 К51 690
5 Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы Д71 К50 12
6 Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия Д70 К50 620
7 Поступили на склад от поставщиков материалы Д10 К60 250
8 Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда под сырье и материалы Д51 К66 230
9 Внесена депонированная заработная плата на расчетный счет в банке Д51 К50 70
10 Депонирована невостребованная в срок заработан плача Д70 К76.4 70
11 Отпущены со склада в производство материалы Д20 К10 320
12 Передан безвозмездно другому предприятию станок Д91.2 К01 350

13 Возвращены из цехов неиспользованные в производстве материалы Д10 К20 40
14 Погашена задолженность: — бюджету Д68 К51 400
органам социального страхования Д69 К51 650
15 Выпушена из производства готовая продукция Д43 К20 1200
16 Списана себестоимость готовой продукции (выпущенная из производства плюс остаток готовой продукции) на расходы Д90.2 К43 1600
17 Отгружена готовая продукция покупателям Д62 К90.1 250
18 Зачислена на расчетный счет ссуда банка под товары отгруженные Д51 К66 200
19 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
по ссуде банка Д66 К51 230
поставщикам Д60 К51 250
20 Определение финансового результата от продаж Д99 К90 1350
21 Определение финансового результата от прочих операций Д99 К91.2 350
22 Определение прибыли (убытков) за отчетный год Д99 К84 700

Бухгалтерский счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» содержит информацию о полученных и возвращенных долгосрочных займах и кредитах организации.

Иногда организация планирует приобретение дорогостоящего оборудования или проведение реконструкции или модернизации производственных мощностей, для покупки которых необходимы оборотные денежные средства, которых на данный момент может не быть наличии. Приобретение нового оборудования экономически обоснованно, поскольку прогресс не стоит на месте. Для этого целесообразно получить долгосрочную ссуду со сроком погашения более одного налогового периода, т.е. более года (12 месяцев).

Долгосрочный заем организация может получить как в рублях, так и иностранной валюте. Если кредит получен в иностранной валюте, в бухгалтерском учете он учитывается в рублях с пересчетом валюты по курсу Центрального Банка РФ на момент фактического совершения операции, т.е. на дату поступления денег на валютный счет.

Учет долгосрочных займов (сроком более 12 месяцев) ведется на пассивном счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». Поступление долгосрочного займа (или кредита) отражается по кредиту счета 67 и корреспондирует со счетами учета денежных средств компании. По дебету счета 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» отражается возврат займа (погашение задолженности).

Аналитический учет долгосрочных займов обеспечивает организацию информацией об источниках займа (кредиторах) и заключенных договорах.

Типовые проводки по дебету счета 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и ссудам».

Д-т	К-т	Содержание хозяйственной операции
		Погашен долгосрочный заем из кассы организации
		С расчетного счета перечислены денежные средства в счет погашения долгосрочного займа
		Проведен взаимозачет: погашен долгосрочный заем путем расчет с покупателями за продукцию
		Отражена сумма просроченной задолженности по долгосрочному займу, срок исковой давности по которому истек

Типовые проводки по кредиту счета 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и ссудам».

Д-т	К-т	Содержание хозяйственной операции
		Поступили материалы, купленные за счет процентов по долгосрочному займу
		В кассу организации поступила сумма долгосрочного займа
		На расчетный счет организации поступила сумма долгосрочного займа
		На валютный счет организации поступила сумма долгосрочного займа
		Проценты по долгосрочному кредиту учтены в составе прочих расходов организации

Бесплатная книга

Как рассчитать отпускные правильно и успеть отдохнуть.

Скорее в отпуск!

Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку «Получить книгу».

Счет 90 «Краткосрочные кредиты банков» предназначен для обобщения информации о состоянии различных краткосрочных (на срок не более одного года) кредитов в отечественной и иностранных валютах, полученных предприятием в банках на территории страны и за рубежом. Порядок кредитования, оформления кредитов и их погашения регулируется правилами банков и кредитными договорами. Суммы полученных краткосрочных кредитов банков отражают по кредиту счета 90 «Краткосрочные кредиты банков» и дебету счетов 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 52 «Валютный счет», 55 «Специальные счета в банках», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и т.д. На суммы погашенных кредитов банков дебетуют счет 90 «Краткосрочные кредиты банков» в корреспонденции со счетами учета денежных средств. Кредиты банков, не оплаченные в срок, учитывают отдельно. Аналитический учет краткосрочных кредитов ведут по видам кредитов, банкам, предоставившим их, и отдельным кредиторам. На отдельном субсчете к счету 90 «Краткосрочные кредиты банков» учитывают расчеты с банками по операции учета (дисконта) векселей и иных долговых обязательств со сроком погашения не более одного года. Операция учета (дисконта) векселей и иных долговых обязательств отражается предприятием-векселедержателем по кредиту счета 90 «Краткосрочные кредиты банков» (номинальная стоимость векселя) и дебету счетов 51 «Расчетный счет» или 52 «Валютный счет» (фактически полученная сумма денежных средств) и 80 «Прибыли и убытки» (учетный процент, уплаченный банку). Операция учета (дисконта) векселей и иных долговых обязательств закрывается на основании извещения банка об оплате путем отражения суммы векселя по дебету счета 90 «Краткосрочные кредиты банков» и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками». При возврате предприятием-векселедержателем денежных средств, полученных от банка в результате учета (дисконта) векселей или иных долговых обязательств, из-за невыполнения в установленный срок векселедателем или другим плательщиком по векселю своих обязательств по платежу производится запись по дебету счета 90 «Краткосрочные кредиты банков» в корреспонденции со счетами учета денежных средств. При этом задолженность по расчетам с покупателями, заказчиками и другими дебиторами, обеспеченную просроченным векселем, продолжают учитывать на счете 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками». Аналитический учет дисконтированных векселей ведут по банкам, осуществившим учет (дисконт) векселей или иных долговых обязательств, векселедателям и отдельным векселям. Счет 90 «Краткосрочные кредиты банка» корреспондирует со счетами: ┌──────────────────────────────────────────────────────┬─────────┐ │ Хозяйственная операция │Коррес- │ │ │пондирую-│ │ │щий счет │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼─────────┤ │ По дебету счета │ │ │ │ │ │Списание кредита по учету (дисконту) векселей при │ 06, 58, │ │оплате векселя векселедателем │ 62 │ │ │ │ │Зачисление на погашение кредита наличных денег │ 50 │ │ │ │ │Погашение кредита за счет средств на счетах в банке │ 51, 52, │ │ │ 55 │ │ │ │ │Зачисление на погашение кредита остатков │ 55 │ │неиспользованных аккредитивов и чековых книжек │ │ │ │ │ │Погашение кредита за счет средств поступающих │ 65 │ │страховых возмещений │ │ │ │ │ │Погашение кредита за счет средств учредителей и │ 75, 78 │ │дочерних предприятий │ │ │ │ │ │Отражение положительных курсовых разниц по │ 80 │ │краткосрочным кредитам банков в иностранной валюте │ │ │ │ │ │Погашение кредита за счет получения новой ссуды; │ 90 │ │перечисление не погашенных в срок кредитов на счет │ │ │просроченных ссуд │ │ │ │ │ │Переоформление краткосрочного кредита на долгосрочный │ 92 │ │ │ │ │Погашение кредита за счет средств целевого │ 96 │ │финансирования (целевых поступлений) │ │ │ │ │ │ По кредиту счета │ │ │ │ │ │Отнесение сумм процентов по краткосрочным кредитам │ 26, 43, │ │(в пределах ставок процентов, установленных │ 44 │ │законодательством) │ │ │ │ │ │Получение наличных денег за счет кредита банка │ 50 │ │ │ │ │Зачисление кредита на счета в банке │ 51, 52, │ │ │ 55 │ │ │ │ │Выставление за счет кредита аккредитивов и получение │ 55 │ │чековых книжек │ │ │ │ │ │Оплата за счет кредита счетов поставщиков и │ 60 │ │подрядчиков │ │ │ │ │ │Перечисление поставщику аванса за счет кредита │ 61 │ │ │ │ │Отражение претензий по ошибочно отраженным суммам │ 63 │ │по ссудным счетам │ │ │ │ │ │Погашение за счет кредита аванса заказчика │ 64 │ │(покупателя) │ │ │ │ │ │Перечисление за счет кредита задолженности в бюджет │ 67, 68 │ │по налогам и внебюджетным платежам │ │ │ │ │ │Перечисление за счет кредита задолженности по │ 69 │ │социальному страхованию и обеспечению │ │ │ │ │ │Перечисление за счет кредита задолженности разным │ 76 │ │организациям и лицам │ │ │ │ │ │Перечисление за счет кредита задолженности дочерним │ 78, 79 │ │предприятиям и по внутрихозяйственным расчетам │ │ │ │ │ │Отражение отрицательных курсовых разниц по │ 80 │ │краткосрочным кредитам банков в иностранной валюте; │ │ │отнесение процентов по дисконту векселей │ │ │ │ │ │Отнесение начисленных процентов по краткосрочным │ 81 │ │кредитам (сверх уровня ставок, предусмотренных │ │ │законодательством), а также по просроченным кредитам │ │ │ │ │ │Направление кредита на погашение срочной и │ 90 │ │просроченной задолженности по краткосрочным ссудам │ │ │ │ │ │Направление краткосрочного кредита на погашение │ 92 │ │задолженности по долгосрочным кредитам с истекающими │ │ │сроками │ │ └──────────────────────────────────────────────────────┴─────────┘

Учет | Документы |

Операции по расчетному счету

Расчеты с контрагентами в рублях производятся в безналичном порядке через расчетный счет.

Каждая организация обязана иметь хотя бы один расчетный счет в банке. Количество расчетных счетов не ограничено: их можно открывать сколько угодно и в любом количестве банков.

Операции по расчетному счету в бухгалтерском учете отражаются на основании выписок банка. Этот документ банк обязан выдавать организации за каждый день, в котором имели место операции по счету клиента. Выписки обрабатываются по мере поступления в бухгалтерию организации в хронологическом порядке. Они являются основанием для бухгалтерских записей. В выписке указывается:

• Наименование клиента.
• Наименование банка.
• Номер счета.
• Дата, за которую предоставляется выписка.
• Состояние счета на начало этого дня.
• Поступление средств на счет с указанием суммы и документа, на основании которого производиться поступление.
• Выбытие средств со счета с указанием суммы и документа, на основании которого производиться выбытие.
• Состояние счета на конец дня.
• Подпись операциониста банка.

Банк может списать деньги с расчетного счета клиента только по поручению организации.

В бесспорном порядке списываются требования кредиторов по решению суда, требования налоговой инспекции в части налоговых недоимок и пеней, начисленных по результатам проверки.

Бухгалтерские проводки по учету некоторых операций на расчетном счете приведены в таблице:

№	Дебет	Кредит
1	Сданы на расчетные счета наличные из кассы
2	Поступила на расчетный счет выручка от продажи продукции, товаров, услуг
3	Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит (заем)
4	Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит (заем)
5	Получены из банка в кассу организации наличные средства
6	Оплачено поставщикам за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги
7	Перечислены в бюджет суммы налогов и сборов
8	Перечислены во внебюджетные фонды суммы налогов и прочих платежей
9	Списаны проценты, уплаченные организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов)	66.x или 67.x

Здравствуйте, помогите пожалуйста решить задачу. Заранее большое спасибо.
Операции за октябрь
1. Поступили деньги в кассу с расчетного счета
— на выплату зарплаты Д50 К51 800000р.
— на хозяйственные расходы Д50 К51 2500р.
2. Поступили деньги в кассу от родителей за содержание детей в детских дошкольных учреждениях Д50 К76 80500р.
3. Работникам предприятия выдана из кассы зарплата Д70 К50 750000р.
4. Наличные деньги, ранее полученные из банка для выдачи зарплаты (операция № 1), но не использованная на эти цели в связи с неявкой некоторых работников в установленный 3–дневный срок, депонированы и сданы из кассы обратно в банк для зачисления на р/с Д51 К50 50000р.
5. Из кассы выданы деньги сотрудникам на хозяйственные расходы (Сергеев И.Т. – 1000, Смирнова А.П. – 1500) Д71 К50 2500р.
6. Подотчетные лица отчитались об использовании полученных ими денег, предъявив документы о приобретении и передаче на склад предприятия:
Сергеев И.Т. материалов – 1800, Смирнова А.П. инструменты – 1500 (в т.ч. НДС 18 %) Д10 К71 3300р.
7. Получено на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности Д51 К76 1200р.
8. На расчетный счет поступило за проданные
— основные средства Д51 К01
— инструменты Д51 К10 СУММЫ ОПРЕДЕЛИТЬ
9. Получены от другой организации на расчетный счет
— краткосрочный займ Д51 К66 80000р.
— долгосрочный займ Д51 К67 200000р.
10. Возвращена краткосрочная ссуда банку с расчетного счета Д66 К51 9070р.
11. Перечислены банку % за кредит Д66 К51 4000р.
12. Поступили материалы от поставщика (база снабжения):
а) договорная цена Д10 К60 100000р.
б) НДС сверху 18% Д19 К60 18000р.
13. С расчетного счета оплачено поставщикам за материалы Д60 К51 120000р.
14. Перечислен в бюджет с расчетного счета налог на прибыль Д68 К51 130000р.
15. Получены в банке с расчетного счета наличные деньги для выдачи депонентам (сотрудникам, не получившим зарплату вовремя) Д50 К51 50000р.
16. Выдано из кассы депонентам Д76/4 К50 50000р.
17. Согласно договору с арендодателем начислена причитающаяся ему месячная плата за аренду помещения
— арендная плата Д76 К91/1 10000р.
— НДС 18% Д19 К91/11800р.
Итого к оплате 11800р.
18. С расчетного счета перечислена арендодателю причитающаяся ему сумма Д60 К51 11800р.
19. Согласно счету, полученному от автобазы, причитается в ее пользу за доставку приобретенных материалов
— транспортные услуги Д62 К91/1 354240р.
— НДС 18% Д19 К91/1 77760р.
Итого к оплате 432000р.
20. Начислена зарплата работникам предприятия за октябрь Д51 К70 1450000р.
21. Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам организации за счет средств ФСС Д69 К70 7000р.
22. Начислена премия работникам за счет ФЗП Д20 К70 200000р.
23. Произведены удержания из зарплаты персонала организации
а) налог на доходы физических лиц Д70 К68 145000р.
б) по исполнительному листу Д70 К76 25000р.
24. Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды
а) Пенсионному фонду Д51 К69
б) фонду социального страхования Д51 К69
в) фонду медицинского страхования Д51 К69
СУММЫ ОПРЕДЕЛИТЬ
25. Начислена амортизация основных средств Д51 К02 40800р.
26. Банком списаны с расчетного счета денежные средства в уплату:
а) разным организациям по счетам за работы Д76 К51 11100р.
б) налог на доходы физических лиц Д68 К51 145200р.
в) фонду социального страхования Д69/1 К51
г) Пенсионному фонду Д69/2 К51
д) фонду медицинского страхования Д69/3 К51
е) кредиторской задолженности заводу «Краситель» Д76 К51 800200р.
27. Безвозмездно получены основные средства от другой организации
— первоначальная стоимость Д01 К98/4 38200р.
28. Списан станок, подлежащий продаже:
— на первоначальную стоимость Д01/5 К01/1 35000р.
— на сумму накопленной амортизации Д02 К01/5 5000р.
— остаточная стоимость станка Д91/2 К01/5 30000р.
29. Списаны израсходованные материалы за счет начисленного резерва предстоящих расходов
— на текущий ремонт помещения Д08 К10 12000р.
— на ремонт основных средств Д01 К10 3000р.
30. Списан НДС по поступившим материалам, оказанным услугам, выполненным работам на расчеты с бюджетом Д51 К19 СУММУ ОПРЕДЕЛИТЬ
31. Списаны со склада материалы проданные своему работнику Д20 К10 12000р.
32. Проданы материалы работнику своей организации
— по фактической себестоимости приобретения Д62 К10 30000р.
— НДС сверху 18% Д19 К10 5400р.
Итого к оплате 35400р.
33. В кассу работник заплатил наличными за приобретенные им материалы Д50 К62 35400р.
34. Отпущены со склада материалы в производство Д20 К10 55000р.
35. Отпущены безвозмездно подшефной школе материалы Д91/2 К10 20000р.
36. Списан НДС по безвозмездно переданным материалам Д51 К19 3600р.
37. Начислена задолженность покупателям инструмента
— продажная стоимость Д51 К62 30000р.
— НДС сверху 18% Д51 К19 5400р.
Итого к оплате 35400р.
38 Списаны проданные инструменты Д20 К10 20000р.
39.Начислен НДС со стоимости проданного инструмента для уплаты в бюджет Д51 К19 5400р.
40. Начислено рабочим за отпуск за счет ранее начисленного резерва Д51 К96 106000р.
41. Списан излишне начисленный резерв отпусков методом «красное сторно» (сумму определить) Д26 К96 106000 СУММУ ОПРЕДЕЛИТЬ
42.Списано сальдо прочих доходов и расходов Д99 К91/3 СУММУ ОПРЕДЕЛИТЬ
43. Начислен налог на прибыль в размере 20 % Д99 К68 СУММУ ОПРЕДЕЛИТЬ
44. Отражена нераспределенная прибыль Д99 К84 СУММУ ОПРЕДЕЛИТЬ
45. Приняты на ответственное хранение материалы, в связи с отказом от акцепта счета поставщика Д002 К60 800000р.

Интересные статьи

«Верны ли проводки?» – Яндекс.Кью

1. Получены в кассу с расчетного счета наличные денежные средства для выдачи заработной платы, на командировочные расходы и хозяйственные нужды 147 700

2. Выдано из кассы работнику завода под отчет на хозяйственные нужды 5 400

3. Выдана заработная плата работникам организации 120 900

4. Внесена из кассы на расчетный счет неполученная в установленный срок заработная плата 12 400

5. Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции 60 400

6. Отпущена со склада сталь круглая в механический цех 14 200

7. Отпущены со склада в механический цех горюче-смазочные материалы 5 000

8. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка 280 000

9. Оприходована сталь круглая и акцептован счет поставщика 59 800

10. Начислена заработная плата работникам механического цеха 43 210

11. Принят к оплате счет «Челябэнерго» за электроэнергию, потребляемую для производственных нужд 17 900

12. Оплачен счет поставщика за сталь круглую через расчетный счет 9 800

13. Приобретен хозяйственный инвентарь подотчетным лицом, отчет сдан в бухгалтерию (швабры, ведра и т.д.) 4 000

14. Остатки подотчетных сумм внесены работником в кассу 1 400

15. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед бюджетом 2 988

16. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед «Челябэнерго» за электроэнергию 17 900

17. Выпущена из производства готовая продукция 126 220

18. Перечислена заработная плата с расчетного счета на счета работников в банке 23 210

19. Организация с расчетного счета перечислила денежные средства магазину в счет будущей поставки спецодежды 10 200

20. Выдано из кассы под отчет на командировку 3 500

21. Начислена амортизация оборудования, используемого для производства продукции 3 000

22. Оприходована на склад спецодежда 10 200

23. Выдана спецодежда работникам, занятым в производстве 8 000

24. Из заработной платы работника предприятия удержана сумма невозвращенного аванса на командировочные расходы 750

25. Оприходованы комплектующие изделия и акцептован счет поставщика 5 800

26. С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка 280 000

27. Погашена с расчетного счета задолженность перед поставщиками за комплектующие изделия 2 400

28. Поступили от покупателя на расчетный счет денежные средства в счет погашения его дебиторской задолженности 22 400

29. На склад поступила продукция механического цеха 4 800

30. Оплачены с расчетного счета расходы на рекламу 1 650

31. Отпущены материалы на общехозяйственные нужды 780

32. Удержано из заработной платы работника по исполнительному листу 1 570

33. Выдана из кассы ссуда работнику организации 1 000

34. Получен аванс под поставку материально-производственных запасов 6 700

35. Выданы под отчет наличные денежные средства для приобретения калькуляторов 4 500

36. Оприходованы калькуляторы, приобретенные через подотчетное лицо 4 500

1.50 51

2.71 50

3.70 50

4. 51 50

5. 20 10

6. 20 10

7. 20 10

8. 51 66

9. 10 60

10. 20 70

11. 20 60

12. 60 51

13. 25 71

14. 50 71

15. 68 51

16. 60 51

17. 43 20

18. 70 51

19. 51 62

20. 71 50

21. 20 02

22. 10 60

23. 10 20

24. 70 94

25. 10 60

26. 66 51

27. 60 51

28. 51 76

29. 43 20

30. 60 51

31. 26 10

32. 70 76

33. 73.1 50

34. 60 51

35. 71 50

36. 10 71

Бератор — Корреспонденция счетов — Счет 51 «Расчетные счета» — Типовые проводки к счету 51 «Расчетные счета»

Дебет	Кредит	Содержание хозяйственной операции
51	50	Внесены на расчетный счет наличные денежные средства из кассы организации
51	51	Переведены денежные средства с одного расчетного счета на другой
51	55	Денежные средства перечислены со специального счета в банке на расчетный счет
51	57	Денежные средства, находившиеся в пути, зачислены на расчетный счет
51	58-3	Денежные средства, ранее выданные по договору займа другой организации, возвращены на расчетный счет
51	60	Поставщик вернул на расчетный счет излишне уплаченные ему денежные средства
51	62	Денежные средства, поступившие от покупателя, зачислены на расчетный счет
51	66	Денежные средства, полученные по договору краткосрочного кредита (займа), поступили на расчетный счет
51	67	Денежные средства, полученные по договору долгосрочного кредита (займа), поступили на расчетный счет
51	68	Суммы налогов или сборов, излишне уплаченные в бюджет, возвращены на расчетный счет
51	69	Возвращена на расчетный счет излишне уплаченная сумма страховых взносов во внебюджетные фонды
51	71	Неиспользованные денежные средства, ранее выданные под отчет, возвращены на расчетный счет
51	73-1	Денежные средства, предоставленные ранее сотруднику в виде займа, возвращены на расчетный счет
51	73-2	Денежные средства, поступившие от сотрудника в возмещение материального ущерба, зачислены на расчетный счет
51	75-1	Поступили на расчетный счет денежные средства в качестве вклада в уставный капитал
51	76-1	Страховое возмещение, полученное от страховой организации, зачислено на расчетный счет
51	76-2	Зачислены на расчетный счет денежные средства по признанной (присужденной) претензии
51	86	Поступили на расчетный счет средства целевого финансирования
51	90-1	Поступили на расчетный счет денежные средства за проданную продукцию (товары, работы, услуги)
51	91-1	Средства от продажи прочего имущества, а также дополнительные доходы, поступившие на расчетный счет, отражены в составе прочих доходов
51	91-1	Поступили на расчетный счет безналичные денежные средства в результате чрезвычайных событий
51	91-1	Оприходованы безналичные денежные средства, полученные безвозмездно

Бухгалтерия Казахстана для начинающих — Учет кредитов

В процессе своей деятельности, предприятие использует как собственные так и заемные средства. Основным источником заемных средств является кредиты банка и заемы других организаций. Кредиты позволяют предприятию восполнить временный недостаток средст и работать ритмично. Для получения кредита клиент предоставляет в банк копии учредительных документов, а также финансовую отчетность за последний период. На основании финансовой отчетности банк анализирует финансовое положение предприятия и делает заключение о возможности предоставления кредита.

Кредитование осуществяется по следующим принципам:
1. Возвратность кредитов;
2. Срочность кредитов. По срокам кредиты бывают краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные сроком до 1 года. Долгосрочные более 1 года;
3. Платность кредитов. За пользование кредитом предприятие платит банку, оплата эта устанавливается в процентах к сумме кредита и называется процент за кредит. Размер процента устанавливается Нац. Банком РК;
4. Целенаправленость кредитов. Кредиты должны использоваться на определенные цели. Целевое использование кредитов должны контролировать банки.

Банк заключает с клиентом кредитный договор, где указываются все условия кредитования. Клиент предоставляет гарантийное или залоговое письмо. В качестве залога может выстуать имущество предприятия, а также ценные бумаги.

Кредиты учитываются на счетах:

3010 — Краткосрочные банковские займы
4010 — Долгосрочные банковские займы

Счета пассивные, сальдо в кредите показвает остаток непогашенныех кредитов на начало и конец месяца. В кредите также отражается получение кредитов в текущем месяце, а в дебете их погашение.

Корреспонденция счета 3010

Содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредит
На расчетный счет зачислен кредит	1030	3010
С расчетного счета списано в погашение кредита	3010	1030
С расчетного счета списан процент за кредит	7210	1030

 

Эти операции отражаются в выписках банка с расчетного счета и оформляются банковскими ордерами. На основании выписок банка с расчетного счета в учете предприятия отражаются кредиты на счетах 3010 и 4010. Учетным регистром является журнал-ордер №4, здесь имеются аналитические и синтетические данные по этим счетам. В самом журнале-ордере отражаются обороты по кредиту с указанием в дебет каких счетов. Это кредитовая часть счетов, поэтому здесь указывается сальдо на начало и конец и отдельной строкой под журналом-ордером отражаются обороты по дебету этих счетов. Это необходимо для того что бы определить сальдо на конец. В аналитической части имеется таблица, где развернуто отражается сальдо на конец, здесь же указывается какие кредиты остались не погашены на конец месяца. Журнал-ордер заполняется на основании выписок банка с расчетного счета. Итоги журнала переносятся в главную книгу.

Организация бухгалтерского учета 2 Остатки по (стр. 1 из 4)

№	Основание и краткое содержание хозяйственных операций	Сумма	Проводка
			Дебет	Кредит
1	Выписка из расчётного счёта, платежное поручение. Зачислены на расчетный счет денежные средства, перечисленные учредителем Ивановым Л. И. в уставный капитал организации.	100000	51	75
2	Приходный кассовый ордер. Учредителем Егоровым А.В. внесён вклад в уставной капитал.	5000	50	75
3	В соответствии с учредительным договором оприходованы полученные от учредителя Лаврова П. И.: — основные средства; — нематериальные активы.	100000 45000	08 08	75 75
4	Выписка из расчётного счёта. Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит банка.	30000	51	66
5	Счет-фактура, приходный ордер склада. Начислено поставщику за материалы: — покупная стоимость; — НДС 18%. Итого	10000 1800 11800	10/1 19/3	60 60
6	Счет-фактура. Начислено транспортной организации за доставку и разгрузку материалов: — стоимость услуг; — НДС 18%. Итого	2000 360 2360	10/1 19/3	60 60
7	Выписка из расчетного счета, платёжные поручения. Перечислены денежные средства: — поставщику за материалы; — транспортной организации за доставку.	11800 2360	60 60	51 51
8	Справка бухгалтерии. Предъявлен к зачёту НДС по оприходованным и оплаченным материалам.	2160	68/2	19/3
9	Счет-фактура. Начислено поставщику за основное средство не требующее монтажа: — покупная стоимость; — НДС 18%. Итого	30000 5400 35400	08 19/3	60 60
10	Счет-фактура. Начислено транспортной организации за доставку основного средства: — стоимость услуги; — НДС 18%. Итого	4000 720 4720	08 19/3	60 60
11	Расчетно-платежная ведомость. Начислена заработная плата за разгрузку основного средства.	2000	08	70
12	Расчет бухгалтерии. Начислен ЕСН по действующим ставкам от начисленной заработной платы. Отражена задолженность: — Фонду социального страхования; — Федеральному бюджету; — Пенсионному фонду; — Фонду обязательного медицинского страхования.	58 400 62	08 08 08	69 69 69
13	Акты передачи в эксплуатацию. Введены в эксплуатацию: — основное средство, приобретенное у поставщика; — основное средство, полученное от учредителя; — нематериальный актив, полученный учредителем.	36520 100000 45000	01 01 04	08 08 08
14	Выписка из расчётного счёта, платежные поручения. Перечислены денежные средства: — поставщику за основное средство; — транспортной организации за их доставку.	35400 4720	60 60	51 51
15	Справка бухгалтерии. Предъявлен к зачёту НДС по введённым в эксплуатацию и оплаченным основным средствам.	6120	68/2	19/3
16	Требования. Отпущены в производство материалы по учетным ценам: — на производство изделия А; — на производство изделия Б; — на обслуживание оборудования и прочие нужды производства; — на административные нужды. Итого	3000 4000 2000 1000 10000	20/1 20/2 25 26	10/1 10/1 10/1 10/1
17	Расчет бухгалтерии. Списываются транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на израсходованные материалы: — на производство изделия А; — на производство изделия Б; — на обслуживание оборудования и прочие нужды производства; — на административные нужды. Итого	600 800 400 200 2000	20/1 20/2 25 26	10/1 10/1 10/1 10/1
18	Ведомость начисления заработной платы. Начислена заработная плата: — производственным рабочим за изготовление изделия А; — производственным рабочим за изготовление изделия Б; — рабочим, обслуживающим оборудование и прочему персоналу основного цеха; — администрации. Итого	12000 10000 14000 15000 51000	20/1 20/2 25 26	70 70 70 70
19	Расчет бухгалтерии. Начислен Единый социальный налог по действующим ставкам от начисленной заработной платы. Суммы налога отнесены: — на затраты по изготовлению изделия А; — на затраты по изготовлению изделия Б; — на общепроизводственные расходы; — на общехозяйственные расходы. Итого по дебету Отражена задолженность: — Фонду социального страхования; — Федеральному бюджету; — Пенсионному фонду; — Фонду обязательного медицинского страхования. Итого по кредиту	3120 2600 3640 3900 13260 13260	20/1 20/2 25 26	69 69 69
20	Справка бухгалтерии. Начислена амортизация: — по оборудованию цехов основного производства; — по зданию офиса; — по нематериальным активам.	400 300 200	25 26 26	02 02 05
21	Справка бухгалтерии. Списываются общепроизводственные расходы пропорционально сумме прямым затратам: — на затраты по изготовлению изделия А; — на затраты по изготовлению изделия Б.	10593 9847	20/1 20/2	25 25
22	Справка бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы на себестоимость реализованной продукции.	20600	90/2	26
23	Ведомость выпуска готовой продукции. Выпущена цехами основного производства и принята на склад готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости: — изделие А; — изделие Б. Итого Примечание: затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили: -по изделию А; -по изделию Б.	25964 24036 3349 3211	43 43	20/1 20/2
24	Расчетно-платежная ведомость. Произведены удержания из заработной платы работников: — налог на доходы физических лиц; — по исполнительным листам.	2000 1000	70 70	68/1 76
25	Выписка из расчетного счета, платежные поручения. Перечислены с расчетного счета: — налог на доходы физических лиц; — единый социальный налог: — Фонду социального страхования; — Федеральному бюджету; — Пенсионному фонду; — Фонду обязательного медицинского страхования.	2000 1537 10600 1643	68/1 69 69 69	51 51 51 51
26	Выписка из расчётного счёта, приходный кассовый ордер. Получены по чеку денежные средства с расчётного счёта на выплату заработной платы.	50000	50	51
27	Расчетно-платежная ведомость. Выплачена заработная плата работникам.	50000	70	50
28	Счет-фактура. Отгружена покупателю готовая продукция. Продажная цена. НДС 18%. Итого (Переход права собственности осуществляется при отгрузке). Начислен НДС по отгруженной и реализованной продукции. Списывается фактическая себестоимость отгруженной продукции.	94400 14400 40000	62 90/3 90/2	90/1 68/2 43
29	Счет-фактура. Принят к оплате счет транспортной организации за доставку готовой продукции до станции железной дороги стоимость услуги. НДС. Итого.	5000 900 5900	44 19/3	60 60
30	Справка бухгалтерии. Списываются расходы на продажу полностью.	5000	90/2	44
31	Справка бухгалтерии. Списывается финансовый результат от продажи продукции.	14400	90/9	99
32	Выписка из расчётного счёта в банке, платежное поручение. Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателя.	94400	51	62
33	Выписка из расчетного счета в банке, платежное поручение. Перечислено транспортной организации за доставку готовой продукции.	5900	60	51
34	Справка бухгалтерии. Предъявлен к зачету НДС по полученной и оплаченной услуге по доставке.	900	68/2	19/3
35	Выписка из расчетного счета. Зачислены проценты за использование банком денежных средств, находящихся на расчетном счете организации.	600	51	91/1
36	Справка бухгалтерии. Списывается сальдо прочих доходов и расходов.	600	91/9	99
37	Справка бухгалтерии. Начислен налог на прибыль по действующим ставкам.	3600	99	68/4

Краткосрочная ссуда — определение, характеристики и типы

Что такое краткосрочная ссуда?

Краткосрочная ссуда — это тип ссуды, которая получена для поддержки временного личного или делового капитала. Капитал Капитал — это все, что увеличивает способность человека создавать стоимость. Его можно использовать для увеличения стоимости в широком диапазоне категорий, таких как финансовый, социальный, физический, интеллектуальный и т. Д. В бизнесе и экономике двумя наиболее распространенными типами капитала являются финансовый и человеческий.необходимость. Поскольку это вид кредита, он включает в себя выплату основной суммы с процентами в установленный срок, который обычно находится в пределах года с момента получения ссуды.

Краткосрочная ссуда — ценный вариант, особенно для малых предприятий или стартапов, которые еще не имеют права на получение кредитной линии в банке. Кредит предполагает меньшие суммы заемных средств, которые могут варьироваться от 100 до 100 000 долларов. Краткосрочные ссуды подходят не только для предприятий, но и для физических лиц, у которых возникла временная проблема с внезапным денежным потоком.

Характеристики краткосрочных ссуд

Краткосрочные ссуды называются таковыми из-за того, насколько быстро ссуду необходимо погасить. В большинстве случаев он должен быть погашен в течение шести месяцев до года — максимум 18 месяцев. Любой более длительный срок кредита, чем указанный, считается среднесрочным или долгосрочным кредитом.

Долгосрочные ссуды могут длиться от немногим более года до 25 лет. Для некоторых краткосрочных кредитов не указывается график платежей или конкретная дата погашения. Они просто позволяют заемщику погашать ссуду в удобном для него темпе.

Типы краткосрочных ссуд

Краткосрочные ссуды бывают в различных формах, как указано ниже:

1. Денежные ссуды торговым предприятиям

Этот тип краткосрочной ссуды на самом деле представляет собой ссуду наличными, но все еще действующий как ссуду. Кредитор ссужает сумму, необходимую заемщику. Заемщик производит платежи по кредиту, предоставляя кредитору доступ к кредитной линии заемщика. Каждый раз, когда покупатель заемщика совершает покупку, определенный процент от выручки берет на себя кредитор до тех пор, пока ссуда не будет погашена.

2. Кредитные линии

Кредитная линияМостовая ссудаМостовая ссуда — это краткосрочная форма финансирования, которая используется для выполнения текущих обязательств перед получением постоянного финансирования. Он обеспечивает немедленный денежный поток, когда финансирование необходимо, но еще не доступно. Промежуточный заем предоставляется с относительно высокими процентными ставками и должен быть обеспечен каким-либо залогом, что очень похоже на использование кредитной карты для бизнеса. Установлен кредитный лимит, и предприятие может использовать кредитную линию по мере необходимости.Он производит ежемесячные платежи в рассрочку против любой суммы, которая была взята в долг.

Таким образом, ежемесячные платежи меняются в зависимости от того, какая часть кредитной линии была получена. Одним из преимуществ кредитных линий перед корпоративными кредитными картами является то, что первые обычно взимают более низкую годовую процентную ставку (APR) Годовая процентная ставка (APR) Годовая процентная ставка (APR) — это годовая процентная ставка, которую физическое лицо должно платить за ссуду, или которую они получают на депозитный счет.В конечном итоге, годовая процентная ставка — это простой процентный термин, используемый для выражения числовой суммы, ежегодно выплачиваемой физическим или юридическим лицом за право занимать деньги.

3. Ссуды до зарплаты

Ссуды до зарплаты — это срочные краткосрочные ссуды, которые относительно легко чтобы получить. Их предлагают даже крупные кредиторы. Недостатком является то, что вся сумма кредита плюс проценты должны быть выплачены единовременно, когда наступает день выплаты жалованья заемщику.

Выплаты обычно производятся кредитором, снимающим сумму с банковского счета заемщика, с использованием полномочий непрерывных платежей.Ссуды до зарплаты обычно имеют очень высокие процентные ставки.

4. Онлайн-ссуды или ссуды в рассрочку

Также относительно легко получить краткосрочную ссуду, если все делается онлайн — от заявки до утверждения. В течение нескольких минут после утверждения кредита деньги переводятся на банковский счет заемщика.

5. Финансирование счетов-фактур

Этот тип кредита предоставляется с использованием дебиторской задолженности предприятия — счетов-фактур, которые еще не оплачены клиентами.Кредитор ссужает деньги и взимает проценты в зависимости от количества недель, в течение которых счета остаются неоплаченными. Когда счет будет оплачен, кредитор прервет оплату счета и возьмет проценты по ссуде, прежде чем вернуть заемщику то, что причитается бизнесу.

Преимущества краткосрочных ссуд

Получение ссуды на короткий период времени дает заемщику множество преимуществ, в том числе следующие:

1.Более короткий срок для начисления процентов

Поскольку краткосрочные ссуды необходимо выплатить в течение примерно года, общая сумма процентных выплат ниже. По сравнению с долгосрочными кредитами, сумма процентных расходов по процентам возникает из-за компании, которая финансирует за счет заемных средств или аренды капитала. Проценты указаны в отчете о прибылях и убытках, но также могут выплачиваться значительно меньше.

2. Быстрое время финансирования

Эти ссуды считаются менее рискованными по сравнению с долгосрочными ссудами из-за более короткого срока погашения.Способность заемщика погасить ссуду вряд ли существенно изменится в течение короткого периода времени. Таким образом, андеррайтингу требуется меньше времени для обработки ссуды. Таким образом, заемщик может быстрее получить необходимые средства.

3. Легче получить

Краткосрочные ссуды спасают малые предприятия или частных лиц, у которых кредитный рейтинг ниже звездного. Требования по таким займам, как правило, легче удовлетворить, отчасти потому, что такие ссуды обычно выдаются на относительно небольшие суммы по сравнению с суммой денег, которые обычно заимствуются на долгосрочной основе.

Недостаток

Основным недостатком краткосрочных кредитов является то, что они предоставляют только меньшие суммы кредита. Поскольку ссуды возвращаются или выплачиваются раньше, они обычно включают небольшие суммы, чтобы заемщик не был обременен крупными ежемесячными платежами.

Ключевые выводы

Краткосрочные ссуды очень полезны как для предприятий, так и для частных лиц. Для предприятий они могут предложить хороший способ решить внезапные проблемы с денежными потоками. Для физических лиц такие ссуды являются эффективным источником чрезвычайных средств.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком страницы программы Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ® — CBCAGet Сертификация CFI CBCA ™ и получение статуса коммерческого банковского и кредитного аналитика. Зарегистрируйтесь и продвигайтесь по карьерной лестнице с помощью наших программ и курсов сертификации. программа сертификации, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Чтобы продолжать изучать и развивать свои знания в области финансового анализа, мы настоятельно рекомендуем дополнительные ресурсы CFI, указанные ниже:

• Соглашения по долгу Соглашения по долгу Ковенанты по долгу — это ограничения, которые кредиторы (кредиторы, держатели долга, инвесторы) накладывают на кредитные соглашения, чтобы ограничить действия заемщик (должник).
• Эффективная годовая процентная ставка Эффективная годовая процентная ставка Эффективная годовая процентная ставка (EAR) — это процентная ставка, которая корректируется с учетом начисления сложных процентов за определенный период. Проще говоря, эффективная оценка
• FICO ScoreFICO ScoreA FICO, более известная как кредитная оценка, представляет собой трехзначное число, которое используется для оценки вероятности того, что человек погасит кредит, если ему предоставят кредитную карту или если кредитор ссужает им деньги. Баллы FICO также используются для определения процентной ставки по любому предоставленному кредиту.
• Revolver DebtRevolver DebtRevolver задолженность — это форма кредита, которая отличается от ссуд в рассрочку.В случае револьверной задолженности заемщик имеет постоянный доступ к кредиту до максимальной

Краткосрочное финансирование | Безграничные финансы

Краткосрочные займы

Краткосрочные ссуды предоставляют возможность физическим и юридическим лицам заимствовать средства для покрытия финансовых обязательств.

Цели обучения

Классифицируйте различные виды краткосрочных кредитов

Основные выводы

Ключевые моменты

• Долгосрочное финансирование предоставляется за счет облигаций и капитала.
• Удобство — главное преимущество кредитной карты для бизнеса или предпринимателя.
• Венчурные капиталисты используют промежуточные ссуды, чтобы «преодолеть» разрыв в денежных потоках между последовательными основными условиями финансирования прямых инвестиций.

Ключевые термины

• венчурный капитал : деньги, вложенные в инновационное предприятие, в котором значительны как потенциал прибыли, так и риск убытков.
• Benchmark : Стандарт, по которому что-то оценивается или измеряется.
• обеспечение : Обеспечение или гарантия (обычно актив), заложенные для выплаты ссуды, если невозможно получить достаточно средств для выплаты. (Первоначально поставляется в качестве «сопутствующего» обеспечения.)
• Лондонская межбанковская ставка предложения : средняя процентная ставка, рассчитанная ведущими финансовыми учреждениями в Лондоне, которая будет взиматься с них в случае заимствования у других

Краткосрочные займы

Краткосрочные кредиты — это заемные средства, используемые для погашения обязательств от нескольких дней до года.Заемщик получает денежные средства от кредитора быстрее, чем со средне- и долгосрочными ссудами, и должен погасить их в более короткие сроки.

Примеры краткосрочных кредитов:

Овердрафт

Защита от овердрафта — это финансовая услуга, предлагаемая банковскими учреждениями в США. Овердрафт возникает, когда деньги снимаются с банковского счета, а доступный баланс становится ниже нуля. В этой ситуации считается, что на счете «овердрафт». «Если существует предварительная договоренность с поставщиком счета об овердрафте, и сумма овердрафта находится в пределах разрешенного лимита овердрафта, то проценты обычно взимаются по согласованной ставке.

Кредитная карта

Кредитная карта — это платежная карта, выдаваемая пользователям в качестве способа оплаты. Это позволяет держателю карты оплачивать товары и услуги на основании обещания держателя заплатить за них. Эмитент карты создает возобновляемый счет и предоставляет потребителю (или пользователю) кредитную линию, из которой пользователь может занимать деньги для оплаты продавцу или в качестве денежного аванса пользователю. Для малого бизнеса финансирование с помощью кредитной карты — простой и жизнеспособный вариант.

Основное преимущество для бизнеса или предпринимателя — удобство.По сравнению с дебетовыми картами и чеками, кредитная карта позволяет быстро выдавать клиентам небольшие краткосрочные ссуды. В этом случае клиенту не нужно рассчитывать остаток перед каждой транзакцией, при условии, что общие расходы не превышают максимальную кредитную линию для карты.

Кредиты до зарплаты

Ссуда ​​до зарплаты (также называемая авансом до зарплаты) — это небольшая краткосрочная необеспеченная ссуда. Эти ссуды также иногда называют «денежными авансами», хотя этот термин также может относиться к наличным деньгам, предоставленным по кредитной карте или другой заранее оговоренной кредитной линии.Базовый процесс ссуды включает в себя предоставление кредитором краткосрочной необеспеченной ссуды, которая подлежит погашению в следующий день выплаты заработной платы заемщику. Как правило, требуется некоторая проверка занятости или дохода (через квитанции о заработной плате и выписки из банковского счета), но некоторые кредиторы могут этого не делать.

Денежный рынок

Денежный рынок развивался, потому что у партий были излишки средств, в то время как другие нуждались в наличных деньгах. Ядро денежного рынка состоит из межбанковского кредитования (банки берут взаймы и ссужают друг друга с использованием коммерческих бумаг), соглашений об обратной покупке и аналогичных краткосрочных финансовых инструментов.Поскольку ценные бумаги денежного рынка обычно имеют высокую стоимость, частные инвесторы нечасто полностью владеют акциями ценных бумаг денежного рынка; вместо этого инвестиции осуществляются корпорациями или паевыми фондами денежного рынка. Эти инструменты часто сравниваются с лондонской межбанковской ставкой предложения (LIBOR) на соответствующий срок и в соответствующей валюте.

Заем с ожиданием возврата (RAL)

Заем с ожиданием возврата (RAL) — это краткосрочный потребительский заем, обеспеченный ожидаемым возмещением налога налогоплательщиком, предназначенный для того, чтобы предложить клиентам более быстрый доступ к средствам, чем ожидание возврата налога.В Соединенных Штатах налогоплательщики могут подать заявку на получение ссуды с упреждением возмещения через платную профессиональную службу налоговой подготовки.

Мостовые займы

Промежуточная ссуда — это тип краткосрочной ссуды, которая обычно берется на срок от двух недель до трех лет в ожидании договоренности о более крупном или долгосрочном финансировании. Это промежуточное финансирование для частного лица или бизнеса до тех пор, пока не будет получено постоянное финансирование или финансирование следующего этапа. Деньги от нового финансирования обычно используются для «вывоза» (т.е. для погашения) промежуточной ссуды, а также другие потребности в капитализации.

Промежуточные ссуды обычно дороже, чем обычное финансирование, чтобы компенсировать дополнительный риск ссуды. Промежуточные ссуды обычно имеют более высокую процентную ставку, баллы и другие расходы, которые амортизируются в течение более короткого периода, а также различные комиссии и другие «подсластители», такие как участие кредитора в акционерном капитале. Кредитор также может потребовать перекрестного обеспечения и более низкого отношения кредита к стоимости. С другой стороны, они обычно оформляются быстро и без документации.

Промежуточные ссуды используются в венчурном капитале и других корпоративных финансах для нескольких целей:

1. Для вливания небольших сумм денежных средств в поддержку компании, чтобы у нее не закончились денежные средства между последовательными крупными частными инвестициями.
2. Для поиска проблемных компаний при поиске покупателя или более крупного инвестора (в этом случае кредитор часто получает значительную долю в капитале в связи с ссудой).
3. В качестве окончательного заемного финансирования для обеспечения компании в течение периода непосредственно перед первичным публичным размещением или приобретением.

Магазин ссуд до зарплаты : Магазины ссуд до зарплаты предлагают краткосрочные ссуды

Кредитные карты

Кредитные карты позволяют пользователям оплачивать товары и услуги на основании обещания заплатить за них позже и немедленного предоставления наличных денег поставщиком карты.

Цели обучения

Оцените преимущества и преимущества кредитной карты

Основные выводы

Ключевые моменты

• Эмитент карты создает возобновляемый счет и предоставляет потребителю (или пользователю) кредитную линию, на которой пользователь может занимать деньги для оплаты продавцу или в качестве аванса наличными для пользователя.
• Главное преимущество для каждого покупателя — удобство. Кредитные карты позволяют быстро выдавать небольшие краткосрочные ссуды клиенту, которому не нужно рассчитывать остаток перед каждой транзакцией, при условии, что общие расходы не превышают максимальную кредитную линию для карты.
• Затраты для пользователей включают высокие процентные ставки и сложную структуру комиссионных.

Ключевые термины

• кредитная карта : пластиковая карта с магнитной полосой или встроенным микрочипом, подключенная к кредитному счету и используемая для покупки товаров или услуг.Это похоже на дебетовую карту, но деньги поступают не с вашего личного банковского счета, а банк ссужает деньги на покупку в соответствии с кредитным лимитом. Кредитный лимит определяется доходом и кредитной историей. Банк взимает годовую процентную ставку за использование денег.

Кредитные карты

Кредитная карта — это платежная карта, выдаваемая пользователям в качестве платежной системы. Это позволяет держателю карты оплачивать товары и услуги на основе обещания заплатить за них позже и немедленного предоставления наличных денег поставщиком карты.Эмитент карты создает возобновляемый счет и предоставляет потребителю (или пользователю) кредитную линию, из которой пользователь может занимать деньги для оплаты продавцу или в качестве денежного аванса пользователю. Кредитные карты позволяют потребителям сохранять остаток долга при условии начисления процентов. Кредитная карта также отличается от банковской карты, которую владелец карты может использовать как валюту.

Кредитная карта : Кредитная карта — это платежная карта, выдаваемая пользователям в качестве платежной системы.

Кредитные карты выпускаются эмитентом, например банком или кредитным союзом, после того, как счет был одобрен поставщиком кредита, после чего держатели карт могут использовать его для совершения покупок у продавцов, принимающих эту карту.

Преимущества для пользователей

Главное преимущество для каждого покупателя — удобство. По сравнению с дебетовыми картами и чеками, кредитная карта позволяет быстро выдавать небольшие краткосрочные ссуды клиенту, которому не нужно рассчитывать остаток перед каждой транзакцией, при условии, что общие расходы не превышают максимальную кредитную линию для карты.

Многие кредитные карты предлагают пакеты вознаграждений и льгот, такие как расширенные гарантии на продукт бесплатно, бесплатное покрытие потерь / повреждений при новых покупках и различные виды страховой защиты. Кредитные карты также могут предлагать бонусные баллы, которые можно обменять на наличные, продукты или авиабилеты.

Расходы для пользователей

Высокие процентные ставки: низкие начальные ставки по кредитным картам ограничены фиксированным сроком, обычно от шести до 12 месяцев, после чего взимается более высокая ставка. Поскольку все кредитные карты взимают комиссию и проценты, некоторые клиенты становятся настолько в долгу перед поставщиком своей кредитной карты, что их приводят к банкротству.Некоторые кредитные карты часто взимают комиссию от 20 до 30 процентов после пропуска платежа. В других случаях взимается фиксированная комиссия без изменения процентной ставки. В некоторых случаях может применяться универсальный стандарт по умолчанию — высокая ставка по умолчанию применяется к карте с хорошей репутацией из-за пропуска платежа на несвязанный счет от того же поставщика. Это может привести к эффекту снежного кома, когда покупатель утонет из-за неожиданно высоких процентных ставок.

Сложные структуры комиссий в индустрии кредитных карт ограничивают возможность клиентов сравнивать товары, помогают гарантировать неконкурентоспособность отрасли и помогают максимизировать прибыль отрасли.

Льготы для торговцев

Для продавцов транзакция по кредитной карте часто более безопасна, чем другие формы оплаты, потому что банк-эмитент обязуется заплатить продавцу в момент авторизации транзакции, независимо от того, не выполнил ли потребитель платеж по кредитной карте по умолчанию. В большинстве случаев карты даже более безопасны, чем наличные, поскольку они препятствуют воровству сотрудников продавца и уменьшают количество наличных денег в помещениях. Наконец, кредитные карты сокращают расходы бэк-офиса на обработку чеков / наличных и их транспортировку в банк.

Затраты торговцам

Торговцы взимают несколько комиссий за прием кредитных карт. С продавца обычно взимается комиссия в размере от одного до трех процентов от стоимости каждой транзакции, оплаченной кредитной картой. Продавец может также платить переменную плату, называемую обменным курсом, за каждую транзакцию. В некоторых случаях транзакций с очень низкой стоимостью использование кредитных карт значительно снижает маржу прибыли или приводит к потере денег продавцом по транзакции.Продавцы с очень низкими средними ценами транзакций или очень высокими средними ценами транзакций более не склонны принимать кредитные карты. Продавцы могут взимать с пользователей «доплату по кредитной карте», фиксированную сумму или процент за оплату кредитной картой. Эта практика запрещена контрактами по кредитным картам в Соединенных Штатах, хотя контракты позволяют продавцам предоставлять скидки при оплате наличными.

Торговцы также должны сдавать в аренду обрабатывающие терминалы, а это означает, что торговцам с низкими объемами продаж, возможно, придется взять на себя обязательства по долгосрочным условиям аренды.Для некоторых терминалов продавцам может потребоваться отдельная телефонная линия. Продавцы также должны соответствовать стандартам обеспечения безопасности данных, которые являются высокотехнологичными и сложными. Во многих случаях зачисление средств на банковский счет продавца происходит с задержкой в ​​несколько дней. Поскольку структура комиссионных сборов по кредитной карте очень сложна, мелкие продавцы не могут анализировать и прогнозировать комиссии. Наконец, продавцы берут на себя риск возвратных платежей со стороны потребителей.

Факторинговая дебиторская задолженность

Факторинг позволяет бизнесу легко конвертировать значительную часть своей дебиторской задолженности в наличные.

Цели обучения

Разъяснить бизнес факторинга и оценить риски вовлеченных сторон

Основные выводы

Ключевые моменты

• Факторинг долга также используется в качестве финансового инструмента для обеспечения лучшего контроля денежных потоков, особенно если у компании в настоящее время имеется много дебиторской задолженности с различными условиями кредитования для управления.
• Тремя сторонами, непосредственно участвующими в факторинге, являются: тот, кто продает дебиторскую задолженность, должник (дебитор по счету или клиент продавца) и фактор.
• Существует два основных метода факторинга: регресс и без регресса. При регрессном факторинге клиент не защищен от риска безнадежных долгов. При факторинге без права регресса фактор принимает на себя весь кредитный риск.

Ключевые термины

• факторинг : Финансовая операция, при которой предприятие продает свою дебиторскую задолженность третьей стороне (так называемый фактор) со скидкой.

Факторинг

Факторинг — это финансовая операция, при которой предприятие продает свою дебиторскую задолженность третьей стороне (так называемой «факторинговой компании») со скидкой.Факторинг позволяет бизнесу легко конвертировать значительную часть своей дебиторской задолженности в наличные. Это обеспечивает средства, необходимые для оплаты поставщикам, и улучшает денежный поток за счет ускорения поступления средств.

Деньги : Факторинг позволяет бизнесу легко конвертировать значительную часть своей дебиторской задолженности в наличные.

Компании факторные счета, когда доступный остаток денежных средств, имеющихся у фирмы, недостаточен для выполнения текущих обязательств и удовлетворения других потребностей в денежных средствах, таких как новые заказы или контракты.Однако в других отраслях, таких как текстильная или швейная, например, финансово устойчивые компании учитывают свои счета просто потому, что это исторический метод финансирования. Использование факторинга для получения наличных средств, необходимых для удовлетворения насущных потребностей фирмы в денежных средствах, позволит фирме поддерживать меньший текущий остаток денежных средств. Уменьшая размер остатков денежных средств, появляется больше денег для инвестирования в рост фирмы. Факторинг долга также используется в качестве финансового инструмента для обеспечения лучшего контроля денежных потоков, особенно если у компании в настоящее время имеется много дебиторской задолженности с различными условиями кредитования для управления.Компания продает свои счета-фактуры со скидкой к их номинальной стоимости, когда рассчитывает, что ей будет лучше использовать выручку для поддержки собственного роста, чем эффективно функционировать в качестве «банка клиента». ”

Виды факторинга

Существует два основных метода факторинга: регресс и без регресса. При регрессном факторинге клиент не защищен от риска безнадежных долгов. С другой стороны, фактор принимает на себя весь кредитный риск по факторингу без права регресса (т.е. полная сумма счета выплачивается клиенту в случае, если задолженность становится безнадежной). Другие варианты включают частичное отсутствие права регресса, когда фактор принимает на себя кредитный риск ограничен по времени, и частичный регресс, когда фактор и его клиент (продавец счетов) разделяют кредитный риск. Факторы никогда не предполагают «качественный» риск, и даже фактор, не требующий регресса, может списать средства с приобретенного счета, который не получает сбор по причинам, отличным от кредитного риска, принятого на фактор, (например, дебитор по счету оспаривает качество или количество товаров. или услуги, предоставляемые клиентом фактора).

При «авансовом» факторинге фактор предоставляет финансирование продавцу счетов в виде «аванса» наличными, часто 70-85% от покупной цены счетов, с уплатой остатка покупной цены, за вычетом дисконта (комиссии) фактора и других сборов при взыскании. В факторинге «срок погашения» фактор не делает авансовых платежей на приобретенные счета; цена покупки выплачивается примерно в средний срок погашения счетов, приобретаемых в пакете.

Операция «авансирование» факторинга состоит из трех основных частей:

• Аванс, процент от номинальной стоимости счета, который выплачивается продавцу в момент продажи.
• Резерв, остаток от покупной цены, удерживаемый до момента оплаты дебитором по счету.
• Плата за дисконт, стоимость, связанная с транзакцией, которая вычитается из резерва вместе с другими расходами при взыскании до выплаты резерва клиенту фактора.

Стороны, участвующие в процессе факторинга

Три стороны, непосредственно вовлеченные в сделку, — это тот, кто продает дебиторскую задолженность, должник (дебитор по счету или покупатель продавца) и фактор. Дебиторская задолженность — это, по сути, актив, связанный с обязательством должника выплатить деньги, причитающиеся продавцу (обычно за выполненные работы или проданные товары). Затем продавец продает один или несколько своих счетов-фактур (дебиторскую задолженность) со скидкой третьей стороне, специализированной финансовой организации (также известной как фактор), часто заранее, по факторингу, чтобы получить наличные.Продажа дебиторской задолженности по существу передает право собственности на дебиторскую задолженность фактору, что указывает на то, что фактор получает все права, связанные с дебиторской задолженностью. Соответственно, фактор получает право на получение платежей, произведенных должником в отношении суммы счета-фактуры, и, при факторинге без права регресса, должен нести убытки, если дебитор по счету не оплачивает сумму счета-фактуры исключительно из-за своей финансовой неспособности платить.

Риски факторинга

Наиболее важные риски фактора:

• Кредитный риск встречной стороны: должники с покрытием риска могут быть перестрахованы, что ограничивает риски фактора.Торговая дебиторская задолженность представляет собой актив с довольно низким уровнем риска в связи с ее коротким сроком действия.
• Внешнее мошенничество со стороны клиентов: поддельные счета-фактуры, неверно направленные платежи, предварительное выставление счетов, неназначенные кредитные ноты и т. Д. Полис страхования от мошенничества и проведение аудита клиента могут ограничить риски.
• Юридические, нормативные и налоговые риски: большое количество и разнообразие применимых законов и нормативных актов в зависимости от страны.
• Операционные: операционные риски, такие как договорные споры.

Коммерческая бумага

Коммерческая бумага — это ценная бумага денежного рынка, выпущенная (проданная) крупными корпорациями для получения денег для погашения краткосрочных долговых обязательств.

Цели обучения

Анализ рынка коммерческих бумаг

Основные выводы

Ключевые моменты

• Есть два метода выдачи бумаги. Эмитент может продавать ценные бумаги напрямую инвестору, который покупает и держит, например, большинству фондов денежного рынка. В качестве альтернативы он может продать бумагу дилеру, который затем продаст ее на рынке.
• Коммерческая бумага — это более дешевая альтернатива кредитной линии в банке. Как только бизнес создается и получает высокий кредитный рейтинг, зачастую дешевле использовать коммерческие бумаги, чем банковскую кредитную линию.
• Коммерческие ценные бумаги, обеспеченные активами (ABCP) — это форма коммерческих ценных бумаг, обеспеченных другими финансовыми активами.

Ключевые термины

• денежный рынок : рынок для торговли краткосрочными долговыми инструментами, такими как казначейские векселя, коммерческие бумаги, банковские акцепты и депозитные сертификаты.

Коммерческая бумага

На мировом денежном рынке коммерческие ценные бумаги представляют собой необеспеченные векселя с фиксированным сроком погашения от одного до 364 дней.Коммерческие ценные бумаги — это ценные бумаги денежного рынка, выпущенные (проданные) крупными корпорациями для получения денег для погашения краткосрочных долговых обязательств (например, для выплаты заработной платы), и они поддерживаются только банком-эмитентом или обещанием корпорации выплатить номинальную сумму по срок погашения указан в примечании. Поскольку он не обеспечен залогом, только фирмы с отличным кредитным рейтингом от признанного рейтингового агентства смогут продать свои коммерческие бумаги по разумной цене. Коммерческие бумаги обычно продаются с дисконтом от номинальной стоимости и имеют более высокие процентные ставки, чем облигации.Как правило, чем дольше срок погашения векселя, тем выше процентную ставку, которую должно платить учреждение-эмитент. Процентные ставки колеблются в зависимости от рыночных условий, но обычно ниже, чем ставки банков.

Есть два метода выпуска бумаги. Эмитент может продавать ценные бумаги напрямую инвестору, который покупает и держит, например, большинству фондов денежного рынка. В качестве альтернативы он может продать бумагу дилеру, который затем продаст ее на рынке. На дилерском рынке коммерческих ценных бумаг участвуют крупные фирмы, работающие с ценными бумагами, и дочерние компании банковских холдинговых компаний.Большинство этих фирм также являются дилерами по ценным бумагам Казначейства США. Прямые эмитенты коммерческих бумаг — это, как правило, финансовые компании, которые имеют частые и значительные потребности в займах и считают более экономичным продавать бумаги без использования посредников. В Соединенных Штатах прямые эмитенты экономят на дилерском вознаграждении примерно пять базисных пунктов, или 0,05% в годовом исчислении, что соответствует 50 000 долларов на каждые 100 миллионов долларов непогашенной задолженности. Эта экономия компенсирует расходы на содержание постоянного торгового персонала для сбыта бумаги.За пределами США дилерские сборы обычно ниже.

US Commercial Paper Weekly, 2001-2008 гг. : Коммерческие бумаги США, находящиеся в обращении в конце каждой недели с 3 января 2001 г. по 29 октября 2008 г. Вертикальная шкала показывает долг в миллиардах (тысячах миллионов) долларов, горизонтальная шкала показывает годы. Каждый синий маркер указывает на коммерческую бумагу, находящуюся в обращении на эту дату, срок погашения которой наступает через одну неделю.

Коммерческие ценные бумаги США 2001-2007 гг. : Коммерческие ценные бумаги США, находящиеся в обращении в конце каждого года с 2001 по 2007 год.Вертикальная шкала показывает долг в миллионах долларов, горизонтальная шкала показывает годы. Все маркеры указывают на непогашенные коммерческие бумаги со сроком погашения после 31 декабря. Кружки на синей линии обозначают общее количество коммерческих бумаг; ромбовидные треугольники на розовой линии обозначают коммерческие бумаги уровня 1 по правилу 2a-7 SEC; треугольники на синей линии обозначают коммерческие бумаги, обеспеченные активами; квадраты на желтой линии обозначают коммерческие бумаги уровня 2 правила 2a-7 SEC.

Еженедельные выпуски коммерческих бумаг

Коммерческие векселя — это более дешевая альтернатива кредитной линии в банке.После того, как бизнес создается и получает высокий кредитный рейтинг, зачастую дешевле использовать коммерческие бумаги, чем банковскую кредитную линию. Тем не менее, многие компании по-прежнему поддерживают банковские кредитные линии в качестве резервных. Банки часто взимают комиссию за сумму кредитной линии, по которой нет остатка.

Преимущества и недостатки

Преимущества коммерческих бумаг включают более низкую стоимость заимствования; гибкость срока; и больше вариантов ликвидности для кредиторов благодаря его торговым возможностям.

К недостаткам коммерческих бумаг можно отнести их ограниченную пригодность; снижение кредитных лимитов в банках; и снижение надежности из-за строгого контроля.

Коммерческие бумаги, обеспеченные активами (ABCP)

Коммерческие бумаги, обеспеченные активами (ABCP) — это форма коммерческих бумаг, обеспеченных другими финансовыми активами. ABCP обычно представляет собой краткосрочный инструмент со сроком погашения от одного до 180 дней с момента выпуска и обычно выпускается банком или другим финансовым учреждением.Фирма, желающая профинансировать свои активы посредством выпуска ABCP, продает активы Специальному механизму (SPV) или структурированному инвестиционному инструменту (SIV), созданному компанией финансовых услуг. SPV / SIV выпускает ABCP для сбора средств для покупки активов. Это создает юридическое разделение между эмитентом и учреждением, финансирующим его активы.

Обеспеченное и необеспеченное финансирование

Обеспеченная ссуда — это ссуда, по которой заемщик передает в залог актив (например, автомобиль или имущество), в то время как необеспеченный ссуда не обеспечивается активом.

Цели обучения

Различия между обеспеченной ссудой и необеспеченной ссудой

Основные выводы

Ключевые моменты

• Заем представляет собой временную ссуду денег в обмен на погашение в будущем с определенными условиями, такими как проценты, финансовые сборы и комиссии.
• Обеспеченные ссуды обеспечиваются такими активами, как недвижимость, автомобиль, лодка или драгоценности. Обеспеченный актив известен как обеспечение. В случае, если заемщик не выплатит ссуду в соответствии с договоренностью, он / она может конфисковать актив, использованный в качестве залога для кредитора.
• Необеспеченные ссуды — это денежные ссуды, не обеспеченные залогом. Процентные ставки по необеспеченным кредитам часто выше, чем по обеспеченным кредитам, потому что риск для кредитора выше.

Ключевые термины

• Активы : Актив — это что-то, имеющее экономическую ценность. Примеры активов включают деньги, недвижимость и автомобили.

Кредиты

Долг означает обязательство. Заем — это денежная форма долга. Ссуда ​​представляет собой временную ссуду денег в обмен на погашение в будущем с конкретными условиями, такими как проценты, финансовые сборы и / или комиссии.Ссудой считается договор между кредитором и заемщиком. Ссуды могут быть обеспеченными или необеспеченными.

Обеспеченные кредиты

Обеспеченная ссуда — это ссуда, по которой заемщик передает в залог какой-либо актив (например, автомобиль или недвижимость). Ипотечный кредит — очень распространенный вид долгового инструмента, которым многие люди пользуются для покупки жилья. В этом случае деньги используются для покупки недвижимости. Финансовому учреждению, однако, предоставляется гарантия — залог права собственности на дом — до тех пор, пока ипотека не будет выплачена полностью.Если заемщик не выплачивает ссуду, банк имеет законное право вернуть дом в собственность и продать его, чтобы взыскать причитающиеся ему суммы.

Если продажа обеспечения не приносит достаточно денег для погашения долга, кредитор часто может добиться от заемщика судебного решения о дефиците оставшейся суммы. Вообще говоря, обеспеченный долг может привлекать более низкие процентные ставки, чем необеспеченный долг из-за дополнительной безопасности для кредитора. Однако кредитная история, платежеспособность и ожидаемая доходность кредитора также являются факторами, влияющими на ставки.

Займ, обеспеченный долгом, преследует две цели. Предоставляя ссуду за счет обеспеченного долга, кредитор освобождается от большинства финансовых рисков, поскольку это позволяет кредитору забрать имущество в случае, если долг не будет должным образом погашен. Для должника обеспеченный долг может получить более благоприятные условия, чем условия необеспеченного долга, или может быть предоставлен кредит в обстоятельствах, когда кредит на условиях необеспеченного долга вообще не будет предоставлен. Кредитор может предложить ссуду с привлекательными процентными ставками и сроками погашения обеспеченного долга.

Кредиты без обеспечения

Необеспеченные ссуды — это денежные ссуды, не обеспеченные активами заемщика. Процентные ставки, применимые к этим различным формам, могут различаться в зависимости от кредитора и заемщика. Они могут регулироваться или не регулироваться законом.

Процентные ставки по необеспеченным займам почти всегда выше, чем по обеспеченным займам, потому что возможности необеспеченного кредитора обратиться к заемщику в случае дефолта сильно ограничены. Необеспеченный кредитор должен подать иск против заемщика, добиться денежного суждения за нарушение договора, а затем добиться исполнения судебного решения в отношении необремененных активов заемщика (то есть тех, которые еще не были переданы в залог обеспеченным кредиторам).При производстве по делу о несостоятельности обеспеченные кредиторы традиционно имеют приоритет перед необеспеченными кредиторами, когда суд разделяет активы заемщика. Таким образом, более высокая процентная ставка отражает дополнительный риск того, что в случае несостоятельности взыскание долга может быть затруднено или невозможно.

Необеспеченные ссуды часто используются заемщиками для небольших покупок, таких как компьютеры, ремонт дома, отпуск или непредвиденные расходы. Необеспеченная ссуда означает, что кредитор полагается на обещание заемщика вернуть ее.Из-за повышенного риска процентные ставки по необеспеченным кредитам, как правило, выше. Как правило, остаток по ссуде равномерно распределяется по фиксированному количеству платежей; в случае досрочного погашения кредита могут быть начислены штрафы. Необеспеченные ссуды часто бывают более дорогими и менее гибкими, чем обеспеченные ссуды, но подходят, если кредитор хочет получить краткосрочную ссуду (от одного до пяти лет).

В случае банкротства заемщика необеспеченные кредиторы будут иметь общее требование на активы заемщика после того, как определенные заложенные активы будут переданы обеспеченным кредиторам, хотя необеспеченные кредиторы обычно реализуют меньшую часть своих требования, чем обеспеченные кредиторы.

В некоторых правовых системах необеспеченные кредиторы, которые также имеют задолженность перед неплатежеспособным должником, могут (а в некоторых юрисдикциях это требуется) произвести зачет долга, что фактически ставит необеспеченного кредитора с наступившим обязательством перед должником в предварительном порядке. преференциальное положение.

Семья и друзья

Обращение к друзьям и семьям с просьбой об инвестировании — один из способов получения финансирования для стартапов.

Цели обучения

Анализ кредитования физических лиц (P2P)

Основные выводы

Ключевые моменты

• Кредитование физических лиц в некоторой степени похоже на сбор денег от семьи и друзей.Кредитование физических лиц — это определенный вид финансовых транзакций, которые происходят напрямую между отдельными лицами или «партнерами» без посредничества традиционных финансовых институтов.
• Ссуды денег и материалов друзьям, родственникам и членам сообщества предшествовали появлению формализованных финансовых институтов, но в его современной форме одноранговое кредитование является побочным продуктом Интернет-технологий, особенно Web 2.0.
• В конкретной модели P2P-кредитования, известной как «кредитование семьи и друга», кредитор ссужает деньги заемщику на основе их ранее существовавших личных, семейных или деловых отношений.

Ключевые термины

• финансовое учреждение : В финансовой экономике финансовое учреждение — это учреждение, которое предоставляет финансовые услуги своим клиентам или участникам.

Инвестиции семьи и друзей

Обращение к друзьям и семьям с просьбой об инвестировании — еще один распространенный способ финансирования стартапов. Часто потенциальный предприниматель молод, энергичен и имеет хорошую идею стартапа, но не имеет особых личных сбережений.Друзья и семья могут быть старше, и у них есть отложенные деньги. Хотя ваши родители или другие члены семьи не должны рисковать всеми своими пенсионными сбережениями во время вашего стартапа, они могут быть готовы рискнуть небольшой их частью, чтобы помочь вам.

Семья : Просить друзей и родственников об инвестировании — еще один распространенный способ финансирования стартапов.

Иногда друзья вашего возраста готовы работать за небольшую зарплату или вообще без нее, пока ваш денежный поток не станет положительным. Термин «собственный капитал» часто используется для этого типа вклада, поскольку владелец часто награждает такую ​​лояльность небольшой долей собственности в организации вместо наличных денег.Вариантом этого является бартер или торговля. Это метод, с помощью которого вы можете предоставить необходимую услугу, например, консультацию или совет по управлению, в обмен на ресурсы, необходимые для вашего стартапа. Это также необходимо учитывать в ваших бухгалтерских записях.

Индивидуальное кредитование

В чем-то похожий на сбор денег от семьи и друзей — кредитование физических лиц. Индивидуальное кредитование (также известное как одноранговое кредитование, одноранговое инвестирование и социальное кредитование; часто сокращается как P2P-кредитование) — это определенный вид финансовых транзакций (в основном кредитование и заимствование, хотя и другие более могут быть упрощены сложные транзакции), которые происходят напрямую между отдельными лицами или «партнерами» без посредничества традиционного финансового учреждения.Тем не менее, индивидуальное кредитование по большей части является коммерческой деятельностью, что отличает его от индивидуальных благотворительных организаций, индивидуальной благотворительности и краудфандинга.

Ссуживание денег и материалов друзьям, семье и членам сообщества предшествовало появлению формализованных финансовых институтов, но в его современной форме одноранговое кредитование является побочным продуктом Интернет-технологий, особенно Web 2.0. Развитию рыночной ниши способствовал мировой экономический кризис 2007–2010 годов, когда платформы индивидуального кредитования пообещали предоставить кредит в то время, когда банки и другие традиционные финансовые учреждения испытывали финансовые трудности.

Многие одноранговые кредитные компании используют существующие сообщества и ранее существовавшие межличностные отношения с идеей, что заемщики с меньшей вероятностью не выполнят дефолт перед членами своих сообществ. Риск, связанный с кредитованием, сводится к минимуму либо за счет взаимной (общественной) поддержки заемщика, либо, как это происходит в некоторых случаях, посредством форм социального давления. Одноранговые кредитные фирмы либо выступают в качестве посредников между друзьями и семьей, помогая рассчитать условия погашения, либо связывают анонимных заемщиков и кредиторов на основе сходства в их географическом положении, образовательном и профессиональном опыте и взаимосвязанности в данной социальной сети.

В конкретной модели P2P-кредитования, известной как «кредитование семьи и друга», кредитор ссужает деньги заемщику на основе их ранее существовавших личных, семейных или деловых отношений. В модели не используется процесс, похожий на аукцион, и основное внимание уделяется оформлению и обслуживанию личного кредита. Кредиторы могут взимать ставки ниже рыночных, чтобы помочь заемщику и снизить риск. Ссуды могут быть предоставлены для оплаты дома, личных нужд, школы, путешествия или любых других нужд.

Преимущества и критика

Одним из основных преимуществ индивидуального кредитования для заемщиков были более высокие ставки, чем могут предложить традиционные банковские ставки (часто ниже 10%).Преимущества для кредиторов — более высокая прибыль, которую невозможно получить со сберегательного счета или других инвестиций.

По мере того, как индивидуальные кредитные компании и их клиентская база продолжают расти, расходы на маркетинг и административные расходы, связанные с обслуживанием клиентов и арбитражем, поддержанием информации о продуктах и ​​разработкой качественных веб-сайтов для обслуживания клиентов и выделения среди конкурентов, будут расти. Кроме того, усложняется соблюдение правовых норм.Это приводит к тому, что многие из первоначальных выгод от дезинтермедиации исчезают и превращают личные компании в новых посредников, во многом как банки, от которых они изначально отличались. Этот процесс повторного введения посредников известен как повторное посредничество.

Кредитование физических лиц также привлекает заемщиков, которые из-за своего прошлого кредитного статуса или его отсутствия не имеют права на получение традиционных банковских кредитов. Несчастное положение этих заемщиков хорошо известно людям, выдающим ссуды, и приводит к очень высоким процентным ставкам, граничащим с хищническим кредитованием и ростовщичеством.

Коммерческие банки

Коммерческий банк ссужает деньги, принимает срочные вклады и предоставляет транзакционные, сберегательные счета и счета денежного рынка.

Цели обучения

Очерк роли коммерческих банков в денежном кредитовании

Основные выводы

Ключевые моменты

• Коммерческие банки могут предоставлять обеспеченные ссуды, которые представляют собой денежные ссуды, по которым заемщик имеет обеспечение под залог.
• Коммерческие банки могут также предоставлять необеспеченные ссуды, которые представляют собой денежные ссуды, не обеспеченные активами заемщика (т.е., залог не задействован).
• Доступ к средствам через коммерческий банк — очень распространенный способ доступа к средствам в случае необходимости, особенно в случае малого или частного бизнеса.

Ключевые термины

• залог : Обеспечение или гарантия (обычно актив), заложенные для выплаты ссуды, если невозможно получить достаточно средств для погашения. (Первоначально поставляется в качестве «сопутствующего» обеспечения.)

Коммерческий или коммерческий банк — это тип финансового учреждения и посредника, который ссужает деньги, принимает срочные вклады и предоставляет транзакционные, сберегательные счета и счета денежного рынка.

Коммерческие банки : Коммерческий банк (или коммерческий банк) — это тип финансового учреждения и посредника.

Коммерческие банки осуществляют следующие виды деятельности: обработка платежей; прием денег на срочный вклад; предоставление займа в виде овердрафта, кредита в рассрочку или другими способами; предоставление документарных и резервных аккредитивов, гарантий исполнения, гарантийных обязательств по ценным бумагам и других форм забалансовых рисков; и хранение документов и других предметов в сейфовых ячейках.

Коммерческие банки предоставляют ряд кредитов. Обеспеченный заем — это когда заемщик передает в залог какой-либо актив (например, автомобиль или имущество) в качестве залога, который затем становится обеспеченным долгом перед кредитором, выдавшим ссуду. Таким образом, долг обеспечивается залогом. В случае, если заемщик не выполняет свои обязательства, кредитор вступает во владение активом, используемым в качестве обеспечения, и может продать его, чтобы вернуть часть или всю сумму, первоначально предоставленную заемщику.

Коммерческие банки могут также предоставлять необеспеченные ссуды, которые представляют собой денежные ссуды, не обеспеченные активами заемщика (т.е., залог не задействован). Некоторые примеры необеспеченных кредитов включают кредитные карты и кредитные линии.

Овердрафт — это пример необеспеченной ссуды. Овердрафт возникает, когда деньги снимаются с банковского счета, а доступный баланс становится ниже нуля. В этой ситуации считается, что на счету «овердрафт». Если существует предварительная договоренность с поставщиком счета об овердрафте, и сумма овердрафта находится в пределах разрешенного лимита овердрафта, то проценты обычно взимаются по согласованной ставке.Если положительный баланс превышает согласованные сроки, могут взиматься дополнительные комиссии и могут применяться более высокие процентные ставки.

Доступ к средствам через коммерческий банк является очень типичным и распространенным способом доступа к средствам в случае необходимости, особенно в случае малого или частного бизнеса.

Торговый кредит или кредиторская задолженность

Торговый кредит — это наиболее крупное использование капитала для большинства продавцов B2B; Счета к оплате — это деньги, которые фирма должна своим поставщикам.

Цели обучения

Объяснить процесс использования и учета кредиторской задолженности

Основные выводы

Ключевые моменты

• Существует множество широко используемых форм торгового кредита; часто зависит от отрасли. Все они извлекают выгоду из своего сотрудничества, чтобы эффективно использовать капитал для достижения различных бизнес-целей.
• Кредиторская задолженность записывается во вспомогательной бухгалтерской книге кредиторской задолженности в момент подтверждения счета на оплату.
• Обычно поставщик отгружает продукт, выставляет счет-фактуру и забирает оплату позже, что описывает цикл преобразования денежных средств или период времени, в течение которого поставщик уже заплатил за сырье, но не получил взамен конечный заказчик.

Ключевые термины

• поставщик : Тот, кто поставляет; провайдер.

Торговый кредит

Торговый кредит — это наиболее крупное использование капитала для большинства продавцов B2B в Соединенных Штатах и ​​важнейший источник капитала для большинства всех предприятий.Например, Wal-Mart, крупнейший розничный торговец в мире, использовал торговый кредит как более крупный источник капитала, чем банковские займы. Торговый кредит для Wal-Mart в восемь раз превышает размер капитала, вложенного акционерами.

Для многих заемщиков в развивающихся странах торговый кредит служит ценным источником альтернативных данных для ссуд для физических лиц и малого бизнеса.

Существует множество широко используемых форм торгового кредита; часто зависит от отрасли. Все они извлекают выгоду из своего сотрудничества, чтобы эффективно использовать капитал для достижения различных бизнес-целей.

Счета к оплате (A / P)

Счета к оплате (A / P, также известные как кредиторы) — это деньги, которые компания должна своим поставщикам. Кредиторская задолженность записывается во вспомогательной бухгалтерской книге A / P во время подтверждения счета на оплату. Кредиторская задолженность часто подразделяется на Торговую кредиторскую задолженность, кредиторскую задолженность за покупку физических товаров, которая отражается в инвентаризационных запасах, и кредиторскую задолженность по расходам, кредиторскую задолженность за покупку товаров или услуг, относящуюся к расходам. Распространенными примерами кредиторской задолженности являются реклама, путешествия, развлечения, канцелярские товары и коммунальные услуги.A / P — это форма кредита, которую поставщики предлагают своим клиентам, позволяя им оплачивать продукт или услугу после того, как они уже были получены.

Кредит : Кредиторская задолженность (также известная как Кредиторы) — это деньги, которые компания должна своим поставщикам.

В домохозяйствах эта кредиторская задолженность обычно представляет собой счета за коммунальные услуги, квартплату и т. Д. Домохозяйства обычно отслеживают и оплачивают ежемесячно вручную с помощью чеков, кредитных карт или онлайн-банкинга. В бизнесе обычно существует гораздо более широкий круг поставщиков, которым необходимо платить, и бухгалтеры или бухгалтеры обычно используют программное обеспечение для бухгалтерского учета, чтобы отслеживать движение денег на этот счет обязательств, когда они получают счета-фактуры, и из него, когда они производят платежи.Все чаще крупные фирмы часто используют специализированные решения автоматизации (обычно называемые ePayables) для автоматизации бумажных и ручных элементов обработки счетов-фактур организации.

Обычно поставщик отправляет продукт, выставляет счет-фактуру и забирает оплату позже, что описывает цикл преобразования наличных денег, период времени, в течение которого поставщик уже заплатил за сырье, но не получил взамен конечный заказчик. Когда счет-фактура получен покупателем, он сопоставляется с отборочным листом и заказом на покупку, и, если все в порядке, счет-фактура оплачивается.Это называется трехсторонним матчем. Трехстороннее совпадение может замедлить процесс оплаты, поэтому метод может быть изменен. Например, трехстороннее сопоставление может быть ограничено только счетами на крупную сумму, или сопоставление автоматически утверждается, если полученное количество находится в пределах определенного процента от суммы, разрешенной в заказе на поставку.

Как управлять входом в счет погашения ссуды

5 мин. Прочитать

1. Ступица
2. Бухгалтерский учет
3. Как управлять входом в счет погашения ссуды

Когда вы вводите платеж по кредиту на свой счет, он засчитывается как дебет процентных расходов и вашей задолженности по ссуде, а также кредит вашей наличности.

Записи вашего кредитора должны соответствовать вашему счету пассивов в Ссуде к оплате. Проверьте свою банковскую выписку, чтобы убедиться, что ваша кредиторская задолженность верна, проверив остаток основной суммы кредита, чтобы убедиться, что они совпадают.

Эта двойная запись будет записана как дебет счета текущих активов компании на сумму, которую банк поместил на текущий счет компании, и кредит на счет текущих обязательств компании (или ссуды к оплате) на сумму погашения.Из-за банковских сборов и предоплаты эти две суммы могут немного отличаться.

В этой статье мы обсудим:

Как записать ссуду в бухгалтерский учет?

Является ли выплата ссуды расходом?

Включено ли погашение кредита в отчет о прибылях и убытках?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Как записать ссуду в бухгалтерский учет?

Компании часто нуждаются в финансировании в течение своего жизненного цикла. Это финансирование часто предоставляется в форме ссуды от коммерческого банка.

Эти ссуды могут быть краткосрочными, если срок погашения ссуды составляет менее года, или долгосрочной ссудой, которая может быть выплачена в течение года. В балансе вашего бизнеса ваш заем будет классифицирован как краткосрочное или долгосрочное обязательство.

Вот четыре шага, чтобы записать ссуду и погашение ссуды в свои счета:

Запись первоначальной кредитной операции

При регистрации ссуды и погашения ссуды в главной книге ваша компания будет вводить дебет кассового счета для записи получения наличных по ссуде и кредит на счет обязательств по ссуде для непогашенной ссуды.

Краткосрочные векселя для обозначения суммы задолженности в течение года и долгосрочные векселя на сумму, подлежащую выплате после года.Если ожидается, что ссуда будет выплачена менее чем через год, долгосрочных нот не будет.

Учет процентов по ссуде

Банки и кредиторы периодически взимают проценты по погашению ссуд. Период может быть ежемесячным или полугодовым с выплатой процентов в соответствии с графиком платежей.

В вашей бухгалтерии проценты накапливаются на той же периодической основе, даже если проценты не подлежат выплате. Эти проценты списываются с вашего расходного счета, и кредит предоставляется на счет пассивов под проценты, подлежащие уплате по незавершенным платежным обязательствам.

Рекордные процентные платежи

Выплата процентов иногда производится после накопления и учета процентов.

В этом случае выплата процентов не приводит к появлению у компании других расходов на выплату процентов. При регистрации этой выплаты процентов ваша компания зачисляет ее в качестве дебета со счета подлежащих уплате процентов, чтобы удалить отложенное платежное обязательство, и кредитует денежный счет на сумму уплаченных процентов.

Запишите платежи по кредиту

Неамортизированное погашение кредита обрабатывается после наступления срока погашения основной суммы кредита.Когда ваша компания регистрирует платеж по ссуде, вы дебетуете ссудный счет, чтобы удалить обязательство из своих книг, и кредитуйте денежный счет для платежей.

Погашение амортизированной ссуды производится с течением времени для покрытия процентных расходов и уменьшения основной суммы ссуды.

При регистрации периодических платежей по ссуде сначала примените платеж к процентным расходам, а затем списывайте оставшуюся сумму со ссудного счета, чтобы уменьшить непогашенный остаток. Денежный счет будет зачислен для записи платежа наличными.

Является ли выплата ссуды расходом?

Платеж по ссуде часто состоит из выплаты процентов и платежа для уменьшения основного остатка по ссуде. Процентная часть отражается как расход, а основная часть представляет собой уменьшение обязательства, такого как Кредит к оплате или Векселя к оплате.

При использовании метода начисления процентные расходы и обязательства отражаются в конце каждого отчетного периода вместо отражения процентных расходов при осуществлении платежа.Это можно сделать, скорректировав запись, чтобы процентные расходы соответствовали соответствующему периоду. Кроме того, это также результат отражения в отчетности процентных обязательств, которые компания имеет на дату баланса.

Включено ли погашение кредита в отчет о прибылях и убытках?

Только процентная часть платежа по кредиту будет отображаться в вашем отчете о доходах как процентные расходы. Выплата основной суммы кредита не будет включена в отчет о прибылях и убытках вашего бизнеса.

Этот платеж уменьшает ваши обязательства, такие как Ссуды к оплате или Векселя к оплате, которые отражаются в балансе вашей компании.Выплата основного долга также отражается в отчете о движении денежных средств как отток денежных средств.

---

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Активы, обязательства и банковский капитал

Балансовый отчет (также известный как отчет с условием , отчет о финансовом положении ) — это финансовый отчет, который показывает стоимость активов, обязательств и собственного капитала компании на конкретная дата, обычно в конце отчетного периода, например, квартал или год.Актив — это все, что можно продать по цене. Обязательство — это обязательство, которое в конечном итоге должно быть оплачено, и, следовательно, это требование по активам. Собственный капитал владельца в банке часто называют банковским капиталом — это то, что остается, когда все активы были проданы и все обязательства оплачены. Взаимосвязь активов, обязательств и собственного капитала банка показана следующим уравнением:

Активы банка = Обязательства банка + Капитал банка

Банк использует обязательства для покупки активов, что приносит доход.Используя обязательства, такие как депозиты или займы, для финансирования активов, таких как ссуды физическим или юридическим лицам, или для покупки процентных ценных бумаг, владельцы банка могут использовать свой банковский капитал, чтобы заработать гораздо больше, чем было бы возможно, используя только капитал банка.

Активы и обязательства далее подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. Оборотные активы — это активы, которые предполагается продать или иным образом конвертировать в денежные средства в течение 1 года; в противном случае активы являются долгосрочными (или внеоборотных активов, ). Краткосрочные обязательства подлежат погашению в течение 1 года; в противном случае обязательства являются долгосрочными (также известные как долгосрочные обязательства, ). Оборотный капитал — это превышение текущих активов над текущими обязательствами, показатель его ликвидности , что означает его способность покрывать краткосрочные обязательства:

Оборотный капитал = оборотные активы — текущие обязательства

Как правило, оборотный капитал должен быть достаточным для выполнять текущие обязательства. Однако он не должен быть чрезмерным, поскольку капитал в виде долгосрочных активов обычно имеет более высокую доходность.Превышение долгосрочных активов банка над его долгосрочными обязательствами свидетельствует о его платежеспособности , его способности продолжать свою деятельность в обозримом будущем.

Активы: использование средств

Активы приносят доход банку и включают денежные средства, ценные бумаги, ссуды, а также основные средства, позволяющие ему работать.

Денежные средства и их эквиваленты

Одной из основных услуг банка является предоставление наличных по требованию, будь то вкладчик, снимающий деньги или выписывающий чек, или клиент банка, использующий кредитную линию.Банку также нужны средства для оплаты счетов, но, хотя счета предсказуемы как по сумме, так и по срокам, снятие наличных со стороны клиентов — нет.

Следовательно, банк должен поддерживать определенный уровень денежных средств по сравнению с его обязательствами для поддержания платежеспособности. Банк должен иметь некоторую наличность, поскольку резервирует , то есть сумму денег, хранящуюся на банковском счете в Федеральной резервной системе (ФРС). Федеральная резервная система определяет юридических резервов , которые представляют собой минимальные денежные средства, которые банки должны держать на своих счетах для обеспечения безопасности банков, а также позволяет ФРС проводить денежно-кредитную политику, регулируя уровень резервов.Часто банки сохраняют избыточных резервов для большей безопасности.

Для ведения бизнеса в своих филиалах и банкоматах ( банкоматов, ) банку также требуется наличных денег в хранилищах , которые включают не только наличные деньги в его хранилищах, но и наличные деньги в других местах на территории банка, например, в кассовых ящиках. , и наличные в его банкоматах.

Некоторые банки, обычно более мелкие, также имеют счета в более крупных банках, которые называются банками-корреспондентами . которые обычно являются более крупными банками, которые часто занимают у более мелких банков или предоставляют им услуги.Эта взаимосвязь делает кредитование более быстрым, поскольку многие из этих более мелких банков находятся в сельской местности и имеют избыточные резервы, тогда как более крупные банки в городах обычно имеют дефицит резервов.

Еще один источник наличных денег — наличных в процессе инкассации . Когда банк получает чек, он должен предъявить чек банку, на который он выписан, для оплаты, а ранее это занимало несколько дней. В настоящее время чеки обрабатываются в электронном виде, и многие переводы средств осуществляются в электронном виде вместо использования чеков.Таким образом, эта категория наличных денег значительно сокращается и, вероятно, исчезнет, ​​когда все финансовые операции, наконец, станут электронными.

Эквиваленты денежных средств — еще один краткосрочный актив, так называемый, потому что они почти эквивалентны наличным деньгам: краткосрочные инвестиции, которые можно использовать в качестве денежных средств или быстро конвертировать в денежные средства без потери стоимости, например, спрос депозиты, казначейские векселя и коммерческие бумаги. Основной характеристикой финансовых инструментов, которые классифицируются как эквиваленты денежных средств, является то, что они имеют краткосрочный срок погашения не более 3 месяцев, поэтому процентный риск минимален, и они являются ценными бумагами с самым высоким рейтингом или выпущены государством, которое может печатать собственные деньги, такие как казначейские векселя, выпущенные правительством США, поэтому существует небольшой кредитный риск.

Ценные бумаги

Основными ценными бумагами, принадлежащими банкам, являются казначейские облигации США и муниципальные облигации. Эти облигации можно быстро продать на вторичном рынке, когда банку потребуется больше денег, поэтому их часто называют вторичными резервами .

Великая рецессия также подчеркнула тот факт, что банки также держали многие ценные бумаги, обеспеченные активами. Банкам США не разрешается владеть акциями из-за их риска, но, по иронии судьбы, они могут владеть гораздо более рискованными ценными бумагами, называемыми деривативами.

Ссуды

Ссуды являются основным активом для большинства банков. Они зарабатывают больше процентов, чем банки должны платить по депозитам, и, таким образом, являются основным источником дохода для банка. Часто банки продают ссуды, такие как ипотечные кредиты, дебиторская задолженность по кредитным картам и автокредитам, для секьюритизации в ценные бумаги, обеспеченные активами, которые могут быть проданы инвесторам. Это позволяет банкам выдавать больше кредитов, одновременно получая комиссию за выдачу и / или комиссию за обслуживание секьюритизированных кредитов.

Ссуды включают следующие основные типы:

• бизнес-ссуды, обычно называемые коммерческими и промышленными ( C&I ) ссуды
• ссуды на недвижимость
  • жилищные ипотеки
  • ссуды под залог собственного капитала
  • коммерческие ипотечные ссуды
• потребительские ссуды
• межбанковские ссуды

Обязательства: источники средств

Обязательства — это либо депозиты клиентов, либо деньги, которые банки заимствуют из других источников для финансирования активов, приносящих доход.Депозиты похожи на долг в том смысле, что это деньги, которые банки должны клиенту, но они отличаются от долга тем, что добавление или снятие денег осуществляется по усмотрению вкладчика, а не диктуется контрактом.

Чековые депозиты

Чековые депозиты — это вклады, на которые вкладчики могут снимать деньги по своему желанию. К ним относятся все текущие счета. По некоторым чековым депозитам, таким как СЕЙЧАС, СЕЙЧАС и по счетам денежного рынка, выплачиваются проценты, но по большинству текущих счетов проценты выплачиваются очень мало или вообще не выплачиваются.Вместо этого вкладчики используют текущие счета для платежных услуг, которые в настоящее время также включают электронные банковские услуги.

До 1980-х годов чековые депозиты были основным источником дешевых средств для банков, потому что они платили небольшие проценты или вообще не платили по ним. Но по мере того, как переводить деньги между счетами стало проще, люди начали вкладывать деньги в более прибыльные счета и вложения, переводя деньги, когда они им были нужны.

Нетранзакционные депозиты

Нетранзакционные депозиты включают сберегательных счета и срочные вклады , которые являются депозитными сертификатами ( CD ).Сберегательные счета не используются в качестве платежной системы, поэтому они классифицируются как нетранзакционные вклады, а также поэтому они платят больше процентов. В прошлом сберегательные вклады были в основном сберегательными счетами сберегательной книжки , где все операции регистрировались в сберегательной книжке. В настоящее время технологии и правила позволили сэкономить выписки, транзакции регистрируются в электронном виде и могут быть просмотрены вкладчиком на веб-сайте банка или ежемесячный отчет отправляется вкладчику по почте; и счета денежного рынка , которые имеют ограниченные права на выписку чеков и приносят больше процентов, чем текущие или сберегательные счета.

A Депозитный сертификат ( CD ) — это срочный депозит, на который вкладчик соглашается хранить деньги на счете до истечения срока действия CD. Банк компенсирует вкладчику более высокую процентную ставку. Хотя вкладчик может снять деньги до истечения срока действия CD, банки взимают за это огромную комиссию.

Существует 2 вида депозитных сертификатов (CD): розничные и большие. Розничный компакт-диск стоит менее 100 000 долларов и обычно продается частным лицам.Его нелегко перепродать. Большие компакт-диски стоят 100000 долларов и более, и их можно легко перепродать на денежных рынках. Крупные оборотные компакт-диски являются основным источником финансирования для банков.

Нетранзакционные депозиты в депозитных учреждениях теперь застрахованы на сумму 250 000 долларов Федеральной корпорацией по страхованию депозитов ( FDIC ).

Займы

Банки также занимают деньги, обычно у других банков на так называемом рынке федеральных фондов , так называемом, потому что средства, хранящиеся на их резервных счетах в Федеральной резервной системе, называются федеральными фондами, и именно эти счета кредитуются или дебетуются при переводе денег между банками.Банки с избыточными резервами, которые обычно представляют собой более мелкие банки, расположенные в небольших населенных пунктах, ссужают более крупные банки в крупных городах, которые обычно испытывают дефицит резервов.

Межбанковские ссуды на рынке федеральных фондов являются необеспеченными, поэтому банки предоставляют ссуды только тем банкам, которым они доверяют. Одна из причин Великой рецессии 2007-2009 годов заключается в том, что банки не знали, какие другие банки держали рискованные ценные бумаги, обеспеченные ипотекой, которые начинали массово дефолтовать, поэтому они прекратили кредитование друг друга, вынудив банки ограничить свои кредитование населения, что привело к сокращению денежной массы и сокращению экономики.

Банки также занимают средства у недепозитарных организаций, таких как страховые компании и пенсионные фонды, но большая часть этих кредитов обеспечена в форме соглашения об обратной покупке (также известного как репо ), когда банк передает кредитору ценные бумаги, обычно казначейские облигации, поскольку обеспечение краткосрочной ссуды. Большинство репо — это ссуды овернайт, которые выплачиваются с процентами на следующий день.

В крайнем случае банки также могут брать займы у Федеральной резервной системы (ФРС), хотя они делают это редко, поскольку это указывает на то, что они испытывают финансовый стресс и не могут получить финансирование из других источников.Однако во время замораживания кредита в 2008 и 2009 годах многие банки брали займы у ФРС, потому что не могли получить финансирование где-либо еще.

Bank Capital

Банки также могут получить больше средств либо от владельцев банка, либо, если это корпорация, путем выпуска дополнительных акций. Например, 19 крупнейших банков, получивших федеральную помощь в период кредитного риска 2007–2009 годов, привлекли 43 миллиарда долларов нового капитала в 2009 году путем выпуска акций, поскольку их резервы были признаны недостаточными в ответ на стресс-тестирование Казначейства США.Количество банков непрерывно сокращалось с 1990 года, тогда как доля активов 100 крупнейших банков превысила 80%, причем 10 крупнейших из этих банков владеют примерно 60% этих активов. (Источник: Федеральная резервная система)

Упрощенный Т-счет для коммерческих банков

Баланс банка также может быть представлен Т-счетом, который часто используется в учебниках по бухгалтерскому учету, чтобы подчеркнуть, что дебетовые и кредитные операции должны быть сбалансированы, где левый сбоку перечисляются дебеты, а справа — кредиты.В бухгалтерском учете активы классифицируются как дебет и обязательства, а собственный капитал, которым в данном случае является банковский капитал, классифицируется как кредит. (Хотя перечисление активов в качестве дебетов и обязательств в качестве кредитов кажется нелогичным, классификация является произвольной, поскольку единственная цель дебетов и кредитов в бухгалтерском учете состоит в том, чтобы их общая сумма была равной. Это помогает избежать или исправить многие записи и другие учетные записи. ошибки.) 2 стороны Т-счета должны быть равны; другими словами, значение левой части должно равняться значению правой части.Ниже представлена ​​упрощенная версия Т-счета для типичного банка, которая обобщает информацию, представленную выше:

Упрощенный Т-счет для коммерческих банков

Денежные средства и их эквиваленты Казначейские облигации США Муниципальные облигации Ценные бумаги, обеспеченные активами Ссуды бизнес-ссуды, обычно называемые коммерческими и промышленными ( C&I ) ссуды ссуды на недвижимость жилищная ипотека ссуды под залог собственного капитала коммерческие ипотечные ссуды потребительские ссуды межбанковские кредиты

Проверяемые депозиты Нетранзакционные депозиты Займы от других банков Банковский капитал

Новые правила бухгалтерского учета для оценки активов

23 — общие ляби lities) — это

собственного капитала банка .Однако недавние изменения в бухгалтерском учете затруднили определение истинной чистой стоимости банка.

Банки переживали тяжелые времена в начале 2009 года. Великая рецессия вызвала множество дефолтов по ипотечным кредитам, кредитным картам и автокредитам, вынудив их увеличить свои резервы на возможные потери по ссудам и обесценить многие ценные бумаги, обеспеченные активами, которые они держали. на основе этих кредитов. Следовательно, банки несли крупные убытки. Основной причиной этих потерь было то, что ценные бумаги, обеспеченные активами, которые все еще находились в руках банков, должны были оцениваться по рыночным правилам, а поскольку никто не покупал эти токсичные ценные бумаги, их рыночная стоимость была невысокой. очень низко.

Чтобы восстановить доверие к банковской системе, правительство разрешило некоторые изменения в правилах бухгалтерского учета, которые искусственно увеличили доходы банков. Совет по стандартам финансового учета ( FASB ) разрешил банкам оценивать свои активы в соответствии с справедливой стоимостью , определенной банками. Кроме того, банкам также не нужно было списывать активов, которые они намеревались сохранить до срока погашения. Однако многие критики утверждают, что будет больше дефолтов по основным займам этих ценных бумаг, и, следовательно, их необходимо учитывать в будущем.

Банки также могут регистрировать прибыль в своих бухгалтерских книгах, если рыночная стоимость их долга снизится. Эта скидка существует, потому что они могут выкупить свой собственный долг на рынке, тем самым уменьшив свой долг на долю от его номинальной стоимости. Однако критики отмечают, что, если у банка нет денег для выкупа долга, он все равно может записать уменьшенную стоимость в качестве дохода, даже если банку придется выплатить основную сумму долга по истечении срока погашения долга.

Citigroup — хороший пример того, насколько новые правила бухгалтерского учета могут изменить доход, сообщаемый банком.Согласно этой статье Bloomberg, прибыль в размере 1,6 миллиарда долларов, сообщенная Citigroup в соответствии с новыми правилами бухгалтерского учета за 1 ^{-й квартал} в 2009 году, была бы уменьшена до 2,5 миллиарда долларов убытка по старым правилам бухгалтерского учета. Таким образом, Citigroup получила прибыль в размере 4,1 миллиарда долларов, просто изменив правила бухгалтерского учета!

Финансирование бизнеса | Британника

Полная статья

Деловые финансы , привлечение и управление фондами коммерческими организациями.Планирование, анализ и контроль операций являются обязанностями финансового менеджера, который обычно находится на вершине организационной структуры фирмы. В очень крупных фирмах основные финансовые решения часто принимаются финансовым комитетом. В небольших фирмах финансовыми операциями обычно занимается владелец-менеджер. Большая часть повседневной работы по финансированию бизнеса выполняется сотрудниками более низкого уровня; их работа включает обработку денежных поступлений и выплат, регулярное и постоянное получение займов в коммерческих банках и составление кассовых бюджетов.

Финансовые решения влияют как на прибыльность, так и на риски деятельности фирмы. Например, увеличение денежных авуаров снижает риск; но поскольку наличные деньги не являются активом, приносящим доход, преобразование других типов активов в наличные снижает прибыльность фирмы. Точно так же использование дополнительного долга может повысить прибыльность фирмы (поскольку она расширяет свой бизнес за счет заемных денег), но увеличение долга означает больший риск. Задача финансов — найти баланс между риском и прибыльностью, который будет поддерживать долгосрочную стоимость ценных бумаг фирмы.

Краткосрочные финансовые операции

Краткосрочные финансовые операции тесно связаны с финансовым планированием и контролем фирмы. К ним относятся анализ финансового соотношения, планирование прибыли, финансовое прогнозирование и составление бюджета.

Анализ финансовых показателей

Баланс фирмы содержит много статей, которые сами по себе не имеют четкого значения. Анализ финансовых коэффициентов — это способ оценки их относительной важности. Отношение текущих активов к текущим обязательствам, например, дает аналитику представление о том, в какой степени фирма может выполнить свои текущие обязательства.Это известно как коэффициент ликвидности. Коэффициенты финансового левериджа (такие как отношение долга к активам и долг как процент от общей капитализации) используются для вынесения суждений о преимуществах, которые можно получить от привлечения средств путем выпуска облигаций (долга), а не акций. Коэффициенты активности, относящиеся к оборачиваемости таких категорий активов, как запасы, дебиторская задолженность и основные средства, показывают, насколько интенсивно фирма использует свои активы. Основная операционная цель фирмы — получить хорошую прибыль на вложенный капитал, а различные коэффициенты прибыли (прибыль в процентах от продаж, активов или собственного капитала) показывают, насколько успешно она достигает этой цели.

Получите подписку Britannica Premium и получите доступ к эксклюзивному контенту. Подпишитесь сейчас

Анализ соотношения используется для сравнения результатов деятельности одной фирмы с результатами других фирм в той же отрасли или с результатами деятельности отрасли в целом. Он также используется для изучения тенденций в производительности фирмы с течением времени и, таким образом, для прогнозирования проблем до того, как они разовьются.

Анализ соотношения применяется к текущему операционному положению фирмы. Но фирма также должна планировать будущий рост. Это требует решений о расширении существующих операций и, в производстве, о разработке новых производственных линий.Фирма должна выбирать между производственными процессами, требующими различной степени механизации или автоматизации, то есть различных объемов основного капитала в форме машин и оборудования. Это увеличит постоянные затраты (затраты, которые относительно постоянны и не уменьшаются, когда фирма работает на уровнях ниже полной мощности). Чем выше доля постоянных затрат в общих затратах, тем выше должен быть уровень операционной деятельности до того, как начнется прибыль, и тем более чувствительной прибыль будет к изменениям в уровне операций.

Финансовое прогнозирование

Финансовый менеджер должен также делать общие прогнозы будущих требований к капиталу, чтобы гарантировать, что средства будут доступны для финансирования новых инвестиционных программ. Первым шагом в составлении такого прогноза является получение оценки продаж в течение каждого года периода планирования. Эта оценка разрабатывается совместно отделами маркетинга, производства и финансов: менеджер по маркетингу оценивает спрос; руководитель производства оценивает мощность; финансовый менеджер оценивает наличие средств для финансирования новой дебиторской задолженности, запасов и основных средств.

Для прогнозируемого уровня продаж финансовый менеджер оценивает средства, которые будут доступны от операций компании, и сравнивает эту сумму с тем, что потребуется для оплаты новых основных средств (машины, оборудование и т. Д.). Если темпы роста превышают 10 процентов в год, потребности в активах, вероятно, превысят внутренние источники средств, поэтому необходимо разработать планы по их финансированию за счет выпуска ценных бумаг. С другой стороны, если рост будет медленным, будет получено больше средств, чем требуется для поддержки предполагаемого роста продаж.В этом случае финансовый менеджер рассмотрит ряд альтернатив, включая увеличение дивидендов акционерам, погашение долга, использование избыточных средств для приобретения других фирм или, возможно, увеличение расходов на исследования и разработки.

Определение, перечень, виды, класс, оценка, признание

Определение:

Оборотные активы — это группа ликвидных активов или ресурсов, контролируемых предприятием, срок полезного использования которых составляет менее одного года. Предполагается, что некоторые оборотные активы будут использоваться и конвертированы в денежные средства в течение менее одного года.

Оборотные активы включают мелкую кассу, кассу, наличность в банке, аванс наличными, краткосрочную ссуду, дебиторскую задолженность, товарно-материальные запасы, краткосрочную ссуду персоналу, краткосрочные инвестиции и предоплаченные расходы.

Например, ожидается, что дебиторская задолженность будет получена в виде денежных средств в течение одного года. При этом ожидается, что запасы будут проданы покупателям и переведены в денежные средства в течение одного года.

В финансовой отчетности эти группы оборотных активов отражаются в балансе и показывают стоимость на конец отчетной даты.Ниже приводится список текущих активов, которые обычно возникают или отражаются в финансовой отчетности.

Список (типы) оборотных активов:

Связанная статья: Текущие активы

1) Мелкие денежные средства:

Мелкие денежные средства классифицируются как оборотные активы и относятся к небольшой сумме денежных средств, которые используются в операции для малых и немедленные расходы. Эти денежные средства обычно составляют от 500 до 2000 долларов США в зависимости от размера и характера операции.

Некоторые компании работают в местах, где местные поставщики не принимают кредиты, или там, где мало банков, требующих немного больших сумм наличных денег.

Учет мелкой наличности переводится из наличности в банке или в кассе в мелкую наличность, а затем переводится в расходы во время расчета.

Остаток денежных средств отражается в балансе в разделе текущих активов. А иногда это часть линии денежных средств и их эквивалентов.

2) Кассовая наличность:

Кассовая наличность — это вид оборотных активов, которые возникают в результате продажи за наличные или инкассации денежных средств от клиентов организации. Эти денежные средства обычно не позволяют производить платежи поставщикам до того, как они поступят в банк или переведены в мелкую кассу.

Например, компания продает товары покупателям за 1000 долларов наличными. В этом случае мы дебетуем наличные деньги и кредитуем продажи.

Для бухгалтерских записей, например, когда покупатели организации оплачивают товары, которые они покупают в кредит, кассовыми операциями, бухгалтерская запись будет дебетовать наличные деньги, а затем кредитовать дебиторскую задолженность.

Данная операция не увеличивает оборотные средства. Он просто переводится с одной учетной записи на другую в том же классе.

Иногда предприятие может перевести часть своих наличных денежных средств в мелкую кассу, и бухгалтерские записи будут дебетовать счет мелкой наличности и кредитовать кассу в кассе.

Денежные средства также относятся к разделу оборотных активов баланса предприятия. Наличные денежные средства не отражаются в отчете о прибылях и убытках предприятия.

3) Наличные деньги в банке:

Наличные деньги в банке относятся ко всем видам денег, которые организация хранит в банке. Это может быть текущий счет, сберегательный счет, срочный вклад или что-то подобное.Однако для срочного депозита со сроком более одного года эта часть суммы должна быть отнесена к внеоборотным активам, долгосрочным инвестициям.

Обычно компания выполняет ежемесячную выверку банковских счетов, чтобы убедиться, что в бухгалтерских записях отображается правильная сумма.

Денежные средства в банке имеют такой же характер, как и прочие оборотные средства. Увеличивается по дебету и уменьшается по кредиту. Он показывает баланс на определенную дату в балансе.

4) Денежный аванс:

Денежный аванс также классифицируется как оборотные активы и по своей природе очень похож на наличные деньги в кассе и наличные деньги в банке.Аванс наличными происходит, когда персоналу нужно немного денег, чтобы потратить его на какую-то миссию или мероприятие, или иногда время для покупки.

Например, у торгового персонала будет свое представительство в провинции или другой стране. Персоналу могут потребоваться деньги для оплаты проживания, проезда и питания. Политика организации может позволять сотрудникам авансировать некоторую сумму, эквивалентную их предполагаемым расходам на миссию.

Например, стоимость миссии составляет около 1000 долларов США.Предприятие может авансировать своему персоналу сумму в размере 1000 долларов США, и бухгалтерские записи будут отражать кредит наличными или банковскими и дебетовыми денежными авансами.

Сумма аванса будет отображаться неоплаченной до тех пор, пока персонал не погасит аванс. Обычно сотрудники должны приносить оригиналы счетов-фактур, чтобы подтвердить, что они тратят правильную цель и сумму.

5) Краткосрочная ссуда на персонал:

Краткосрочная ссуда на персонал также относится к видам оборотных активов. Это варьируется от одной компании к другой.Некоторые компании хотят мотивировать своих сотрудников и позволяют своим сотрудникам занимать деньги компании на короткий срок, например, на три-шесть месяцев.

Когда краткосрочная ссуда предоставляется персоналу, компания должна отражать эту сумму непогашенной ссуды в финансовой отчетности организации в соответствующем разделе активов. Компания может рассмотреть ссуду на другом управленческом счете для целей контроля.

Бухгалтерский учет для этих операций прост.Мы переводим сумму ссуды из наличных денег в банк или в кассу на краткосрочные ссуды персоналу. Если срок ссуды превышает один год, то эту часть ссуды следует классифицировать как долгосрочные активы.

6) Дебиторская задолженность:

Дебиторская задолженность — это вид оборотных активов, которые, как ожидается, будут получены в течение одного года. Это происходит, когда предприятие продает товары или услуги своим покупателям в кредит, и срок кредита составляет один год. Это зависит от политики организации.Кто-то дает 30 дней, кто-то 60 дней.

Пока этот кредитный период составляет менее одного года, мы классифицируем его как оборотные активы. Бухгалтерский учет дебиторской задолженности прост.

Во время покупки мы просто записываем дебетовые AR и продажи в кредит. А в момент оплаты мы просто переводим из AR в Cash или Bank.

7) Товарно-материальные запасы:

Товарно-материальные запасы — это оборотные активы. Обычно для производственной компании существует три типа запасов. Сырье, Незавершенное производство и готовая продукция.

Сырье — это то, что компания покупает у своих поставщиков. Незавершенное производство — это незавершенная продукция, стоимость которой обычно складывается из сырья, рабочей силы и других прямых накладных расходов.

Готовая продукция — это готовая продукция, готовая к продаже. В балансе товарно-материальные запасы отражаются в разделе текущих активов в одну строку, а объяснение будет показано в Примечании к финансовой отчетности.

Запасы классифицируются как оборотные активы, однако процесс преобразования в денежные средства может быть более длительным, чем у других видов текущих активов, таких как наличные деньги в кассе, наличные деньги в банке, а также дебиторская задолженность.

Количество запасов на конец определенного периода отображается в балансе. Товарно-материальные запасы будут отражать признание как себестоимость проданных товаров или расходов в том периоде, в котором они были проданы или использованы.

8) Предоплата:

Существует много видов предоплаты. Например, предоплаченные процентные расходы, предоплаченные расходы по страхованию, а также предоплата аренды.

Эти вещи пока не относятся к расходам, так как товары или услуги не предоставлены.На момент оплаты эти расходы классифицируются как оборотные активы и ждут, пока товары или услуги не будут предоставлены.

Предприятие может подготовить график предоплаченных расходов, чтобы обеспечить учет некоторых предоплаченных расходов в конечном итоге для определенных видов предоплаченных расходов.

Например, расходы на предоплаченное страхование обычно покрывают 12 месяцев, и вы можете составить график на 12 месяцев, чтобы обеспечить правильную запись расходов в финансовых отчетах.

Предоплаченные расходы увеличиваются по дебету и уменьшаются по кредиту, как и прочие оборотные средства.Они увеличиваются в то время, когда компания платит поставщикам аванс. Другими словами, они увеличиваются, когда компания платит за товары или услуги, которые они не получают.

9) Краткосрочные инвестиции:

Любые краткосрочные инвестиции, которые, как ожидается, будут проданы или конвертированы в денежные средства в течение 12 месяцев с отчетной даты, должны классифицироваться как текущие активы. К ним относятся акции или любой другой вид инвестиций.

10) Краткосрочная ссуда:

Компания может когда-нибудь предоставить небольшие ссуды другой компании или компании той же группы.

Такие ссуды, которые предполагается получить в течение одного года, следует классифицировать как оборотные активы. Однако другие части ссуды, которые, как ожидается, будут исправлены на срок более одного года, должны классифицироваться как внеоборотные активы.

Как рассчитать оборотные средства?

Расчет оборотных активов очень прост, или иногда нет необходимости в расчетах, поскольку он очень четко показывает баланс.

Как мы уже упоминали выше, вы можете получить общую стоимость оборотных средств на конец отчетного периода в балансе, разделе активов.Большая часть баланса показывает общую сумму.

Однако вы можете рассчитать текущие активы самостоятельно, если вам не предоставили цифру. Например, активы равны обязательствам плюс собственный капитал.

Если вы можете найти общую сумму активов, вам просто нужно удалить общую стоимость основных средств из общей суммы активов. Затем остается общая стоимость оборотных средств.

Вывод:

Оборотные активы — это те активы, у которых ожидаемый период конверсии составляет менее одного года с отчетной даты.

Эти виды активов показаны в финансовой отчетности предприятия путем отображения остатка на эту отчетную дату.

Увеличение оборотных средств происходит по дебету, а уменьшение по кредиту. Оценка и признание оборотных активов должны основываться на определении активов в концептуальной основе.

Краткосрочные или долгосрочные ссуды — NerdWallet

При рассмотрении индивидуального кредита заемщикам доступно огромное количество вариантов.Вам следует подумать о сумме, которую вам нужно взять в долг, о причинах, по которым вам нужны деньги, и о том, сколько вы можете позволить себе выплатить. Вы также должны учитывать продолжительность времени, в течение которого вам нужно занять и вернуть деньги.

Чтобы изучить эти варианты, полезно понять, как они определены. Как правило, краткосрочной ссудой считается ссуда до 12 месяцев. Это может варьироваться в зависимости от продукта и поставщика, но обычно вы видите, что эти ссуды подходят. Сроки более 12 месяцев считаются относящимися к стандартной категории ссуд или «более длительным сроком».

Давайте рассмотрим как краткосрочные, так и долгосрочные займы более подробно, чтобы помочь вам решить, какой вариант лучше всего подходит для вас.

Что такое краткосрочная ссуда?

Обычно вы можете взять краткосрочную ссуду для физических лиц на срок до года. Иногда срок ссуды может быть намного короче, но год часто является максимальным предложенным сроком. Существуют различные типы краткосрочных ссуд и поставщиков, поэтому стоит провести серьезное исследование ваших вариантов, если вы думаете, что можете подать заявку на этот тип ссуды.

При подаче заявки на краткосрочную ссуду кредитор проведет проверку кредитоспособности, чтобы получить представление о вашей кредитной истории. Если у вас плохой кредитный рейтинг, вы можете обнаружить, что вам доступно меньше вариантов и что вы можете столкнуться с более высокими процентными ставками, чем люди с лучшим кредитным рейтингом. Это хороший шаг, чтобы получить бесплатную кредитную историю до того, как вы начнете процесс подачи заявки, чтобы вы знали, где вы находитесь.

»ПОДРОБНЕЕ: Как узнать свой кредитный рейтинг

Для чего используются краткосрочные ссуды?

Те, кто хочет взять краткосрочную ссуду, обычно нуждаются в быстрых денежных средствах для покрытия расходов в течение короткого периода времени.Это может означать, что ваш автомобиль нуждается в ремонте, и вы не можете позволить себе его починить, или вам пришел неожиданный счет, и вам нужны наличные для его оплаты.

Краткосрочные ссуды могут иметь более высокие процентные ставки, чем стандартные ссуды, а также другие сборы и комиссии, и их следует брать только в том случае, если вы уверены, что можете позволить себе своевременно произвести согласованные выплаты.

Ссуды до зарплаты, которые представляют собой краткосрочные ссуды, призваны помочь людям сводить концы с концами до следующей зарплаты, вызвали много плохой прессы.Это связано с тем, что они часто являются дорогостоящим способом заимствования и могут привести к тому, что люди получат большие суммы долгов, которые они не могут выплатить.

Если вы рассматриваете ссуду до зарплаты, занимайте только ту сумму, которую, как вы знаете, вы можете позволить себе выплатить к согласованной дате. Убедитесь, что вы осведомлены о процентах, которые будете выплачивать в течение всего периода заимствования, и не пропустите выплаты.

Существует ряд поставщиков онлайн-кредитов, предлагающих быстрые выплаты наличными и справедливые условия. Некоторые из них предлагают более низкие процентные ставки, чем другие, и необходимы исследования, чтобы убедиться, что вы заключаете справедливую сделку.

Краткосрочные ссуды могут не подходить для людей с более низким кредитным профилем. Убедитесь, что понимаете свою, прежде чем начинать подавать заявку на получение ссуды.

»ПОДРОБНЕЕ: Советы по улучшению вашего кредитного рейтинга

Альтернативные варианты краткосрочного заимствования:

• Овердрафт текущего счета: Поговорите со своим банком об организации или продлении овердрафта. Вероятно, это будет более дешевая форма заимствования, чем краткосрочная ссуда, и ее следует организовать довольно быстро.
• Кредитные карты: Многие кредитные карты имеют беспроцентный период для покупок. В качестве альтернативы, если вы можете погасить кредитную карту в течение первого периода оплаты, вы можете получить деньги без процентов.
• Друзья и семья: Надежный член семьи может быть готов предоставить вам средства в краткосрочной перспективе. Вы даже можете предложить заплатить им проценты!

Плюсы и минусы краткосрочных кредитов

Преимущества краткосрочных кредитов	Недостатки краткосрочных кредитов
Вы можете быстро получить доступ к наличным деньгам Есть много займов варианты Они не привязывают вас к выплатам на несколько лет	Они взимают более высокие процентные ставки, чем стандартные займы Они могут нести комиссионные и сборы Существует ограничение на сумму, которую вы можете взять в долг Они могут привести к дальнейшим долговым проблемам, если вы пропустите сроки погашения.

Что такое долгосрочный заем?

Долгосрочные ссуды — это то, что большинство людей считает обычными личными ссудами, доступными во многих местах, включая банки.При условии, что у вас хорошая кредитная история, постоянный доход и вы можете позволить себе выплаты.

Долгосрочные личные ссуды обычно выдаются на срок более года и часто погашаются в течение нескольких лет в виде регулярных ежемесячных платежей кредитору.

В зависимости от вашего личного финансового положения, вы можете занять до 50 000 фунтов стерлингов в виде долгосрочной личной ссуды на необеспеченной основе. Процентные ставки будут различаться в зависимости от провайдера, и вы должны провести достаточное исследование, чтобы убедиться, что сделка подходит для вас.

»СРАВНИТЬ: Персональные ссуды онлайн

Типы долгосрочных ссуд

• Персональные ссуды: Персональные ссуды обычно доступны людям с хорошей кредитной историей и могут иметь гибкие сроки и условия погашения, если вы выполняете критерии. Многие заведения предлагают ссуды, от банков до супермаркетов, и могут обслуживать различные типы кредитных историй.
• Одноранговая ссуда: Одноранговые ссуды становятся все популярнее и могут быть очень выгодным вариантом.Обычно они включают в себя совокупность отдельных кредиторов, предоставляющих определенную сумму наличных денег в течение заранее определенного срока. Они организуются платформами однорангового кредитования, работающими в режиме онлайн.
• Обеспеченные ссуды / ипотеки: Если у вас есть недвижимость, под которую вы хотите получить ссуду, вы можете получить обеспеченную ссуду. Предлагая обеспечение в виде собственности, вы можете занять гораздо большую сумму денег в течение нескольких десятилетий по более низкой процентной ставке, чем личный необеспеченный заем.Однако вы рискуете потерять свою собственность, если не сможете выполнить согласованные платежи.

»СРАВНИТЬ: Долгосрочные ссуды физическим лицам

Плюсы и минусы долгосрочных ссуд

5151 Вы можете брать больше, чем краткосрочные ссуды

Процентные ставки обычно ниже, чем по краткосрочным ссудам

Вы можете выбирать из множества поставщиков

Для большинства типов кредитных профилей доступны личные ссуды

Преимущества долгосрочных ссуд	Недостатки долгосрочных ссуд
Вы привержены долгу на более длительный период времени Продление срока долга увеличит общую сумму, которую вы должны выплатить Они могут нести комиссионные и сборы

Краткосрочные и долгосрочные: результат

В заключение, бывают случаи, когда краткосрочная ссуда может эффективно удовлетворить потребности заемщика.